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豫能控股：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-02 00:00:00
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河南豫能控股股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 41010003 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表 7

5、 资产负债表 9

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 股东权益变动表 13

9、 财务报表附注 15

10、 财务报表附注补充资料 84

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字[2016]41010003 号

河南豫能控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南豫能控股股份有限公司（以下简称“豫能控股”）的

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并

及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及

财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是豫能控股管理层的责任。这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

报。

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了河南豫能控股股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况

以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继新

中国北京 中国注册会计师：方艳丽

二〇一六年三月三十一日

2

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 392,715,124.52 2,233,429,168.11

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 78,337,982.18 42,948,000.00

应收账款 六、3 550,108,657.38 385,911,860.91

预付款项 六、4 32,905,451.10 12,859,609.45

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 33,197,843.21 32,144,181.48

存货 六、6 197,451,315.64 209,065,073.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 六、7 58,755,396.43

其他流动资产 六、8 535,714,757.31 141,626,487.32

流动资产合计 1,820,431,131.34 3,116,739,776.70

非流动资产：

可供出售金融资产 六、9 20,000,000.00 20,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 六、10 13,519,587.44 14,040,991.88

固定资产 六、11 10,565,163,002.36 3,344,509,694.80

在建工程 六、12 152,709,260.65 4,159,080,669.95

工程物资 六、13 13,479,814.20 724,344,337.34

固定资产清理 六、14 668,193.02 2,630,353.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、15 321,827,735.75 179,813,347.48

开发支出

商誉

长期待摊费用 六、16 290,125.24 58,486.83

递延所得税资产 六、17 53,402,024.48 44,055,124.77

其他非流动资产 六、18 173,790,898.49 536,151,580.35

非流动资产合计 11,314,850,641.63 9,024,684,586.40

资产总计 13,135,281,772.97 12,141,424,363.10

(转下页)

3

(承上页)

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、19 242,105,000.00 660,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、20 376,384,688.05 472,177,092.00

应付账款 六、21 1,124,110,079.87 1,132,661,406.13

预收款项 六、22 3,327,644.47 5,133,005.02

应付职工薪酬 六、23 15,089,803.15 10,556,221.88

应交税费 六、24 91,120,403.17 83,624,230.22

应付利息

应付股利

其他应付款 六、25 576,260,580.97 863,970,375.40

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、26 282,230,222.08 400,797,777.76

其他流动负债

流动负债合计 2,710,628,421.76 3,628,920,108.41

非流动负债：

长期借款 六、27 5,987,117,779.09 4,781,460,000.98

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 六、28 6,811,796.61 11,711,648.10

长期应付职工薪酬 六、29 1,217,054.67 161,098.95

专项应付款

预计负债

递延收益 六、30 8,126,860.87 3,796,777.61

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 6,003,273,491.24 4,797,129,525.64

负债合计 8,713,901,913.00 8,426,049,634.05

股东权益：

股本 六、31 855,275,976.00 855,275,976.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、32 3,075,135,105.99 3,075,557,905.99

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六、33 142,984,783.74 142,984,783.74

一般风险准备

未分配利润 六、34 -190,911,616.06 -750,819,882.28

归属于母公司股东权益合计 3,882,484,249.67 3,322,998,783.45

少数股东权益 538,895,610.30 392,375,945.60

股东权益合计 4,421,379,859.97 3,715,374,729.05

负债和股东权益总计 13,135,281,772.97 12,141,424,363.10

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 3,655,524,210.26 3,355,950,298.60

其中：营业收入 六、35 3,655,524,210.26 3,355,950,298.60

二、营业总成本 2,842,216,812.46 2,774,571,103.50

其中：营业成本 六、35 2,314,299,879.43 2,453,949,422.81

营业税金及附加 六、36 23,616,003.83 25,900,530.66

销售费用 六、37 1,876,475.03 2,171,280.15

管理费用 六、38 185,069,785.37 85,412,741.60

财务费用 六、39 228,520,711.55 153,254,536.90

资产减值损失 六、40 88,833,957.25 53,882,591.38

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 813,307,397.80 581,379,195.10

加：营业外收入 六、41 30,015,342.71 14,608,415.12

其中：非流动资产处置利得 六、41 89,800.21

减：营业外支出 六、42 1,718,131.71 2,597,406.05

其中：非流动资产处置损失 六、42 1,181,360.61 2,591,438.30

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 841,604,608.80 593,390,204.17

减：所得税费用 六、43 216,934,677.88 122,257,792.87

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 624,669,930.92 471,132,411.30

归属于母公司股东的净利润 559,908,266.22 370,360,063.50

少数股东损益 64,761,664.70 100,772,347.80

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 624,669,930.92 471,132,411.30

归属于母公司股东的综合收益总额 559,908,266.22 370,360,063.50

归属于少数股东的综合收益总额 64,761,664.70 100,772,347.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益 十四、2 0.6547 0.4330

（二）稀释每股收益 十四、2 0.6547 0.4330

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,472,042,135.04 3,466,142,640.67

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 六、44 120,737,435.94 33,366,141.65

经营活动现金流入小计 3,592,779,570.98 3,499,508,782.32

购买商品、接受劳务支付的现金 1,498,712,880.57 1,752,141,725.39

支付给职工以及为职工支付的现金 238,526,342.02 133,979,765.40

支付的各项税费 451,060,271.99 402,584,999.00

支付其他与经营活动有关的现金 六、44 122,744,011.13 84,295,888.87

经营活动现金流出小计 2,311,043,505.71 2,373,002,378.66

经营活动产生的现金流量净额 六、45 1,281,736,065.27 1,126,506,403.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,773.24

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六、44 30,131,780.22 23,998,025.56

投资活动现金流入小计 30,148,553.46 23,998,025.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,877,652,264.66 2,926,961,830.92

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 六、44 47,394,896.61 201,147,519.15

投资活动现金流出小计 2,925,047,161.27 3,128,109,350.07

投资活动产生的现金流量净额 -2,894,898,607.81 -3,104,111,324.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 81,758,000.00 2,059,778,065.87

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,260,000.00

取得借款收到的现金 2,457,105,000.00 6,677,290,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 六、44 637,530,000.00

筹资活动现金流入小计 2,538,863,000.00 9,374,598,065.87

偿还债务支付的现金 1,785,550,000.00 4,736,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 343,837,937.78 307,081,049.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 662,171,092.06 340,271,332.21

筹资活动现金流出小计 2,791,559,029.84 5,383,352,381.92

筹资活动产生的现金流量净额 -252,696,029.84 3,991,245,683.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 六、45 -1,865,858,572.38 2,013,640,763.10

加：期初现金及现金等价物余额 六、45 2,175,608,416.05 161,967,652.95

六、期末现金及现金等价物余额 六、45 309,749,843.67 2,175,608,416.05

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 855,275,976.00 3,075,557,905.99 142,984,783.74 -750,819,882.28 392,375,945.60 3,715,374,729.05

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 855,275,976.00 3,075,557,905.99 142,984,783.74 -750,819,882.28 392,375,945.60 3,715,374,729.05

三、本期增减变动金额（减少以“－” -422,800.00 559,908,266.22 146,519,664.70 706,005,130.92

号填列）

（一）综合收益总额 559,908,266.22 64,761,664.70 624,669,930.92

（二）股东投入和减少资本 -422,800.00 81,758,000.00 81,335,200.00

1、股东投入的普通股 -422,800.00 81,758,000.00 81,335,200.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 855,275,976.00 3,075,135,105.99 142,984,783.74 -190,911,616.06 538,895,610.30 4,421,379,859.97

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 其他综合收 一般风险 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 益 准备

一、上年年末余额 623,346,930.00 1,558,519,525.78 142,984,783.74 -1,121,179,945.78 285,698,775.50 1,489,370,069.24

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 623,346,930.00 1,558,519,525.78 142,984,783.74 -1,121,179,945.78 285,698,775.50 1,489,370,069.24

三、本期增减变动金额（减少以“－”

231,929,046.00 1,517,038,380.21 370,360,063.50 106,677,170.10 2,226,004,659.81

号填列）

（一）综合收益总额 370,360,063.50 100,772,347.80 471,132,411.30

（二）股东投入和减少资本 231,929,046.00 1,517,038,380.21 5,904,822.30 1,754,872,248.51

1、股东投入的普通股 231,929,046.00 1,817,589,019.87 10,260,000.00 2,059,778,065.87

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 -300,550,639.66 -4,355,177.70 -304,905,817.36

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 855,275,976.00 3,075,557,905.99 142,984,783.74 -750,819,882.28 392,375,945.60 3,715,374,729.05

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 219,628,475.24 1,805,315,869.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 193,200.00

应收利息

应收股利 200,000,000.00

其他应收款 十四、1 28,690.73 25,423.13

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 317,514,490.59

流动资产合计 419,850,365.97 2,122,855,783.69

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四、2 2,708,706,040.17 1,607,974,040.17

投资性房地产

固定资产 2,679,451.23 3,367,321.95

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,598,436.62 1,699,032.80

开发支出

商誉

长期待摊费用 290,125.24 58,486.83

递延所得税资产

其他非流动资产 17,000,000.00

非流动资产合计 2,713,274,053.26 1,630,098,881.75

资产总计 3,133,124,419.23 3,752,954,665.44

(转下页)

9

(承上页)

资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 4,104,000.00

预收款项

应付职工薪酬 1,696,105.88 480,730.24

应交税费 279,883.18 217,191.05

应付利息

应付股利

其他应付款 539,013,416.29 1,040,354,675.74

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 317,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 540,989,405.35 1,362,156,597.03

非流动负债：

长期借款 17,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 240,100.00 68,987.00

专项应付款

预计负债

递延收益 1,300,333.29 1,632,333.33

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,540,433.29 18,701,320.33

负债合计 542,529,838.64 1,380,857,917.36

股东权益：

股本 855,275,976.00 855,275,976.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,252,147,047.30 2,252,569,847.30

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 135,127,386.92 135,127,386.92

一般风险准备

未分配利润 -651,955,829.63 -870,876,462.14

股东权益合计 2,590,594,580.59 2,372,096,748.08

负债和股东权益总计 3,133,124,419.23 3,752,954,665.44

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10

利润表

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十四、3 19,189,924.56 18,867,924.57

减：营业成本 十四、3

营业税金及附加 61,317.41 102,984.49

销售费用

管理费用 27,685,491.36 28,174,552.65

财务费用 -2,085,180.68 -322,400.77

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十四、4 225,000,000.00 100,000,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,528,296.47 90,912,788.20

加：营业外收入 392,336.04 27,771.88

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 218,920,632.51 90,940,560.08

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 218,920,632.51 90,940,560.08

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 218,920,632.51 90,940,560.08

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现金流量表

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 20,000,000.00 80,315,131.05

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 711,059,803.12 248,518,450.41

经营活动现金流入小计 731,059,803.12 328,833,581.46

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 15,007,995.23 16,435,308.14

支付的各项税费 1,614,275.23 4,706,590.56

支付其他与经营活动有关的现金 229,676,693.19 123,976,148.76

经营活动现金流出小计 246,298,963.65 145,118,047.46

经营活动产生的现金流量净额 484,760,839.47 183,715,534.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 150,000,000.00

取得投资收益收到的现金 25,000,000.00 100,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 175,000,000.00 100,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,596,467.00 837,365.97

投资支付的现金 1,899,709,229.11 398,179,640.25

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,904,305,696.11 399,017,006.22

投资活动产生的现金流量净额 -1,729,305,696.11 -299,017,006.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,049,518,065.87

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,049,518,065.87

偿还债务支付的现金 334,000,000.00 166,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,719,738.09 25,986,535.02

支付其他与筹资活动有关的现金 422,800.00

筹资活动现金流出小计 341,142,538.09 191,986,535.02

筹资活动产生的现金流量净额 -341,142,538.09 1,857,531,530.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,585,687,394.73 1,742,230,058.63

加：期初现金及现金等价物余额 1,805,315,869.97 63,085,811.34

六、期末现金及现金等价物余额 219,628,475.24 1,805,315,869.97

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12

股东权益变动表

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 855,275,976.00 2,252,569,847.30 135,127,386.92 -870,876,462.14 2,372,096,748.08

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 855,275,976.00 2,252,569,847.30 135,127,386.92 -870,876,462.14 2,372,096,748.08

