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申华控股：2015年度财务报表及审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-05 00:00:00
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上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

目录

内容 页码

审计报告 1

合并及公司资产负债表 2-3

合并及公司利润表 4

合并及公司现金流量表 5

合并所有者权益变动表 6-7

公司所有者权益变动表 8-9

财务报表附注 10-114

审计报告

众会字(2016)第 3515 号

上海申华控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海申华控股股份有限公司(以下简称申华控股公司)财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是申华控股公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，申华控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了申华控股公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果

和合并及公司现金流量。

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

中国上海

中国注册会计师

二〇一六年三月三十一日

上海申华控股股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

(金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产 附注

合并 合并 公司 公司

流动资产

货币资金 5.1 1,082,294,589.58 972,348,088.62 643,117,506.29 630,588,008.36

以公允价值计量且其变动计入当

5.2 1,800,000.00 1,800,000.00 -- --

期损益的金融资产

衍生金融资产 -- -- -- --

应收票据 5.3 93,003,105.00 45,187,037.99 5,050,000.00 15,860,000.00

应收账款 5.4/14.1 582,841,672.04 261,974,391.61 429,223,246.47 39,026,160.61

预付款项 5.5 488,006,261.00 453,398,739.77 246,692,686.61 346,919,813.41

应收利息 5.6 7,065,173.42 -- 6,910,731.75 --

应收股利 5.7 124,270,093.48 114,270,093.48 125,154,557.12 115,154,557.12

其他应收款 5.8/14.2 550,399,240.77 539,731,476.75 1,806,974,356.14 1,334,019,825.48

存货 5.9 998,661,511.47 1,206,882,683.20 139,976.79 111,353.36

划分为持有待售的资产 5.10 -- 13,363,903.17 -- --

一年内到期的非流动资产 -- -- -- --

其他流动资产 5.11 359,671,824.83 295,410,203.13 9,230.02 381,090.83

流动资产合计 4,288,013,471.59 3,904,366,617.72 3,263,272,291.19 2,482,060,809.17

非流动资产

可供出售金融资产 5.12 697,351,863.71 792,905,616.08 697,214,863.71 792,388,616.08

持有至到期投资 -- -- -- --

长期应收款 -- -- -- --

长期股权投资 5.13/14.3 1,530,186,003.23 1,507,000,778.70 2,154,899,776.39 1,826,986,137.52

投资性房地产 5.14 215,706,693.90 223,305,335.52 215,706,693.90 223,305,335.52

固定资产 5.15 1,490,751,157.67 1,403,812,633.14 96,047,392.03 100,928,067.86

在建工程 5.16 254,971,348.28 29,225,287.60 -- --

工程物资 -- -- -- --

固定资产清理 -- -- -- --

生产性生物资产 -- -- -- --

油气资产 -- -- -- --

无形资产 5.17 149,092,423.15 152,837,640.03 1,945,946.23 1,957,598.91

开发支出 -- -- -- --

商誉 5.18 8,104,218.87 8,104,218.87 -- --

长期待摊费用 5.19 14,366,568.76 6,981,405.83 -- --

递延所得税资产 5.20 6,027,232.18 7,109,295.64 -- --

其他非流动资产 -- -- -- --

非流动资产合计 4,366,557,509.75 4,131,282,211.41 3,165,814,672.26 2,945,565,755.89

资产总计 8,654,570,981.34 8,035,648,829.13 6,429,086,963.45 5,427,626,565.06

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

上海申华控股股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负债及所有者权益 附注

合并 合并 公司 公司

流动负债

短期借款 5.21 3,089,026,733.08 2,661,085,233.60 1,950,000,000.00 1,880,000,000.00

短期融资券 -- -- -- --

以公允价值计量且其变动计入当期

-- -- -- --

损益的金融负债

衍生金融负债 -- -- -- --

应付票据 5.22 288,312,100.00 409,795,391.00 993,570,000.00 535,000,000.00

应付账款 5.23 1,382,584,353.12 753,217,115.92 596,682,982.15 21,132,528.29

预收款项 5.24 152,549,725.32 428,861,800.66 39,463,088.13 243,150,581.41

应付职工薪酬 5.25 26,539,980.75 17,564,829.34 14,945,937.72 8,698,211.47

应交税费 5.26 14,348,285.67 12,114,949.45 6,569,212.53 1,076,525.46

应付利息 5.27 24,746,447.94 10,712,101.64 23,365,119.03 8,912,609.44

应付股利 5.28 22,344,000.00 6,174,000.00 -- --

其他应付款 5.29 154,210,326.77 307,995,612.81 783,225,393.76 938,470,019.16

划分为持有待售的负债 -- -- -- --

一年内到期的非流动负债 5.30 577,453,333.32 82,346,000.00 447,000,000.00 --

其他流动负债 -- -- -- --

流动负债合计 5,732,115,285.97 4,689,867,034.42 4,854,821,733.32 3,636,440,475.23

非流动负债

长期借款 5.31 493,975,000.00 640,210,000.00 -- 49,000,000.00

应付债券 5.32 193,020,488.06 400,000,000.00 193,020,488.06 400,000,000.00

其中：优先股 -- -- -- --

永续债 -- -- -- --

长期应付款 5.33 49,925,175.01 -- -- --

长期应付职工薪酬 -- -- -- --

专项应付款 -- -- -- --

预计负债 -- -- -- --

递延收益 5.34 23,910,824.71 11,274,433.22 12,424,214.16 --

递延所得税负债 -- -- -- --

其他非流动负债 -- -- -- --

非流动负债合计 760,831,487.78 1,051,484,433.22 205,444,702.22 449,000,000.00

负债合计 6,492,946,773.75 5,741,351,467.64 5,060,266,435.54 4,085,440,475.23

所有者权益

股本 5.35 1,746,380,317.00 1,746,380,317.00 1,746,380,317.00 1,746,380,317.00

其他权益工具 -- -- -- --

其中：优先股 -- -- -- --

永续债 -- -- -- --

资本公积 5.36 39,667,411.62 39,408,660.60 22,926,714.17 36,775,954.37

减：库存股 -- -- -- --

其他综合收益 5.37 12,170,253.82 128,297,811.18 11,311,173.73 127,661,026.43

专项储备 -- -- -- --

盈余公积 -- -- -- --

未分配利润 5.38 12,861,671.75 -40,122,844.97 -411,797,676.99 -568,631,207.97

归属于公司所有者权益合计 1,811,079,654.19 1,873,963,943.81 1,368,820,527.91 1,342,186,089.83

少数股东权益 350,544,553.40 420,333,417.68 -- --

所有者权益合计 2,161,624,207.59 2,294,297,361.49 1,368,820,527.91 1,342,186,089.83

负债和所有者权益总计 8,654,570,981.34 8,035,648,829.13 6,429,086,963.45 5,427,626,565.06

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

上海申华控股股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

(金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

项目 附注

合并 合并 公司 公司

一、营业收入 5.39/14.4 7,152,350,268.56 6,299,646,707.89 4,596,692,804.42 4,006,947,828.44

减：营业成本 5.39/14.4 6,977,222,112.28 6,070,273,210.55 4,578,578,268.17 3,992,064,672.89

营业税金及附加 5.40 14,494,915.93 13,030,071.85 9,037,927.17 3,138,908.32

销售费用 5.41 44,996,284.86 54,362,165.17 2,584,669.55 2,521,410.22

管理费用 5.42 224,263,847.16 189,788,289.54 98,171,137.25 79,789,779.20

财务费用 5.43 206,108,987.75 197,867,951.42 142,453,908.94 142,587,253.37

资产减值损失 5.44 41,002,383.24 -1,072,312.92 1,417,509.86 -285,906.97

加：公允价值变动收益 5.45 -- 2,757,660.00 -- 474,720.00

投资收益 5.46/14.5 205,413,096.75 11,632,156.54 202,231,806.94 7,239,542.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5.46 18,776,300.00 10,785,160.00 19,982,735.56 8,154,426.33

二、营业利润 -150,325,165.91 -210,212,851.18 -33,318,809.58 -205,154,026.54

加：营业外收入 5.47 219,065,392.05 42,405,132.30 190,167,828.16 2,338,913.54

其中：非流动资产处置利得 5.47 2,375,496.59 2,146,278.14 413,635.10 505,436.40

减：营业外支出 5.48 2,489,867.07 3,647,477.26 15,487.60 214.15

其中：非流动资产处置损失 5.48 1,199,096.43 516,147.45 12,253.76 214.15

三、利润总额 66,250,359.07 -171,455,196.14 156,833,530.98 -202,815,327.15

减：所得税费用 5.49 10,995,203.52 8,889,509.96 -- --

四、净利润 55,255,155.55 -180,344,706.10 156,833,530.98 -202,815,327.15

归属于公司所有者的净利润 52,984,516.72 -198,949,923.81 156,833,530.98 -202,815,327.15

少数股东损益 2,270,638.83 18,605,217.71 -- --

五、其他综合收益的税后净额 5.50 -116,127,557.36 43,711,267.70 -116,349,852.70 43,063,784.07

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 -116,127,557.36 43,711,267.70 -116,349,852.70 43,063,784.07

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- --

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -- -- -- --

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

-- -- -- --

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -116,127,557.36 43,711,267.70 -116,349,852.70 43,063,784.07

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

-- -- -- --

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -116,349,852.70 43,063,784.07 -116,349,852.70 43,063,784.07

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -- -- -- --

4.现金流量套期损益的有效部分 -- -- -- --

5.外币财务报表折算差额 222,295.34 647,483.63 -- --

6.其他 -- -- -- --

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -- -- -- --

六、综合收益总额 -60,872,401.81 -136,633,438.40 40,483,678.28 -159,751,543.08

归属于公司所有者的综合收益总额 -63,143,040.64 -155,238,656.11 40,483,678.28 -159,751,543.08

归属于少数股东的综合收益总额 2,270,638.83 18,605,217.71 -- --

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利

（一）基本每股收益 0.0303 -0.1139 0.0898 -0.1161

（二）稀释每股收益 0.0303 -0.1139 0.0898 -0.1161

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

上海申华控股股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

(金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

项目 附注

合并 合并 公司 公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,617,687,240.47 1,978,792,497.27 972,364,774.25 536,646,968.46

收到的税费返还 16,701,429.99 32,363,530.25 -- --

收到其他与经营活动有关的现金 5.51 325,002,073.00 175,185,056.22 351,634,329.27 86,303,278.39

经营活动现金流入小计 2,959,390,743.46 2,186,341,083.74 1,323,999,103.52 622,950,246.85

购买商品、接受劳务支付的现金 2,191,672,959.87 1,701,079,950.38 793,956,406.94 625,537,664.92

支付给职工以及为职工支付的现金 182,277,402.62 177,790,072.26 48,695,509.46 56,835,824.91

支付的各项税费 62,422,335.90 91,885,008.63 5,584,457.16 5,175,544.57

支付其他与经营活动有关的现金 5.51 226,508,210.88 164,212,332.98 203,294,825.14 74,285,798.24

经营活动现金流出小计 2,662,880,909.27 2,134,967,364.25 1,051,531,198.70 761,834,832.64

经营活动产生的现金流量净额 296,509,834.19 51,373,719.49 272,467,904.82 -138,884,585.79

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 618,564,571.52 28,961,784.62 499,184,571.52 6,859,297.42

取得投资收益所收到的现金 42,932,577.26 83,350,854.74 21,757,496.22 62,789,398.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,001,703.78 4,823,458.55 917,676.71 620,300.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5.52 6,239,529.23 191,991,000.00 -- 125,981,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 5.51 13,035,156.67 214,371,422.35 108,742,640.00 208,531,114.57

投资活动现金流入小计 686,773,538.46 523,498,520.26 630,602,384.45 404,781,110.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 395,935,484.45 47,026,820.47 2,442,211.91 2,311,407.67

投资支付的现金 596,500,000.00 209,594,000.00 390,000,000.00 106,644,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5.52 54,356,900.00 -- 197,800,000.00 --

支付其他与投资活动有关的现金 5.51 258,081.34 316,588,162.49 661,842,144.00 330,470,000.00

投资活动现金流出小计 1,047,050,465.79 573,208,982.96 1,252,084,355.91 439,425,407.67

投资活动产生的现金流量净额 -360,276,927.33 -49,710,462.70 -621,481,971.46 -34,644,297.56

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 4,800,000.00 20,090,000.00 -- --

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,800,000.00 20,090,000.00 -- --

取得借款收到的现金 3,079,870,000.00 3,870,685,236.62 2,865,570,000.00 3,325,000,000.00

发行债券收到的现金 498,600,000.00 -- 498,600,000.00 --

收到其他与筹资活动有关的现金 5.51 13,608,800.00 3,500,000.00 -- 150,000,000.00

筹资活动现金流入小计 3,596,878,800.00 3,894,275,236.62 3,364,170,000.00 3,475,000,000.00

偿还债务支付的现金 3,037,398,830.00 3,529,833,675.33 2,689,000,000.00 3,012,500,000.00

归还债券支付的现金 -- -- -- --

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 226,245,621.48 255,585,875.03 167,826,435.43 185,661,462.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,639,678.40 6,300,000.00 -- --

支付其他与筹资活动有关的现金 5.51 304,961,108.35 55,000,000.00 282,373,334.64 55,706,666.68

筹资活动现金流出小计 3,568,605,559.83 3,840,419,550.36 3,139,199,770.07 3,253,868,129.52

筹资活动产生的现金流量净额 28,273,240.17 53,855,686.26 224,970,229.93 221,131,870.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -197,854.42 876,777.04 -- --

五、现金及现金等价物净增加额 -35,691,707.39 56,395,720.09 -124,043,836.71 47,602,987.13

加：期初现金及现金等价物余额 5.52 711,236,598.50 654,840,878.41 475,540,821.85 427,937,834.72

六、期末现金及现金等价物余额 5.52 675,544,891.11 711,236,598.50 351,496,985.14 475,540,821.85

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

上海申华控股股份有限公司

2015 年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

本期

归属于公司所有者权益

项目 所有者权益

其他权益工具 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

优先股 永续债 其他

一、上期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 39,408,660.60 -- 128,297,811.18 -- -- -40,122,844.97 420,333,417.68 2,294,297,361.49

加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

二、本期期初余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 39,408,660.60 -- 128,297,811.18 -- -- -40,122,844.97 420,333,417.68 2,294,297,361.49

三、本期增减变动额 -- -- -- -- 258,751.02 -- -116,127,557.36 -- -- 52,984,516.72 -69,788,864.28 -132,673,153.90

(一) 综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -116,127,557.36 -- -- 52,984,516.72 2,270,638.83 -60,872,401.81

(二)所有者投入和减少资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4,800,000.00 4,800,000.00

1.股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4,800,000.00 4,800,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.股份支付计入所有者权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(三)利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -21,809,678.40 -21,809,678.40

1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.对所有者（或股东）的分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -21,809,678.40 -21,809,678.40

3.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(四)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(五)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(六)其他 -- -- -- -- 258,751.02 -- -- -- -- -- -55,049,824.71 -54,791,073.69

四、本期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 39,667,411.62 -- 12,170,253.82 -- -- 12,861,671.75 350,544,553.40 2,161,624,207.59

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

上海申华控股股份有限公司

2015 年度合并所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)

上期

归属于公司所有者权益

项目 所有者权益

其他权益工具 专项储 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计

优先股 永续债 其他 备

一、上期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 39,158,660.60 -- 84,586,543.48 -- -- 158,827,078.84 388,238,199.97 2,417,190,799.89

加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

二、本期期初余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 39,158,660.60 -- 84,586,543.48 -- -- 158,827,078.84 388,238,199.97 2,417,190,799.89

三、本期增减变动额 -- -- -- -- 250,000.00 -- 43,711,267.70 -- -- -198,949,923.81 32,095,217.71 -122,893,438.40

(一) 综合收益总额 -- -- -- -- -- -- 43,711,267.70 -- -- -198,949,923.81 18,605,217.71 -136,633,438.40

(二)所有者投入和减少资本 -- -- -- -- 250,000.00 -- -- -- -- -- 20,090,000.00 20,340,000.00

1.股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 20,090,000.00 20,090,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.股份支付计入所有者权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- 250,000.00 -- -- -- -- -- -- 250,000.00

(三)利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -6,600,000.00 -6,600,000.00

1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.对所有者（或股东）的分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -6,600,000.00 -6,600,000.00

3.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(四)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(五)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(六)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

四、本期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 39,408,660.60 -- 128,297,811.18 -- -- -40,122,844.97 420,333,417.68 2,294,297,361.49

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

上海申华控股股份有限公司

2015 年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

本期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 36,775,954.37 -- 127,661,026.43 -- -- -568,631,207.97 1,342,186,089.83

加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

二、本期期初余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 36,775,954.37 -- 127,661,026.43 -- -- -568,631,207.97 1,342,186,089.83

三、本期增减变动额 -- -- -- -- -13,849,240.20 -- -116,349,852.70 -- -- 156,833,530.98 26,634,438.08

(一)综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -116,349,852.70 -- -- 156,833,530.98 40,483,678.28

(二)所有者投入和减少资本 -- -- -- -- -13,849,240.20 -- -- -- -- -- -13,849,240.20

1.股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.股份支付计入所有者权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- -13,849,240.20 -- -- -- -- -- -13,849,240.20

(三)利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.对所有者（或股东）的分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(四)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(五)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(六)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

四、本期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 22,926,714.17 -- 11,311,173.73 -- -- -411,797,676.99 1,368,820,527.91

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

上海申华控股股份有限公司

2015 年度公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)

上期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 36,525,954.37 -- 84,597,242.36 -- -- -365,815,880.82 1,501,687,632.91

加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

二、本期期初余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 36,525,954.37 -- 84,597,242.36 -- -- -365,815,880.82 1,501,687,632.91

三、本期增减变动额 -- -- -- -- 250,000.00 -- 43,063,784.07 -- -- -202,815,327.15 -159,501,543.08

