宁波 GQY 视讯股份有限公司
内部控制鉴证报告
2015 年度
内部控制鉴证报告
信会师报字[2016]第 111984 号
宁波 GQY 视讯股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的宁波 GQY 视讯股份有限公司(以下
简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对
2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供宁波 GQY 视讯股份有限公司年度报告披露时使
用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为宁波 GQY
视讯股份有限公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。
鉴证报告 第 1 页
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的
其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一六年三月三十一日
鉴证报告 第 2 页
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关于内部控制的自我评价报告
宁波GQY视讯股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
（截至2015年12月31日止）
一、 公司基本情况
宁波 GQY 视讯股份有限公司（以下简称“GQY 股份”、“公司”）是由宁波高斯电子有
限公司(现更名为宁波高斯投资有限公司)与郭启寅、袁向阳等 10 位自然人作为发起人，
依法整体变更设立的股份有限公司。2010 年 4 月 12 日经中国证券监督管理委员会以
证监许可[2010]431 号《关于核准宁波 GQY 视讯股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,364 万股，每
股面值 1.00 元，新增注册资本人民币 1,364 万元。2010 年 4 月 26 日经立信会计师事
务所有限公司（现更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））以信会师报字（2010）
第 11530 号验证，公司增加注册资本至人民币 5,300 万元。公司于 2010 年 4 月 30 日
在深圳证券交易所创业板上市。根据公司 2010 年度第一次临时股东大会决议，以 2010
年 6 月 30 日总股本 5,300 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增
5,300 万股，并于 2010 年度实施，转增股后，公司注册资本增至人民币 10,600 万元，
立信会计师事务所有限公司（现更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））出具信会
师报字（2010）第 11922 号验资报告进行了验证。
根据公司于 2014 年 4 月 10 日召开的第三届董事会第十六次董事会决议，公司以截至
2013 年 12 月 31 日公司股份总数 106,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现
金股利人民币 1 元（含税），合计派发现金股利 10,600,000 元（含税）；同时，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。并于 2014 年度实施，转增股后，公司注册资本
增至人民币 21,200 万元。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数为 21,200 万股，公司的注册资本为
21,200 万元，所属行业为通信设备、计算机及其他电子设备制造业。
公司经批准的经营范围为：电子产品的研究、开发、制造及销售；机器人、自动化设
备的研发、生产、销售；机器人技术领域，技术转让和技术服务；健康管理咨询；数
据处理和存储服务；计算机信息系统集成服务。公司注册地：浙江省宁波市海曙区环
城西路南段 88 号，总部办公地：宁波市杭州湾新区滨海四路 131 号。
公司实际控制人为郭启寅、袁向阳夫妇。
二、 公司内部控制有效性的说明
任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对
内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等
情况，内部控制的有效性可能随之改变。内部控制可能存在缺陷，一经确认，公司即
进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。
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三、 公司内部控制综述
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规
定，按照《企业内部控制基本规范》标准，根据自身的实际情况和经营目标制定了相
应的公司管理内部控制制度，并随着公司的业务发展变化不断完善，现就本公司制订
内部控制制度的基本原则、目标以及主要内部控制程序进行简述：
(一) 内部控制目标
1、 公司设计与建立内部控制体系的目标是实现公司的战略目标。
2、 提高经营效率和效益。
3、 保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整。
4、 保护公司财产的安全和完整。
5、 切实遵循国家颁布的法律法规；及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。
(二) 内部控制基本原则：
1、 全面性原则：内部控制涵盖本公司所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、
监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。
2、 合理性原则：内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要
求，符合公司章程的要求及公司实际情况。
3、 制衡性原则：内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，
明确各岗位的职责及操作流程，并实施重要岗位的权利制衡，坚持不相容职务的
相互分离。
4、 有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控制
度的有效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。