三、本期增减变动金额（减少以“－” -422,800.00 218,920,632.51 218,497,832.51

号填列）

（一）综合收益总额 218,920,632.51 218,920,632.51

（二）股东投入和减少资本 -422,800.00 -422,800.00

1、股东投入的普通股 -422,800.00 -422,800.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 855,275,976.00 2,252,147,047.30 135,127,386.92 -651,955,829.63 2,590,594,580.59

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项 目 其他权益工具 其他综合 一般风

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他 收益 险准备

一、上年年末余额 623,346,930.00 444,075,652.04 135,127,386.92 -961,817,022.22 240,732,946.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 623,346,930.00 444,075,652.04 135,127,386.92 -961,817,022.22 240,732,946.74

三、本期增减变动金额（减少以“－” 231,929,046.00 1,808,494,195.26 90,940,560.08 2,131,363,801.34

号填列）

（一）综合收益总额 90,940,560.08 90,940,560.08

（二）股东投入和减少资本 231,929,046.00 1,808,494,195.26 2,040,423,241.26

1、股东投入的普通股 231,929,046.00 1,817,589,019.87 2,049,518,065.87

2、其他权益工具持有者投入资本

3 股份支付计入股东权益的金额

4、其他 -9,094,824.61 -9,094,824.61

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 855,275,976.00 2,252,569,847.30 135,127,386.92 -870,876,462.14 2,372,096,748.08

载于第15页至第84页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

河南豫能控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司设立情况

河南豫能控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省经济体

制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司（现河南投资集团

有限公司，以下简称“投资集团”）、国网河南省电力公司（于2007年11月6日将其所

持公司的股份过户给投资集团）、中国华中电力集团公司（现华中电网有限公司，于2007

年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）和焦作市投资公司采取募集方式设立

的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为

4100001003857的企业法人营业执照。

本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和

证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000万股并上市流通，股票代码为001896。

发行后公司的总股本为43,000万股，其中：国家及国有法人股35,000万股，社会公众

股8,000万股。

2、公司设立后股本变化情况

根据公司2009年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证

监许可[2010]511号文），公司于2010年6月与投资集团完成了重大资产置换及发行股份

购买资产交易，公司以自身拥有的焦作电厂#5、#6机组和其他资产及相关负债与投资

集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“鸭电公司”）55%股权和南阳天

益发电有限责任公司（以下简称“天益公司”）100%股权进行置换，同时，公司向投

资集团非公开发行A股股票193,346,930股，剩余对价0.96元公司以现金支付。增发完

成 后 ， 本 公 司 的 注 册 资 本 增 加 至 人 民 币 623,346,930.00 元 ， 营 业 执 照 号

410000000022082，法人代表：郑晓彬。

根据公司2014年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证

监许可[2014]1311号文），公司于2014年12月16日向特定投资者以认购要约的方式非公

开 发 行 A 股 股 票 231,929,046 股 ， 发 行 价 格 为 9.02 元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额 为

2,091,999,994.92元。根据证监会批准募集资金主要用于：收购投资集团拥有的新乡中

益发电有限公司（以下简称“中益公司”）的95%股权和鹤壁同力发电有限责任公司（以

下简称“鹤壁同力”）拥有的鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤淇公司”）的

97.15%股权；拨付收购公司基建项目的资本金；补充本公司流动资金。增发完成后，

本公司的实收资本增加至人民币855,275,976.00元，营业执照号410000000022082，

15

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

法人代表：郑晓彬。

3、公司注册地址：河南省郑州市金水区农业路东 41 号 B 座 8-12 层；本公司及子

公司主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。

4、公司经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及

服务；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造（依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动）。

5、本公司的母公司及实际控制人为投资集团，最终控制人为河南省发展与改革委

员会。

6、本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注八“在其他主体

中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变

更”。

7、截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 855,275,976 股，详见

附注六、32。

本财务报表业经本公司董事会于2016年3月31日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

16

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司及各子公司从事电力产品的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产

经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、存货核算、固定资产折

旧政策、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注

四、9“应收款项”、10“存货”、13“固定资产”、21“收入”各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

17

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描

述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

18

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

19

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8

“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但

是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当

期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具

20

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。本公司按照投资

目的和经济实质对拥有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本

公司目前的金融资产主要为贷款和应收款项、可供出售金融资产。

① 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

② 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。本公司的可供出售金融资产主要为按成本法核算的对被投资单位不具有控制、

共同控制或重大影响的长期股权投资。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计

准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计

量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产

的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或

21

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资

产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率

法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得

或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计

入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出

的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原

已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的

减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

22

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融负债主要为其他金融负债。

其他金融负债。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融

负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失

计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

23

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）单项金额重大的应收款项坏账准备

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

①按组合计提坏账准备的应收款项：

组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据

账龄 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

备用金、小额押金 逐项进行减值测试 款项性质

以资产作抵押 逐项进行减值测试 交易保障措施

合并范围内关联方 逐项进行减值测试 投资集团合并范围内应收关联方款项

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 0 0

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

24

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称 方法说明

备用金、小额押金 逐项进行减值测试后不计提坏账准备

以资产作抵押 逐项进行减值测试后不计提坏账准备

合并范围内关联方 逐项进行减值测试后不计提坏账准备

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额 50 万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该

账龄其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，

无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明显减值

迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情况分析确定坏账准备计提比例。

（5）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括燃料、原材料、库存商品、低值易耗品、生产成本或劳务成本 等。

其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销

类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及

备品备件等；库存商品是指各辅业类孙子公司库存未销售的设备、材料及商品；低值

易耗品指公司生产、办公用的未达到固定资产确认标准，但使用年限超过一年以上的

实物资产；生产成本或劳务成本指辅业类孙子公司提供检修工程服务等发生的生产或

劳务成本，按工程进度尚未结转至销售成本的施工成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。存货成本包括买价、运杂费、相关税费、定额

内途耗和其他可归属于存货采购成本的费用。公司及各孙子公司根据其自身存货特

点在领用和发出时，燃料和发出商品采用加权平均法、个别认定法计价，原材料采

用先进先出法、个别认定法计价，低值易耗品按个别认定法计价，库存商品分别采

用先进先出法、加权平均法及个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

25

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法为领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

26

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

27

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

28

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入

扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 平均年限法 40 3 2.43

机器设备 平均年限法 8-25 3 12.13-3.88

运输设备 平均年限法 6-12 3 16.17-8.08

管理用设备及工器具 平均年限法 5-8 0 20.00-12.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

29

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

本公司在建工程包括施工前的准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技

术改造工程等。

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等资料，按暂估的价值结转

固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作

调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

项目 预计使用寿命 依据

土地 50 年 土地使用权证

有合同约定的按照合同约定，无合同约定

软件 1-5 年

的按预计使用年限

如果无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定

的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿

命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

① 完成该无形资产以使其能够使用在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

32

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要指设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相

应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

根据公司薪酬文件规定，对公司高管实行留存 10%年薪于任期届满考核后结算。

对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，根据职工薪酬准则中对其他长期职工福利

的核算要求，对每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应

的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职

工薪酬费用，并同时挂账“应付职工薪酬－其他长期职工福利”核算，以后年度按实

际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21、收入

（1）商品销售收入

电力产品销售收入确认时间的具体判断标准：因电力产品具有不可存储的特性，

发供电双方签订购售电合同，发电量上网后其电力产品所有权上的主要风险和报酬转

移给供电公司，双方以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量、以发改委下

达的上网电价为准结算售电收入，确认已发生的电力产品销售成本和已实现的电力产

品销售收入。

燃煤销售收入确认时间的具体判断标准：公司燃煤销售收入的确认依据是购销合

同约定条款，即公司在对所出售的燃煤到达买方煤场后，买卖双方对各项化验结果确

认无异，已将燃煤所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与燃煤所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售燃煤实施有效控制，收入的金额能够可靠地

计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时，确认燃煤销售收入的实现。

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：在已将商品所有权上的主要风

险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

按完工百分比确认劳务收入时，确定合同完工进度的依据和方法：对提供的检修、

环保安装服务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果

劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况

下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不

能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。

其他各类服务性收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形

成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，

按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规

定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商

誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

本公司目前仅有经营租赁业务，无融资租赁业务。对于经营租赁的租金，出租人、

承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始

直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、重要会计政策、会计估计的变更

本公司 2015 年度无应披露的会计政策、会计估计变更事项。

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和

融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险

和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关

的全部风险和报酬，作出分析和判断。

36

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基

于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账

准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假

设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设过程中，本

公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务

状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值

迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账

面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格（如评估价格），减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

37

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计合同亏损、未决诉讼等估计

并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支

出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层

的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币

时间价值等因素。

其中，本公司会就未决诉讼或已判决但无法有效执行的预付货款，结合法律顾问

的专业判断、债务单位的实际状况预计或有损失。这项准备的任何增加或减少，均可

能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣

增值税

的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2、税收优惠及批文

（1）根据国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：对火电厂厂

区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气）

38

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税。本公司下属子公司天益公司厂区围墙外

灰场应税土地面积318,787.70平方米，年应纳税额1,593,938.50元，鸭电公司灰场、厂

外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计

应税土地面积589,860.28平方米，年应纳税额2,949,301.40元。2015年度经南阳市地

税局批准，天益公司和鸭电公司享受该免税优惠。

（2）依据财税（2008）156号文件，孙公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“天

孚公司”）享受资源综合利用产品退（抵）的增值税的优惠政策。依据《国家税务总局

关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），天孚公司

收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计

算企业应纳税所得额。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 5,957.73 7,906.82

银行存款 309,743,885.94 2,175,580,283.23

其他货币资金 82,965,280.85 57,840,978.06

合计 392,715,124.52 2,233,429,168.11

其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金年末余额 82,965,280.85 为银行承兑汇票保证金，属于使用受限

资产。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 78,337,982.18 42,948,000.00

商业承兑汇票

合计 78,337,982.18 42,948,000.00

注：中益公司本年办理银行承兑汇票质押拆分业务，年末应收票据中有

24,793,300.00 元质押于招商银行股份有限公司郑州紫荆山路支行，合同详见 2015 年

3703 质字第 031 号。

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

39

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 296,141,586.36

商业承兑汇票

合计 296,141,586.36

注：年末已背书转让且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 296,141,586.36

元，票据表面无瑕疵且背书转让过程无特别约定，故全部终止确认。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

550,332,373.83 99.94 223,716.45 0.04 550,108,657.38

坏账准备的应收款项

单项金额不重大但单独计

305,600.41 0.06 305,600.41 100.00

提坏账准备的应收款项

合计 550,637,974.24 100.00 529,316.86 0.10 550,108,657.38

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

386,102,248.67 99.92 190,387.76 0.05 385,911,860.91

账准备的应收款项

单项金额不重大但单独计提

305,850.41 0.08 305,850.41 100.00

坏账准备的应收款项

合计 386,408,099.08 100.00 496,238.17 0.13 385,911,860.91

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 537,673,376.33

1至2年 450,000.00 45,000.00 10.00

2至3年

3至4年

4至5年

40

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

5 年以上 178,716.45 178,716.45 100.00

合计 538,302,092.78 223,716.45 0.04

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

备用金、小额押金

以资产作抵押

合并范围内关联方 12,030,281.05

合计 12,030,281.05

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 33,328.69 元；本年收回或转回坏账准备金额 250.00 元。

具体收回款项情况为：

单位名称 转回或收回金额 收回方式

建材厂内部经营承包户（曹丽） 250.00 款项已收回

合计 250.00

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

545,187,134.96 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 99.01%，账龄均未超过

一年，按照公司会计政策无需计提坏账准备。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 32,407,068.66 98.49 10,969,482.07 85.30

1至2年 164,400.00 0.50 1,874,988.73 14.58

2至3年 333,982.44 1.01 15,138.65 0.12

3 年以上

合计 32,905,451.10 100.00 12,859,609.45 100.00

（2）账龄超过 1 年的重要预付款项

债权人名称 金额 未收回原因

河南泰兴科贸有限公司 101,160.00 尚未结算完毕

41

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

中国石油化工股份有限公司河南南阳南

307,222.44 尚未结算完毕

召石油分公司

汝州市鑫众物流有限公司 90,000.00 尚未结算完毕

合计 498,382.44

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 31,164,968.95

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 94.71%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