(一) 综合收益总额 -- -- -- -- -- -- 43,063,784.07 -- -- -202,815,327.15 -159,751,543.08

(二)所有者投入和减少资本 -- -- -- -- 250,000.00 -- -- -- -- -- 250,000.00

1.股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.股份支付计入所有者权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- 250,000.00 -- -- -- -- -- 250,000.00

(三)利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.对所有者（或股东）的分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(四)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3.盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(五)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

1.本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

2.本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(六)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

四、本期期末余额 1,746,380,317.00 -- -- -- 36,775,954.37 -- 127,661,026.43 -- -- -568,631,207.97 1,342,186,089.83

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况

1.1 公司概况

上海申华控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在上海证

券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 3 月 20 日取得由上海市工商行政管理局颁发的

310000000008684 号《企业法人营业执照》。本公司注册地址和总部地址为中国上海市宁波路 1

号，业务性质为综合类。主要经营活动为实业投资，兴办各类经济实体，国内商业（除专项审批

规定），附设各类分支机构，中华品牌、金杯品牌汽车销售，汽车配件销售，项目投资，投资控

股，资产重组，收购兼并及相关业务咨询。本财务报告的批准报出日：2016 年 3 月 31 日。

1.2 本年度合并财务报表范围

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 37 户，本公司本年度合并范围与上年度相比增加 2

户，减少 2 户，详见本附注 7“在其他主体中的权益”。

2 财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2 持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持

续经营能力产生重大怀疑的因素。

具体会计政策和会计估计提示

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了

若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3.24“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重

大会计判断和估计的说明，请参阅本附注 3.11“应收款项”的描述。

3 重要会计政策及会计估计

3.1 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

10

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策及会计估计（续）

3.2 会计期间

会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.3 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4 记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同

一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

3.5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合

并。

11

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.2 非同一控制下的企业合并（续）

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生

的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买

方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日

之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期

收益。

3.6 合并财务报表的编制方法

3.6.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.6.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回

报产生重大影响的活动。

12

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.6 合并财务报表的编制方法（续）

3.6.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委

托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、

决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行

判断。

3.6.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围

并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且

其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间

接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.6.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公

司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报

表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与

子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.6 合并财务报表的编制方法

3.6.5 合并程序（续）

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利

润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发

生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的

净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项

目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东

的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公

司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额

仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合

并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最

终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并

资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制

合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.6.6 特殊交易会计处理

3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.6 合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应

当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或

合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商

誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子

交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表

明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.7.1 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

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3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）

3.7.2 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发

生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.8 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很

小的投资。

3.9 外币业务和外币报表折算

3.9.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生

日的即期汇率折算。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.9 外币业务和外币报表折算（续）

3.9.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账

本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用即期汇率的近似汇率折算成记账本位币。上述折

算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项

目的现金流量采用即期汇率的近似汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流

量表中单独列示。

3.10 金融工具

3.10.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.10.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持

有能力。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资

产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、

其他应收款和长期应收款等。

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3.10 金融工具

3.10.2 金融资产的分类（续）

3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内

到期的非流动资产。

4）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 5.4812 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列

示为一年内到期的非流动资产。

3.10.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融

资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收

款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有

者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供

出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的

现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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3.10 金融工具

3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法（续）

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资

产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣

除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所

收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。

服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确

认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

3.10.5 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

3.10.6 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融

负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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3.10 金融工具（续）

3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

法和期权定价模型等。

3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形

成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损

失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，

也不予转回。

可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者

公允价值发生“严重”或“非暂时

持续下跌时间已达到或超过 12 个月，综合考虑各种相关因素

性”下跌的具体量化标准

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的。

取得时交易价格（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

成本的计算方法

息期但尚未领取的债券利息）及相关交易费用之和

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价

确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术

确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各

期末公允价值的确定方法

方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

等。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹

持续下跌期间的确定依据

持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

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3.11 应收款项

3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

本公司将单笔金额大于等于 500 万元的应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准

项确定为单项金额重大的应收款项。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法

价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

合并范围内组合 其他方法

账龄组合 账龄分析法

对关联公司的股东项目借款 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5

1—2 年 1 1

2—3 年 5 5

3—4 年 10 10

4—5 年 30 30

5 年以上 50 50

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

（%） （%）

合并范围内组合 -- --

对关联公司的股东项目的借款 -- --

注：上述组合的应收款项一般不计提坏账准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根

据其不能回收的可能性提取坏账准备。

3.11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

本公司将单项金额非重大的但依据公司收集的信息证明该债务

人已经出现资不抵债、濒临破产、现金流量严重不足等情形影响

单独计提坏账准备的理由

该债务人正常履行信用义务的应收款项，确定为单项金额不重大

但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备。

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3.12 存货

3.12.1 存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、开发成本、开发产品等六大类，按成本与可变

现净值孰低列示。

3.12.2 发出存货的计价方法

库存商品中整车按个别计价法核算，原材料按加权平均法，周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活

动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.12.6 开发用土地的核算方法

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权计入开发成本。在开发建设过程中发生的土

地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发

成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。

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3.12 存货（续）

3.12.7 开发成本

公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建安成本及其他各项与产品开发

相关的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。

3.12.8 开发产品

公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工后按实际结算成本进行调整。

3.12.9 公共配套设施费用

不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共配套设

施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。

3.12.10 维修基金

按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，并缴纳至国家指定的维修基金账户。

3.12.11 质量保证金

施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，从应支付款项中预留扣下。在保修期内

由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

3.13 划分为持有待售的资产

同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：

1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；

2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；

3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4） 该项转让将在一年内完成。

3.14 长期股权投资

3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项

安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

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3.14 长期股权投资（续）

3.14.2 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长

期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的

有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.14.3 后续计量及损益确认方法

3.14.3.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成

本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

认为当期投资收益。

3.14.3.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其

他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损

益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.14 长期股权投资

3.14.3.2 权益法后续计量（续）

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实

现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收

益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投

连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都

按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，

并对其余部分采用权益法核算。

3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

3.14.3.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之

间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允

价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的

编制方法”的相关内容处理。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.14 长期股权投资（续）

3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费

用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于

未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联

营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产

之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.14.3.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.15 投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本

进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本

能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如

下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）

房屋及建筑物 30、46 4 3.20、2.09

房屋设备 15 4 6.40

3.16 固定资产

3.16.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。

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3.16 固定资产（续）

3.16.2 各类固定资产的折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋、建筑物 年限平均法 10-46 0-5 2.07-10.00

通用设备 年限平均法 3-20 0-5 4.75-33.33

专用设备 年限平均法 3-21 0-5 4.52-31.67

运输工具 年限平均法 3-10 0-5 9.50-31.67

办公设备 年限平均法 2.5-6 0-5 15.83-40.00

3.17 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.18 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动

已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，

其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专

门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

每期利息金额。

3.19 无形资产

3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、电脑软件、汽车产品目录、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。

无形资产以实际成本计量。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.19 无形资产

3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试（续）

土地使用权按土地使用权证约定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权

与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。电脑软件按 5-10 年平均摊销。通过 BOT 方式取

得的资产按基础设施经营权期限 50 年平均摊销。汽车产品目录为合同或法律没有规定使用寿命

的，公司估计在有限的未来将持续经营专用车行业，汽车产品目录为公司带来未来经济利益的期

限从目前情况看无法可靠估计，故判断为使用寿命不确定的无形资产，在持有期内不需要摊销。

对无形资产的预计使用寿命及使用寿命有限的无形资产摊销方法于每年年度终了进行复核并作适

当调整。

3.20 长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年

进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价

值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收

回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在

以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.21 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列

示。

3.22 职工薪酬

3.22.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关

资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育

保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司

提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相

应负债，计入当期损益或相关资产成本。

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3.22 职工薪酬

3.22.1 短期薪酬（续）

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，

并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积

带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.22.2 离职后福利

3.22.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结

束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

3.22.2.2 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1） 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受

益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设

定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3） 确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福

利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导

致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3.22 职工薪酬

3.22.2.2 设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1） 修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.22.3 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.22.4 其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关

政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或

净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残

疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发

生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.23 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务

的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

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3.23 预计负债（续）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.24 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

定收入确认标准时，确认相关的收入。

3.24.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权

和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能

够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

汽车销售业务中，公司作为批发商，取得并审核最终经销商订单或订单汇总表及实际付款情况，

向整车厂发出采购订单，收到开票信息并核实后向下级经销商开具发票确认收入。公司作为 4S 店，

直销模式下于收到全款、开具发票、车辆移交客户时确认收入；代销模式下于代理商车辆销售至

最终客户、收到代理商转款、开具发票、交付合格证给代理商时确认收入。

风力发电业务于每月末公司上网电量经电力公司确认时确认售电收入。

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并办理移交手续后，取得了

买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款

安排）确认销售收入的实现。

3.24.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，

确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完

成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的

成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能

够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.24 收入确认

3.24.2 提供劳务（续）

物业管理费收入在合同或协议已签订、物业管理服务已提供时每月末按合同或协议规定确认收入。

3.24.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入

的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

经营租赁的租金收入按与承租方签定的合同或协议规定在租赁期内按直线法确认为收入。

3.24.4 碳减排收入

公司在清洁发展机制项目已获得国家发改委批准并经联合国审核为已注册清洁发展机制项目、对

手方已承诺购买核证减排量、已生产相关电力、CERs 交付到买方碳账户、价格已商定、收到买

方款项时确认收入。

3.25 政府补助

3.25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，

用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3.25.3 政府补助性质判断依据

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不

明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为

基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

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3.26 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额

的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的

递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得

税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回的，不予确认。

3.27 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

3.27.1 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.27.2 融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

3.28 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同

一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的

差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投

资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.29 重要会计政策、会计估计的变更

3.29.1 重要会计政策变更

3.29.1.1 因执行 2014 年度新修订和发布的企业会计准则而导致的会计政策变更

3.29.2 重要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用 备注

的时点

根据公司原坏账准备计提政策，除单项计提的应收款项 经 公 司 2015 年 4 应收款项坏帐

外，按账龄分析法计提坏账准备。故公司对关联公司的 2015 年 3 月1日 准备减少

项目借款，视同一般应收款项按账龄计提坏账准备。由 月 23 日第 8,215,357.02

于项目借款回笼与建设周期相关，随着关联公司项目实 九届董事 元；归属于母公

施完成，款项将逐步得以回笼，鉴于项目实际进展情况， 会第三十 司所有者的净

发生坏账损失的可能性较小，关联公司的股东项目借款 次临时会 利润增加

的信用风险与一般应收款项不同。为了谨慎地提供更客 议通过 8,215,357.02

观、准确、可靠的会计信息，公司依据《企业会计准则 元；净资产增加

第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及其 8,215,357.02

他相关规定，自 2015 年 4 月 1 日起新增对关联公司股东 元。

项目借款组合，对该组合一般不计提坏账准备，但已有

明显迹象表明收回困难的应收款项，根据其不能回收的

可能性提取坏账准备。

4 税项

4.1 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税 3%、17%

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

注：本公司全资子公司上海华晨汽车租赁公司根据《关于老设备经营租赁服务简易征收相关问题

的公告》上海市国家税务局公告 2012 年第 8 号），公司实行老设备按照简易办法缴纳增值税（3%），

新设备按照一般计税办法计算缴纳增值税（17%）。

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4 税项（续）

4.2 税收优惠

4.2.1 阜新申华协合风力发电有限公司、阜新联合风力发电有限公司

根据国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税

[2008]46 号文），自 2010 年度起至 2015 年度享受三免三减半的企业所得税优惠政策。

根据国家税务总局“财税[2008]156 号”文，利用风力生产电力的企业实行增值税即征即退 50%的政

策，获得免征或退回增值税。

4.2.2 太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司

根据国家税务总局“财税[2008]156 号”文，利用风力生产电力的企业实行增值税即征即退 50%的政

策，获得免征或退回增值税。

根据国家税务总局《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国

家税务总局公告 2012 年第 12 号）及“太国税登字（2014） 第 2 号”的有关规定，自 2013 年度起至

2020 年度享受所得税按 15%征收。

4.2.3 重庆富华汽车销售有限公司

根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财

税[2011]58 号和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国

家税务总局公告 2012 年第 12 号）的有关规定，按 15%税率进行企业所得税汇算清缴。

4.2.4 上海申华金融俱乐部有限公司

根据国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117 号），

自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 6 万元（含 6 万元）的小型微

利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司适用于该项优

惠政策。

35

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注

5.1 货币资金

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 2,297,941.60 2,470,131.99

银行存款 649,787,499.07 707,761,924.56

其他货币资金 430,209,148.91 262,116,032.07

合计 1,082,294,589.58 972,348,088.62

其中：存放在境外的总额 962,199.94 780,770.04

本期因抵押、质押受限的货币资金金额合计 406,749,698.47 元。

5.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

交易性金融资产 -- --

其中：权益工具投资 -- --

指定以公允价值计量且其变动

-- --

计入当期损益的金融资产

其他 1,800,000.00 1,800,000.00

合计 1,800,000.00 1,800,000.00

注：其他 180 万元为控股子公司昆山专用汽车制造厂有限公司购买的保险理财产品。

5.3 应收票据

5.3.1 应收票据分类列示

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 93,003,105.00 45,187,037.99

商业承兑汇票 -- --

合计 93,003,105.00 45,187,037.99

5.3.2 期末公司已质押的应收票据：

无。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.3 应收票据（续）

5.3.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,654,113,781.97 --

商业承兑汇票 -- --

合计 1,654,113,781.97 --

5.3.4 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.4 应收账款

5.4.1 应收账款分类披露：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 比例 比例 比例

金额 金额 价值 金额 金额 价值

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大

并单独计提坏

-- -- -- -- -- -- -- -- -- --

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

588,755,821.85 96.89 7,254,076.81 1.23 581,501,745.04 265,334,318.98 94.72 3,682,854.37 1.39 261,651,464.61

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

18,927,529.32 3.11 17,587,602.32 92.92 1,339,927.00 14,779,485.48 5.28 14,456,558.48 97.82 322,927.00

坏账准备的应

收账款

合计 607,683,351.17 100.00 24,841,679.13 4.09 582,841,672.04 280,113,804.46 100.00 18,139,412.85 6.48 261,974,391.61

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.4 应收账款（续）

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日

应收账款 计提比例

应收账款 坏账准备 计提理由

（%）

锦州市汽车运输一队 2,622,298.72 2,622,298.72 100.00 预计无法收回

沈阳军胜仓储物流有

1,698,775.00 1,698,775.00 100.00 预计无法收回

限公司

锦州市汽车四队 1,648,000.00 1,648,000.00 100.00 预计无法收回

成都金沪特种汽车贸

1,497,000.00 480,000.00 32.06 预计无法收回

易有限公司

锦州集装箱运输公司 1,286,390.72 1,286,390.72 100.00 预计无法收回

刑台任县教育局项目 1,266,905.98 1,266,905.98 100.00 预计无法收回

其他 8,908,158.90 8,585,231.90 96.37 预计无法收回

合计 18,927,529.32 17,587,602.32

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 508,835,577.70 2,544,177.90 0.50

1至2年 29,503,235.30 295,032.35 1.00

2至3年 40,874,054.27 2,043,702.72 5.00

3至4年 5,064,168.28 506,416.83 10.00

4至5年 1,873,230.80 561,969.24 30.00

5 年以上 2,605,555.50 1,302,777.77 50.00

合计 588,755,821.85 7,254,076.81

确定该组合依据的说明：除其他方法计提坏账准备及单项计提坏账准备的应收账款之外的应收账

款。

5.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,702,266.28 元；本期合并范围减少坏账准备金额 0.00 元。

5.4.3 本期未发生实际核销的应收账款。

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5.4 应收账款（续）

5.4.4 本期应收账款前五名期末余额合计 329,463,255.90 元，占应收账款总额的比例为 54.22%；坏

账准备合计数为 3,904,451.48 元。

5.4.5 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

5.4.6 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.5 预付款项

5.5.1 预付账款按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 412,359,845.08 84.50 397,338,072.43 87.64

1至2年 70,113,564.80 14.37 52,114,786.43 11.49

2至3年 2,930,405.11 0.60 763,757.40 0.17

3 年以上 2,602,446.01 0.53 3,182,123.51 0.70

合计 488,006,261.00 100.00 453,398,739.77 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

未收回的原因

单位名称 与本公司关系 超过 1 年的金额

是否发生减值及其判断依据

渭南经济技术开发 土地保证金，在后续土地出

非关联方 43,400,000.00 让金结算中扣除

区管委会

5.5.2 预付账款期末余额前五名总额为 397,258,445.46 元；占预付款项期末余额合计数比例为

81.40%。

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5.5 预付款项（续）

5.5.3 计提坏账准备的预付款项明细

2015 年 12 月 31 日

单位名称 金额 计提坏账

陕西朝阳实业有限公司 326,610.00 金额326,610.00

上海馨凯国际物流有限公司 241,077.05 241,077.05

陕西林意工贸有限公司 126,000.00 126,000.00

荣成中大汽车有限公司 109,761.00 109,761.00

厦门金龙旅行车有限公司 100,000.00 100,000.00

其他 1,165,076.25 1,165,076.25

合计 2,068,524.30 2,068,524.30

5.6 应收利息

项目（或被投资单位） 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

定期存款 154,441.67 --

晨宝应收股利计息 6,910,731.75 --

合计 7,065,173.42 --

5.7 应收股利

5.7.1 应收股利情况

项目（或被投资单位） 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

上海申华晨宝汽车有限公司 103,273,727.70 103,273,727.70

上海葆和汽车投资有限公司 10,996,365.78 10,996,365.78

沈阳李尔汽车座椅内饰系统有限公

10,000,000.00 --

司

合计 124,270,093.48 114,270,093.48

5.7.2 重要的账龄超过 1 年的应收股利

2015 年 未收回 是否发生减值及

被投资单位 账龄

12 月 31 日 的原因 其判断依据

上海申华晨宝汽车有限公司 103,273,727.70 3 年以上 -- --

上海葆和汽车投资有限公司 10,996,365.78 1-2 年 -- --

其他说明：公司于 2016 年 1 月收到上海申华晨宝汽车有限公司 90,000,000.00 元股利。

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.8 其他应收款

5.8.1 其他应收款分类披露：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 比例 比例 比例

金额 金额 价值 金额 金额 价值

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 557,475,150.33 97.51 7,116,295.58 1.28 550,358,854.75 546,240,415.77 97.75 6,508,939.02 1.19 539,731,476.75

