证券代码:600857 股票简称:宁波中百 编号:临 2016-010
宁波中百股份有限公司
关于收到上海证券交易所
《关于公司 2015 年年度报告的事后审核问询函》的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司于 2016 年 3 月 29 日收到上海证券交易所下发的《关于宁波中百股
份有限公司 2015 年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2016】0289 号,
以下简称“《问询函》”)。现根据《问询函》的有关要求,对公司 2015 年年度
报告作如下进一步补充说明:
一、关于行业信息披露
1、上交所《问询函》内容:地区行业信息。请公司结合主要经营地区的
经济数据、行业指标等,说明行业及公司发展状况。
公司回复如下:
公司所处地区行业信息及公司发展状况
公司从事商业零售业务,宁波地区作为公司商业零售业务的主导区域。
2015 年,宁波市零售市场总体保持健康平稳运行的态势,根据宁波市统计局
(网站)公布的数据,全年实现社会消费品零售总额 3,349.6 亿元,比上年
增长 12%,排名浙江省内第一。其中,限额以上社会消费品零售总额 1,695.0
亿元,增长 15.3%。分城乡看,城镇消费品市场实现零售额 2,754.8 亿元,增
长 12.2%;农村消费品市场实现零售额 594.9 亿元,增长 10.7%。从限额以上
商品类别看,食品类商品零售额增长 16.4%;服装、鞋帽及纺织品类增长 39.3%;
家用电器类增长 22.2%;建筑及装潢材料类增长 119.3%;汽车类增长 3.1%。
网络零售快速增长,限额以上贸易企业通过公共网络实现的零售额为 96.5 亿
元,增长 109.5%。尽管横向比较,宁波市限额以上社会零增幅浙江省排名第
一,高出全省平均 5.6 个百分点,但从纵向分析,2015 年零售市场呈现出的
特征较不乐观。
根据宁波市商委(网站)监测的宁波市 19 家大型百货商场数据显示,2015
1
年实现零售额 83.8 亿元,同比下降 4.0%,其中有 12 家出现负增长,销售业
绩呈现出总体下滑的态势,传统业态经营形势较为严峻,销售规模不断缩小。
尽管网络零售迅猛发展,但短期内仍难以抵消传统业态收缩的影响。
公司作为宁波本土的商业零售品牌(宁波第二百货商店),具有悠久的历
史及较高的品牌知名度,商品质量及服务水平得到消费者普遍认可。近年来,
随着网络营销的兴起和区域化多业态综合性 SHOPMALL 的不断崛起,零售行业
竞争愈演愈烈,加之,公司商业单店经营又缺乏较大的竞争优势,经营压力
持续增加。为积极应对经营压力,公司一方面充分利用商业实体店地处宁波
市核心商圈(天一广场)的地域优势,积极抢占市场先机,通过不断调整结
构、挖潜增效、创新营销、优化品牌、深化服务等举措,努力保持了公司经
营的稳定;另一方面正视互联网所带来的影响,主动适应互联网对消费模式
和消费习惯的改变,并积极推进互联网技术应用,通过销售数据分析消费者
购买偏好,抓住消费者购买心理,制定合理的销售策略,营造舒适的购物环
境。
通过采取上述一系列切实有效的措施,2015 年保持了公司经营的稳定,
取得了良好的经营效益。公司商业零售(宁波第二百货商店)在宁波市各大
型百货商场中继续保持单店销售规模第一,年销售额和经营效益在宁波市商
贸系统直属企业中名列前茅,并在本年度内获得了宁波市“海曙区区长质量
奖”。
2、上交所《问询函》内容:不同经营模式细分财务数据。目前,公司经
营模式包括自营与联营。请公司补充披露:(1)公司各业态自营模式的营业
收入、营业成本及毛利率(额),并提供上年同口径可比数据;(2)公司各业
态联营模式的营业收入、营业成本及毛利率(额),并提供上年同口径可比数
据;(3)自营和联营模式下存货流转、收入和成本核算的差异,以及对公司
财务报表的影响。
公司回复如下:
不同经营模式细分财务数据信息