49,213,636.72 61.01 46,922,508.63 95.34 2,291,128.09

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

30,742,151.96 38.11 29,286.55 0.10 30,712,865.41

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

714,471.00 0.88 520,621.29 72.87 193,849.71

账准备的其他应收款

合计 80,670,259.68 100.00 47,472,416.47 58.85 33,197,843.21

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

47,458,007.97 64.40 40,627,066.74 85.61 6,830,941.23

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

25,046,666.61 33.99 153,604.00 0.61 24,893,062.61

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

1,190,798.93 1.61 770,621.29 64.71 420,177.64

账准备的其他应收款

合计 73,695,473.51 100.00 41,551,292.03 56.38 32,144,181.48

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

国网河南省电力公司 23,500,000.00 23,500,000.00 100.00 预计无法收回

禹州市三古垌军阳矿业有限公司 8,511,372.30 8,511,372.30 100.00 预计无法收回

河南恒安煤炭有限公司 4,706,995.14 3,765,596.11 80.00 预计部分收回

禹州市宏通矿山物资有限公司 3,970,076.60 3,901,960.39 98.28 预计部分收回

青海天俊煤炭贸易有限责任公司 2,340,305.94 2,340,305.94 100.00 预计无法收回

42

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

青海新东方煤炭有限公司 2,000,112.22 1,576,509.70 78.82 预计部分收回

山东电力建设一公司 1,389,610.25 1,111,688.20 80.00 预计部分收回

鄢陵县天马煤炭购销有限公司 1,229,145.77 1,082,066.74 88.03 预计部分收回

河南省公路局筑路机械厂 866,018.50 433,009.25 50.00 预计部分收回

深圳赛日美科技公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回

合计 49,213,636.72 46,922,508.63 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,391,621.84

1至2年

2至3年 146,432.73 29,286.55 20.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 1,538,054.57 29,286.55 1.90

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

备用金、小额押金 29,170,980.23

以资产作抵押

合并范围内关联方 33,117.16

合计 29,204,097.39

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,171,124.44 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额

250,000.00 元。具体收回款项情况为：

单位名称 转回或收回金额 收回方式

许昌万里运输（集团）有限公司 250,000.00 款项已全额收回

合计 250,000.00

（3）其他应收款按款项性质分类情况

43

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金及押金 29,170,980.23 22,488,431.20

往来款 3,591,080.14 2,982,128.05

代垫资金 23,853,229.88 24,072,903.00

预付煤款 23,947,876.18 24,058,185.61

其他 107,093.25 93,825.65

合计 80,670,259.68 73,695,473.51

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的

年末余额

比例（%）

国网河南省电力公司 代垫资金 23,500,000.00 5 年以上 29.13 23,500,000.00

禹州市三古垌军阳矿业

预付煤款 8,511,372.30 5 年以上 10.55 8,511,372.30

有限公司

国网河南省电力公司南

保证金 4,810,000.00 1 年以内 5.96

阳供电公司

河南恒安煤炭有限公司 预付煤款 4,706,995.14 4-5 年 5.83 3,765,596.11

禹州市宏通矿山物资有

预付煤款 3,970,076.60 5 年以上 4.93 3,901,960.39

限公司

合计 — 45,498,444.04 56.40 39,678,928.80

6、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 101,308,910.51 37,685,484.58 63,623,425.93

燃料 132,636,620.74 132,636,620.74

库存商品 1,111,522.76 1,111,522.76

低值易耗品 8,991.49 8,991.49

生产成本或劳务成本 70,754.72 70,754.72

合 计 235,136,800.22 37,685,484.58 197,451,315.64

（续）

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 102,039,843.09 48,911,490.87 53,128,352.22

燃料 155,483,944.69 155,483,944.69

库存商品 359,090.42 359,090.42

低值易耗品 15,760.72 15,760.72

生产成本或劳务成本 77,924.95 77,924.95

44

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 257,976,563.87 48,911,490.87 209,065,073.00

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 48,911,490.87 11,226,006.29 37,685,484.58

合计 48,911,490.87 11,226,006.29 37,685,484.58

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备的

项目 具体依据 的原因 原因

原材料 计提减值的原材料已处置

7、一年内到期的非流动资产

项目 年末余额 年初余额 备注

一年内到期的长期待摊费用 58,755,396.43 详见附注六、16

合计 58,755,396.43

8、其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

待抵扣增值税进项税 535,309,433.65 141,140,823.04

预交企业所得税 405,323.66 485,664.28

合计 535,714,757.31 141,626,487.32

注：根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》

（财会[2012]13 号）的相关规定将应交税费借方余额项目即多缴预缴的项目及待抵扣

的增值税进项税额在其他流动资产中列示。

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

其中：按公允价值

计量的

按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

其他

合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

45

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在被投

账面余额 减值准备 本年

资单位

被投资单位 本年 本年 年 本年 本年 年 现金

持股比

年初 增加 减少 年末 初 增加 减少 末 红利

例（%）

河南创业投资

20,000,000.00 20,000,000.00 19.05

股份有限公司

合计 20,000,000.00 20,000,000.00 —

10、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1、年初余额 25,021,336.42 25,021,336.42

2、本年增加金额

（1）外购

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 25,021,336.42 25,021,336.42

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 10,980,344.54 10,980,344.54

2、本年增加金额 521,404.44 521,404.44

（1）计提或摊销 521,404.44 521,404.44

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 11,501,748.98 11,501,748.98

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

46

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

1、年末账面价值 13,519,587.44 13,519,587.44

2、年初账面价值 14,040,991.88 14,040,991.88

11、固定资产

（1）固定资产情况

管理用设备

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

及工器具

一、账面原值

1、年初余额 1,549,335,116.65 7,089,809,191.46 74,303,694.18 69,894,570.29 8,783,342,572.58

2、本年增加金额 1,872,013,720.56 5,627,878,859.89 276,406,403.78 12,531,757.97 7,788,830,742.20

（1）购置 14,200.00 3,826,792.60 6,756,620.43 11,582,555.22 22,180,168.25

（2）在建工程转入 1,871,999,520.56 5,624,052,067.29 269,649,783.35 949,202.75 7,766,650,573.95

3、本年减少金额 49,186,723.18 6,861,017.41 4,659,191.11 60,706,931.70

（1）处置或报废 49,186,723.18 6,861,017.41 2,163,464.61 58,211,205.20

（2）调整暂估金额 2,495,726.50 2,495,726.50

4、年末余额 3,421,348,837.21 12,668,501,328.17 343,849,080.55 77,767,137.15 16,511,466,383.08

二、累计折旧

1、年初余额 617,889,480.70 4,707,964,086.30 57,006,185.42 54,651,986.69 5,437,511,739.11

2、本年增加金额 48,297,414.67 421,653,323.97 8,378,942.98 4,367,179.91 482,696,861.53

（1）计提 48,297,414.67 421,653,323.97 8,378,942.98 4,367,179.91 482,696,861.53

3、本年减少金额 36,839,710.69 6,536,802.68 2,145,801.09 45,522,314.46

（1）处置或报废 36,839,710.69 6,536,802.68 2,145,801.09 45,522,314.46

4、年末余额 666,186,895.37 5,092,777,699.58 58,848,325.72 56,873,365.51 5,874,686,286.18

三、减值准备

1、年初余额 428,703.96 888,499.51 3,935.20 1,321,138.67

2、本年增加金额 39,659.41 70,256,296.46 70,295,955.87

（1）计提 39,659.41 70,256,296.46 70,295,955.87

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额 468,363.37 71,144,795.97 3,935.20 71,617,094.54

四、账面价值

1、年末账面价值 2,754,693,578.47 7,504,578,832.62 285,000,754.83 20,889,836.44 10,565,163,002.36

2、年初账面价值 931,016,931.99 2,380,956,605.65 17,297,508.76 15,238,648.40 3,344,509,694.80

47

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：①公司子公司天益公司和中益公司按照河南省火电企业通行的模式，在基建

期分别与国网河南省电力公司签订了“《500 千伏送出工程框架协议》、《新中益电厂 2

×60 万千瓦机组接入系统工程投资建设框架协议》”，约定两家公司先行出资建设送出

工程并承担运行管理责任，待具备条件时委托有资质的评估机构进行资产评估，由国

网河南省电力公司以评估价值进行收购。2015 年 4 月，国网河南省电力公司提出拟收

购两家公司的送出工程资产，因该事项涉及国有资产处置，按政策各方均需履行审批

程序，截止年末尚未签订转让协议。两个子公司期末根据中联评报字[2015]第 1414 号、

第 1844 号 评 估 结 果 ， 与 账 面 净 值 的 差 额 计 提 减 值 准 备 。 天 益 公 司 账 面 原 值

91,876,409.37 元，净值 65,386,151.02 元，评估值 51,185,743.00 元，计提资产减值

14,200,408.02 元；中益公司账面原值 64,958,812.49 元，净值 62,438,410.58 元，评

估净值 53,864,947.00 元，计提资产减值 8,573,463.58 元。同时，上述资产移交后，

两家子公司每年可节约运营成本约 2,360.00 万元，且不需要承担未来线路设备老化造

成的更新、改造费用。

②河南省国家发展和改革委员会、河南省环境保护厅关于印发《河南省燃煤机组

超底排放改造专项行动方案》通知（豫发改能源[2015]1497 号）要求，省内在役燃煤

机组在 2016 年 10 月底前全部完成超低排放除尘、脱硫、脱硝改造，改造后机组大气

污染物排放浓度达到燃气机组排放限制，并配套出台给于发电利用小时、电价等奖励

政策。天益公司、鸭电公司按通知要求确定了 4 台机组改造方案，并聘请北京亚太联

华资产评估公司对改造中拟拆除资产进行评估，出具亚评报字[2016]第 12、13 号评估

报告，两家公司在期末根据评估值与账面净值的差额计提了减值准备。天益公司资产

账面原值 48,922,809.22 元、净值 26,253,681.33 元，评估值 838,305.60 元，计提资

产 减 值 25,415,375.73 元 ； 鸭 电 公 司 资 产 账 面 原 值 36,527,658.20 元 、 净 值

22,681,178.54 元，评估值 574,470.00 元，计提固定资产减值 22,106,708.54 元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