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

14,259,554.91 2.49 14,219,168.89 99.72 40,386.02 12,577,090.26 2.25 12,577,090.26 100.00 --

准备的其他应收

款

合计 571,734,705.24 100.00 21,335,464.47 3.73 550,399,240.77 558,817,506.03 100.00 19,086,029.28 3.42 539,731,476.75

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.8 其他应收款（续）

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日

其他应收款 计提比例

其他应收款 坏账准备 计提理由

（%）

重庆峰盛物业管理

3,686,220.05 3,686,220.05 100.00 预计无法收回

有限公司

上海诺宇医疗科技

2,345,313.77 2,345,313.77 100.00 预计无法收回

有限公司

昆山专用线厂 1,158,222.65 1,158,222.65 100.00 预计无法收回

金杯贸易总公司 1,135,000.00 1,135,000.00 100.00 预计无法收回

其他 5,934,798.44 5,894,412.42 99.32 预计无法收回

合计 14,259,554.91 14,219,168.89

组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

对关联公司的股东项目借款

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

成都通瑞置业有限公司 450,710,000.00 2,877,400.00 0.64

陕西申华永立置业有限公司 47,881,662.03 528,283.42 1.10

合计 498,591,662.03 3,405,683.42 0.68

确定该组合依据的说明：将对关联方项目的股东借款划分至该组合，该组合款项将随着项目实施完成，

款项将逐步得以回笼，发生坏账损失的可能性较小。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.8 其他应收款（续）

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 33,843,770.36 169,218.84 0.50

1至2年 7,697,048.88 76,970.49 1.00

2至3年 2,330,599.05 116,529.96 5.00

3至4年 9,926,339.42 992,633.95 10.00

4至5年 938,031.94 281,409.59 30.00

5 年以上 4,147,698.65 2,073,849.33 50.00

合计 58,883,488.30 3,710,612.16 6.30

确定该组合依据的说明：除其他方法计提坏账准备及单项计提坏账准备的其他应收款之外的其他应收

款。

5.8.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,252,037.41 元；本期合并范围减少坏账准备金额 2,602.22 元。

5.8.3 本期无实际核销的其他应收款情况。

5.8.4 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

借款 530,551,305.42 511,805,013.79

往来款、代垫款 24,463,196.16 22,733,505.22

保证金、押金 12,177,941.68 8,574,098.88

股权转让款 1,760,000.00 1,760,000.00

应收出口退税 -- 2,054,176.63

其他 2,782,261.98 11,890,711.51

合计 571,734,705.24 558,817,506.03

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.8 其他应收款（续）

5.8.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

收款期末

款项的

单位名称 期末余额 账龄 余额合计 坏账准备期末余额

性质

数的比例

（%）

成都通瑞置业有

借款 450,710,000.00 3 年内 78.83 2,877,400.00

限公司

陕西申华永立置

借款 47,881,662.03 3 年内 8.38 528,283.42

业有限公司

苏州华禧汽车销

借款 5,149,776.68 4 年内 0.90 420,636.29

售服务有限公司

南通欧亚车业有 借款、

4,469,481.93 4 年内 0.78 377,685.19

限公司 往来款

渭南经开区人力

资源和社会保障 保证金 2,000,000.00 1 年以内 0.35 10,000.00

局

合计 510,210,920.64 89.24 4,214,004.90

5.8.6 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

5.8.7 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

5.8.8 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.9 存货

5.9.1 存货分类

2015 年 12 月 31 日

项目 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 120,516,192.33 17,333,714.60 103,182,477.73

在产品 16,402,911.21 -- 16,402,911.21

库存商品 350,161,894.80 9,825,261.62 340,336,633.18

开发成本 542,555,722.44 14,225,002.58 528,330,719.86

开发产品 16,189,762.88 7,108,258.35 9,081,504.53

在途物资 1,327,264.96 -- 1,327,264.96

合计 1,047,153,748.62 48,492,237.15 998,661,511.47

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.9 存货

5.9.1 存货分类（续）

2014 年 12 月 31 日

项目 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 70,525,856.42 15,742,095.52 54,783,760.90

在产品 10,857,060.18 -- 10,857,060.18

库存商品 733,244,547.09 397,018.28 732,847,528.81

开发成本 378,696,584.12 -- 378,696,584.12

开发产品 17,455,884.61 7,158,327.85 10,297,556.76

在途物资 19,510,783.60 110,591.17 19,400,192.43

合计 1,230,290,716.02 23,408,032.82 1,206,882,683.20

5.9.2 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额 期末余额

项目 期初余额 其 转回或转销 其

计提

他 他

原材料 15,742,095.52 6,055,297.29 -- 4,463,678.21 -- 17,333,714.60

在产品 -- -- -- -- -- --

库存商品 397,018.28 10,964,784.64 -- 1,536,541.30 -- 9,825,261.62

开发成本 -- 14,225,002.58 -- -- -- 14,225,002.58

开发产品 7,158,327.85 -- -- 50,069.50 -- 7,108,258.35

在途物资 110,591.17 -- -- 110,591.17 -- --

合计 23,408,032.82 31,245,084.51 -- 6,160,880.18 -- 48,492,237.15

5.9.3 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：本公司子公司湖南申元房地产开发有限公司的湘

水国际期末余额含资本化金额为 35,916,712.32 元。

46

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.9 存货（续）

5.9.4 开发成本

项目 开工时 预计竣 2015 年 2014 年

预计投资总额

名称 间 工时间 12 月 31 日 12 月 31 日

相思湖房地

2011 年 2017 年 500,000,000.00 358,920,013.00 323,416,188.14

产项目

柳园小区地

-- -- -- -- 50,926,152.72

块注

渭南汽车博

2014 年 2017 年 1,100,000,000.00 183,635,709.44 4,354,243.26

展园

合计 1,600,000,000.00 542,555,722.44 378,696,584.12

注：合并范围减少。

5.9.5 开发产品

项目 竣工时 本期增加金 本期减少金

期初数 期末数

名称 间 额 额

盛吉高

2006 年 17,455,884.61 -- 1,266,121.73 16,189,762.88

新时代

合计 17,455,884.61 -- 1,266,121.73 16,189,762.88

5.10 划分为持有待售的资产

无。

5.11 其他流动资产

项目 2015年12月31日 2014年12月31日

相思湖公园 88,710,361.64 97,260,900.99

保本型理财产品 165,000,000.00 80,000,000.00

待抵扣进项税 101,391,895.69 113,023,570.54

预缴税费 4,569,567.50 5,125,731.60

合计 359,671,824.83 295,410,203.13

其他说明：

相思湖公园本期无资本化金额。

47

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5.12 可供出售金融资产

5.12.1 可供出售金融资产情况：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 -- -- -- -- -- --

可供出售权益工具 700,721,863.71 3,370,000.00 697,351,863.71 796,275,616.08 3,370,000.00 792,905,616.08

其中：按公允价值计

12,160,778.80 -- 12,160,778.80 149,603,627.86 -- 149,603,627.86

量的

按成本计量的 688,561,084.91 3,370,000.00 685,191,084.91 646,671,988.22 3,370,000.00 643,301,988.22

合计 700,721,863.71 3,370,000.00 697,351,863.71 796,275,616.08 3,370,000.00 792,905,616.08

5.12.2 期末按公允价值计量的可供出售金融资产：

权益工具的成本/债务工 累计计入其他综合收益的

可供出售金融资产分类 公允价值 已计提减值金额

具的摊余成本 公允价值变动金额

可供出售权益工具 1,372,409.21 12,160,778.80 10,788,369.59 --

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5.12.3 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单 本期

被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例 现金

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少 （%） 分红

广东发展银行 629,284,988.22 -- -- 629,284,988.22 -- -- -- -- 1.45 --

大连大高阀门有限公司 13,500,000.00 -- -- 13,500,000.00 -- -- -- -- 4 --

昆山银华实业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 20 --

莱福法人股 137,000.00 -- -- 137,000.00 -- -- -- -- -- --

湖南东方昆仑文化传播

380,000.00 -- 380,000.00 -- -- -- -- -- -- --

有限公司

重汽财务公司 1,170,000.00 -- -- 1,170,000.00 1,170,000.00 -- -- 1,170,000.00 -- --

昆山信发电器有限公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 -- --

华晨汽车投资（大连）有

-- 42,269,096.69 -- 42,269,096.69 -- -- -- -- 5 --

限公司

合计 646,671,988.22 42,269,096.69 380,000.00 688,561,084.91 3,370,000.00 -- -- 3,370,000.00 -- --

5.12.4 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

增加 减少

可供出售金融资产 期初已计提减值余 期末已计提减值

本期计 其中：从其他综合收 本期减 其中：期后公允价值回

分类 额 余额

提 益转入 少 升转回

可供出售权益工具 3,370,000.00 -- -- -- -- 3,370,000.00

合计 3,370,000.00 -- -- -- -- 3,370,000.00

5.12.5 可供出售权益工具无期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

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5.13 长期股权投资

本期增减变动

计

其他 提

其他 减值准备期末

被投资单位 期初余额 权益法下确认 综合 宣告发放现金 减 期末余额

追加投资 减少投资 权益 其他 余额

的投资损益 收益 股利或利润 值

变动

调整 准

备

1.合营企业

沈阳金杯申华汽车投资

27,568,426.06 -- -- -1,700,788.20 -- -- -- -- -- 25,867,637.86 --

有限公司

上海丽途汽车维修服务

8,604,089.80 -- -- -4,946,642.55 -- -- -- -- -- 3,657,447.25 --

有限公司

大连晨达废旧汽车再利

-- 2,250,000.00 -- -795,454.31 -- -- -- -- 1,454,545.69 --

用有限公司

云南风帆明友汽车销售

4,644,516.62 -- -- -3,121,319.66 -- -- -- -- -- 1,523,196.96 --

服务有限公司

温州泓福汽车有限公司

-- 510,000.00 10,000.00 -- -- -- -- -- -56,965.62 443,034.38 --

[注 1]

上海彤福汽车配件销售

-- 750,000.00 -- 48,954.48 -- -- -- -- -- 798,954.48 --

有限公司

小计 40,817,032.48 3,510,000.00 10,000.00 -10,515,250.24 -- -- -- -- -56,965.62 33,744,816.62 --

2.联营企业

沈阳李尔汽车座椅内饰

76,347,406.00 -- -- 24,175,740.00 -- -- 27,600,000.00 -- -- 72,923,146.00 --

系统有限公司

上海申华大酒店有限公

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2,288,595.38

司

50

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.13 长期股权投资（续）

本期增减变动

其

其他 他

计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 权益法下确认 综合 权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 减值 其他 末余额

的投资损益 收益 益 股利或利润

准备

调整 变

动

华晨汽车投资（大连）

44,989,623.55 -- 42,269,096.69 -2,720,526.86 -- -- -- -- -- -- --

有限公司 [注 2]

上海东昌汽车投资有限

371,435,134.23 -- -- 218,134.18 -- -- -- -- -- 371,653,268.41 --

公司

陆金申华融资租赁（上

-- 90,000,000.00 -- 10,176.44 -- -- -- -- -- 90,010,176.44 --

海）有限公司

武川县义合风力发电有

57,320,259.71 -- -- 1,600,032.88 -- -- 6,860,000.00 -- -- 52,060,292.59 --

限公司

阜新华顺风力发电投资

87,581,992.98 -- -- 10,857,852.57 -- -- 7,405,013.16 -- -- 91,034,832.39 --

有限公司

太仆寺旗联合风力发电

60,136,333.12 -- -- 4,465,608.61 -- -- 4,900,000.00 -- -- 59,701,941.73 --

有限公司

重庆华晨明友汽车销售

1,247,968.88 -- -- -579,276.00 -- -- -- -- -- 668,692.88 --

服务有限公司

南通欧亚车业有限公司 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

上海交运明友汽车销售

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

服务有限公司

苏州华禧汽车销售服务

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

有限公司

51

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5.13 长期股权投资（续）

本期增减变动

其 计

其他 他 提

减值准备期末

被投资单位 期初余额 权益法下确认 综合 权 宣告发放现金 减 期末余额

追加投资 减少投资 其他 余额

的投资损益 收益 益 股利或利润 值

调整 变 准

动 备

徐州泓福汽车销售服务

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

有限公司

上海丽途旅游服务管理

1,566,301.93 -- -- -496,925.85 -- -- -- -- -- 1,069,376.08 --

有限公司

成都通瑞置业有限公司 380,324,893.40 -- -- -6,128,751.52 -- -- -- -- -- 374,196,141.88 --

陕西申华永立置业有限

385,233,832.42 -- -- -2,110,514.21 -- -- -- -- -- 383,123,318.21 --

公司

申华（开封）置业有限

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

公司

小计 1,466,183,746.22 90,000,000.00 42,269,096.69 29,291,550.24 -- -- 46,765,013.16 -- -- 1,496,441,186.61 2,288,595.38

合计 1,507,000,778.70 93,510,000.00 42,279,096.69 18,776,300.00 -- -- 46,765,013.16 -- -56,965.62 1,530,186,003.23 2,288,595.38

[注 1]温州泓福汽车有限公司原为公司控制子公司，2015 年 1 月 1 日起由郑经国承包经营，由控制变为重大影响。

[注 2]详见附注 10.5.5。

52

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5.14 投资性房地产

5.14.1 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 451,557,697.37 -- -- 451,557,697.37

2.本期增加金额 -- -- -- --

（1）外购 -- -- -- --

（2）存货\固定资产\在建

-- -- -- --

工程转入

（3）企业合并增加 -- -- -- --

3.本期减少金额

（1）处置 -- -- -- --

（2）其他转出 -- -- -- --

4.期末余额 451,557,697.37 451,557,697.37

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 126,478,999.34 -- -- 126,478,999.34

2.本期增加金额 7,598,641.62 7,598,641.62

（1）计提或摊销 7,598,641.62 7,598,641.62

3.本期减少金额

（1）处置 -- -- -- --

（2）其他转出 -- -- -- --

4.期末余额 134,077,640.96 134,077,640.96

三、减值准备

1.期初余额 101,773,362.51 -- -- 101,773,362.51

2.本期增加金额 -- -- -- --

（1）计提 -- -- -- --

3、本期减少金额 -- -- -- --

（1）处置 -- -- -- --

（2）其他转出 -- -- -- --

4.期末余额 101,773,362.51 -- -- 101,773,362.51

四、账面价值

1.期末账面价值 215,706,693.90 -- -- 215,706,693.90

2.期初账面价值 223,305,335.52 -- -- 223,305,335.52

5.14.2 无采用公允价值计量模式的投资性房地产。

5.14.3 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

53

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.15 固定资产

5.15.1 固定资产情况

项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 563,678,261.60 58,626,750.64 1,123,898,709.44 237,523,296.49 10,572,818.72 1,994,299,836.89

2.本期增加金额 204,560.00 1,411,538.43 5,940,144.73 222,693,886.39 1,651,624.63 231,901,754.18

（1）购置 204,560.00 710,323.06 5,933,994.73 2,298,154.40 1,217,895.67 10,364,927.86

（2）在建工程转入 -- 701,215.37 6,150.00 220,395,731.99 433,728.96 221,536,826.32

（3）企业合并增加 -- -- -- -- -- --

（4）明细调整 -- -- -- -- -- --

3.本期减少金额 -- 6,950.00 404,915.50 42,324,942.62 542,478.65 43,279,286.77

（1）处置或报废 -- 6,950.00 404,915.50 42,324,942.62 538,863.27 43,275,671.39

（2）其他转出 -- -- -- -- -- --

（3）合并减少 -- -- -- -- 3,615.38 3,615.38

4.期末余额 563,882,821.60 60,031,339.07 1,129,433,938.67 417,892,240.26 11,681,964.70 2,182,922,304.30

二、累计折旧

1.期初余额 139,633,582.03 47,096,725.29 291,576,719.14 63,173,887.27 6,958,768.80 548,439,682.53

2.本期增加金额 16,588,140.85 2,442,567.66 54,224,071.68 45,110,338.18 1,543,876.27 119,908,994.64

（1）计提 16,588,140.85 2,442,567.66 54,224,071.68 45,110,338.18 1,543,876.27 119,908,994.64

（2）其他增加 -- -- -- -- -- --

（3）明细调整 -- -- -- -- -- --

3.本期减少金额 -- 6,741.50 384,669.72 17,382,467.71 426,172.83 18,200,051.76

（1）处置或报废 -- 6,741.50 384,669.72 17,382,467.71 425,982.01 18,199,860.94

（2）其他转出 -- -- -- -- -- --

（3）合并减少 -- -- -- -- 190.82 190.82

4.期末余额 156,221,722.88 49,532,551.45 345,416,121.10 90,901,757.74 8,076,472.24 650,148,625.41

三、减值准备

1.期初余额 41,717,521.22 -- -- 330,000.00 -- 42,047,521.22

2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --

（1）计提 -- -- -- -- -- --

3.本期减少金额 -- -- -- 25,000.00 -- 25,000.00

（1）处置或报废 -- -- -- 25,000.00 -- 25,000.00

4.期末余额 41,717,521.22 -- -- 305,000.00 -- 42,022,521.22

四、账面价值

1.期末账面价值 365,943,577.50 10,498,787.62 784,017,817.57 326,685,482.52 3,605,492.46 1,490,751,157.67