5、 重要性原则：内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、
高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
6、 适应性原则：内部控制应当合理体现公司经营规模，业务范围、业务特点、风险
状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的
调整、管理要求的提高等不断改进和完善；并兼顾成本效益原则。
四、 对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评估情况
(一) 内部环境
内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控制
的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。
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1、 治理结构
公司已根据《中华人民共和国公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定
的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层，
建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，明
确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制；
本公司监事会对公司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时是否遵
守法律、法规或者章程的行为进行监督，检查公司的财务，当董事、总经理和
其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时向股东
大会或国家有关主管机关报告，并对董事会的决议作出意见。监事会可提议召
开临时股东大会，并对属于监事会职责范围的事项作深入的讨论、发表意见，
并作出决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要
求，督促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的义务。
2、 组织机构
公司根据实际情况，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的职能部门，各
职能部门分工明确、相互协调、相互监督、相互制约，有效实现公司内部控制。
。
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(二) 风险评估
公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度
执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
公司充分重视潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，针对影响年度目
标实现的各个风险事项，通过风险识别、风险分析、风险评估等步骤对风险进行确认
和评估，以识别、分析和应对公司可能遇到的各类风险，进而对风险进行系统管理，
确定风险应对策略。
(三) 控制活动
公司结合风险评估的结果，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、
财产保护控制、营运分析控制和绩效考评控制等措施，对公司的各项经营活动加以监
控。
1、 决策管理制度
公司已制定决策管理制度，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投
资、资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按
审批程序，进行决策。
2、 货币资金管理
截止2015年12月13日, 公司根据业务需要已制订资金管理制度和资金使用的审
批权限及有关细则。公司资金风险管理中心设立专职人员管理货币资金，严禁
未经授权的人员接触与办理货币资金业务。公司资金使用的审批权限及有关细
则规定了经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。资金管理制度规定了货
币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任，并明确
规定款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。
3、 采购与付款
公司设立了采购部专职从事原材料等采购业务。截止2015年12月31日已制订了
采购与付款管理制度。公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并
在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相
关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求
与措施。采购部根据各部门请购单编制采购的需求计划。采购部经理对物资采
购计划进行审核批准。采购员根据与供应商的中标协议拟定采购合同。采购合
同经采购部经理、总监、法务中心审核合同中的相关条款。货物到达时，由仓
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库管理员验收数量，进行外观检验，同时通知质检部质检员按照采购合同所列
品种、规格、型号、质量标准等事项实施货物的验收，验收合格后及时办理入
库手续，并通知采购部门办理相关付款手续，对验收不合格的货物，则由采购
员根据质检员出具的检验单，经采购部门主管审批后进行相关处理。支付采购
款时，采购员填写用款申请单，先后经采购部经理、总监审核后，交付总经理
审批，资金风险管理中心依据审批后的用款申请单进行付款处理。
4、 存货
公司设立了仓储部门管理库存存货。截止2015年12月31日已制订存货验收、存
货管理、存货盘点制度。从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，
并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与
记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及相互制
约要求与措施。质检部按照采购合同所列品种、规格、型号、质量标准等事项
实施负责存货的验收，验收合格后及时通知仓储部门进行入库手续，并通知采
购部门办理相关付款手续。入库前发现的不良品，直接退回供应商；入库后发
现的不良品由品管发起退货申请，采购人员确认后，仓储部门办理出库后退还
供应商。存货发出的计价方式为：加权平均法并一贯采用。