中益辅助生产办公楼 7,377,161.58 尚未办理最终结算手续

中益职工食堂 11,281,382.48 尚未办理最终结算手续

中益#1 值班宿舍楼 6,809,687.62 尚未办理最终结算手续

中益#2 值班宿舍楼 8,409,964.21 尚未办理最终结算手续

中益#3 值班宿舍楼 11,065,742.38 尚未办理最终结算手续

中益材料库 7,437,144.72 尚未办理最终结算手续

中益检修间 5,391,002.70 尚未办理最终结算手续

中益补/废水及循环水处理综合楼 9,476,815.27 尚未办理最终结算手续

中益排水泵房 6,480,552.72 尚未办理最终结算手续

中益生活消防泵房 1,593,239.91 尚未办理最终结算手续

中益输煤综合楼 9,056,884.53 尚未办理最终结算手续

48

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

中益主厂房本体 131,824,202.78 尚未办理最终结算手续

中益启动锅炉房 5,039,168.84 尚未办理最终结算手续

中益供氢站 680,968.76 尚未办理最终结算手续

中益继电器室 408,581.26 尚未办理最终结算手续

中益燃油泵房 873,909.91 尚未办理最终结算手续

中益综合水泵间 851,210.95 尚未办理最终结算手续

中益循环水泵房及滤网间 5,640,691.24 尚未办理最终结算手续

中益空压机室及电除尘配电间 4,460,345.39 尚未办理最终结算手续

中益中益气化风机房 601,522.41 尚未办理最终结算手续

中益柴油发电机室 405,176.41 尚未办理最终结算手续

中益风机室 13,971,209.09 尚未办理最终结算手续

中益煤水处理及冲洗泵房 488,027.61 尚未办理最终结算手续

中益碎煤机室 4,647,611.80 尚未办理最终结算手续

中益轨道衡控制室 74,906.56 尚未办理最终结算手续

中益翻车机室配电间 1,066,851.06 尚未办理最终结算手续

中益翻车机室 18,522,350.32 尚未办理最终结算手续

中益汽车衡室及汽车入煤采样间 1,384,636.48 尚未办理最终结算手续

中益轨道衡控制室 79,446.36 尚未办理最终结算手续

中益采光间 363,183.34 尚未办理最终结算手续

中益推煤机库 1,248,442.73 尚未办理最终结算手续

中益油水处理站 476,327.43 尚未办理最终结算手续

中益脱硫区域的房屋 16,445,395.59 尚未办理最终结算手续

中益汽车消防车库 2,689,826.61 尚未办理最终结算手续

中益空压机室及除尘配电间 3,064,359.43 尚未办理最终结算手续

中益集中控制楼 14,804,523.17 尚未办理最终结算手续

中益新增加运煤制样间工程 959,431.64 尚未办理最终结算手续

中益输煤区域制样间工程 78,071.93 尚未办理最终结算手续

中益厂区西大门南侧增加运煤值班室 372,428.00 尚未办理最终结算手续

合计 315,902,385.22

12、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

天益 3、4 号机组超

583,962.27 583,962.27

低排放改造

天益 4 号机进口汽

1,452,991.45 1,452,991.45 1,205,128.21 1,205,128.21

泵芯包国产化改造

天益 7 兆峰瓦光伏

47,333,063.85 47,333,063.85 127,829.53 127,829.53

发电项目

49

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

鸭电 1、2 号机组超

129,245.28 129,245.28

低排放改造

中益 2*600MW 机组

53,032,357.00 53,032,357.00 3,461,025,546.67 3,461,025,546.67

工程

鹤淇 2*600MW 机组

32,225,533.35 32,225,533.35 696,722,165.54 696,722,165.54

工程

鹤壁物流园区工程 1,681,112.68 1,681,112.68

鹤壁园区管带机 A

7,623,206.89 7,623,206.89

标段

鹤壁园区铁路专用

8,586,755.88 8,586,755.88

线

山西兴县铁路煤炭

61,032.00 61,032.00

集运站项目

合计 152,709,260.65 152,709,260.65 4,159,080,669.95 4,159,080,669.95

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年其

本年增加 本年转入固定

项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额

金额 资产金额

金额

天益 3、4 号机

组超低排放改 234,180,000.00 583,962.27 583,962.27

造

天益 4 号机进

口汽泵芯包国 1,800,000.00 1,205,128.21 247,863.24 1,452,991.45

产化改造

天益南阳白河

变白河 5053、

1,600,000.00 1,512,307.69 1,512,307.69

5063 电流互感

器改造

天益灰库卸灰

750,000.00 702,564.10 702,564.10

机改造

天益 7 兆峰瓦

53,427,000.00 127,829.53 47,205,234.32 47,333,063.85

光伏发电项目

鸭电煤场防风

7,500,000.00 6,868,803.42 6,868,803.42

抑尘网改造

鸭电 2 号炉 AB

粗粉分离器换 2,160,000.00 1,834,102.60 1,834,102.60

型改造

鸭电 2 号主机

EH 油系统国产 4,500,000.00 3,653,846.00 3,653,846.00

化改造

鸭电 2 号炉高

温再热器管道 2,690,000.00 2,256,931.55 2,256,931.55

改造

鸭电 2 号机低

2,000,000.00 1,707,350.36 1,707,350.36

压内缸水蚀部

50

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年其

本年增加 本年转入固定

项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额

金额 资产金额

金额

位改造

鸭电 220KV 变

电站Ⅱ鸭宛、

1,750,000.00 1,317,735.05 1,317,735.05

鸭 220 等 5 台

开关改造

鸭 电 220KV1

鸭鹿 1 线路保 600,000.00 501,342.74 501,342.74

护改造

鸭电 2 号机高

旁液压系统国 770,000.00 647,324.49 647,324.49

产化改造

鸭电铁路专用

线股间道地面 750,000.00 630,000.00 630,000.00

硬化改造

鸭电 1、2 号机

183,910,000.00 129,245.28 129,245.28

超低排放改造

中 益 2*600MW

4,807,970,000.00 3,461,025,546.67 697,614,769.33 4,105,607,959.00 53,032,357.00

机组工程

鹤淇 2*600MW

5,197,790,000.00 696,722,165.54 2,973,395,628.09 3,637,892,260.28 32,225,533.35

机组工程

鹤壁物流园区

614,000,000.00 1,681,112.68 1,681,112.68

工程

鹤壁园区管带

326,000,000.00 7,623,206.89 7,623,206.89

机 A 标段

鹤壁园区铁路

350,000,000.00 8,586,755.88 8,586,755.88

专用线

合计 11,794,147,000.00 4,159,080,669.95 3,758,700,085.98 7,765,132,527.28 152,648,228.65

（续）

工程累计投 工程 本年利息

利息资本化 其中：本年利

工程名称 入占预算比 进度 资本化率 资金来源

累计金额 息资本化金额

例（%） （%） （%）

天益 3、4 号机组超低

0.25 5.00 自筹

排放

天益 4 号机进口汽泵

80.72 90.00 自筹

芯包国产化改造

天益南阳白河变白河

5053、5063 电流互感 94.52 100.00 自筹

器改造

天益灰库卸灰机改造 93.68 100.00 自筹

天益 7 兆峰瓦光伏发

88.59 95.00 自筹

电项目

鸭电煤场防风抑尘网

91.58 100.00 自筹

改造

鸭电 2#炉 AB 粗粉分

84.91 100.00 自筹

离器换型改造

51

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

工程累计投 工程 本年利息

利息资本化 其中：本年利

工程名称 入占预算比 进度 资本化率 资金来源

累计金额 息资本化金额

例（%） （%） （%）

鸭电#2 主机 EH 油系

81.20 100.00 自筹

统国产化改造

鸭电#2 炉高温再热器

83.90 100.00 自筹

管道改造（67 屏）

鸭电#2 机低压内缸水

85.37 100.00 自筹

蚀部位改造

鸭电 220KV 变电站Ⅱ

鸭宛、鸭 220 等 5 台 75.30 100.00 自筹

开关改造

鸭电 220KV1 鸭鹿 1 线

83.56 100.00 自筹

路保护改造

鸭电#2 机高旁液压系

84.07 100.00 自筹

统国产化改造

鸭电铁路专用线股间

84.00 100.00 自筹

道地面硬化改造

鸭电 1、2 号机组超低

0.07 自筹

排放改造

中益 2*600MW 机组工

97.65 99.00 184,538,285.50 36,500,569.91 6.00 资本金及贷款

程

鹤淇 2*600MW 机组工

99.37 99.00 132,612,450.90 88,887,711.49 6.04 资本金及贷款

程

鹤壁物流园区工程 0.27 资本金及贷款

鹤壁园区管带机 A 标

2.34 资本金及贷款

段

鹤壁园区铁路专用线 2.45 资本金及贷款

合计 317,150,736.40 125,388,281.40

注：本公司子公司鸭电公司的鸭电 1、2 号机组超低排放改造工程尚未开始投建，

本年发生额主要为项目前期费用；新设全资子公司河南煤炭储配交易中心有限公司（以

下简称“豫煤交易中心”）的鹤壁物流园区、鹤壁园区管带机 A 标段、鹤壁园区铁路专

用线三个项目尚未开始投建，本年发生额主要为项目前期费用、待摊基建支出等；中

益公司、鹤淇公司 2*600MW 机组工程年末尚有个别未完工程，具体情况说明如下：

预算数 工程进度 利息资本化 其中：本年利 本年利息资

工程名称 年末余额

（万元） （%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）

中益厂前区室外工程 2,015.00 15,507,193.27 77.00 188,472.67 188,472.67 6.00

中益灰场 930.20 3,228,221.83 28.00 44,027.09 44,027.09 6.00

中益综合办公楼 3,537.00 34,296,941.90 97.00 876,354.83 797,720.74 6.00

鹤淇检修车间 364.80 729,600.00 20.00 6.04

鹤淇消防综合楼 673.20 3,702,600.00 55.00 6.04

鹤淇管带机 18,896.00 28,077,000.00 15.00 6.04

合计 25,484.00 85,541,557.00 1,108,854.59 1,030,220.50

52

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

13、工程物资

项目 年末余额 年初余额

专用材料 1,093,465.33 44,281,624.82

专用设备 8,854,115.62 678,164,266.37

为生产准备的工具及器具 3,532,233.25 1,898,446.15

合计 13,479,814.20 724,344,337.34

14、固定资产清理

项目 年末余额 年初余额

脱硝改造工程拆除资产 8,481,828.25 59,634,028.82

技改及零星拆除资产 11,196,154.10

清查报废固定资产 1,492,736.65

减：固定资产清理减值准备 20,502,525.98 57,003,675.82

合计 668,193.02 2,630,353.00

注：本年鸭电公司清查报废固定资产原值 36,113,331.80 元，净值 1,492,736.65

元，依据中介机构出具的北方亚事评报字[2016]第 01-009 号评估报告，固定资产清理

减值准备计提 1,441,976.65 元；本年鸭电公司处置脱硝改造工程拆除资产，核销固定

资 产 清 理 减 值 准 备 11,431,267.28 元 ； 本 年 天 益 公 司 清 查 报 废 固 定 资 产 原 值

21,972,814.53 元，净值 11,196,154.10 元，依据北方亚事评报字[2016]第 01-010 号评

估 报 告 和 中 联 评 报 字 [2015] 第 1414 号 评 估 报 告 ， 固 定 资 产 清 理 减 值 准 备 计 提

11,141,821.60 元；本年天益公司处置部分脱硝改造工程拆除资产，核销固定资产清理

减值准备 37,653,680.81 元。

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1、年初余额 204,629,994.51 5,366,723.39 209,996,717.90

2、本年增加金额 149,082,641.97 661,254.71 149,743,896.68

（1）购置 149,082,641.97 661,254.71 149,743,896.68

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 353,712,636.48 6,027,978.10 359,740,614.58

二、累计摊销

1、年初余额 20,356,724.13 1,958,602.62 22,315,326.75

2、本年增加金额 6,700,682.18 1,028,826.23 7,729,508.41

53

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

（1）计提 6,700,682.18 1,028,826.23 7,729,508.41

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 27,057,406.31 2,987,428.85 30,044,835.16

三、减值准备

1、年初余额 7,851,100.00 16,943.67 7,868,043.67

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 7,851,100.00 16,943.67 7,868,043.67

四、账面价值

1、年末账面价值 318,804,130.17 3,023,605.58 321,827,735.75

2、年初账面价值 176,422,170.38 3,391,177.10 179,813,347.48

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

中益 2*600MW 机组生产厂区用地 63,253,840.00 2015 年 12 月缴纳土地契税，正办理产权证书

合 计 63,253,840.00

16、长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

租入办公室装修费

58,486.83 310,613.78 78,975.37 290,125.24

及消防改造

生产准备费 58,755,396.43 28,940,223.58 87,695,620.01

减：重分类调整至一

年内到期的非流动 58,755,396.43 28,940,223.58 87,695,620.01

资产（见附注六、7）

合计 58,486.83 310,613.78 78,975.37 290,125.24

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 182,987,118.26 45,746,779.58 154,497,194.08 38,624,298.53

应付未付工资 1,847,126.00 461,781.49 2,457,353.05 614,338.24

54

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

递延收益 6,826,527.58 1,706,631.90 2,164,444.28 541,111.07

可抵扣亏损 3,499,879.38 874,969.84

抵销内部未实现利润 18,447,446.68 4,611,861.67 17,101,507.74 4,275,376.93

合计 213,608,097.90 53,402,024.48 176,220,499.15 44,055,124.77

（2）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 4,311,395.50 4,287,018.48

应付未付工资 1,616,418.26 393,286.00

可抵扣亏损 612,230,684.11 605,539,772.92

合计 618,158,497.87 610,220,077.40

注：①本公司孙公司天孚公司盈利水平较低，占收入比例较大的粉煤灰收入，按

照《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函

[2009]185 号）的规定，可以减按 90%计入当年收入计算企业应纳税所得额，因此，在

可预见的未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故本期未将天孚公司可抵

扣暂时性差异 1,898,289.93 元、可抵扣亏损 11,251,282.25 元确认为递延所得税资产。

②因豫能本部年末未分配利润仍为负数，故除上述天孚公司存在的期末未确认递

延所得税资产事项外，其他均为豫能本部存在的期末未确认递延所得税资产。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额 备注