2.期初账面价值 382,327,158.35 11,530,025.35 832,321,990.30 174,019,409.22 3,614,049.92 1,403,812,633.14

54

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.15 固定资产（续）

5.15.2 无暂时闲置的固定资产情况。

5.15.3 通过融资租赁租入的固定资产情况

详见附注 10.5.4 关联方融资租赁

5.15.4 无通过经营租赁租出的固定资产。

5.15.5 无未办妥产权证书的固定资产情况。

5.16 在建工程

5.16.1 在建工程情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

减 减

项目 值 值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准 准

备 备

零星工程 3,025,393.46 -- 3,025,393.46 750,116.87 -- 750,116.87

租赁车 246,246,389.79 -- 246,246,389.79 23,499,686.21 -- 23,499,686.21

黔阳古城

5,699,565.03 -- 5,699,565.03 4,975,484.52 -- 4,975,484.52

工程项目

合计 254,971,348.28 -- 254,971,348.28 29,225,287.60 -- 29,225,287.60

5.16.2 重要在建工程项目本期变动情况

预算 本期转入固定 本期其他

项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额

数 资产金额 减少金额

租赁车[注] 23,499,686.21 441,531,627.27 218,470,584.40 314,339.29 246,246,389.79

合计 23,499,686.21 441,531,627.27 218,470,584.40 314,339.29 246,246,389.79

注：本公司全资子公司上海华晨汽车租赁有限公司购入租赁用车辆一批，为无需安装的在建工程，

目前尚在办理相关牌照及营运证件，暂挂在建工程核算。

55

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注（续）

5.17 无形资产

5.17.1 无形资产情况

黔阳古城特许经营

项目 土地使用权 电脑软件 汽车产品目录 合计

权

一、账面原值

1.期初余额 131,100,601.05 7,277,088.37 31,696,784.73 11,798,000.00 181,872,474.15

2.本期增加金额 -- 937,283.64 137,743.83 -- 1,075,027.47

(1)购置 -- 937,283.64 137,743.83 -- 1,075,027.47

(2)内部研发 -- -- -- -- --

(3)企业合并增加 -- -- -- -- --

3.本期减少金额 -- 4,000.00 -- -- 4,000.00

4.期末余额 131,100,601.05 8,210,372.01 31,834,528.56 11,798,000.00 182,943,501.62

二、累计摊销

1.期初余额 24,653,995.50 3,714,424.41 666,414.21 -- 29,034,834.12

2.本期增加金额 2,875,498.45 1,297,914.46 646,164.94 -- 4,819,577.85

（1）计提 2,875,498.45 1,297,914.46 646,164.94 -- 4,819,577.85

3.本期减少金额 -- 3,333.50 -- -- 3,333.50

4.期末余额 27,529,493.95 5,009,005.37 1,312,579.15 -- 33,851,078.47

三、减值准备

1.期初余额 -- -- -- -- --

2.本期增加金额 -- -- -- -- --

3.本期减少金额 -- -- -- -- --

4.期末余额 -- -- -- -- --

四、账面价值

1.期末账面价值 103,571,107.10 3,201,366.64 30,521,949.41 11,798,000.00 149,092,423.15

2.期初账面价值 106,446,605.55 3,562,663.96 31,030,370.52 11,798,000.00 152,837,640.03

5.17.2 无未办妥产权证书的土地使用权情况

56

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5.18 商誉

5.18.1 商誉账面原值

形成商誉 本期 本期

被投资单位名称 期初余额 期末余额

的事项 增加 减少

上海华晨汽车租赁有

企业合并 3,959,384.31 -- -- 3,959,384.31

限公司

阜新联合风力发电有

企业合并 189,660.79 -- -- 189,660.79

限公司

昆山专用汽车制造厂

企业合并 3,955,173.77 -- -- 3,955,173.77

有限公司

合计 8,104,218.87 -- -- 8,104,218.87

5.18.2 商誉减值准备 0.00 元。

商誉减值测试过程：

本公司于每年度终了进行商誉减值测试，其中上海华晨汽车租赁有限公司采用相关资产市场价值

与账面价值比较，未发生减值；昆山专用汽车制造厂有限公司采用预计未来现金流量的现值与期

末净资产账面价值比较，未发生减值。

5.19 长期待摊费用

2014 年 2015 年

项目 本期增加 本期摊销 其他减少

12 月 31 日 12 月 31 日

装修费 6,273,067.83 9,257,503.51 1,535,265.29 -- 13,995,306.05

其他支出 708,338.00 162,916.71 499,992.00 -- 371,262.71

合计 6,981,405.83 9,420,420.22 2,035,257.29 -- 14,366,568.76

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5.20 递延所得税资产/递延所得税负债

5.20.1 未经抵消的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税

差异 资产 性差异 资产

资产减值准备 1,016,194.49 254,048.62 3,655,281.38 913,820.35

广告费及业务宣传费 2,275,605.96 568,901.49 2,725,664.07 681,416.02

预提费用 1,965,977.13 491,494.28 90,075.20 22,518.80

可抵扣的经营亏损 18,851,151.15 4,712,787.79 21,966,161.89 5,491,540.47

合计 24,108,928.73 6,027,232.18 28,437,182.54 7,109,295.64

5.20.2 未经抵消的递延所得税负债

无。

5.20.3 未确认递延所得税资产明细

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 255,468,944.13 208,439,594.67

可抵扣亏损 483,947,263.33 491,571,218.26

合计 739,416,207.46 700,010,812.93

其他说明：可抵扣暂时性差异期末金额减去期初金额中包含因合并范围减少的变动金额-2,602.22

元。

5.20.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 备注

2015 -- 37,205,693.60

2016 16,243,289.60 118,584,710.18

2017 8,878,927.34 7,732,570.85

2018 90,399,822.69 98,482,052.83

以前年度确认递延所得

2019 262,550,717.88 229,566,190.80 税资产的可抵扣亏损本

年转入未确认。

2020 105,874,505.82 --

合计 483,947,263.33 491,571,218.26

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5.21 短期借款

5.21.1 短期借款分类

借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 866,156,733.08 916,097,403.60

抵押借款 555,000,000.00 510,000,000.00

保证借款 210,000,000.00 459,987,830.00

信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00

信用证借款 110,000,000.00 160,000,000.00

银行承兑汇票借款 967,870,000.00 535,000,000.00

短期融资券[注] 300,000,000.00 --

合计 3,089,026,733.08 2,661,085,233.60

其中质押借款中有 95,000,000.00 元、银行承兑汇票借款中有 40,000,000.00 元由公司子公司上海申华

风电新能源有限公司担保。

注：短期融资券

溢

期 本

折

债券名 初 按面值计提 期

面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行 价 期末余额

称 余 利息 偿

摊

额 还

销

15 申华

300,000,000.00 2015-4-20 2016-4-20 300,000,000.00 -- 300,000,000.00 13,786,350.00 - - 300,000,000.00

CP001

5.21.2 无已逾期未偿还的短期借款情况。

5.22 应付票据

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 20,000,000.00 112,000,000.00

银行承兑汇票 268,312,100.00 297,795,391.00

合计 288,312,100.00 409,795,391.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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5.23 应付账款

5.23.1 应付账款列示：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款 1,382,584,353.12 753,217,115.92

合计 1,382,584,353.12 753,217,115.92

5.23.2 账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

华锐风电科技有限公司 55,771,969.86 详见附注 12.2.8、12.2.9

沈阳兴远东汽车零部件有限公司 9,720,000.00

合计 65,491,969.86

5.24 预收账款

5.24.1 预收账款列示：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收款项 152,549,725.32 428,861,800.66

合计 152,549,725.32 428,861,800.66

5.24.2 账龄超过 1 年的重要预收账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

洪江市城市建设投资有限责任公司 41,200,000,00 工程未验收结算

合计 41,200,000,00

5.24.3 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

无。

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5.25 应付职工薪酬

5.25.1 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,979,742.39 170,234,525.63 162,055,024.65 25,159,243.37

二、离职后福利-

583,301.75 20,230,249.07 19,585,748.44 1,227,802.38

设定提存计划

三、辞退福利 -- 787,779.33 634,844.33 152,935.00

四、一年内到期

-- -- -- --

的其他福利

其他 1,785.20 -- 1,785.20 --

合计 17,564,829.34 191,252,554.03 182,277,402.62 26,539,980.75

5.25.2 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.工资、奖金、

12,752,766.66 141,630,287.50 133,825,887.40 20,557,166.76

津贴和补贴

2.职工福利费 -- 6,429,422.09 6,401,852.09 27,570.00

3.社会保险费 45,292.68 8,539,021.49 8,527,490.57 56,823.60

其中：

1.医疗保险费 4,609.82 7,418,162.02 7,417,005.38 5,766.46

2.工伤保险费 20,350.74 518,526.95 508,310.71 30,566.98

3.生育保险费 20,332.12 602,332.52 602,174.48 20,490.16

4.住房公积金 62,176.41 10,880,629.79 10,872,029.57 70,776.63

5.工会经费和职

4,119,506.64 2,755,164.76 2,427,765.02 4,446,906.38

工教育经费

6.短期带薪缺勤 -- -- -- --

7.短期利润分享

-- -- -- --

计划

合计 16,979,742.39 170,234,525.63 162,055,024.65 25,159,243.37

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5.25 应付职工薪酬（续）

5.25.3 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 532,433.84 16,008,026.05 15,393,911.89 1,146,548.00

2.失业保险费 50,867.91 1,030,379.27 999,992.80 81,254.38

3.企业年金缴费 -- 3,191,843.75 3,191,843.75 --

合计 583,301.75 20,230,249.07 19,585,748.44 1,227,802.38

5.26 应交税费

税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 3,557,316.58 3,215,136.56

营业税 5,329,381.26 1,147,042.11

城市建设维护税 621,859.16 336,691.05

企业所得税 2,639,607.85 3,082,245.49

个人所得税 593,425.00 538,889.57

房产税 498,495.41 449,952.39

土地增值税 -- 6,096.29

土地使用税 241,110.46 130,023.13

印花税 241,540.38 168,935.90

教育费附加 281,038.14 170,131.52

地方教育费附加 196,529.38 92,532.19

水利建设基金 -- --

河道管理费 64,770.62 2,557.22

其他 83,211.43 2,774,716.03

合计 14,348,285.67 12,114,949.45

5.27 应付利息

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

分期付息到期还本的长期借款利息 423,444.60 526,602.08

短期融资券利息 13,786,350.00 --

中期票据利息 7,147,200.00 5,304,444.44

短期借款应付利息 3,389,453.34 4,881,055.12

合计 24,746,447.94 10,712,101.64

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5.28 应付股利

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

普通股股利 22,344,000.00 6,174,000.00

合计 22,344,000.00 6,174,000.00

超过 1 年未支付的应付股利为 6,174,000.00 元，为公司子公司太仆寺旗申华协合风力发电有限公

司应付少数股东股利，超过 1 年未支付原因为股东资金支持。

5.29 其他应付款

5.29.1 按款项性质列示其他应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

借款（非合并单位支付利息

81,794,425.07 226,037,275.83

的）

往来款、代垫款 32,560,164.40 43,215,146.40

保证金、风险金、押金 19,105,287.80 16,141,458.49

其他采购款 5,175,070.82 6,520,582.38

意向金 4,723,301.19 2,400,000.00

物价调节基金 -- 5,266,014.01

其他 10,852,077.49 8,415,135.70

合计 154,210,326.77 307,995,612.81

5.29.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

华晨汽车集团控股有限公司 70,142,175.83 --

合计 70,142,175.83 --

5.30 一年内到期的非流动负债

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 143,170,000.00 82,346,000.00

其中：质押借款 15,000,000.00 20,000,000.00

抵押借款 16,980,000.00 15,000,000.00

保证借款 64,190,000.00 47,346,000.00

信用借款 47,000,000.00 --

一年内到期的应付债券 400,000,000.00 --

一年内到期的长期应付款 34,283,333.32 --

合计 577,453,333.32 82,346,000.00

其中质押借款中有 15,000,000.00 元由公司共同担保；抵押借款中有 16,980,000.00 元由公司共同担

保。

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5.31 长期借款

5.31.1 长期借款分类

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 70,000,000.00 85,000,000.00

抵押借款 118,020,000.00 135,000,000.00

保证借款 305,955,000.00 371,210,000.00

信用借款 -- 49,000,000.00

合计 493,975,000.00 640,210,000.00

利率区间：4.90% -7.53%。

其中质押借款中有 70,000,000.00 元由公司担保；抵押借款中有 118,020,000.00 元由公司担保。

5.32 应付债券

5.32.1 应付债券

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

13 申华 MTN001 -- 400,000,000.00

15 申华 MTN001 193,020,488.06 --

合计 193,020,488.06 400,000,000.00

5.32.2 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

本期转入一

债券名 债券 按面值计

面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 年内到期的 期末余额

称 期限 提利息

非流动负债

15 申 华

200,000,000.00 2015-11-13 3年 200,000,000.00 -- 192,800,000.00 1,840,000.00 2,060,488.06 -- 193,020,488.06

MTN001

13 申 华

400,000,000.00 2013-10-28 3年 400,000,000.00 400,000,000.00 -- -- -- 400,000,000.00 --

MTN001

合计 600,000,000.00 600,000,000.00 400,000,000.00 192,800,000.00 1,840,000.00 2,060,488.06 400,000,000.00 193,020,488.06

其他说明：

依据第一期中期票据销售顾问协议，本公司于 2015 年 12 月 9 日，支付给上海龙都财务管理有限

公司 720 万元财务顾问费。

5.32.3 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

无

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5.32 应付债券（续）

5.32.4 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

5.33 长期应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 形成原因

详见 10.5.4 关联

融资租入固定资产 49,925,175.01 --

方融资租赁

合计 49,925,175.01 --

5.34 递延收益

期初余额 期末余额 形成

项目 本期增加 本期减少

12 月 31 日 12 月 31 日 原因

政府

11,274,433.22 23,289,304.00 10,652,912.51 23,910,824.71

补助

合计 11,274,433.22 23,289,304.00 10,652,912.51 23,910,824.71

涉及政府补助的项目

与资产相关

本期新增 本期计入营

项目名称 期初余额 期末余额 /与收益相

补助金额 业外收入

关

辽宁普惠制就业

298,500.00 -- 298,500.00 -- 与资产相关

培训基地补助

教学设备采购补

1,532,722.50 -- 160,000.00 1,372,722.50 与资产相关

贴

职业教育改革发

6,404,410.72 -- 929,322.67 5,475,088.05 与资产相关

展示范校补贴

技能大师工作室

250,000.00 -- -- 250,000.00 与资产相关

补贴

税收返还 2,788,800.00 -- -- 2,788,800.00 与收益相关

国家高级能人才

-- 1,600,000.00 -- 1,600,000.00 与资产相关

培训基地补贴

渭南招商引资费

-- 21,000,000.00 8,575,785.84 12,424,214.16 与收益相关

用补贴

创业创新奖励 -- 689,304.00 689,304.00 -- 与收益相关

合计 11,274,433.22 23,289,304.00 10,652,912.51 23,910,824.71

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5.35 股本

本次变动增减（+、-）

2014 年 2015 年

12 月 31 日 发行 送 公积金 其 小 12 月 31 日

新股 股 转股 他 计

股份 1,746,380,317.00 -- -- -- -- -- 1,746,380,317.00

总数

5.36 资本公积

2014 年 2015 年

项目 12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日

资本溢价（股本溢价） 33,815,787.99 -- -- 33,815,787.99

其他资本公积 5,592,872.61 258,751.02 -- 5,851,623.63

其中：股权投资准备 -- -- -- --

合计 39,408,660.60 258,751.02 -- 39,667,411.62

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5.37 其他综合收益

本期发生额

2014 年 减：前期计入 税后归 2015 年

项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于

12 月 31 日 其他综合收益 属于少 12 月 31 日

发生额 税费用 公司

当期转入损益 数股东

一、以后不能重分类进损益 -- -- -- -- -- -- --

的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计 -- -- -- -- -- -- --

划净负债或净资产的变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的其他 -- -- -- -- -- -- --

综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的

128,297,811.18 -116,127,557.36 -- -- -116,127,557.36 -- 12,170,253.82

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其 -- -- -- -- -- -- --

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公

127,661,026.43 -116,349,852.70 -- -116,349,852.70 -- 11,311,173.73

允价值变动损益

持有至到期投资重分

-- -- -- -- -- -- --

类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的

-- -- -- -- -- -- --

有效部分

外币财务报表折算差

636,784.75 222,295.34 -- -- 222,295.34 -- 859,080.09

额

三、其他综合收益合计 128,297,811.18 -116,127,557.36 -- -- -116,127,557.36 -- 12,170,253.82

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5.38 未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -40,122,844.97 158,827,078.84

调整期初未分配利润合计数(调增+，调

-- --

减-)

调整后期初未分配利润 -40,122,844.97 158,827,078.84

加：本期归属于公司所有者的净利润 52,984,516.72 -198,949,923.81

减：提取法定盈余公积 -- --

提取任意盈余公积 -- --

应付普通股股利 -- --

转作股本的普通股股利 -- --

期末未分配利润 12,861,671.75 -40,122,844.97

5.39 营业收入及营业成本

5.39.1 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 7,087,927,879.21 6,937,808,342.60 6,236,233,361.22 6,027,119,881.88

其他业务 64,422,389.35 39,413,769.68 63,413,346.67 43,153,328.67

合计 7,152,350,268.56 6,977,222,112.28 6,299,646,707.89 6,070,273,210.55

5.40 营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度

营业税 7,563,924.72 4,409,252.97

城市维护建设税 2,206,223.61 2,046,605.64

教育费附加及地方教

2,333,672.68 1,975,724.44

育费附加

房产税 2,367,380.29 2,231,624.04

土地增值税 7,400.32 2,310,940.18

其他 16,314.31 55,924.58

合计 14,494,915.93 13,030,071.85

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5.41 销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 18,050,798.02 20,630,078.72