仓储部门对存货进行不定期的清查、盘点。年中及年末，全面盘点存货，并且
由财务部门安排专职人员监督盘点，盘点中产生的盈亏分析属于正常损耗的，
计入当期发出成本，属于非正常损失的，分析产生损失的原因后由仓储部门与
财务主管共同审核后，报总经理审批并予以核销（追究因个人责任造成的财产
损失）。
5、 对外投资与对子公司的控制
公司董事会下设战略与发展委员会,为公司对外投资的专门议事机构，负责统筹、
协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。截止2015年12月31
日已制订对外投资管理制度、对外担保管理制度。公司对外投资实行专业管理
和逐级审批制度。对外投资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环
节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，公司股
东大会、董事会、董事长、经理为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范
围内，对公司的对外投资作出决策。对于公司在法律、法规允许范围内的，投
资流通股票、期货、期权、外汇及投资基金等金融衍生工具、委托理财、风险
投资等此类投资事项，应经董事会审议通过后提交股东大会审议，并取得全体
董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意；前款所述投资事项的审批权
不得授予公司董事个人或其他经营管理层行使。
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公司可向被投资公司提名或推荐公司的人员,取得与公司持股比例相当的董事、
监事席位,参与被投资的经营、管理实行。公司参与控股子公司的财务报告相关
的管理控制，包括派遣财务管理人员，统一会计政策与会计估计、确定其业务
开展范围与权限体系、重大交易的专门审查等。与投资相关的档案资料由证券
部负责整理归档。子公司须遵循公司信息披露管理制度和重大事项报告制度。
公司对子公司所有信息享有知情权。
6、 固定资产
公司固定资产由行政中心和信息中心归口管理。截止2015年12月31日已制订了
固定资产管理制度。从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，
并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、处置申请与审批等
环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。公司已制订固定资产业务流程，
规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门等各环节的权限与责任。固
定资产采购时经请购及相关审批、备案后由指定部门信息中心予以申请，并经
指定审核人员审批通过后指定相关部门采购。固定资产在本公司范围内需要调
拨的，由调出与调入部门共同办理交接手续。固定资产的日常维护保养包括大
修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的，由固定资
产使用部门提出申请，按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。固定资产
处置时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，
由财务部协同使用部门进行现场鉴定并提出书面意见或共同拟定转让价格，上
报总经理进行审批。凡列入公司的固定资产未经公司各部门主管和总经理，任
何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
7、 工程项目
公司设立工程项目指挥部管理工程项目。截止2015年12月31日已制订工程项目
管理制度。从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在项目
建议、项目决策；预算编制与审核；项目决策与项目实施；项目实施与付款；
项目实施与验收；竣工决算与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要
求与措施。工程价款依据所签订的合同约定执行，由工程项目管理部门提出支
付申请，按照采购与付款控制程序予以审核批准。工程完工后组织相关人员进
行验收，办理竣工决算与资产移交至使用部门。工程项目产权涉及需要进行法
定登记的，由工程项目管理部门办理登记手续。
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8、 资金借贷结算
公司设立资金风险管理中心，该部门具体负责对公司资金的统一管理，以加速
资金周转，降低资金风险和成本，优化资金结构，对公司及下属单位的资金运
动实施控制和监督。公司总体资金计划须报公司董事长批准后执行；资金借贷
及重大资金支出，须由资金风险管理中心审核，由董事长审定。从事资金借贷
结算业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在方案的拟定与决策、合同或协
议的订立与审批、相关的各种款项偿还的审批与执行、会计记录等环节明确了
各自的权责及相互制约要求与措施。
9、 销售与收款
公司设立营销中心专职从事销售商品与提供劳务等销售业务。截止2015年12月
31日已制订了销售业务（暂行）指导规则、营销管理中心内控管理制度及工作
流程。公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在客户信用调查
评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确
认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售
业务经办人与发票开具、管理；明确了各自的权责及相互制约要求与措施。营
销合同的价格、条款经法务部、营销管理部联合审核后签订。对特殊合同需总
经理审批。
工程项目安装调试完毕确认单、销售发票等文件内容的各项信息并定期相互核
对。营销中心销售人员负责应收账款的催收。财务部门依据会计记录对超过合
同约定未收回的款项督促营销中心催收。营销中心建立对每份合同建立档案，
记录的执行情况，包括发货情况、项目进度、收款情况等信息。同时，建立客
户档案，评估其信用情况与失信风险，加强风险控制。
10、 成本与费用
公司由财务部门专设成本会计核算成本与费用。截止2015年12月31日已制订了
生产管理流程手册和财务管理流程手册。公司建立了成本费用业务的岗位责任
制，在成本费用定额、成本费用支出审批、成本费用支出与会计记录等环节确
保各岗位的分离、制约。公司财务部依据生产项目的生产特点及会计政策、制
定具体的成本核算操作流程，根据实际发生成本按各工程项目归集。实际发生
成本由各相关部门统计、汇总，经各部门领导审批后，上报财务部进行成本核