2016 年 557,902,200.93 557,902,200.93

2017 年 32,371,377.32 32,786,968.64

2018 年 466,453.95 777,401.20

2019 年 14,216,376.37 14,073,202.15

2020 年 7,274,275.54

合计 612,230,684.11 605,539,772.92

18、其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

预付工程款 35,046,816.05 174,638,606.60

预付大型设备款 2,376,922.00 112,276,922.25

预付征地款 69,431,480.00 203,236,051.55

预付生产期用水款 66,935,680.44 45,999,999.95

合计 173,790,898.49 536,151,580.35

19、短期借款

55

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

信用借款 242,105,000.00 660,000,000.00

合计 242,105,000.00 660,000,000.00

20、应付票据

种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 376,384,688.05 472,177,092.00

合计 376,384,688.05 472,177,092.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

项目 年末余额 年初余额

燃料款 200,919,360.95 217,066,933.36

材料款 62,765,061.27 96,231,052.70

工程款 499,855,813.23 272,571,548.03

设备款及备件款 311,148,847.94 473,348,941.38

修理维护费 21,183,919.71 36,482,361.58

其他 28,237,076.77 36,960,569.08

合计 1,124,110,079.87 1,132,661,406.13

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

河南省第二建设集团有限公司 26,119,671.23 尚未结算完毕

安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司 6,079,367.64 尚未结算完毕

河南第一火电建设公司 5,852,619.88 尚未结算完毕

河南六建建筑集团有限公司 5,458,048.23 尚未结算完毕

河北省电力建设第一工程公司 4,879,041.08 尚未结算完毕

东方锅炉（集团）股份有限公司 3,134,000.00 尚未结算完毕

河南恩湃高科集团有限公司 2,966,650.00 尚未结算完毕

中节环（北京）环境科技股份有限公司 944,000.00 尚未结算完毕

镇江市电站辅机厂有限公司 330,200.00 尚未结算完毕

中机新能源开发有限公司 307,188.47 尚未结算完毕

江苏京成机械制造有限公司 293,611.80 尚未结算完毕

郑州弘业建筑工程有限公司 286,898.89 尚未结算完毕

中建三局第二建设工程有限责任公司 275,983.12 尚未结算完毕

平顶山市瑞平煤电有限公司 208,073.92 尚未结算完毕

河南华美仪控工程有限公司 205,307.80 尚未结算完毕

合计 57,340,662.06

56

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

22、预收款项

（1）预收款项列示

项目 年末余额 年初余额

粉煤灰、石膏等销售款 3,071,954.47 4,267,315.02

工程款 30,690.00 340,690.00

房租款 225,000.00 525,000.00

合计 3,327,644.47 5,133,005.02

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

南阳中联卧龙水泥有限公司 147,487.90 尚未结算完毕

合计 147,487.90

注：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司孙公司天孚公司账龄超过一年的预收款项

147,487.90 元，为预收南阳中卧龙水泥有限公司的粉煤灰款，因买方尚未提货，故挂

账预收超过一年。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 9,253,125.88 264,092,089.27 259,289,662.00 14,055,553.15

二、离职后福利-设定提存计划 82,783.00 33,069,608.10 33,152,391.10

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利 1,220,313.00 302,875.00 488,938.00 1,034,250.00

合计 10,556,221.88 297,464,572.37 292,930,991.10 15,089,803.15

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 3,561,223.86 187,174,048.24 184,637,929.20 6,097,342.90

2、职工福利费 22,259,028.31 22,259,028.31

3、社会保险费 14,317,267.72 14,317,267.72

其中：医疗保险费 12,955,723.26 12,955,723.26

工伤保险费 805,304.28 805,304.28

生育保险费 556,240.18 556,240.18

4、住房公积金 15,772,296.46 15,772,296.46

5、工会经费和职工教育经费 5,691,902.02 7,488,328.08 5,303,019.85 7,877,210.25

6、短期带薪缺勤 880,804.05 880,804.05

57

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

7、短期利润分享计划 81,000.00 81,000.00

8、其他短期薪酬 16,119,316.41 16,119,316.41

合计 9,253,125.88 264,092,089.27 259,289,662.00 14,055,553.15

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 25,877,393.58 25,877,393.58

2、失业保险费 1,445,168.59 1,445,168.59

3、企业年金缴费 82,783.00 5,747,045.93 5,829,828.93

合计 82,783.00 33,069,608.10 33,152,391.10

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按员工基本工资的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存

费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关

资产的成本。

24、应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 23,147,995.01 42,404,685.38

营业税 329,849.15 332,310.60

企业所得税 59,790,167.82 33,327,921.03

个人所得税 1,573,644.10 1,029,415.17

城市维护建设税 1,195,386.11 1,649,280.97

教育费附加 704,455.36 981,932.00

地方教育费附加 469,636.89 654,621.29

房产税 1,886,918.68 1,200,604.41

土地使用税 2,014,426.55 2,014,426.57

其他税金 7,923.50 29,032.80

合计 91,120,403.17 83,624,230.22

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 年末余额 年初余额

垫付项目资本金 648,977,229.11

质保金 481,700,020.94 89,236,853.12

应付代垫款 68,726,171.89 73,609,845.35

应付票据融资款 10,000,000.00 30,097,000.00

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

应付押金 8,041,940.79 15,200,796.79

应付工程尾款 1,066,686.16 1,138,787.06

应付维修费、服务费 1,034,733.40 1,103,035.76

其他 5,691,027.79 4,606,828.21

合计 576,260,580.97 863,970,375.40

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

河南新中益电力有限公司 62,474,099.53 代垫款延期

焦作天力电力投资有限公司 10,000,000.00 代垫款延期

东方汽轮机有限公司 2,134,711.79 尚未结算完毕

南阳明春物业公司 573,399.00 保证金及押金

河南丰源实业股份有限公司 507,224.91 尚未结算完毕

河南省电力建设工程质量监督中心站鸭河口

238,760.00 尚未结算完毕

电厂二期工程质量监督站

合计 75,928,195.23

26、一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

1 年内到期的长期借款（附注六、27） 282,230,222.08 400,797,777.76

合计 282,230,222.08 400,797,777.76

27、长期借款

项目 年末余额 年初余额

质押借款 4,608,750,000.00 3,152,750,000.00

保证借款 244,808,001.17 360,517,778.74

信用借款 1,415,790,000.00 1,668,990,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 282,230,222.08 400,797,777.76

合计 5,987,117,779.09 4,781,460,000.98

注：（1）公司保证借款年末余额 244,808,001.17 元，其中 194,808,001.17 元系

1994 年 4 月经由国网河南省电力公司（原“河南省电力局”）申请使用的西班牙政府

混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，“担保人”为河南省计划经济委员会、

河南省财政厅、国家能源投资公司，西班牙政府混合贷借款利率为 0.8%；50,000,000.00

为与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）签署的“明股实债”借款，全权

委托国家开发银行股份有限公司放款及监管，具体情况详见附注七、1。

质押借款年末余额为 4,608,750,000.00 元，其中以中益公司 2 台 60 万千瓦发电机

组电费收费权及其项下全部收益作为出质标的质押借款 2,558,750,000.00 元，分别为

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

质押期 2014 年 5 月 16 日至 2031 年 5 月 15 日的借款 723,000,000.00 元、质押期 2014

年 5 月 16 至 2029 年 5 月 15 日的借款 1,835,750,000.00 元；以鹤淇公司 2 台 60 万

千瓦发电机组电费收费权及其项下全部收益作为出质标的质押借款 2,050,000,000.00

元，质押期全部为 2014 年 9 月 2 日至 2029 年 9 月 2 日的借款。

（2）长期借款利率区间的说明

西 班 牙 政 府 混 合 贷 借 款 利 率 为 0.8% ， 其 他 长 期 借 款 利 率 区 间 为

4.8925%-6.7465%。

28、长期应付款

项目 年末余额 年初余额

淘汰落后产能资金 6,811,796.61 11,711,648.10

合计 6,811,796.61 11,711,648.10

注：本公司子公司中益公司系根据对河南新中益电力有限公司“上大压小”投建

新机组项目批复而成立的法人公司，双方签署协议由中益公司为其代管淘汰落后产能

资金，该项资金主要用于支付其职工的工资及社保。2012 年 7 月中益公司收到河南新

中益电力有限公司转来的淘汰落后产能资金 59,537,268.71 元，截止 2015 年末已累计

支付 52,725,472.10 元（其中本年度已支付 4,899,851.49 元），尚余 6,811,796.61 元。

29、长期应付职工薪酬

项目 年末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利 1,217,054.67 161,098.95

合计 1,217,054.67 161,098.95

30、递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

河南省财政厅拨付的信

信息化项目 1,632,333.33 332,000.04 1,300,333.29

息化专项资金

南阳市财政局拨付的省

脱硫环保工程 1,944,444.28 333,333.36 1,611,110.92

级环境保护专项资金

南阳市财政局拨付的中

能耗在线监测系统 220,000.00 4,583.34 215,416.66

央级能耗监测专项资金

节能减排财政政策综 鹤壁市财政局拨付节能

5,000,000.00 5,000,000.00

合示范项目 减排示范项目专项资金

合计 3,796,777.61 5,000,000.00 669,916.74 8,126,860.87 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补 本年计入营业 与资产相关/与

负债项目 年初余额 其他变动 年末余额

助金额 外收入金额 收益相关

信息化项目 1,632,333.33 332,000.04 1,300,333.29 与资产相关

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

脱硫环保工程 1,944,444.28 333,333.36 1,611,110.92 与资产相关

能耗在线监测系

220,000.00 4,583.34 215,416.66 与资产相关

统

节能减排财政政

5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

策综合示范项目

合计 3,796,777.61 5,000,000.00 669,916.74 8,126,860.87

注：根据鹤节减示范办（2015）16 号文、鹤财办预(2015)165 号文，报告期内鹤

淇公司收到鹤壁市财政局下拨节能减排示范项目专项资金 5,000,000.00 元。

31、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 855,275,976.00 855,275,976.00

32、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 2,913,087,858.99 422,800.00 2,912,665,058.99

其他资本公积 162,470,047.00 162,470,047.00

合计 3,075,557,905.99 422,800.00 3,075,135,105.99

注：2014 年非公开发行募集资金在本年确认发生中介审计费用 422,800.00 元，相

应减少资本公积。

33、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 142,984,783.74 142,984,783.74

任意盈余公积

合计 142,984,783.74 142,984,783.74

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公

积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 -750,819,882.28 -1,121,179,945.78

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 -750,819,882.28 -1,121,179,945.78

加：本年归属于母公司股东的净利润 559,908,266.22 370,360,063.50

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年 上年

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 -190,911,616.06 -750,819,882.28

35、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,559,083,314.29 2,287,676,546.35 3,237,903,412.13 2,360,525,173.13

其他业务 96,440,895.97 26,623,333.08 118,046,886.47 93,424,249.68

合计 3,655,524,210.26 2,314,299,879.43 3,355,950,298.60 2,453,949,422.81

36、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 3,838,527.28 2,999,081.61

城市维护建设税 9,847,219.63 11,419,597.45

教育费附加 5,857,951.76 6,794,927.99

地方教育费附加 3,905,301.16 4,529,327.61

房产税 167,004.00 157,596.00

合计 23,616,003.83 25,900,530.66

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

业务费 489,102.07 1,070,335.67

职工薪酬 319,874.26

差旅费 283,755.00 295,183.20

车辆使用费 248,111.96 244,248.87

职工经办费 86,944.00 266,120.40

办公费 44,401.24 43,145.13

其他 404,286.50 252,246.88

合计 1,876,475.03 2,171,280.15

38、管理费用

62

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

长期待摊费用摊销 87,774,595.38 241,119.91

工资薪酬 21,991,374.20 26,235,185.95

税金 16,563,705.79 11,340,836.61

保险费 11,980,429.72 8,006,127.88

车辆使用费 6,930,319.90 5,176,925.46

无形资产摊销 5,831,769.71 4,292,970.30

差旅费 5,579,759.34 5,269,986.10

业务招待费 3,877,753.10 3,505,072.87

治安消防费 3,627,149.84 2,348,454.25

房屋租赁费 3,185,955.04 2,697,013.95

中介费 3,093,701.76 2,223,317.58

劳动保护费 2,917,987.64 1,952,210.10

折旧 1,897,227.45 1,952,914.81

其他 9,818,056.50 10,170,605.83

合计 185,069,785.37 85,412,741.60

39、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 345,600,046.95 308,544,831.41