营销行政支出 11,630,455.16 14,780,290.22

广告费 8,087,219.97 12,260,196.25

运杂费 2,680,789.79 3,476,288.56

营销业务费 1,645,656.34 2,165,939.51

其他销售费用 2,901,365.58 1,049,371.91

合计 44,996,284.86 54,362,165.17

5.42 管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 128,320,063.20 101,441,780.59

行政机构管理费 25,192,211.36 27,159,204.53

折旧与摊销 21,604,621.16 20,174,761.96

租赁费 14,256,029.81 12,574,720.33

中介机构费 17,482,330.73 10,390,463.63

税费 8,360,549.51 7,509,323.32

研发支出 1,720,082.05 2,565,636.77

财产保险费 1,840,999.01 1,942,115.19

其他管理费用 5,486,960.33 6,030,283.22

合计 224,263,847.16 189,788,289.54

5.43 财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 221,085,656.25 204,087,864.31

减:利息收入 17,845,721.52 13,998,451.04

利息净支出 203,239,934.73 190,089,413.27

汇兑损失 3,792,607.67 2,655,780.04

减:汇兑收益 7,657,866.36 1,879,630.42

汇兑净损失 -3,865,258.69 776,149.62

其他 3,629,074.28 5,802,388.53

借款相关费用 3,105,237.43 1,200,000.00

合计 206,108,987.75 197,867,951.42

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5.44 资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

一、坏账损失 9,757,298.73 -1,533,259.41

二、存货跌价损失 31,245,084.51 460,946.49

三、可供出售金融资产减值损失 -- --

四、持有至到期投资减值损失 -- --

五、长期股权投资减值损失 -- --

六、投资性房地产减值损失 -- --

七、固定资产减值损失 -- --

合计 41,002,383.24 -1,072,312.92

5.45 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2015 年度 2014 年度

以公允价值计量且其变动计入当期

-- 2,757,660.00

损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

-- --

值变动收益

以公允价值计量且其变动计入当期

-- --

损益的金融负债

合计 -- 2,757,660.00

5.46 投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 18,776,300.00 10,785,160.00

处置长期股权投资产生的投资收益 2,173,215.82 -122,470.75

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-- 34,071.00

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-- 58,112.38

的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- --

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,322,005.77 27,333.70

处置可供出售金融资产取得的投资收益 178,091,575.16 849,950.21

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

-- --

量产生的利得

委托经营性固定收益 50,000.00

合计 205,413,096.75 11,632,156.54

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.47 营业外收入

5.47.1 营业外收入

计入当期非经常

项目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,375,496.59 2,146,278.14 2,375,496.59

其中：固定资产处置利得 2,375,163.09 2,146,278.14 2,375,163.09

无形资产处置利得 333.50 -- 333.50

债务重组利得 -- -- --

非货币性资产交换所得 -- -- --

接受捐赠 -- -- --

政府补助 208,249,984.23 36,239,297.86 196,767,248.91

无法支付的款项 4,961,363.36 3,266,859.54 4,961,363.36

盘盈利得 -- 10.96 --

罚没、赔偿收入和违约金利得 -- -- --

其他 3,478,547.87 752,685.80 3,478,547.87

合计 219,065,392.05 42,405,132.30 207,582,656.73

5.47.2 计入当期损益的政府补助

与资产相关/收益相

补助项目 2015 年度 2014 年度

关

落户奖励资金 120,000,000.00 -- 与收益相关

渭南招商引资费用补贴 8,575,785.84 -- 与收益相关

创业创新奖励 689,304.00 -- 与收益相关

增值税退税收入 11,482,735.32 10,121,543.12 与收益相关

职业教育改革发展示范学

929,322.67 929,322.00 与资产相关

校建设资金

政府奖励资金 -- 11,000,000.00 与收益相关

企业扶持资金 66,090,480.12 6,242,125.50 与收益相关

进口贴息补助款 -- 2,758,100.00 与收益相关

普惠制就业培训基地建设

298,500.00 298,900.00 与资产相关

资金

文物抢救补助 -- 2,600,000.00 与收益相关

其他 183,856.28 2,289,307.24

合计 208,249,984.23 36,239,297.86

其他说明：大额政府补助详见附注 13.1。

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.48 营业外支出

计入当期非经常性损

项目 2015 年度 2014 年度

益的金额

非流动资产处置损失合计 1,199,096.43 516,147.45 1,199,096.43

其中：固定资产处置损失 1,199,096.43 516,147.45 1,199,096.43

无形资产处置损失 -- -- --

债务重组损失 -- -- --

非货币性资产交换损失 -- -- --

对外捐赠 -- -- --

非常损失 -- 2,874.79 --

罚款、赔偿和违约支出 1,266,748.41 399,841.58 1,266,748.41

其他 24,022.23 2,728,613.44 24,022.23

合计 2,489,867.07 3,647,477.26 2,489,867.07

5.49 所得税费用

5.49.1 所得税费用表

项目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 9,913,140.06 6,948,033.20

递延所得税费用 1,082,063.46 1,941,476.76

合计 10,995,203.52 8,889,509.96

5.49.2 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年度

利润总额 66,250,359.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,562,589.77

子公司适用不同税率的影响 -7,401,061.31

调整以前期间所得税的影响 1,562,950.03

非应税收入的影响 -5,667,568.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,692,848.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -38,076,977.26

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

38,226,614.38

亏损的影响

以前年度递延所得税资产的调整影响 3,095,808.67

所得税费用 10,995,203.52

5.50 其他综合收益

详见附注：5.37。

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.51 现金流量表项目

5.51.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

货币资金中存出保证金存款净减少 -- 106,519,965.61

政府补助 209,401,513.75 24,233,281.24

租金收入 -- --

财务费用利息收入 10,862,243.40 13,940,070.46

外部资金往来 98,892,569.06 12,872,964.02

其他 5,845,746.79 17,618,774.89

合计 325,002,073.00 175,185,056.22

5.51.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

费用支出 111,387,303.99 128,477,678.13

外部资金往来 97,666,463.74 35,734,654.85

货币资金中存出保证金存款净增加 15,000,000.00 --

其他 2,454,443.15 --

合计 226,508,210.88 164,212,332.98

5.51.3 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

外部企业资金拆借 13,035,156.67 214,371,422.35

合计 13,035,156.67 214,371,422.35

5.51.4 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

外部企业资金拆借 -- 305,000,000.00

温州泓福销售被转让时点持有的现

258,081.34 --

金与股权转让价差额

绵阳明友汽车销售被转让时点持有

-- 7,554,111.60

的现金与股权转让价差额

乐山明友汽车销售被转让时点持有

-- 2,034,050.89

的现金与股权转让价差额

建店保证金 -- 2,000,000.00

合计 258,081.34 316,588,162.49

5.51.5 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

外部企业资金拆借 13,608,800.00 3,500,000.00

借款保证金收回 -- --

合计 13,608,800.00 3,500,000.00

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5 合并财务报表项目附注（续）

5.51 现金流量表项目（续）

5.51.6 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

借款保证金 130,638,208.35 50,000,000.00

外部企业资金拆借 163,522,900.00 5,000,000.00

融资相关费用 10,800,000.00 --

合计 304,961,108.35 55,000,000.00

5.51.7 2015 年度销售商品收到现金主要调整事项为应收票据背书 24.11 亿元，应收账款抹账 26.95

亿元。

5.52 现金流量表补充资料

5.52.1 现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 55,255,155.55 -180,344,706.10

加：资产减值准备 41,002,383.24 -1,072,312.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

127,507,636.26 105,994,922.01

产折旧

无形资产摊销 4,819,577.85 4,502,513.07

长期待摊费用摊销 2,035,257.29 1,024,394.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

6,789,548.99 -1,630,131.79

失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- --

公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -2,757,660.00

财务费用（收益以“-”号填列） 213,342,156.87 204,427,835.10

投资损失（收益以“-”号填列） -205,413,096.75 -11,632,156.54

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,082,063.46 1,941,476.76

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- --

存货的减少（增加以“-”号填列） 128,561,531.20 -363,000,373.55

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -316,972,653.75 492,360,150.71

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 238,500,273.98 -198,440,231.96

经营活动产生的现金流量净额 296,509,834.19 51,373,719.49

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 675,544,891.11 711,236,598.50

减：现金的期初余额 711,236,598.50 654,840,878.41

加：现金等价物的期末余额 -- --

减：现金等价物的期初余额 -- --

现金及现金等价物净增加额 -35,691,707.39 56,395,720.09

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5.52 现金流量表补充资料（续）

5.52.2 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 2015 年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 54,356,900.00

其中：上海申华专用汽车有限公司 7,556,900.00

湖南申德实业发展有限公司 46,800,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 --

其中：上海申华专用汽车有限公司 --

湖南申德实业发展有限公司 --

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --

其中：上海申华专用汽车有限公司 --

湖南申德实业发展有限公司 --

取得子公司支付的现金净额 54,356,900.00

5.52.3 本期收到的处置子公司的现金净额

项目 2015 年度

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,241,300.00

其中：湖南申达房地产开发有限公司 6,241,300.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,770.77

其中：湖南申达房地产开发有限公司 1,770.77

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --

其中：湖南申达房地产开发有限公司 --

处置子公司收到的现金净额 6,239,529.23

5.52.4 现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 675,544,891.11 711,236,598.50

其中：库存现金 2,297,941.60 2,470,131.99

可随时用于支付的银行存款 649,787,499.07 707,761,924.56

可随时用于支付的其他货币资金 23,459,450.44 1,004,541.95

可用于支付的存放中央银行款项 -- --

存放同业款项 -- --

拆放同业款项 -- --

二、现金等价物 -- --

其中：三个月内到期的债券投资 -- --

三、期末现金及现金等价物余额 675,544,891.11 711,236,598.50

四、母公司或集团内子公司使用受限制的

406,749,698.47 261,111,490.12

现金和现金等价物

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5.53 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 406,749,698.47 票据保证金

应收票据 --

存货 138,155,005.77 借款、票据抵押、质押

固定资产 230,524,967.79 借款抵押

无形资产 23,636,497.66 借款抵押

投资性房地产 208,883,114.79 借款抵押

可供出售金融资产 627,213,065.82 借款质押

以公允价值计量且变动计入当

1,800,000.00 借款质押

期损益的金融资产

其他流动资产 92,000,000.00 借款质押

合计 1,728,962,350.30

本 公 司 将 持 有 的 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 股 权 共 22,286.06 万 股 进 行 质 押 ， 取 得 短 期 借 款

865,000,000.00 元；取得银行承兑汇票 225,000,000.00 元。

上述抵押、质押财产共取得短期借款 1,421,156,733.08 元；长期借款 188,020,000.00 元；1 年内到

期长期借款 31,980,000.00 元；长期应付款 49,925,175.01 元； 年内到期的长期应付款 34,283,333.32

元；取得银行承兑汇票 130,455,050.00 元。

5.54 外币货币性项目

5.54.1 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额

货币资金

其中：美元 3,329.00 6.4936 21,617.19

欧元 135,612.80 7.0952 962,199.94

韩元 720,900.00 0.0055 3,964.95

应收账款

其中：美元 10,475,993.30 6.4936 68,026,910.09

欧元 9,643.25 7.0952 68,420.79

韩元 -- -- --

长期应付款

其中：美元 -- -- --

欧元 -- -- --

韩元 -- -- --

5.54.2 境外经营实体说明

境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化

申华欧洲有限公司 德国汉堡 欧元 否

76

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并范围的变更

6.1 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

6.2 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

6.3 反向购买

本期未发生反向购买。

6.4 处置子公司

6.4.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

按照公

处置价款与 丧失 丧失控制 与原子公

丧失 允价值

处置投资对 控制 权之日剩 司股权投

控制 丧失控制 丧失控制 重新计

股权 应的合并财 权之 余股权公 资相关的

股权处置价 股权处置 丧失控制 权时 权之日剩 权之日剩 量剩余

子公司名称 处置 务报表层面 日剩 允价值的 其他综合

款 比例（%） 权的时点 点的 余股权的 余股权的 股权产

方式 享有该子公 余股 确定方法 收益转入

确定 账面价值 公允价值 生的利

司净资产份 权的 及主要假 投资损益

依据 得或损

额的差额 比例 设 的金额

失

工商

湖南申达房地产 股权 2015 年

开发有限公司

6,241,300.00 100.00

转让 12 月 22 日

变更 2,172,076.51 -- -- -- -- -- --

等

6.5 其他原因的合并范围变动

6.5.1 新设子公司

6.5.1.1 本公司投资设立全资子公司申华（开封）汽车博展中心有限公司，并于 2015 年 3 月 11 日取

得开封市工商行政管理局颁发的注册号为 410291000032726 的《营业执照》，注册资本 10,000 万元，

实收资本 2,900 万元。该公司自成立之日起即纳入合并报表范围。

6.5.1.2 全资子公司上海华晨汽车租赁有限公司投资设立苏州华晨汽车租赁有限公司，并于 2015 年 6

月 19 日取得苏州工商行政管理局姑苏（苏州国家历史文化名城保护区）分局颁发的注册号为

320508000144461 的《营业执照》，注册资本 500 万元，实收资本 0 元。该公司自成立之日起即纳

入合并报表范围。

6.5.2 本公司全资子公司上海明友泓福汽车投资有限公司于 2014 年 12 月与自然人郑金国签订承包

经营协议，自 2015 年 1 月 1 日起将子公司温州泓福汽车有限公司委托其经营，承包期限为期 3 年，

在此期限内承包者盈亏自负并每年支付上海明友固定承包经营费，上海明友于承包经营起始日起丧

失对温州泓福的控制权。该公司自 2015 年 1 月 1 日起不再纳入合并范围。

77

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露

7.1 在子公司中的权益

7.1.1 企业集团的构成

主要经营 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

上海华安投资有限公

上海 上海 股权投资 100 设立或投资

司

上海申华房地产开发

上海 上海 房地产开发 100 设立或投资

有限公司

上海申华黄浦物业发

上海 上海 服务业 100 设立或投资

展公司

上海申华金融大厦有

上海 上海 服务业 100 设立或投资

限公司

上海明友泓福汽车投

上海 上海 股权投资、汽车销售 100 设立或投资

资有限公司

上海申华风电新能源

上海 上海 股权投资 100 设立或投资

有限公司

上海申华金融俱乐部

上海 上海 服务业 100 设立或投资

有限公司

中基教育软件有限责

北京 北京 软硬件开发 55 设立或投资

任公司

上海正美亚纳米超细

上海 上海 超细材料生产 70 设立或投资

材料有限公司

重庆盛吉置业发展有

重庆 重庆 房地产开发 100 设立或投资

限公司

上海申华诺宇医用汽

上海 上海 改装医用汽车 70 设立或投资

车有限公司

阜新联合风力发电有

阜新 阜新 风力发电 51 设立或投资

限公司

阜新申华协合风力发

阜新 阜新 风力发电 51 设立或投资

电有限公司

申华欧洲有限公司 德国 德国 服务业 100 设立或投资

上海申华专用汽车有

上海 上海 专用汽车销售 100 设立或投资

限公司

沈阳申华汽车部件制

沈阳 沈阳 汽车零部件制造 100 设立或投资

造有限公司

湖南申德实业发展有

洪江 洪江 房地产 100 设立或投资

限公司

湖南申元房地产开发

洪江 洪江 房地产 100 设立或投资

有限公司

湖南申德文化旅游发

洪江 洪江 服务业 100 设立或投资

展有限公司

上海驰晨汽车销售服

上海 上海 商业 100 设立或投资

务有限公司

陕西申华投资管理有

渭南 渭南 实业投资 90 10 设立或投资

限公司

辽宁丰田金杯技师学 同一控制下

沈阳 沈阳 职业技术教育 100

院 企业合并

申华东投新能源投资

上海 上海 实业投资 51 设立或投资

有限公司

重庆正腾起悦汽车销

重庆 重庆 汽车销售 70 设立或投资

售服务有限公司

78

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.1 在子公司中的权益

7.1.1 企业集团的构成（续）

主要经营 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

重庆祥风驭龙汽车销

重庆 重庆 汽车销售 70 设立或投资

售服务有限公司

重庆新明致汽车销售

重庆 重庆 汽车销售 70 设立或投资

服务有限公司

上海申华汽车发展有

上海 上海 汽车技术开发、销售 100 设立或投资

限公司

合峰（湖南）投资咨询 非同一控制

长沙 长沙 咨询业务 75

有限公司 下企业合并

绵阳新华内燃机集团 非同一控制

绵阳 绵阳 机械制造 100

有限公司 下企业合并

上海华晨汽车租赁有 非同一控制

上海 上海 汽车租赁 100

限公司 下企业合并

苏州华晨汽车租赁有

苏州 苏州 汽车租赁 100 设立或投资

限公司

四川明友汽车服务有 非同一控制

成都 成都 汽车销售 100

限公司 下企业合并

四川明友汽车装饰用 非同一控制

成都 成都 汽车配件 100

品有限公司 下企业合并

重庆富华汽车销售有 非同一控制

重庆 重庆 服务业 100

限公司 下企业合并

太仆寺旗申华协合风 非同一控制

太仆寺旗 太仆寺旗 新能源 51

力发电投资有限公司 下企业合并

昆山专用汽车制造厂 非同一控制

昆山 昆山 改装车销售 60

有限公司 下企业合并

申华（开封）汽车博展

开封 开封 实业投资 100 设立或投资

中心有限公司

7.1.2 重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例（%） 的损益 宣告分派的股利 权益余额