算。公司制定了各项费用开支审批规定，依据金额大小及付款方式，按公司授
权规定逐项审批后付款。
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11、 人力资源
公司设立人力资源部专职管理人力资源。截止2015年12月31日已制订了人力资
源内部管理流程，制定了员工手册。实行人力资源管理的相关岗位均制订了岗
位责任制，并在招聘与录用、培训与考核、离职、薪酬等环节明确了各自的权
责及相互制约要求与措施。公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位
的岗位职责、权责范围与任职资格。公司各部门分别依据业务需要及自然减员
的情况上报员工配置申请，由人力资源部统一编制年度人力资源需求计划。其
中一般员工需求计划经部门经理批准后实施；中高层管理人员需求计划按规定
程序报经总经理或董事会批准后实施。公司招聘人员时，依据岗位设置要求及
个人与岗位需求匹配程度，并依该职位的职责要求所需的学识、才能、品行、
经验、体格等作为甄选标准。公司制定培训发展计划，对各类员工进行内部岗
位技能培训、内部战略及文化培训、外部业务或专业技能培训，各项培训考核
结果将进入员工业绩档案，并作为员工职位升迁、薪资异动的依据。员工离职
时按照申请、面谈、审批、移交、离职等步骤执行。
12、 对外担保
公司财务部是公司担保行为的职能管理部门，董事会、股东大会是担保行为的
决策机构。截止2015年12月31日已制订了对外担保制度。公司对外担保实行统
一管理，未经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担
保的合同、协议或其他类似的法律文件。公司股东大会为公司对外担保的最高
决策机构。公司董事会根据公司章程有关董事会对外担保审批权限的规定，行
使对外担保的决策权。超过公司章程规定的董事会的审批权限的，董事会应当
提出预案，并报股东大会批准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外
担保事项。股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，
该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股
东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。公司在一年内担保金额超过公
司最近一期经审计总资产的30％的，应由股东大会作出特殊决议，并由出席股
东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过。
13、 会计系统与财务报告
公司设立财务部门，专职会计核算。截止2015年12月31日，已制订了财务管理
与会计核算管理制度。公司已建立内部会计管理体系，财务部门已按规定配备
必要的会计人员负责财务会计核算，各子公司也根据其经营规模分别设立财务
部负责本系统的财务管理和会计核算工作；子公司的财务人员由总公司派驻，
属于总公司编制。
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包括单位领导人、财务部门对会计工作的领导职责，会计部门及会计机构负责
人的职责、权限，会计部门与其他职能部门的关系等。公司会计人员均具有会
计从业资格证件，并接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。
会计机构各岗位均制订有岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内
部控制原则分工负责。
公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际应用于
会计核算领域。由公司信息中心系统管理员进行日常管理与维护，定期进行数
据备份和数据库检查，并将备份件与原件分开存放。信息系统采取授权管理，
系统使用者根据具体岗位职责经申请、审批后被赋予相适应的操作权限。
公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批
准，对本公司及所属企业均适用。公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与
分析或行业惯例确定。上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变
化需要调整的，均按原批准程序重新执行批准程序，经批准后实施。因会计政
策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》规定的方式核
算并在财务报告中予以披露。
发生已进行会计记账的会计记录重大差错，按规定程序核准后予以调整。如已
签发的财务会计报告中含有该重大差错的，则在下一定期财务会计报告中予以
充分说明差错原因与调整过程。公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计
准则》等法律法规，制定了适合本单位业务情况的会计制度和成本核算规程并
实际执行。公司对下属子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合
并财务报表与相应的会计报表附注。合并报表的编制方法按《企业会计准则》
规定实施。财务会计报告经财务会计部门负责人、财务总监和总经理审核签发
后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序
后向外界提供。
14、 信息披露
公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。截止2015年12月31日已制订了信
息披露管理制度。
公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外的其他重要信息
的披露范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内
部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界
提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，
确保信息披露的公平性。
公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信息。
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15、 关联方交易控制程序
为规范公司的关联交易行为，保证公司与关联方之间发生的关联交易的合法性、
公允性、合理性，确保公司关联交易行为不损害公司、股东及债权人的利益，
公司制定了关联交易决策制度。
公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循平等、自
愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。关联交易应遵循市场公正、
公平、公开的定价原则，关联交易的价格或取费应采取市场价格，原则上应不
偏离市场独立第三方的标准，对难于比较市场价格或订价受到限制的关联交易，
应根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，明确有关成本和利润的标准，
并在相关的关联交易协议中予以明确。关联方交易根据交易金额实行总经理、
董事会、股东大会逐级审批制度，并向公众披露关联交易。本报告期内，相关
关联方交易的控制措施能被有效地执行。
(四) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》、深交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以合并财务报告营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收
入的3%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的3%但小于8%，则为重要缺
陷；如果超过营业收入的8%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于2%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 2%，则认定为重大缺陷。
自我评价 第 10 页
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（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 重大缺陷的认定标准：
公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
② 重要缺陷的认定标准
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
③ 一般缺陷的认定标准：
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可认定为一般缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以合并财务报告营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收
入的 3%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 3%但小于8%，则为重要
缺陷；如果超过营业收入的8%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 2%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性
作判定。
① 重大缺陷的认定标准：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率 或效
果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
② 重要缺陷的认定标准：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、
或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
③ 一般缺陷的认定标准：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或
加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
以上定量标准将随着公司经营规模的扩大而作适当调整。
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2015 年度
关于内部控制的自我评价报告
(五) 信息与沟通及反馈
公司已逐步形成完善的内部信息支持体系和沟通机制。公司经理层和相关职能部门能
够及时获得公司有关营运、工程建设以及财务管理等方面的各类定期报告和专项分析
报告；公司经理层能够及时向董事会汇报公司的重要或敏感信息及异常事件；公司所
有董事均能在就任期间通过董事会秘书及时获得上市公司的相关资料和最新动向。公
司也尽力提供适当的人力、财力，保障整个信息系统的正常运行，使得各管理层级、
各部门、各业务单位之间信息传递更迅速、顺畅。
公司设有专门机构和人员对外部信息进行收集、整理和分析，通过内网共享和内部传
阅，及时、充分地了解公司经营外部环境的变化。同时，公司设置了投资者热线和电
子邮箱，接受、处理和及时反馈投资者的咨询和投诉，认真对待投资者的意见和建议，
不断发现公司营运和管理中可能存在的缺陷并针对性地加以改进。
(六) 内部监督
1、 公司监事会的监督
公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为股东代表，1 名为独立监事，1 名为公
司职工代表。监事会向全体股东负责，在具体工作中以财务监督为核心，同时
对本公司董事和高级管理人员的尽职情况进行监督，保护本公司的资产安全，
维护公司和股东的合法权益。
2、 内部审计机构的监督
公司内审机构的职责为审计、监察公司各项经营管理活动，督促并协助管理层
完成工作目标与工作计划。公司已建立内部审计和反舞弊举报体系，根据国家
的方针政策、财经法规、公司及各下属单位章程、规章制度和有关文件规定，
对公司及下属单位的经营管理活动和内部控制的真实性、合法性、有效性进行
系统地审查、核实、评价和监督。
审计委员会下设审计部，其中：审计负责人 1 人，审计员 2 人(兼)。报告期内，
公司审计部对公司 2015 年的募集资金使用情况进行了审核和监督，从法定披露
规则的合规性、所披露事项的全面性和准确性等方面对定期报告的初稿进行复
核，并向审计委员会提交内部审阅报告。
(七) 内部控制缺陷的认定及整改情况：
根据上述财务、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务、非
财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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2015 年度
关于内部控制的自我评价报告
(八) 结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
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二Ｏ一六年三月三十一日
自我评价 第 13 页
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