减：利息收入 4,406,214.19 1,569,704.98

减：利息资本化金额 125,388,281.40 156,238,996.68

汇兑损益 11,623,600.06 644,644.45

减：汇兑损益资本化金额

其他 1,091,560.13 1,873,762.70

合计 228,520,711.55 153,254,536.90

40、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 5,954,203.13 8,479,952.49

存货跌价损失 1,099,384.25

固定资产减值损失 70,295,955.87

固定资产清理减值损失 12,583,798.25 44,303,254.64

合计 88,833,957.25 53,882,591.38

41、营业外收入

计入当期非经常

项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计 89,800.21

63

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常

项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额

其中：固定资产处置利得 89,800.21

无形资产处置利得

债务重组利得

接受捐赠

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 28,984,616.74 419,000.03 28,984,616.74

其他 1,030,725.97 14,099,614.88 1,030,725.97

合计 30,015,342.71 14,608,415.12 30,015,342.71

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生数 上年发生数 相关

信息化项目 332,000.04 27,666.67 与资产相关

鹤壁开发区城北园区电力扶持资金 114,700.00 58,000.00 与收益相关

南阳市财政局拨付的省级环境保护专项资金 333,333.36 333,333.36 与资产相关

能耗在线监测系统 4,583.34 与资产相关

南阳市政府表彰十大纳税工业企业奖励 200,000.00 与收益相关

财政奖励资金 28,000,000.00 与收益相关

合计 28,984,616.74 419,000.03

注：（1）豫能本部 2013 年收到财政厅拨付的信息化专项资金 1,660,000.00 元，

按计提折旧年限（60 个月）分别计入损益，本期计入损益 332,000.04 元；检修公司与

鹤壁经济技术开发区管理委员会签订协议，响应鹤壁市招商引资计划，于 2012 年 10

月前将注册地变更至鹤壁国家经济技术开发区，开发区承诺每年给予一定比例的电力

扶持资金，2015 年收到鹤壁开发区城北园区拨付的电力扶持资金 114,700.00 元；鸭电

公司 2008 年收到南阳市财政局拨付的省级环境保护专项资金 4,000,000.00 元，按环

境保护支出形成的资产总额及计提的折旧年限（144 个月），分别计入损益，本期计入

损益 333,333.36 元；鸭电公司 2014 年 12 月收到政府能耗在线检测系统专项补助

200,000.00 元，2015 年 10 月份能耗在线检测系统转固，摊销年限 8 年，本年摊销

4,583.34 元计入当期损益；鸭电公司 2015 年 12 月收到南阳市政府表彰十大纳税工业

企业奖励 200,000.00 元；中益公司根据长垣县人民政府主管县领导对中益[2015]87 号

文《新乡中益发电有限公司关于申请财政奖励资金的请示》的批示，本年收到长垣县

财政局拨付的财政奖励资金 28,000,000.00 元。

（2）本年其他营业外收入主要明细为：鸭电公司清理长期挂账应付账款

956,580.77 元、豫能本部收代扣代缴个税手续费 60,312.00 元。

42、营业外支出

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,181,360.61 2,591,438.30 1,181,360.61

其中：固定资产处置损失 1,181,360.61 2,591,438.30 1,181,360.61

无形资产处置损失

对外捐赠支出

其他 536,771.10 5,967.75 536,771.10

合计 1,718,131.71 2,597,406.05 1,718,131.71

注：本年其他营业外支出为：鸭电公司和天益公司环保烟气异常排放费 520,000.00

元、天孚公司处置材料的非正常损失 16,771.10 元。

43、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 226,281,577.59 153,578,893.61

递延所得税费用 -9,346,899.71 -31,321,100.74

合计 216,934,677.88 122,257,792.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 841,604,608.80

按法定/适用税率计算的所得税费用 210,401,152.21

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 72,343.65

非应税收入的影响 -1,286,430.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,597,007.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -181,634.64

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,332,239.78

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

母子公司内部交易抵销的影响

所得税费用 216,934,677.88

44、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

投标保证金 16,879,000.00 10,778,600.00

备用金 2,380,953.27 1,960,936.36

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项目 本年发生额 上年发生额

外单位拨入个人统筹 53,590,413.42 18,293,478.27

保险赔偿款 663,149.09 522,842.93

存款利息收入 4,406,214.19 1,276,321.75

往来款 14,285,307.12 183,586.61

政府奖励及补助 28,314,700.00 278,000.01

其他 217,698.85 72,375.72

合计 120,737,435.94 33,366,141.65

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

代收代付款项 57,549,848.43 33,202,333.12

备用金及保证金 10,271,255.95 11,752,858.86

差旅费 5,680,369.62 5,966,263.03

车辆保险、修理及使用费 8,149,486.63 5,415,004.46

业务招待费 5,450,195.44 3,477,995.71

房屋租赁费、物业费及水电费 4,265,538.95 3,322,200.25

中介费 1,889,821.64 1,712,290.55

银行手续费 311,778.33 99,706.54

办公费 1,425,826.21 398,367.23

机组保险费 8,836,831.00 5,430,720.00

劳动保护费 2,917,987.64 1,952,210.10

治安消防费 3,627,149.84 2,348,454.25

其他 12,367,921.45 9,217,484.77

合计 122,744,011.13 84,295,888.87

注：其他项目支付的与经营活动有关的现金主要是除单独列示外的各项管理费用。

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

代收公积金 8,865,810.78

履约保证金 21,798,892.00 5,901,000.00

利息收入 1,882,878.67 3,098,914.75

招标服务费返还 2,063,366.30

备用金 357,611.39 1,480,810.48

往来款 986,373.25

施工单位退款 500,000.00

考核收入 256,199.73 325,750.00

退回购车款 776,000.00

基建期收到的保险赔款等 836,198.43

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项目 本年发生额 上年发生额

收到节能减排政府专项资金补助 5,000,000.00

合计 30,131,780.22 23,998,025.56

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

往来款 77,393,893.81

发放工资、奖金 28,242,247.43

关停容量购置费 20,000,000.00

代垫供水工程项目建设启动资金 24,000,000.05 39,999,999.95

社保公积金 7,646,020.14

项目法人管理费 7,528,142.84

备用金 534,896.56 4,524,989.50

基建期其他费用 7,132,884.48

土地使用税、印花税 3,356,941.00

铁路、土地租赁费 2,877,980.00

财产保险费 1,317,420.00

履约保证金 22,860,000.00 1,127,000.00

合计 47,394,896.61 201,147,519.15

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

关联方代垫资本金 637,530,000.00

合计 637,530,000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

银团费及风险补偿费 12,771,062.95 46,812,743.96

非公开发行股票费用 422,800.00

偿还投资集团及同力公司代垫股权购买款本金及利息 648,977,229.11

同一控制下合并子公司支付的现金对价 293,458,588.25

合计 662,171,092.06 340,271,332.21

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 624,669,930.92 471,132,411.30

加：资产减值准备 88,833,957.25 53,882,591.38

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 480,689,668.24 313,261,726.08

无形资产摊销 5,832,268.29 4,295,170.26

长期待摊费用摊销 87,774,595.38 241,119.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

1,181,360.61 2,489,090.84

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,547.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 231,965,377.21 152,950,479.18

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,346,899.71 -31,321,100.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 42,186,934.28 31,001,570.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -195,556,481.52 189,717,988.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,494,645.68 -61,157,190.59

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,281,736,065.27 1,126,506,403.66

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 309,749,843.67 2,175,608,416.05

减：现金的期初余额 2,175,608,416.05 161,967,652.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,865,858,572.38 2,013,640,763.10

（2）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 309,749,843.67 2,175,608,416.05

其中：库存现金 5,957.73 7,906.82

可随时用于支付的银行存款 309,743,885.94 2,175,580,283.23

可随时用于支付的其他货币资金 20,226.00

二、现金等价物

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河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 309,749,843.67 2,175,608,416.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物

46、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 82,965,280.85 中益公司和鹤淇公司的银行承兑汇票保证金

应收票据 24,793,300.00 中益公司在银行办理票据拆分进行质押的票据

合计 107,758,580.85

注：除货币资金、应收票据外，其他所有权或使用受限制的资产情况及受限原因

详见附注六、27。

47、外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

长期借款 30,000,000.18 6.4936 194,808,001.17

其中：美元 30,000,000.18 6.4936 194,808,001.17

注：鸭电公司长期借款西班牙政府混合贷借款以美元方式结算。

七、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1、新设全资子公司豫煤交易中心。2015 年 9 月，本公司与国开基金签署《国开

发展基金投资合同》共同出资设立豫煤交易中心，主要经营煤炭购销业务。投资合同

约定豫煤交易中心注册资本 25,000.00 万元，本公司出资 20,000.00 万元，持股比例

80%；国开基金出资 5,000.00 万元，持股比例 20%（截止财务报表日，本公司实际出

资 5,500.00 万元、国开基金出资 5,000.00 万元）。同时约定国开基金的出资要保证投

资期限内平均年化投资收益率为 1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本

公司承诺支付其差额，并承诺 10 年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国

开基金持有的豫煤交易中心股权。因国开基金对豫煤交易中心投资属于典型的“明股

实债”，故本公司编制合并报表时将国开基金投资调整为长期借款，按 100%持股比例将

豫煤交易中心纳入合并范围。

2、新设实质控股子公司河南豫能菲达环保有限公司（以下简称“豫能菲达环保”）。

2015 年 10 月，本公司与投资集团、浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称“浙

江菲达”）共同出资设立豫能菲达环保，主要经营环保设计、安装工程服务，注册资本

25,000.00 万元，其中本公司出资 3,500.00 万元，持股比例 35%；投资集团出资 2,500.00

69

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

万元，持股比例 25%；浙江菲达出资 4,000.00 万元，持股比例 40%。因投资集团与本

公司签署一致行动人协议确认和承诺函，约定投资集团与本公司在豫能菲达环保所有

重大决策上均需事前沟通达成一致意见，并在豫能菲达环保董事会或股东大会上做出

与本公司相同的表决意见。同时本公司与豫能菲达环保为同一法人，豫能菲达环保成

立后的主要业务是为本公司所属的发电公司提供节能环保设计、改造工程服务，故本

公司作为实质控股方按 35%持股比例将豫能菲达环保纳入合并范围，投资集团为豫能

菲达环保的最终控制方。

3、新设全资孙公司山西豫能兴鹤铁路联运有限公司（以下简称“山西兴鹤公司”）。

2015 年 12 月，豫煤交易中心出资 1,000.00 万元设立全资子公司山西兴鹤公司，主要

经营煤炭集运、运输业务，山西兴鹤公司注册资本 1,000.00 万元。故本公司编制合并

报表时按 100%持股比例将山西兴鹤公司纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

河南豫能电力检修工程

郑州市 鹤壁市 检修服务 52.80 47.20 设立

有限公司

南阳天益发电有限责任 同一控制下

南阳鸭河口镇 南阳鸭河口镇 火力发电 100.00

公司 企业合并

南阳鸭河口发电有限责 同一控制下

南阳鸭河口镇 南阳鸭河口镇 火力发电 55.00

任公司 企业合并

同一控制下

南阳天孚实业有限公司 南阳鸭河口镇 南阳鸭河口镇 后勤服务 100.00

企业合并

鹤壁鹤淇发电有限责任 同一控制下

鹤壁淇县 鹤壁淇县 火力发电 97.15

公司 企业合并

同一控制下

新乡中益发电有限公司 新乡长垣县 新乡长垣县 火力发电 100.00

企业合并

同一控制下

新乡益通实业有限公司 新乡长垣县 新乡长垣县 后勤服务 100.00

企业合并

河南煤炭储配交易中心

鹤壁市 鹤壁市 煤炭购销 100.00 设立

有限公司

河南豫能菲达环保有限

郑州市 郑州市 环保服务 35.00 设立

公司

山西豫能兴鹤铁路联运

山西兴县 山西兴县 煤炭集运 100.00 设立

有限公司

注：天孚公司为本公司的孙公司，其中：鸭电公司持股 60%、天益公司持股 40%；

益通公司为本公司的孙公司，中益公司持有其 100%股份；山西兴鹤公司为本公司的孙

公司，豫煤交易中心持有其 100%股份。

70

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股 本年归属于少数股东 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称