昆山专用汽车制造

40.00 -5,114,245.47 -- 34,591,314.74

厂有限公司

太仆寺旗申华协合

49.00 6,754,103.28 -- 94,072,858.12

风力发电有限公司

阜新申华协合风力

49.00 2,702,713.17 13,720,000.00 84,292,180.48

发电有限公司

阜新联合风力发电

49.00 5,221,957.33 2,450,000.00 113,682,008.50

有限公司

79

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.1 在子公司中的权益（续）

7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

昆山专用汽

车制造厂有 733,059,098.71 61,385,843.91 794,444,942.62 775,102,574.83 -- 775,102,574.83 646,929,099.69 66,150,181.24 713,079,280.93 683,149,368.43 -- 683,149,368.43

限公司

太仆寺旗申

华协合风力

32,625,287.55 259,532,606.82 292,157,894.37 30,172,469.63 70,000,000.00 100,172,469.63 45,264,940.27 274,331,633.78 319,596,574.05 56,395,033.56 85,000,000.00 141,395,033.56

发电有限公

司

阜新申华协

合风力发电 50,939,939.56 319,405,114.45 370,345,054.01 83,320,195.89 115,000,000.00 198,320,195.89 57,763,072.28 338,858,408.11 396,621,480.39 52,262,363.44 149,850,000.00 202,112,363.44

有限公司

阜新联合风

力发电有限 38,816,216.78 362,410,785.03 401,227,001.81 65,472,902.84 103,750,000.00 169,222,902.84 39,554,944.60 384,037,369.58 423,592,314.18 68,395,270.99 128,850,000.00 197,245,270.99

公司

80

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.1 在子公司中的权益

7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息（续）

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

子公司名称

经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

昆山专用汽车制

6,321,909,706.62 -10,587,544.71 -10,587,544.71 -6,802,201.24 5,325,102,923.39 -8,279,548.41 -8,279,548.41 203,988.10

造厂有限公司

太仆寺旗申华协

合风力发电有限 43,765,143.26 13,783,884.25 13,783,884.25 42,320,717.12 42,977,555.53 13,793,786.67 13,793,786.67 38,498,851.38

公司

阜新申华协合风

42,870,884.46 5,515,741.17 5,515,741.17 62,455,357.88 42,974,205.94 9,053,534.92 9,053,534.92 44,704,906.59

力发电有限公司

阜新联合风力发

52,291,556.32 10,657,055.78 10,657,055.78 56,227,268.61 48,654,746.29 12,339,448.39 12,339,448.39 51,785,935.84

电有限公司

81

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.2 在合营安排或联营企业中的权益

7.2.1 重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 对合营企业

合营企业或联营 或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

企业名称 直接 间接 投资的会计

处理方法

上海东昌汽车投 投资、汽

上海 上海 23.55 权益法

资有限公司 车销售

沈阳李尔汽车座

椅内饰系统有限 沈阳 沈阳 工业 40.00 权益法

公司

成都通瑞置业有

成都 成都 房产开发 25.00 权益法

限公司

陕西申华永立置

西安 西安 房产开发 44.50 权益法

业有限公司

82

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.2.2 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额

项目 沈阳李尔汽车座椅内 陕西申华永立置业 上海东昌汽车投资有

成都通瑞置业有限公司

饰系统有限公司 有限公司 限公司

流动资产 530,044,749.00 2,114,008,801.75 1,205,667,401.05 3,067,600,669.18

非流动资产 26,082,965.00 36,724,929.43 17,953,943.48 2,062,845,843.67

资产合计 556,127,714.00 2,150,733,731.18 1,223,621,344.53 5,130,446,512.85

流动负债 373,819,849.00 887,838,777.39 533,724,388.57 4,231,193,095.89

非流动负债 -- 366,207,923.30 259,000,000.00 105,761,845.70

负债合计 373,819,849.00 1,254,046,700.69 792,724,388.57 4,336,954,941.59

少数股东权益 -- -- -- 164,643,192.37

归属于母公司所有

182,307,865.00 896,687,030.49 430,896,955.96 628,848,378.89

者权益

按持股比例计算的

72,923,146.00 224,171,757.62 208,424,857.59 148,093,793.23

净资产份额

调整事项 -- 150,024,384.26 174,698,460.62 223,559,475.18

--商誉 -- 24,384.26 -- 223,559,475.18

--内部交易未实现

-- -- -- --

利润

--其他 -- 150,000,000.00 174,698,460.62 --

对联营企业权益投

72,923,146.00 374,196,141.88 383,123,318.21 371,653,268.41

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的 -- -- -- --

公允价值

营业收入 1,709,193,794.00 -- -- 12,906,050,583.37

净利润 60,439,350.00 -24,515,006.09 -4,363,271.05 5,648,113.94

终止经营的净利润 -- -- -- --

其他综合收益 -- -- -- --

综合收益总额 60,439,350.00 -24,515,006.09 -4,363,271.05 5,648,113.94

本年度收到的来自

17,600,000.00 -- -- --

联营企业的股利

83

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.2.3 重要联营企业的主要财务信息

期初余额/上期发生额

项目 沈阳李尔汽车座椅内 陕西申华永立置业 上海东昌汽车投资有

成都通瑞置业有限公司

饰系统有限公司 有限公司 限公司

流动资产 512,814,312.00 1,519,902,375.33 948,494,445.88 3,448,417,751.92

非流动资产 23,792,570.00 21,785,299.69 9,064,701.82 2,027,050,739.31

资产合计 536,606,882.00 1,541,687,675.02 957,559,147.70 5,475,468,491.23

流动负债 345,738,367.00 470,485,638.44 197,298,920.69 4,543,816,559.79

非流动负债 150,000,000.00 325,000,000.00 142,261,845.70

负债合计 345,738,367.00 620,485,638.44 522,298,920.69 4,686,078,405.49

少数股东权益 -- -- -- 161,467,966.63

归属于母公司所有

190,868,515.00 921,202,036.58 435,260,227.01 627,922,119.11

者权益

按持股比例计算的

76,347,406.00 230,300,509.14 210,535,371.80 147,875,659.05

净资产份额

调整事项 -- 150,024,384.26 174,698,460.62 223,559,475.18

--商誉 -- 24,384.26 -- 223,559,475.18

--内部交易未实现

-- -- -- --

利润

--其他 -- 150,000,000.00 174,698,460.62 --

对联营企业权益投

76,347,406.00 380,324,893.40 385,233,832.42 371,435,134.23

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的 -- -- -- --

公允价值

营业收入 1,769,058,667.00 -- -- 4,487,298,457.30

净利润 71,206,941.00 -24,510,934.39 -10,848,099.00 7,021,423.02

终止经营的净利润 -- -- -- --

其他综合收益 -- -- -- --

综合收益总额 71,206,941.00 -24,510,934.39 -10,848,099.00 7,021,423.02

本年度收到的来自

51,200,000.00 -- -- --

联营企业的股利

84

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 在其他主体中权益的披露（续）

7.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.2.4 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 33,744,816.62 40,817,032.48

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -10,515,250.24 -1,451,052.95

其他综合收益 -- --

综合收益总额 -10,515,250.24 -1,451,052.95

联营企业：

投资账面价值合计 294,545,312.11 252,842,480.17

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 13,136,941.79 12,823,283.29

其他综合收益 -- --

综合收益总额 13,136,941.79 12,823,283.29

7.2.5 合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或本 本期末累积未

合营企业或联营企业名称

的损失 期分享的净利润） 确认的损失

南通欧亚车业有限公司 -1,643,836.67 -398,562.80 -2,042,399.47

上海交运明友汽车销售服

-2,684,299.87 -1,039,357.26 -3,723,657.13

务有限公司

苏州华禧汽车销售服务有

-170,943.80 -75,413.46 -246,357.26

限公司

徐州泓福汽车销售服务有

-68,817.02 -514,369.95 -583,186.97

限公司

8 与金融工具相关的风险

8.1 信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司的货币资金，以及提供给企业客户、个人客户及

其关联公司均会产生信用风险。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的国有及其他银行。由于国有银行受到政府的

支持，而且其他银行均为大中型银行，管理层认为存放于国有银行和其他大中型银行的现金及现

金等价物及银行存款其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

85

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8 与金融工具相关的风险（续）

8.1 信用风险（续）

此外，本公司于企业客户及个人用户方面并无重大集中性的信用风险。本公司的信用风险敞口主要

表现为应收服务款项。本公司设定相关政策以限制该信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估了信用资质并设置信用

额度。本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。另外，本公司会定期对

应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。本公司无重大集中信用风险，因为

风险分散于众多客户。

8.2 流动性风险

谨慎的流动性风险管理指通过不同资金渠道来维持充足的现金和资金获取能力，包括借入银行借款

及发行债券。由于业务本身的多变性，本公司总部的财务部门通过维持充足的现金及现金等价物和

通过保持不同的融资渠道来保持营运资金的灵活性。

本公司通过基于公司战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划公司的未来流动性状态，以保证

持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。

于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2015 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

短期借款 3,089,026,733.08 -- -- -- 3,089,026,733.08

应付款项 1,871,883,069.52 -- -- -- 1,871,883,069.52

一年内到期

的非流动负 577,453,333.32 -- -- -- 577,453,333.32

债

长期借款 -- 96,325,000.00 100,650,000.00 297,000,000.00 493,975,000.00

应付债券 -- -- 200,000,000.00 -- 200,000,000.00

长期应付款 -- 35,133,333.32 32,583,333.32 -- 67,716,666.64

合计 5,538,363,135.92 131,458,333.32 333,233,333.32 297,000,000.00 6,300,054,802.56

2014 年 12 月 31 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

短期借款 2,661,085,233.60 -- -- -- 2,661,085,233.60

应付款项 1,487,894,221.37 -- -- -- 1,487,894,221.37

一年内到期

的非流动负 82,346,000.00 -- -- -- 82,346,000.00

债

长期借款 -- 146,105,000.00 96,495,000.00 397,610,000.00 640,210,000.00

应付债券 -- 400,000,000.00 -- -- 400,000,000.00

合计 4,231,325,454.97 546,105,000.00 96,495,000.00 397,610,000.00 5,271,535,454.97

8.3 市场风险

8.3.1 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。其中，本公司控股子公司昆山专用汽

车制造厂有限公司外销改装车承受因美元产生的外汇风险，但金额不重大。本公司管理层认为，汇

率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。

86

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8 与金融工具相关的风险（续）

8.3.2 利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券及长期应付款等长期带息债务。浮动利率

的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风

险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31

日，本公司长期带息债务(不含一年内到期的长期借款)主要为人民币计 761,691,666.64 元。

本公司管理层关注利率的波动趋势，认为本公司所面临的利率风险是可以接受的。

8.3.3 其他价格风险

本公司持有的按成本计量的可供出售金融资产的投资在资产负债表日占可供出售金融资产期末

余额的 98.26%，参见附注 5.12。因此管理层认为该投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

9 公允价值的披露

9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定

期的自交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者、或监管代理处获得，且该等报价代表按

公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃。本公司持有的可供出售金融资

产的市场报价为上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。

2015 年 12 月 31 日公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）可供出售金融资产

1.债务工具投资

2.权益工具投资 12,160,778.80 12,160,778.80

3.其他

2014 年 12 月 31 日公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）可供出售金融资产

1.债务工具投资

2.权益工具投资 149,603,627.86 149,603,627.86

3.其他

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易

10.1 本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决

（万元）

比例（%） 权比例（%）

华晨汽车集团控 国有资产

沈阳 80,000.00 2.81 2.81

股有限公司 经营管理

辽宁正国投资发 投资各类

沈阳 20,000.00 11.30 11.30

展有限公司 实业

本公司最终控制方是：华晨汽车集团控股有限公司。

10.2 本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注 7.1。

10.3 本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.2 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

陕西申华永立置业有限公司 联营企业

成都通瑞置业有限公司 联营企业

南通欧亚车业有限公司 联营企业

苏州华禧汽车销售服务有限公司 联营企业

上海交运明友汽车销售服务有限公司 联营企业

徐州泓福汽车销售服务有限公司 联营企业

太仆寺旗联合风力发电投资有限公司 联营企业

重庆华晨明友汽车销售服务有限公司 联营企业

陆金申华融资租赁（上海）有限公司 联营企业

上海丽途旅游服务管理有限公司 联营企业

温州泓福汽车销售服务有限公司 合营企业

云南风帆明友汽车销售服务有限公司 合营企业

上海丽途汽车维修服务有限公司 合营企业

上海彤福汽车配件销售有限公司 合营企业

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.4 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

沈阳华晨金杯汽车有限公司 同一控制人

华晨国际汽贸（大连）有限公司 同一控制人

沈阳兴远东汽车零部件有限公司 同一控制人

华晨专用车装备科技（大连）有限公司 同一控制人

沈阳华晨专用车有限公司 同一控制人

绵阳华瑞汽车有限责任公司 同一控制人

沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 同一控制人

绵阳新晨动力机械有限公司 同一控制人

上海申华晨宝汽车有限公司及下属子公司 关键管理人员

上海葆和汽车投资有限公司 关键管理人员

10.5 关联交易情况

10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

华晨汽车集团控股有限公司 采购及接受劳务 3,624,893,972.73 2,238,231,777.82

华晨国际汽贸（大连）有限公司 采购及接受劳务 2,951,424,912.42 1,667,820,041.30

沈阳华晨金杯汽车有限公司 采购及接受劳务 2,792,357,777.94 2,776,602,298.25

上海彤福汽车配件销售有限公

采购及接受劳务 1,603,191.23 --

司

苏州华禧汽车销售服务有限公

采购及接受劳务 1,152,923.08 --

司

绵阳华瑞汽车有限责任公司 采购及接受劳务 992,721.54 4,095,635.03

重庆华晨明友汽车销售服务有 采购及接受劳务

977,490.01 5,031,195.42

限公司

上海丽途汽车维修服务有限公 采购及接受劳务

1,538.46 14,447,458.12

司

华晨专用车装备科技（大连）有 采购及接受劳务

-- 91,621,029.92

限公司

云南风帆明友汽车销售服务有 采购及接受劳务

-- 2,039,199.35

限公司

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

华晨国际汽贸（大连）有限公司 销售及提供劳务 2,973,819,836.30 1,574,036,631.02

云南风帆明友汽车销售服务有

销售及提供劳务 33,714,838.84 50,099,316.91

限公司

苏州华禧汽车销售服务有限公

销售及提供劳务 29,877,552.19 25,329,363.34

司

徐州泓福汽车销售服务有限公

销售及提供劳务 22,215,983.82 2,865,426.75

司

南通欧亚车业有限公司 销售及提供劳务 13,662,600.82 8,026,702.57

温州泓福汽车有限公司 销售及提供劳务 7,320,170.91 --

上海交运明友汽车销售服务有

销售及提供劳务 5,271,709.37 7,310,683.76

限公司

重庆华晨明友汽车销售服务有

销售及提供劳务 4,074,880.61 11,411,942.29

限公司

华晨专用车装备科技（大连）有

销售及提供劳务 2,595,897.42 91,735,443.60

限公司

华晨汽车集团控股有限公司 销售及提供劳务 2,402,297.36 2,111,867.59

沈阳华晨金杯汽车有限公司 销售及提供劳务 1,793,664.67 1,697,845.41

上海彤福汽车配件销售有限公

销售及提供劳务 464,578.56 --

司

绵阳新晨动力机械有限公司 销售及提供劳务 9,279.50

35,835.54

沈阳华晨专用车有限公司 销售及提供劳务 -- 4,401,582.05

10.5.2 关联担保情况

10.5.2.1 本公司作为担保方

担保 担保 担保是否已

被担保方 担保金额

起始日 到期日 经履行完毕

四川明友汽车服务有限公司 21,104,000.00 2015.7.10 2016.4.9 否

重庆富华汽车销售有限公司 19,800,000.00 2015.8.14 2016.8.13 否

上海申华专用汽车有限公司 60,825,030.00 2015.7.16 2016.6.19 否

上海华晨汽车租赁有限公司 86,445,000.00 2013.7.2 2018.12.28 否

昆山专用汽车制造厂有限公司 65,510,000.00 2015.4.30 2016.5.26 否

湖南申德实业发展有限公司 225,000,000.00 2013.4.18 2023.12.31 否

太仆寺旗申华协合风力发电投资

85,000,000.00 2008.3.28 2023.3.27 否

有限公司

阜新联合风力发电有限公司 128,850,000.00 2009.1.21 2020.1.20 否

阜新申华协合风力发电有限公司 149,850,000.00 2009.1.23 2020.1.22 否

武川县义合风力发电有限公司 222,660,475.34 2011.1.28 2023.1.28 否

10 关联方及关联交易（续）

90

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10.5.2 关联担保情况

10.5.2.1 本公司作为担保方（续）

担保是否

担保 担保

被担保方 担保金额 已经履行

起始日 到期日

完毕

太仆寺旗联合风力发电投资有

115,640,000.00 2015.12.18 2021.12.15 否

限公司

云南风帆明友汽车销售服务有

25,000,000.00 2015.10.9 2016.5.1 否

限公司

上海丽途汽车维修服务有限公

13,125,787.22 2015.9.7 2016.11.24 否

司

陕西申华永立置业有限公司 298,600,000.00 2014.2.28 2017.9.20 否

上海申华晨宝汽车有限公司及

553,149,474.90 2015.1.16 2016.12.16 否

下属子公司

10.5.2.2 本公司作为被担保方

担保是否

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

上海申华风电新能源有限公司 467,000,000.00 2015.2.13 2016.11.9 否

沈阳华晨金杯汽车有限公司 60,000,000.00 2015.9.6 2016.3.6 否

10.5.3 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

华晨汽车集团控股有限公司 50,000,000.00 2013.6.25 2014.12.31

拆出

成都通瑞置业有限公司 425,000,000.00 2013.6.30 2016.12.18

陕西申华永立置业有限公司 25,633,000.00 2012.12.24 2015.3.31

苏州华禧汽车销售服务有限公

4,800,000.00 2014.1.1 2015.6.30

司

南通欧亚车业有限公司 4,000,000.00 2014.1.1 2015.6.30

10.5.4 关联方融资租赁

经第十届董事会第十一次临时会议审议通过，本公司全资子公司上海华晨汽车租赁有限公司（简称“华

晨汽租”）与公司参股企业陆金申华融资租赁（上海）有限公司（简称“陆金申华”）开展合作，华

晨汽租以其持有的中华、别克、奔驰等品牌汽车 1300 台售后回租的方式进行融资租赁，该融资租赁业

务金额为 8,500 万元，期限三年。根据双方签订的《回租购买合同》及《回租租赁合同》约定，租赁

期限以实际放款日（2015 年 12 月 30 日收到陆金申华作为出票人的银行承兑汇票 8,500 万元）为准，

年利率为 5%，租赁期内按季度支付当期租金。租赁期内，租赁物所有权归陆金申华所有，租赁期满华

晨汽租履行完毕租赁合同项下全部义务后的十五个工作日内，陆金申华应向华晨租赁出具《所有权转

让证明书》，租赁物所有权自《所有权转让证明书》签发之日起转移至华晨汽租。本公司为上述交易

提供信用保证。

91

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.5.5 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