经营 经营 2015 年(单位:万元) 2014 年(单位:万元)
业态 模式 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 营业成本 毛利率%
百货 自营 47,444.03 46,028.63 2.98 53,042.95 51,486.32 2.93
零售 联营 57,245.00 48,288.73 15.65 61,908.48 52,546.14 15.12
2
其他 1,485.69 1,589.81
合计 106,174.72 94,317.36 11.17 116,541.24 104,032.46 10.73
(1)自营模式下分为两类:一类为中国黄金,①进货流程:公司根据销售
和库存情况组织订货会并确定订货量,以订货当日中国黄金实时基础金价以
及合同的约定,确定预付宁波市中金黄金饰品销售有限公司(以下简称“供
应商”)货款,款到以后由供应商送货上门。②销售流程:公司以销售当日的
中国黄金实时基础金价为依据,参考国内同行零售价以及合同相关约定,对
中国黄金不同商品加价进行销售,确认销售收入。③货款结算:公司以销售
当日的售价以及合同的约定,确定进价作为进货成本,每月与供应商在预付
款中结算;另一类为其他商品,存货在取得时按实际成本计价,销售时确认
收入,月末按先进先出法结转存货,确认成本。
(2)联营模式下,公司和供应商签订联营合同,约定扣率及费用承担方式,
公司每日以实际收到的营业款确认销售收入,月末系统根据零售价和合同扣
率计算存货成本并入库,同时做销售出库、结转成本处理。
(3)期末资产负债表存货项目反映自营模式存货余额,联营模式无存货余
额。
3、上交所《问询函》内容:费用信息。请公司披露行业相关的费用信息,
包括与行业特点相关的费用项目,并分析其变动情况,包括租金、广告宣传
及促销费、门店装饰装修费、物流费用(区分自有物流与外包物流)等。
公司回复如下:
与零售行业特点相关的费用项目及变化分析
增减比
项目 2015 年(元) 2014 年(元) 增减额(元) 变动原因
(%)
人员费用 28,548,761.51 28,609,577.00 -60,815.49 -0.21 正常变动
主要系中百大厦
租金 4,193,350.00 4,032,600.00 160,750.00 3.99 五、六层租赁费按
年递增。
广告宣传 主要系报纸、电台
4,150,574.74 7,303,537.87 -3,152,963.13 -43.17
费 广告费减少。
主 要 系 大 卖场 促
促销费 239,471.47 439,749.26 -200,277.79 -45.54
销费减少。
门店装饰 主 要 系 上 年支 付
1,932,485.67 4,686,122.82 -2,753,637.15 -58.76
装修费 了中百大厦五、六
3
层装修费余款。
合计 39,064,643.39 45,071,586.95 -6,006,943.56 -13.33
公司不存在自有物流和外包物流。
二、关于公司经营及财务信息
4、上交所《问询函》内容:租金及续租。根据公司年报,公司宁波第二
百货商店现经营的中百大厦的 5 至 6 层系北京经济发展投资公司所有。目
前公司签订的租赁合同至 2018 年 5 月 31 日止。请公司补充披露中百大厦
的 5 至 6 层门店的经营业态、占租赁物业总面积的比例、占公司年度内营
业收入和净利润的比例等,并说明该部分租赁房产到期后的计划或安排。
公司回复如下:
公司租赁物业的租金、续租以及店效情况
租赁 经营 占租赁物业 年度营业 年度净利 租赁 营业收入/ 租赁物业
物业 业态 总面积比例 收入占比 润占比 成本 每平方米 终止日期
中百
大厦 百货 2018 年 5
96.44% 11.33% 19.44% 390 万元 1.45 万元
5-6 零售 月 31 日
层
(1)公司在宁波市内经营一家百货零售商店,地址位于宁波市海曙区中山