比例（%） 的损益 分派的股利 益余额

鸭电公司 45.00 65,766,818.38 449,471,665.98

鹤淇公司 2.85 -312,326.14 25,116,771.86

豫能菲达环保 65.00 -692,827.54 64,307,172.46

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司 年末余额

名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

鸭电公司 396,124,028.14 946,232,480.33 1,342,356,508.47 156,773,986.83 182,500,590.67 339,274,577.50

鹤淇公司 492,956,019.50 3,806, 289,363.61 4,299,245,383.11 1,207,628,700.61 2,054,886,441.67 3,262,515,142.28

豫能菲达环保 100,813,516.59 639,958.19 101,453,474.78 2,519,363.31 2,519,363.31

（续）

子公司 年初余额

名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

鸭电公司 472,287,871.82 1,050,298,192.27 1,522,586,064.09 463,710,290.52 202,734,445.26 666,444,735.78

鹤淇公司 122,545,681.88 1,655,057,458.61 1,777,603,140.49 539,814,087.74 933,540,000.00 1,473,354,087.74

豫能菲达环保

（续）

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

鸭电公司 927,878,002.40 146,940,602.66 146,940,602.66 255,113,511.65

鹤淇公司 39,561,199.51 -10,958,811.92 -10,958,811.92 -20,251,491.91

豫能菲达环保 28,301.89 -1,065,888.53 -1,065,888.53 -99,657,799.00

（续）

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

鸭电公司 1,326,944,212.00 224,570,378.49 224,570,378.49 299,113,986.75

鹤淇公司

豫能菲达环保

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融

工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司

为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行

管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

71

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每

一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司的经营活动面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司

整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在

不利影响。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司持有的货币资金，其中银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在

重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；其他货币资金为

银行承兑汇票保证金，不存在重大的信用风险，公司经营活动现金流量充足，随着银

行承兑汇票按期解付不会产生任何重大损失。

本公司应收账款主要为应收售电款以及检修服务费。应收售电款客户为国网河南

省电力公司（占应收账款 96.25%），信誉良好不存在重大的信用风险；本公司对应收

账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3

和附注六、5 的披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，母公司财务

部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司总体层面持续监控短期和长期的

资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从

主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本报告期内，公司流动比率为 0.67，速动比率为 0.60；上期流动比率为 0.86，

速度比率为 0.80。

3、市场风险

（1）汇率风险

本公司年末尚有以美元方式结算的西班牙政府混合借款 30,000,000.18 美元，按人

民银行授权中国外汇交易中心公布的 2015 年 12 月 31 日银行间外汇市场人民币汇率中

间价 6.4936 折算，年末报表日西班牙政府混合借款为人民币 194,808,001.17 元，2015

年度该借款本息产生汇兑损失人民币 11,623,600.06 元。公司除上述西班牙政府借款

外，不存在其他以外币结算的资产或负债。

（2）利率风险

72

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现

金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据

当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以

及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩

产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决

比例（%） 权比例（%）

河南投资集团有限公司 郑州市 投资管理、建设项目的投资等 120 亿元 60.52 60.52

注：本公司的最终控制方是河南省发展与改革委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系

河南投资集团有限公司酒店管理分公司 同受投资集团控制

河南投资集团燃料有限责任公司 同受投资集团控制

河南省立安实业有限责任公司 同受投资集团控制

河南省同力水泥有限公司 同受投资集团控制

洛阳黄河同力水泥有限责任公司 同受投资集团控制

新乡平原同力水泥有限责任公司 同受投资集团控制

鹤壁丰鹤发电有限责任公司 同受投资集团控制

鹤壁同力发电有限责任公司 同受投资集团控制

河南新中益电力有限公司 同受投资集团控制

焦作天力电力投资有限公司 同受投资集团控制

河南省许平南高速公路有限责任公司 同受投资集团控制

驻马店市白云纸业有限公司 同受投资集团控制

鹤壁圣益电力服务有限公司 同受投资集团控制

驻马店市豫龙同力水泥有限公司 同受投资集团控制

鹤壁同力建材有限公司 同受投资集团控制

濮阳龙丰热电有限责任公司 同受投资集团控制

鹤壁威胜力实业有限公司 同受投资集团控制

73

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

河南平原同力建材有限公司 同受投资集团控制

郑州新力电力有限公司 同受投资集团控制

河南天地酒店有限公司 同受投资集团控制

河南投资集团控股发展有限公司 同受投资集团控制

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

河南省立安实业有限责任公司 购进材料 1,174,869.49 1,106,951.74

河南投资集团燃料有限责任公司 购进燃料 13,395,266.02 388,083,904.02

焦作天力电力投资有限公司 发电权交易 54,945,000.00

鹤壁丰鹤发电有限责任公司 购进设备 600,000.00

原煤卸车费、脱硫系统

鹤壁圣益电力服务有限公司 2,046,407.70

排放物处置费等

濮阳龙丰热电有限责任公司 劳务费 1,189,507.00

河南新中益电力有限公司 购进固定资产 640,980.00

郑州新力电力有限公司 劳务费 8,489.60

河南天地酒店有限公司 物业及工作餐服务 1,335,757.00

合 计 19,791,276.81 444,735,855.76

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

河南新中益电力有限公司 资产看护\处置服务 3,000,000.00

鹤壁丰鹤发电有限责任公司 检修劳务 2,190,675.02 2,033,304.30

鹤壁同力发电有限责任公司 销售商品 639,316.24

鹤壁同力发电有限责任公司 劳务服务 70,110.00

驻马店市豫龙同力水泥有限公司 销售商品 796,250.58 557,189.69

新乡平原同力水泥有限责任公司 检修劳务 61,111.11

鹤壁同力建材有限公司 销售商品 62,663.49

河南平原同力建材有限公司 销售商品 11,767,983.04

河南省同力水泥有限公司 检修劳务 119,658.12

合 计 14,937,230.25 6,361,031.34

（2）关联受托管理/委托管理情况

本公司作为受托方

受托 受托 托管收益定价 本年确认的

委托方名称 受托方名称 托管资产类型 起始日 终止日 依据 托管收益

14 家发电企业

河南投资集 2015 年 1 月 1 2015 年 12 月 《股权委托管

本公司 股权及 1 家燃 18,867,924.57

团有限公司 日 31 日 理协议》

料公司股权

74

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）关联租赁情况

本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

河南投资集团有限公司 固定资产-办公楼 3,079,873.68 2,697,013.95

河南投资集团燃料有限责任公司 固定资产-车辆 99,600.00

合 计 3,179,473.68 2,697,013.95

（4）关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明

拆入：

河南投资集团有限公司 15,000,000.00 2015 年 2 月 12 日 2015 年 2 月 28 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 7 月 7 日 2015 年 7 月 8 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 8 月 10 日 2015 年 8 月 20 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2015 年 12 月 1 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2016 年 2 月 23 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 12 月 9 日 2016 年 3 月 9 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2016 年 3 月 18 日 委托贷款

河南投资集团有限公司 130,000,000.00 2015 年 12 月 24 日 2016 年 12 月 24 日 委托贷款

合 计 385,000,000.00

注：本公司所属子公司通过银行以委托贷款方式从公司控股股东投资集团借入资

金，子公司按同期银行贷款利率支付利息。经统计，2015 年初子公司以委贷方式从

投资集团借入资金余额 61,000.00 万元、本期借入资金 38,500.00 万元、本期偿还资

金 68,500.00 万元、年末借入资金余额 31,000.00 万元。

（5）关键管理人员报酬

项 目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 10,407,500.00 8,480,600.00

注：关键管理人员主要指本公司领导班子成员，包括董事长、总经理、总会计师、

董秘、主管各项事务的副总经理等人员。

（6）其他关联交易

①关联方代垫前期费用。本公司所属子公司豫煤交易中心设立之前，根据投资集

团决议，河南投资集团燃料有限责任公司（以下简称“燃料公司”）负责鹤壁物流园区

所属工程的前期立项工作，垫付项目前期建设经费经大信会计师事务所审计，并出具

大信豫专审字[2015]第 00079 号审计报告确认为 9,971,808.29 元，豫煤交易中心先后

于 2015 年 10 月 16 日、2015 年 12 月 30 日分两笔偿还燃料公司代垫的前期费用。

75

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②关联方代付工程款。因本公司所属子公司新乡中益 2*600MW 机组工程资金需求

量较大，同时受国家稳健的货币政策影响，货币投放自 2013 年 6 月开始持续收紧，2014

年上半年银行信贷规模持续收紧，银团组建花费时间较长，项目资金筹措压力大。为

保证项目建设，经与关联公司协商，采取由关联公司用银行承兑汇票方式代为支付工

程款、设备款的方式解决资金需求。2015 年度新乡中益偿还以前年度代付款项合计

20,097,000.00 元，其中：驻马店白云纸业有限公司 19,132,000.00 元、焦作天力电力

投资有限公司 965,000.00 元，截止 2015 年末尚余焦作天力电力投资有限公司

10,000,000.00 元未偿还。为解决资金需求，本公司所属子公司豫煤交易中心与同受投

资集团控制的濮阳龙丰热电有限责任公司（以下简称“濮阳龙丰热电”）协商，2015

年 11 月 1 日由濮阳龙丰热电用银行承兑汇票代付工程款 16,258,500.00 元，豫煤交易

中心已于票据到期日前（即 2015 年 12 月 29 日）偿还濮阳龙丰热电代付款项。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

洛阳黄河同力水泥有限责任公司 319,923.00 319,923.00

河南省同力水泥有限公司 14,000.00 11,000.00

鹤壁丰鹤发电有限责任公司 2,559,354.00 217,840.00

鹤壁同力发电有限责任公司 74,800.00

河南省许平南高速公路有限责任公司 281,119.00

河南新中益电力有限公司 1,000,000.00

鹤壁同力建材有限公司 73,316.28

河南平原同力建材有限公司 9,063,687.77

合 计 12,030,281.05 1,904,682.00

应收票据：

驻马店市白云纸业有限公司 2,098,000.00

合 计 2,098,000.00

其他应收款：

河南投资集团有限公司酒店管理分公司 900.00 900.00

鹤壁圣益电力服务有限公司 10,000.00

河南投资集团控股发展有限公司 22,217.16

合 计 33,117.16 900.00

（2）应付项目

76

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

河南省立安实业有限责任公司 574,311.66

河南投资集团燃料有限责任公司 16,245,680.07

鹤壁丰鹤发电有限责任公司 600,000.00

鹤壁圣益电力服务有限公司 1,672,079.18

河南新中益电力有限公司 640,980.00

合 计 2,313,059.18 17,419,991.73

预收款项：

驻马店市豫龙同力水泥有限公司 6,474.90 38,088.06

合 计 6,474.90 38,088.06

其他应付款：

驻马店市豫龙同力水泥有限公司 100,000.00 100,000.00

驻马店市白云纸业有限公司 19,132,000.00

鹤壁同力发电有限责任公司 209,205,411.39

河南新中益电力有限公司 62,474,099.53 62,474,099.53

焦作天力电力投资有限公司 10,000,000.00 10,965,000.00

河南投资集团有限公司 449,789,504.67

合 计 72,574,099.53 751,666,015.59

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

项 目 年末余额 年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺 577,001,750.00

—大额发包合同

—对外投资承诺 3,500,000.00

合 计 580,501,750.00

注：①豫煤交易中心签订鹤壁园区管带机 EPC 工程合同。2015 年 9 月，本公司

的子公司豫煤交易中心与华电重工股份有限公司签订鹤壁园区管带机 EPC 工程合同（A

标段），合同计划工期 10 个月，包括项目勘察设计、开工建设、采购、施工、调试、

竣工验收及质保期保修等内容。合同总价款为人民币 26,186.00 万元，截止 2015 年 12

月 31 日已履行合同约定支付 4,085.82 万元，余款 22,100.18 万元尚未支付。

77

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②豫煤交易中心签订鹤壁园区工程 EPC 总承包合同。2015 年 12 月，本公司的子