华晨汽车集

团控股有限 转让出资份额 -- --

公司

其它说明：

经第九届董事会第三十三次临时会议通过，公司以 0 元向华晨汽车集团控股有限公司转让尚未出资的

占华晨汽车投资（大连）有限公司注册资本 35%的出资份额。转让完成后，华晨汽车投资（大连）有限

公司册资本 10 亿元人民币，其中华晨汽车集团控股有限公司出资 9 亿元，占注册资本 90%；公司及金

杯汽车股份有限公司各出资 5,000 万元，各占注册资本 5%。

10.5.6 关键管理人员报酬

项目 2015 年度 2014 年度

关键管理人员报酬 4,824,800.00 4,572,900.00

10.6 关联方应收应付款项

10.6.1 应收项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海申华晨宝汽

应收股利 103,273,727.70 -- 103,273,727.70 --

车有限公司

上海葆和汽车投

应收股利 10,996,365.78 -- 10,996,365.78 --

资有限公司

沈阳李尔汽车座

应收股利 10,000,000.00 -- -- --

椅内饰系统有限

应收利息 公司 6,910,731.75 -- -- --

车有限公司

陆金申华融资租

应收票据 赁（上海）有限公 85,000,000.00 -- -- --

司

沈阳华晨金杯汽

应收票据 100,000.00 -- 344,000.00 --

车有限公司

温州泓福汽车销

应收票据 501,197.00 -- -- --

售有限公司

苏州华禧汽车销

应收票据 -- -- 1,500,000.00 --

售服务有限公司

南通欧亚车业有

应收票据 -- -- 1,000,000.00 --

限公司

云南风帆明友汽

应收账款 车销售服务有限 4,931,605.54 24,658.03 67,092.45 335.46

公司

徐州泓福汽车销

应收账款 3,595,078.86 18,282.89 455,620.00 2,278.10

售服务有限公司

92

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.6 关联方应收应付款项

10.6.1 应收项目（续）

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

重庆华晨明友汽车

应收账款 3,033,815.15 15,169.08 8,082,232.46 40,411.16

销售服务有限公司

沈阳华晨金杯汽车

应收账款 2,128,268.00 547,619.46 2,093,272.13 739,168.97

有限公司

苏州华禧汽车销售

应收账款 1,866,153.03 9,330.77 1,410,100.00 11,550.50

服务有限公司

沈阳兴远东汽车零

应收账款 1,191,019.96 595,509.98 1,191,019.96 595,509.98

部件有限公司

南通欧亚车业有限

应收账款 813,053.03 19,939.83 485,100.69 9,945.03

公司

上海彤福汽车配件

应收账款 543,556.91 2,717.78 -- --

销售有限公司

华晨汽车集团控股

应收账款 534,504.79 2,672.52 611,929.11 17,418.37

有限公司

陕西申华永立置业

应收账款 213,900.00 1,069.50 -- --

有限公司

沈阳新光华晨汽车

应收账款 40,723.07 19,332.39 38,643.97 19,321.99

发动机有限公司

华晨专用车装备科

应收账款 技（大连）有限公 36,750.00 183.75 111,600.00 558.00

司

上海丽途汽车维修

应收账款 4,500.00 22.50 1,004,500.00 5,022.50

服务有限公司

华晨国际汽贸（大

应收账款 -- -- 3,500,166.77 17,500.84

连）有限公司

上海交运明友汽车

应收账款 -- -- 1,203,800.00 11,000.00

销售服务有限公司

华晨汽车集团控股

预付款项 67,590,067.24 -- 21,132,302.05 --

有限公司

沈阳华晨金杯汽车

预付款项 66,417,541.11 21,500.00 167,834,003.72 --

有限公司

华晨国际汽贸（大

预付款项 2,563,759.90 -- -- --

连）有限公司

上海交运明友汽车

预付款项 367,800.00 -- -- --

销售服务有限公司

绵阳华瑞汽车有限

预付款项 145,244.89 -- 132,368.13 --

责任公司

其他应收 成都通瑞置业有限

450,710,000.00 2,877,400.00 447,060,000.00 2,872,900.00

账 公司

93

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.6 关联方应收应付款项

10.6.1 应收项目（续）

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收 陕西申华永立置

47,881,662.03 528,283.42 54,176,073.88 517,268.09

款 业有限公司

其他应收 苏州华禧汽车销

5,149,776.68 420,636.29 6,185,909.68 285,507.65

款 售服务有限公司

其他应收 南通欧亚车业有

4,469,481.93 377,685.19 4,466,202.23 196,987.25

款 限公司

其他应收 上海丽途汽车维

-- -- 752,000.00 37,600.00

款 修服务有限公司

10.6.2 应付项目

2015 年 2014 年

项目名称 关联方

12 月 31 日 12 月 31 日

应付票据 华晨汽车集团控股有限公司 91,012,100.00 90,902,518.00

应付票据 沈阳华晨金杯汽车有限公司 4,300,000.00 --

应付票据 华晨国际汽贸（大连）有限公司 -- 6,386,623.00

应付账款 华晨汽车集团控股有限公司 846,916,420.34 584,489,949.36

应付账款 沈阳华晨金杯汽车有限公司 360,986,957.99 --

应付账款 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 9,720,000.00 9,720,000.00

应付账款 华晨国际汽贸（大连）有限公司 750,000.00 11,995,576.68

应付账款 上海彤福汽车配件销售有限公司 279,335.40 --

华晨专用车装备科技（大连）有限公

应付账款 43,650.00 88,200.00

司

重庆华晨明友汽车销售服务有限公

应付账款 -- 3,474,502.23

司

云南风帆明友汽车销售服务有限公

应付账款 -- 478,700.00

司

上海交运明友汽车销售服务有限公

应付账款 -- 236,000.00

司

预收款项 华晨国际汽贸（大连）有限公司 1,688,843.00 --

预收款项 沈阳华晨专用车有限公司 790,626.68 181,826.68

云南风帆明友汽车销售服务有限公

预收款项 248,890.40 1,714,128.15

司

上海交运明友汽车销售服务有限公

预收款项 142,700.00 152,600.00

司

预收款项 苏州华禧汽车销售服务有限公司 -- 180,106.64

94

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 关联方及关联交易（续）

10.6 关联方应收应付款项

10.6.2 应付项目（续）

2015 年 2014 年

项目名称 关联方

12 月 31 日 12 月 31 日

预收款项 南通欧亚车业有限公司 -- 86,218.65

其他应付款 华晨汽车集团控股有限公司 74,808,417.47 220,142,175.83

其他应付款 上海申华晨宝汽车有限公司 8,120,309.16 8,163,000.40

其他应付款 陕西申华永立置业有限公司 56,186.12 111,950.19

重庆华晨明友汽车销售服务有限公

其他应付款 -- 2,823,575.65

司

1 年内到期

的长期应付 陆金申华融资租赁（上海）有限公司 34,283,333.32 --

款

长期应付款 陆金申华融资租赁（上海）有限公司 49,925,175.01 --

11 承诺及或有事项

11.1 重要承诺事项

无。

11.2 或有事项

11.2.1 资产负债表日存在的重要或有事项

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

武川县义合风力发电有

222,660,475.34 2011.1.28 2023.1.28 否

限公司

太仆寺旗联合风力发电

115,640,000.00 2015.12.18 2021.12.15 否

投资有限公司

云南风帆明友汽车销售

25,000,000.00 2015.10.9 2016.5.1 否

服务有限公司

上海丽途汽车维修服

13,125,787.22 2015.9.7 2016.11.24 否

务有限公司

陕西申华永立置业有限

298,600,000.00 2014.2.28 2017.9.20 否

公司

上海申华晨宝汽车有限

553,149,474.90 2015.1.16 2016.12.16 否

公司及下属子公司

注：此处担保起始日及担保到期日为对应借款的最早起始日及最晚到期日。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 资产负债表日后事项

12.1 利润分配情况

拟分配的利润或股利 0.00 元

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 元

12.2 其他资产负债表日后事项说明

12.2.1 经公司第十届董事会第九次临时会议审议通过，公司控股子公司申华东投新能源投资有限

公司通过以0元受让尚未出资的北京长翔新能源投资有限公司100%出资权后对其及其全资子公司

楚雄长翔光伏发电有限公司进行增资的方式投资楚雄牟定农业光伏项目，增资款即项目投资款为

3,220万元。2016年1月11日，股权转让工商变更登记已完成。

12.2.2 经公司第十届董事会第十一次临时会议审议通过，公司同意东昌投资及东昌广告以持有的

天津东昌汽车贸易有限公司、丽水东昌汽车销售服务有限公司全部股权根据评估价格合计1.065亿

元作价向东昌汽投进行增资，增资完成后，东昌投资、东昌广告及本公司分别对东昌汽投持有

54.16%、23.74%及22.10%股权。本次增资后，三方股东再按上述持股比例以货币方式对东昌汽投

进行同比增资，其中本公司增资8,386万元。增资完成后，三方持股比例不变，东昌汽投注册资本

由13,940万元增至51,888万元。截止本报告披露日，工商变更已办理完毕。

12.2.3 经公司第十届董事会第十三次临时会议通过，本公司全资子公司上海华晨汽车租赁有限公

司拟以汽车售后回租的方式向公司参股企业陆金申华融资租赁（上海）有限公司进行融资租赁，

融资租赁业务金额为1.1亿元，该笔融资将在2016年内依据业务推进分步实施。

12.2.4 经公司第十届董事会第十四次临时会议决议，公司控股子公司申华东投新能源投资有限公

司与华晨汽车集团控股有限公司签署了《关于分布式光伏发电战略合作框架协议》，双方拟利用

华晨集团所属企业可开发分布式光伏的场地资源共同开发光伏发电项目。本次签署的战略合作框

架协议将作为双方长期合作的指导性文件，具体项目由华晨集团所属企业与申华东投另行签订合

作协议，发电项目的实施将以未来实际签署的合作协议与项目合同为准。

12.2.5 经公司第十届董事会第十五次临时会议通过，公司拟与六家企业在中国（上海）自由贸易

试验区合资设立上海世联正华供应链管理有限公司（简称“项目公司”），该公司投资总额1,500

万元人民币，注册资本1,500万元人民币，其中公司出资225万元人民币，占注册资本15%。

12.2.6 公司于2016年3月6日收到公司董事、总裁汤琪先生提交的书面辞职申请。其因个人职业发

展原因，申请辞去公司董事、总裁职务。根据《公司章程》及有关法律法规的规定，汤琪先生的

辞职申请自报告送达公司董事会时生效。

96

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 资产负债表日后事项（续）

12.2 其他资产负债表日后事项说明（续）

12.2.7 经2014年8月2日第九届董事会第二十三次临时会议决议、2015年6月12日2014年年度股东大

会决议审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于

核准上海申华控股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2942号)，公司最终本次

非公开发行股票2亿股（每股面值1元），申请增加注册资本人民币2亿元，变更后的注册资本为人

民币1,946,380,317.00元。经众华会计师事务所（特殊普通合伙）以《众会字(2016)第2391号》验证，

截至2016年3月11日止，公司本次非公开发行人民币普通股2亿股，每股面值人民币1元，发行价格

为2.59元/股，实际募集资金总额为人民币518,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币11,117,547.17

元后，募集资金净额为人民币506,882,452.83元，其中新增注册资本人民币200,000,000.00元，资本

公积人民币306,882,452.83元。2016年3月25日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司办理完毕本次非公开发行的股权登记及股份限售手续。

12.2.8 2014 年 12 月 5 日，华锐风电科技（集团）股份有限公司（简称“华锐风电”）向北京仲

裁委员会对公司下属子公司阜新申华协合风力发电有限公司（简称“阜新申华”）提起仲裁，要

求支付预验收款及付款违约金合计 3,745.63 万元。据此，阜新申华提起反请求，要求北京仲裁委

员会裁决华锐风电赔偿因设备存在质量缺陷遭受的发电量损失、零备件更换及维修费用、维修改

造费用合计 2,334.98 万元。2015 年 12 月 29 日，北京仲裁委员会下达了（2015）京仲裁字第 1398

号裁决书，仲裁庭经合议依法裁决阜新申华向华锐风电支付预验收款 2,871.00 万元以及以 2,871.00

万元为基数，自 2012 年 1 月 12 日起至实际支付日按照中国人民银行同期银行贷款基准利率计算

的逾期付款违约金，以及本案仲裁费 22.81 万元。驳回华锐风电的其他请求及阜新申华的反请求。

2016 年 3 月 9 日，阜新申华与华锐风电达成和解协议，约定于和解协议生效后 10 个工作日内向

华锐风电支付预验收款 2,871.00 万元、支付仲裁费 22.81 万元，华锐风电不再要求阜新申华支付

逾期付款违约金。阜新申华上述款项付清后，双方对仲裁裁决即告执行完毕。阜新申华在 2016 年

3 月 23 日已将全部款项 2,893.8067 万元向华锐风电支付完毕。

12.2.9 2014 年 12 月 5 日，华锐风电科技（集团）股份有限公司（简称“华锐风电”）向北京仲

裁委员会对公司下属子公司阜新联合风力发电有限公司（简称“阜新联合”）提起仲裁，要求支

付预验收款及付款违约金合计 3,821.86 万元。据此，阜新联合提起反请求，要求北京仲裁委员会

裁决华锐风电支付设备未达到可利用率保证值之违约金及赔偿因设备存在质量缺陷遭受的发电量

损失、零备件更换及维修费用、维修改造费用合计 3,067.85 万元。2015 年 12 月 29 日，北京仲裁

委员会下达了（2015）京仲裁字第 1397 号裁决书，仲裁庭经合议依法裁决阜新申华向华锐风电支

付预验收款 2,920.50 万元以及以 2,920.50 万元为基数，自 2012 年 1 月 12 日起至实际支付日按照

中国人民银行同期银行贷款基准利率计算的逾期付款违约金，以及本案律师费 5 万元，仲裁费 23.02

万元。同时，驳回华锐风电的其他请求及阜新申华的反请求。2016 年 3 月 9 日，阜新联合与华锐

风电达成和解协议，约定于和解协议生效后 10 个工作日内向华锐风电支付预验收款 2,920.50 万元、

支付律师费 5 万元、支付仲裁费 23.02 万元，华锐风电不再要求阜新联合支付逾期付款违约金。

阜新联合上述款项付清后，双方对仲裁裁决即告执行完毕。阜新联合在 2016 年 3 月 23 日已将全

部款项 2,948.5233 万元向华锐风电支付完毕。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13 其他重要事项

13.1 政府补助

13.1.1 2015 年 1 月 30 日，依据中国渭南汽车文化博览园项目协议（2015），本公司收到陕西省

渭南市经济技术开发区管委会给予公司的落户奖励 8,100 万元，其中 6,000 万元为一次性的落户奖

励，其余用于本项目的前期招商引资费用。2015 年 1 月 30 日，依据渭南经济技术开发区管委会

关于给上海申华控股股份有限公司下达创新奖励的通知，本公司收到陕西省渭南市经济技术开发

区管委会给予公司的创业创新奖励 689,304.00 元，以奖励公司在产业模式创新上作出的成绩。

13.1.2 2015年12月14日，依据顺河回族区人民政府与本公司签署的备忘录，本公司收到开封市顺

河回族区人民政府给予的一次性落户奖励款6,000万元。

13.1.3 2015 年 12 月 17 日，依据中国渭南汽车文化博览园项目协议（2015），本公司收到渭南

经济技术开发区奖励的 6,000 万元扶持基金。

13.2 重大的非股权投资

13.2.1 经本公司第十届董事会第八次临时会议通过，公司参与竞拍陕西省渭南市经开区 I-01-05B

号地块。该地块为商业用地，面积 172.43 亩，位于陕西省渭南市经开区创业大道与鸿渭大道十字

东南角。2015 年 11 月 23 日，公司收到《土地成交确认书》，以总额 6,900 万元人民币的价格竞

得上述地块。该地块计划用于投资开发中国渭南汽车文化博展中心。

13.2.2 经公司第十届董事会第十二次临时会议通过，公司参与竞拍河南省开封市顺河回族区

2015-50 号地块。该地块为商业用地，面积 99882.4 平方米，位于河南省开封市顺河回族区宏达大

道以东昌盛路以北。2015 年 12 月 31 日，公司全资子公司申华（开封）汽车博展中心有限公司以

总额 14,383 万元人民币的价格竞得上述地块。

13.3 新设参股公司

13.3.1 经第十届董事会第三次临时会议通过，公司与 SHK Venture Capital、陆家嘴国际信托有限公

司在上海自贸区内合资设立陆金申华融资租赁（上海）有限公司，该公司注册资本 2 亿元人民币，

其中本公司认缴人民币现金出资 9,000 万元，占合资公司比例 45%。

13.3.2 公司全资子公司上海华安投资有限公司与大连国家生态工业示范园有限公司签订了合资协

议，合资设立大连晨达废旧汽车再利用有限公司，该公司注册资本人民币 1500 万元，华安投资与

大连生态工业各认缴现金出资 750 万元，各占晨达公司 50%出资比例。

13.3.3 2015 年 5 月 29 日，本公司全资子公司上海申华房地产开发有限公司投资成立申华（开封）

置业有限公司，认缴注册资本 400 万元。2015 年 7 月 14 日，河南安智勇实业集团有限公司认缴

增资 600 万元。经公司第十届董事会第二次会议审议通过，双方股东共同对申华（开封）置业有

限公司进行增资，其中申华房产增资 1,600 万元，安智勇集团增资 2400 万元，增资完成后，开封

置业注册资本将由 1,000 万元增至 5,000 万元，其中申华房产累计认缴出资 2,000 万元，持股 40%，

安智勇集团累计认缴出资 3,000 万元，持股 60%。2015 年 9 月 7 日，工商变更登记已办理完毕。

98

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13 其他重要事项（续）

13.4 分部信息

13.4.1 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，

本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部

的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为汽车板块、新能源板块、房产板块和其他。这些报

告分部中主要以主营业务为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制

财务报表时的会计与计量基础保持一致。

13.4.2 报告分部的财务信息

主营业务收入 主营业务成本 总资产 总负债

项目

本年发生数 本年发生数 本年期末余额 本年期末余额

汽车板块 6,909,325,514.40 6,839,350,011.72 3,634,886,712.50 2,907,910,417.89

新能源板

135,116,738.09 82,846,347.65 1,759,998,553.32 481,495,574.11

块

房产板块 15,188,801.75 10,968,751.58 1,763,862,629.69 1,331,744,708.88

其他 29,348,652.07 4,643,231.65 5,951,558,608.21 4,791,448,372.08

分部间

1,051,827.10 -- 4,455,735,522.38 3,019,652,299.21

抵消

合计 7,087,927,879.21 6,937,808,342.60 8,654,570,981.34 6,492,946,773.75

主营业务收入 主营业务成本 总资产 总负债

项目

上年发生数 上年发生数 上年期末余额 上年期末余额

汽车板块 6,010,775,056.78 5,904,574,733.56 2,568,845,129.79 2,140,679,773.72

新能源板

134,606,507.76 70,482,549.05 1,785,054,871.72 535,269,219.55

块

房产板块 58,146,916.59 47,301,438.07 1,858,555,751.60 1,373,764,702.19

其他 32,704,880.09 4,761,161.20 5,351,663,533.07 3,903,063,974.61

分部间

-- -- 3,528,470,457.05 2,211,426,202.43

抵消

合计 6,236,233,361.22 6,027,119,881.88 8,035,648,829.13 5,741,351,467.64

99

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13 其他重要事项（续）

13.5 其他

13.5.1 经第十届董事会第十次临时会议通过，公司受让合资方重庆坤德投资有限公司持有的湖南

申德 45%股权，受让价格以湖南申德整体评估价格 12,623.39万元为基准，经双方协商后确定为

以 4,680万元价格受让 45%股权。受让完成后，公司将持有湖南申德100%股权。

13.5.2 经第十届董事会第十次临时会议通过，公司将全资子公司湖南申德实业发展有限公司持有

的湖南申达房地产开发有限公司（简称“申达房产”）100%股权转让给重庆坤德投资有限公司（简

称“重庆坤德”），转让价格以申达房产 100%股权整体评估价格 747.15 万元为基准，经双方协

商后确定为 624.13 万元，且重庆坤德需在上述股权转让完成前代申达房产向湖南申德清偿内部往

来。

100

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14 公司财务报表项目附注

14.1 应收账款

14.1.1 应收账款分类披露：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 比例 比例 比例

金额 金额 价值 金额 金额 价值

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 430,947,296.08 99.41 1,724,049.61 0.40 429,223,246.47 39,772,802.45 93.97 746,641.84 1.88 39,026,160.61

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 2,550,977.06 0.59 2,550,977.06 100.00 -- 2,550,977.06 6.03 2,550,977.06 100.00 --

准备的应收账款

合计 433,498,273.14 100.00 4,275,026.67 0.99 429,223,246.47 42,323,779.51 100.00 3,297,618.90 7.79 39,026,160.61

101

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14 公司财务报表项目附注（续）

14.1 应收账款（续）

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日

应收账款 计提比例

应收账款 坏账准备 计提理由

（%）

其他 2,550,977.06 2,550,977.06 100.00 预计无法收回

合计 2,550,977.06 2,550,977.06

组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合并范围内组合 205,909,905.17 -- --

合计 205,909,905.17 -- --

确定该组合依据的说明：按债务单位的信用风险特征划分，主要为合并范围内的应收款项，此类

款项发生坏账损失的可能性极小。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 222,002,815.35 1,110,014.08 0.50

1至2年 1,842,555.60 18,425.55 1.00

3至4年 1,000.00 100.00 10.00

5 年以上 1,191,019.96 595,509.98 50.00

合计 225,037,390.91 1,724,049.61 0.77

确定该组合依据的说明：除其他方法计提坏账准备及单项计提坏账准备的应收账款之外的应收账

款。

14.1.2 本期计提坏账准备 977,407.77 元。

14.1.3 本期无实际核销的应收账款情况。

102

上海申华控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14 公司财务报表项目附注（续）

14.1 应收账款（续）

14.1.4 本期应收账款前五名的期末余额合计 258,138,296.27 元，占应收账款期末余额合计数的比例

为 59.55%；坏账准备期末余额合计 267,924.06 元。

14.1.5 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

14.1.6 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

103

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14 公司财务报表项目附注（续）

14.2 其他应收款

14.2.1 其他应收款分类披露：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 比例 比例 比例

金额 金额 价值 金额 金额 价值

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 1,808,840,603.38 100.00 1,866,247.24 0.10 1,806,974,356.14 1,335,445,970.63 100.00 1,426,145.15 0.11 1,334,019,825.48

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

准备的应收账款

合计 1,808,840,603.38 100.00 1,866,247.24 0.10 1,806,974,356.14 1,335,445,970.63 100.00 1,426,145.15 0.11 1,334,019,825.48

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14.2 其他应收款（续）

组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

组合名称 计提比例

其他应收款 坏账准备

（%）

合并范围内组合 1,749,941,424.68 -- --

对关联公司的股东项目借

47,881,662.03 528,283.42 1.10

款

合计 1,797,823,086.71 528,283.42 0.03

确定该组合依据的说明：

合并范围内组合：按债务单位的信用风险特征划分，主要为合并范围内的应收款项，此类款项发

生坏账损失的可能性极小。

对关联公司的股东项目借款：将对关联方项目的股东借款划分至该组合，该组合款项将随着项目

实施完成，款项将逐步得以回笼，发生坏账损失的可能性较小。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,227,191.93 6,135.96 0.50

1至2年 236,102.99 2,361.03 1.00

2至3年 749,303.34 37,465.17 5.00

3至4年 7,366,281.66 736,628.17 10.00

4至5年 819,724.45 245,917.34 30.00

5 年以上 618,912.30 309,456.15 50.00

合计 11,017,516.67 1,337,963.82 12.14

确定该组合依据的说明：除其他方法计提坏账准备及单项计提坏账准备的其他应收款之外的其他

应收款。

14.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 440,102.09 元。

105

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14.2 其他应收款（续）

14.2.3 本期无实际核销的其他应收款情况。

14.2.4 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内款项 1,749,941,424.68 1,268,620,595.34

借款 57,194,547.17 64,470,415.55

往来款、代垫款 809,937.08 1,440,365.29

保证金、押金 805,870.00 805,970.00

员工暂借款 88,824.45 108,624.45

合计 1,808,840,603.38 1,335,445,970.63

14.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项的 占其他应 坏账准备期

单位名称 期末余额 账龄

性质 收款期末 末余额

上海申华房 合并范 余额合计

地产开发有 围内款 895,138,191.80 1-4 年 49.49

数的比例 --

限公司 项 （%）

上海华晨汽 合并范

车租赁有限 围内款 584,063,928.07 1-2 年 32.29 --

公司 项

陕西申华投 合并范

1 年以

资管理有限 围内款 92,012,151.13 5.09 --

内

公司 项

湖南申元房 合并范

1 年以

地产开发有 围内款 59,481,395.47 3.29 --

内

限公司 项

湖南申德实 合并范

1 年以

业发展有限 围内款 49,496,760.00 2.74 --

内

公司 项

合计 1,680,192,426.47 92.90 --

14.2.6 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

14.2.7 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

14.2.8 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

106

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14.3 长期股权投资

14.3.1 长期股权投资情况表

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,594,445,547.68 -- 1,594,445,547.68 1,306,645,547.68 -- 1,306,645,547.68

对联营、合营企业投

562,742,824.09 2,288,595.38 560,454,228.71 522,629,185.22 2,288,595.38 520,340,589.84

资

合计 2,157,188,371.77 2,288,595.38 2,154,899,776.39 1,829,274,732.90 2,288,595.38 1,826,986,137.52

14.3.2 对子公司投资

2014 年 2015 年 本期计提 减值准备

被投资单位 本期增加 本期减少

12 月 31 日 12 月 31 日 减值准备 期末余额

上海申华风电新能源有限公司 564,358,727.63 -- -- 564,358,727.63 -- --

上海申华房地产开发有限公司 197,018,464.74 -- -- 197,018,464.74 -- --

辽宁丰田金杯技师学院 129,691,887.73 -- -- 129,691,887.73 -- --

上海明友泓福汽车投资有限公司 118,792,689.90 -- -- 118,792,689.90 -- --

上海华晨汽车租赁有限公司 -- 90,000,000.00 -- 90,000,000.00 -- --

上海华安投资有限公司 101,859,106.56 -- -- 101,859,106.56 -- --

湖南申德实业发展有限公司 55,000,000.00 46,800,000.00 -- 101,800,000.00 -- --

陕西申华投资管理有限公司 18,000,000.00 72,000,000.00 -- 90,000,000.00 -- --

绵阳新华内燃机集团有限公司 78,924,662.78 -- -- 78,924,662.78 -- --

上海申华汽车发展有限公司 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- --

中基教育软件有限责任公司 33,000,000.00 -- -- 33,000,000.00 -- --

申华（开封）汽车博展中心有限公司 -- 29,000,000.00 -- 29,000,000.00 -- --

上海申华黄浦物业发展公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --

申华欧洲销售有限公司 8.34 -- -- 8.34 -- --

合计 1,306,645,547.68 287,800,000.00 -- 1,594,445,547.68 -- --

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14.3 长期股权投资（续）

14.3.3 对联营、合营企业投资

本期增减变动

权益法下确 其他综 其他 计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 宣告发放现金 其 期末余额

追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 权益 减值 末余额

股利或利润 他

益 调整 变动 准备

1.合营企业

沈阳金杯申华

汽车投资有限 27,568,426.06 -- -- -1,700,788.20 -- -- -- -- -- 25,867,637.86 --

公司

小计 27,568,426.06 -- -- -1,700,788.20 -- -- -- -- -- 25,867,637.86 --

2.联营企业

沈阳李尔汽车

座椅内饰系统 76,347,406.00 -- -- 24,175,740.00 -- -- 27,600,000.00 -- -- 72,923,146.00 --

有限公司

上海申华大酒

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2,288,595.38

店有限公司

华晨汽车投资

（大连）有限公 44,989,623.55 -- 42,269,096.69 -2,720,526.86 -- -- -- -- -- -- --

司

陆金申华融资

租赁（上海）有 -- 90,000,000.00 -- 10,176.44 -- -- -- -- -- 90,010,176.44 --

限公司

上海东昌汽车

371,435,134.23 -- -- 218,134.18 -- -- -- -- -- 371,653,268.41 --

投资有限公司

小计 492,772,163.78 90,000,000.00 42,269,096.69 21,683,523.76 -- -- 27,600,000.00 -- -- 534,586,590.85 2,288,595.38

合计 520,340,589.84 90,000,000.00 42,269,096.69 19,982,735.56 -- -- 27,600,000.00 -- -- 560,454,228.71 2,288,595.38

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14.4 营业收入及营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本

主营

4,576,600,564.73 4,570,979,626.55 3,990,618,385.13 3,984,466,031.28

业务

其他

20,092,239.69 7,598,641.62 16,329,443.31 7,598,641.61

业务

合计 4,596,692,804.42 4,578,578,268.17 4,006,947,828.44 3,992,064,672.89

14.5 投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 19,982,735.56 8,154,426.33

处置长期股权投资产生的投资收益 -- -1,125,007.58

以公允价值计量且其变动计入当期损益

-- 6,450.00

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期

-- 175,655.18

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- --

可供出售金融资产在持有期间的投资收

4,157,496.22 27,333.70

益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 178,091,575.16 684.42

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

-- --

计量产生的利得

合计 202,231,806.94 7,239,542.05

109

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14.6 现金流量表补充资料

14.6.1 现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 156,833,530.98 -202,815,327.15

加：资产减值准备 1,417,509.86 -285,906.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

13,801,366.49 14,125,416.17

生物资产折旧

无形资产摊销 613,636.04 396,961.87

长期待摊费用摊销 -- --

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-401,381.34 -505,222.25

产的损失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- --

公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -474,720.00

财务费用（收益以“-”号填列） 146,522,144.66 145,134,233.78

投资损失（收益以“-”号填列） -202,231,806.94 -7,239,542.05

递延所得税资产减少（增加以“-”号填

-- --

列）

递延所得税负债增加（减少以“-”号填

-- --

列）

存货的减少（增加以“-”号填列） -28,623.43 -17,143.31

经营性应收项目的减少（增加以“-”号

-375,764,792.55 263,452,523.83

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“-”号

531,706,321.05 -350,655,859.71

填列）

其他 -- --

经营活动产生的现金流量净额 272,467,904.82 -138,884,585.79

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 351,496,985.14 475,540,821.85

减：现金的期初余额 475,540,821.85 427,937,834.72

加：现金等价物的期末余额 -- --

减：现金等价物的期初余额 -- --

现金及现金等价物净增加额 -124,043,836.71 47,602,987.13

110

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15 补充资料

15.1 当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

4,749,960.21

销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

--

减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 196,767,248.91

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 15,373,583.27

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 --

产生的收益

非货币性资产交换损益 --

委托他人投资或管理资产的损益 50,000.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

--

值准备

债务重组损益 --

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

--

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

--

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

184,413,580.93

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --

对外委托贷款取得的损益 --

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

--

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

--

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 --

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,149,140.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目 --

所得税影响额 47,109.12

少数股东权益影响额（税后） 4,413,689.37

合计 404,042,715.42

项目 涉及金额 原因

本公司控股子公司太仆寺旗申华协合风力发电投资有

计入当期损益的

限公司、阜新申华协合风力发电有限公司及阜新联合

政府补助（与企

风力发电有限公司根据财税[2008]156 号文《关于资源

业业务密切相

综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，销

关，按照国家统 11,482,735.32

售自产的利用风力产生的电力增值税实行即征即退

一标准定额或定

50%的政策，本期共退得 11,482,735.32 元的增值税。

量享受的政府补

政府补助与上述公司的业务密切相关且有一定的标准

助除外）

可计算，故将其纳入经常性损益项目。

111

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15 补充资料（续）

15.2 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期净利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.88 0.0303 0.0303

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 -19.05 -0.2010 -0.2010

15.3 其他

年末数或本年发 年初数或上年

报表项目 变动比率 变动原因

生数 发生数

应收账款 582,841,672.04 261,974,391.61 122.48% 主要是由于本期末汽

车批发业务销售及采

购量增大，与供应商

应付账款 1,382,584,353.12 753,217,115.92 83.56%

和经销商的往来款项

尚未结清所致。

一年内到期的 主要是由于本期将即

577,453,333.32 82,346,000.00 601.25%

非流动负债 将到期的中期票据

13 申华 MTN001 重分

应付债券 193,020,488.06 400,000,000.00 -51.74% 类至一年内到期的非

流动负债科目项下。

主要是由于汽车板块

对部分库龄较长存货

资产减值损失 41,002,383.24 -1,072,312.92 3923.73% 估值降低以及房地产

板块调低个别项目的

销售预期。

主要是由于本期通过

转让可供出售金融资

投资收益 205,413,096.75 11,632,156.54 1665.91%

产取得投资收益，上

年同期无此类收益。

主要是由于本期出售

可供出售金融

金杯汽车股票，转出

资产公允价值 -116,349,852.70 43,063,784.07 -370.18%

原公允价值变动损

变动损益

益。

主要是由于本期公司

收到陕西省渭南市经

济技术开发区管委会

以及开封市顺河回族

营业外收入 219,065,392.05 42,405,132.30 416.60%

区财政局给予公司的

扶持资金以及落户奖

励款，上年同期无此

类补助。

112

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15 补充资料（续）

15.3 其他（续）

主要是由于本期公司

收到陕西省渭南市经

济技术开发区管委会

会以及开封市顺河回

族区财政局给予公司

经营活动现金

296,509,834.19 51,373,719.49 477.16% 的扶持资金以及落户

净流量

奖励款，同时本期收

到销售款较上年同期

增加，上述原因导致

经营活动净流入较上

年同期有所增加。

主要是由于公司本期

固定资产支出款增

投资活动现金

-360,276,927.33 -49,710,462.70 -624.75% 加，致本期投资活动

净流量

净流出较上年同期有

所增加。

其他应收款 应收合并范围内款项

429,223,246.47 39,026,160.61 999.83%

（母公司） 增加

应 付 票 据 融资性质应付票据增

993,570,000.00 535,000,000.00 85.71%

（母公司） 加

113

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16 财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

上海申华控股股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2016 年 3 月 31 日

114

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