公司豫煤交易中心与煤炭工业郑州设计研究院股份有限公司、平煤神马建工集团有限

公司签订鹤壁园区工程 EPC 总承包合同，合同计划工期 9 个月，包括项目勘察设计、

开工建设、采购、施工、调试、试运行、竣工验收及质保期保修等内容。合同总价款

为人民币 35,600.00 万元，截止 2015 年 12 月 31 日尚未支付合同价款。

③豫煤交易中心签署共同投资河南豫煤物流有限公司（以下简称“物流公司”）的

合同。为打造低成本、高效率、一站式煤炭供应链的战略目标，加大对物流环节的掌

控力度，经公司总经理办公会审议通过，2015 年 12 月，公司子公司豫煤交易中心与

河南国控广德物流服务公司（简称“广德物流”）、深圳三华卓悦投资有限公司（简称

“卓悦投资”）签署了《关于成立河南豫煤物流有限公司的设立合同》和《河南豫煤物

流有限公司章程》，拟共同设立物流公司（最终以工商登记机关核准名称为准），以建

立绿色智能煤炭物流标准化体系，运用互联网+的理念，打造新业态、新盈利模式的煤

炭物流业。物流公司注册资金 1,000.00 万元，其中公司子公司豫煤交易中心出资 350.00

万元，持股比例 35%，截止 2015 年 12 月 31 日尚未支付投资款。2016 年 1 月 29 日，

豫煤交易中心对参股的物流公司拨付资本金 105.00 万元。

（2）除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事

项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、本公司发电类子公司上网电价下调

2016 年 1 月 5 日，河南省发展和改革委员会下发《关于转发国家发改委降低燃煤

发电上网电价和一般工商业用电价格的通知》（豫发改价管〔2016〕7 号文），河南省

对燃煤发电机组上网电价作如下调整：河南省燃煤发电机组上网电价降低 0.0446 元/

千瓦时（含税，下同），下调后燃煤发电机组标杆上网电价（含脱硫、脱硝、除尘电价）

为 0.3551 元/千瓦时。以上电价调整自 2016 年 1 月 1 日起执行。

本次电价调整后，公司全资子公司天益公司、控股子公司鸭发公司的上网电价分

别为 0.3551 元/千瓦时、0.4381 元/千瓦时；全资子公司中益公司的上网电价（含超低

排放电价）为 0.3651 元/千瓦时；控股子公司鹤淇公司为新投产机组，执行标杆上网电

价 0.3551 元/千瓦时，其超低排放设施电价将于河南省环保厅验收合格，河南省发展改

革委确认后取得。经初步测算，预计本次电价调整将减少本公司 2016 年度售电收入约

4.70 亿元。

2、启动重大资产重组事项，公司拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金

78

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

暨关联交易

2015 年 8 月 3 日，本公司经向深圳证券交易所申请，公司股票于当日开市起停

牌，启动重大资产重组。并根据深圳证券交易所要求及意见意见，相继披露、补充和

修订了《河南豫能控股股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨

关联交易预案》以及与本次重大资产重组相关的文件、公告，后于 2015 年 11 月 24 日

公司股票复牌。

但因 2016 年 1 月 5 日，河南省发展和改革委员会下发燃煤发电机组上网电价

下调的相关文件，该事项将对标的公司资产评估值产生重大影响，公司需要针对该等

情况与交易对方进一步商洽，并召开董事会重新审议重大资产重组方案。鉴于相关事

项尚存在不确定性，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免对公司股价造成重

大影响，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票自 2016 年 1 月 26

日开市起停牌。

停牌之后，公司按照相关规定，积极配合独立财务顾问、审计、评估等中介机构

开展工作，在完成标的公司资产评估报告调整、本次重大资产重组方案的调整以及提

交完成国有资产评估备案后，再次召开董事会审议本次重大资产重组事项。2016 年 3

月 2 日，公司向深圳证券交易所提交并披露本次重大资产重组相关文件，并于同日上

午开市复牌。2016 年 3 月 18 日，本公司控股股东投资集团接到河南省人民政府国有

资产监督管理委员会《关于河南豫能控股股份有限公司资产重组有关事项的批复》（豫

国资产权[2016]6 号），原则同意本公司的重大资产重组方案。2016 年 3 月 22 日，本

公司召开 2016 年第 2 次临时股东大会逐项审议通过了《关于公司发行股份及支付现金

购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。

截止审计报告日，本次重大资产重组尚需中国证券监督管理委员会核准，能否取

得上述核准以及最终取得核准的时间均存在不确定性。

3、投资集团对鹤淇公司的股权投资

2015 年 11 月，河南省财政厅下发《关于拨付 2015 年省级国有资本经营预算资金

的通知》（豫财企[2015]138 号），公司控股股东投资集团获得 2015 年省级国有资本经

营预算资金人民币 2,000.00 万元用于支持公司子公司鹤淇公司#1、2 机组烟气清洁排

放。按照国有资本经营预算资金管理有关规定，投资集团于 2016 年 2 月 16 日将该笔

资金以股权投资方式投入鹤淇公司，具体投资比例待鹤淇公司完成资产评估、以其净

资产评估价值为依据折算；该笔资金暂作资本公积处理，待评估完成确定折股比例后

转增资本金并变更工商登记手续。本公司董事会 2016 年第 1 次临时会议已审议通过了

《关于控股股东将国有资本经营预算资金以股权投资形式投入公司子公司暨关联交易

的议案》，中国银河证券股份有限公司也已出具《关于河南豫能控股股份有限公司子公

司关联交易的核查意见》。

79

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

4、签订兴县铁路煤炭集运专用线合作协议

本公司 2016 年 1 月 29 日发布公告，为了保障山西中南铁路集运有限公司兴县铁

路专用线（以下简称“兴县集运项目”）能够顺利建成并平稳运营，充分利用本公司在

煤炭需求市场及融资等方面的优势，经友好协商，合作方山西中南铁路集运有限公司

与公司子公司豫煤交易中心签订《山西中南铁路集运有限公司兴县铁路煤炭集运专用

线合作协议》（以下简称“合作协议”），双方同意按照合作协议约定的条件，共同投资，

继续将兴县集运项目建设完成并投入运营，共享收益。具体合作方式、公司治理、双

方权利义务等内容详见合作协议公告。

5、资产负债表日后利润分配情况说明

于 2016 年 3 月 31 日，本公司第六届董事会召开第三次会议，批准 2015 年度利

润分配预案，不分配。

除上述事项外，截止本财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的重大资

产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部信息

本公司按股权投资关系对所属孙子公司实行公司化管理模式，由公司派出或任命董

事会成员，各公司董事会负责公司的人、财、物及生产经营管理，同时母公司管理部门

及专业部门按部门职责及分工对所属孙子公司对应部门进行业务管理及指导，对孙子公

司生产经营实行财务预算管理，对孙子公司高管实行年度经营责任考核。

本公司主要是以电力生产为主的发电行业，受国家电力资质审批及行业壁垒限制，

经营区域仅限河南地区，除四家发电子公司外，其他孙子公司主要系已成立的为发电公

司提供检修服务、后勤服务的辅业公司，以及本年新成立的将为发电公司提供环保工程、

燃煤购销业务的辅业公司。以本公司 2015 年合并财务报表数据计算，各辅业公司的资

产总额占合并资产总额比例为 3.87%、负债总额占合并资产总额比例为 2.76%，辅业公

司的营业收入 7,725.10 万元、营业成本 2,662.33 万元，在合并报表中作为其他业务收

支列报，辅业公司的净利润占合并归属于母公司所有者净利润的比例为 0.44%。因辅业

公司各项经济指标占合并口径的比例相对有限，且母子公司财务报告的会计政策、会计

期间、计量基础无差异，公司对所属孙子公司的经营管理也未明确划分分部确定的依据，

分部信息披露意义不大，故本年未列表披露划分分部信息的详细数据，今后随着公司业

务领域的逐步拓展，分部划分更利于业务管理的需求，将充分披露分部信息数据。

2、受托管理控股股东除本公司之外的全部发电企业股权

为避免或消除本公司与控股股东投资集团的同业竞争问题，根据投资集团于 2009

年 8 月 11 日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺

80

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013 年 12 月 17 召开的本公司

董事会 2013 年第 4 次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。新协议约

定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本公司之外的全部发电企业股权及燃料公

司股权委托公司管理，由公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权力；为了避免

受托企业业绩波动所导致的托管费用的大幅波动，投资集团按固定 2,000 万元/年（含

税）向公司支付托管费用。委托期间为 2013 年 8 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日。委

托管理期满后，双方对约定内容无异议协议自动续签，续签期限为一个完整会计年度。

按照该协议约定，公司 2014 年已收取托管费 2,000.00 万元（含税），按协议自动续签

的约定，公司 2015 年仍将收取托管费 2,000.00 万元（含税）。

3、租赁事项详见附注十、4、（3）关联租赁情况。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

700,000.00 87.37 700,000.00 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

28,690.73 3.58 28,690.73

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

72,530.24 9.05 72,530.24 10.36

准备的其他应收款

合计 801,220.97 100.00 772,530.24 96.42 28,690.73

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

700,000.00 87.72 700,000.00 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

25,423.13 3.19 25,423.13

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

72,530.24 9.09 72,530.24 100.00

准备的其他应收款

合计 797,953.37 100.00 772,530.24 96.81 25,423.13

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

81

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

深圳赛日美科技公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回

合计 700,000.00 700,000.00 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 24,563.01

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 24,563.01

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

备用金、小额押金 3,227.72

以资产作抵押

合并范围内关联方 900.00

合计 4,127.72

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金及押金 3,227.72 3,227.72

往来款 700,900.00 700,900.00

其他 97,093.25 93,825.65

合计 801,220.97 797,953.37

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例（%） 年末余额

深圳赛日美科技公司 往来款 700,000.00 5 年以上 87.37 700,000.00

国网河南省电力公司

押金 65,930.24 5 年以上 8.23 65,930.24

房屋押金

82

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例（%） 年末余额

代扣住房公积金 保险 19,774.30 1 年以内 2.47

焦作职工股开户费 开户费 6,600.00 5 年以上 0.82 6,600.00

郑州克尔达房地产营

房屋租赁保证金 3,200.00 1 年以内 0.40

销策划有限公司

合计 — 795,504.54 — 99.29 772,530.24

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 2,708,706,040.17 2,708,706,040.17 1,607,974,040.17 1,607,974,040.17

合计 2,708,706,040.17 2,708,706,040.17 1,607,974,040.17 1,607,974,040.17

（2）对子公司投资

本年 本年计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额

减少 减值准备 年末余额

检修公司 16,903,360.67 16,903,360.67

天益公司 314,910,881.91 314,910,881.91

鸭电公司 233,097,752.84 233,097,752.84

鹤淇公司 295,577,954.75 726,682,000.00 1,022,259,954.75

中益公司 747,484,090.00 284,050,000.00 1,031,534,090.00

豫煤交易中心 55,000,000.00 55,000,000.00

豫能菲达环保 35,000,000.00 35,000,000.00

合计 1,607,974,040.17 1,100,732,000.00 2,708,706,040.17

3、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 19,189,924.56 18,867,924.57

合计 19,189,924.56 18,867,924.57

4、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 225,000,000.00 100,000,000.00

合计 225,000,000.00 100,000,000.00

83

河南豫能控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

主要是本期子公司处置固定资产的

非流动性资产处置损益 -1,181,360.61

净损失

转销以前年度确认的递延收益 66.99

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 万元；收鹤壁开发区城北园转电力

业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 28,984,616.74 扶持资金 11.47 万元；收长垣县财政

标准定额或定量持续享受的政府补助除外 局拨付的财政奖励资金 2,800 万元；

收到南阳市财政局纳税奖励 20 万元

收子公司收回的单项认定应收款计

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 250,250.00

提的坏账准备

按照与投资集团签订的托管费协

受托经营取得的托管费收入 18,867,924.57

议，本年确认的托管费收入

主要为子公司核销的无法支付的应

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 493,954.87 付款项、环保烟气异常排放费以及

母公司个税返还手续费

小 计 47,415,385.57

所得税影响额 7,038,781.24

少数股东权益影响额（税后） 173,816.12

合 计 40,202,788.21

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

15.54 0.6547 0.6547

净利润

扣除非经常损益后归属于

14.42 0.6076 0.6076

普通股股东的净利润

84

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