东路 220 号的中百大厦 1-6 层,其中自有物业中百大厦 1-4 层,开业时间 1997
年 9 月份;租赁物业中百大厦 5-6 层,租赁物业建筑面积 8,265 平方米,开
业时间 2013 年 7 月份,租赁期限从 2013 年 5 月 1 日起至 2018 年 5 月 31 日
止。
(2)公司不存在下一年度租赁期满的门店及续租安排。公司在租赁合同中
约定有优先续约权,租赁合同到期前,公司将分析评估租赁物业的经营效益
及增长潜力后,决定是否续租。
5、上交所《问询函》内容:存货。年报披露,库存商品账面余额达 4280
万元。请公司根据公司经营业态,补充披露:(1)存货形成的原因,主要商
品类别的货源情况以及前五名供应商的采购占比;(2)公司存货管理政策,
同时请公司分业态披露库存商品存货账面余额;(3)请结合主要库存商品类
别及销售情况,说明报告期内未计提存货跌价准备的依据,并请会计师发表
意见。
4
公司回复如下:
关于公司存货的情况说明
(1)存货按类别区分
项目 存货账面余额(元)
中国黄金 41,487,333.44
化妆品 725,169.06
面料 516,423.43
周转材料 67,841.65
合计 42,796,767.58
存货形成的原因主要:①黄金作为贵重商品,公司需先预付等值货款给
供应商后才发货,公司在收到黄金后按暂估价格计入存货,并实施存货管理。
因公司不承担黄金金价波动带来的涨跌风险,故不存在存货跌价风险。②公
司对化妆品及布料实行自主经营,与多家供应商建立了直营合作关系。③周
转材料主要用于公司内部维修使用,金额较小。
公司在存货管理方面,以销定存,旺季前夕提前按销售计划做好备货。
黄金饰品依据销售情况及时进行换货处理。其他自营存货,公司采取定期盘
点,对于滞销商品及时采取与供应商协商退货或削价销售等方式进行处理。
公司年报会计师对报告期内未计提存货跌价准备的依据发表审计意见
为:
宁波中百期末存货构成:
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 67,841.65 67,841.65
库存商品 36,901,228.41 36,901,228.41
其中:黄金 35,659,635.92 35,659,635.92
发出商品 5,827,697.52 5,827,697.52
其中:黄金 5,827,697.52 5,827,697.52
合计 42,796,767.58 42,796,767.58
年末库存商品中黄金为 4,149 万元,占年末存货余额的 96.94%。
宁波市中金黄金饰品销售有限公司(以下简称“宁波中金”)是宁波中百
下属宁波中百股份有限公司宁波第二百货商店(以下简称“宁波二百”)经营
的“中国黄金”品牌的供应商,宁波二百对宁波中金的主要业务是采购黄金商
品并销售。
5
公司以销售当日的中国黄金实时基础金价为依据,参考国内同行零售价,
根据合同约定对中国黄金不同商品加价进行销售,确认销售收入。同时,公
司以销售当日的售价、按合同约定的下浮比例确定进价作为进货成本,确认
销售成本。
综上所述,宁波中百不承担黄金价格波动的风险,黄金价格波动对期末
黄金存货价值并无影响,所以无需计提存货跌价。
(2)公司主要供应商采购情况
客户名称 采购金额(元) 占全年采购比例(%)
1、宁波市中金黄金饰品销售有限公司 453,571,233.94 41.47
2、绍兴市福麒贸易有限公司 59,373,776.99 5.43
3、周大福珠宝金行张家港保税区有限公司 39,599,947.38 3.62
4、周生生(中国)商业有限公司上海分公司 17,732,508.18 1.62
5、浙江明牌珠宝股份有限公司 16,806,841.75 1.54
合计 587,084,308.24 53.68
本期向前五名供应商采购商品的合计金额为 58,708.43 万元,占年度采购
总额的比例为 53.68%。公司与多家供应商建立了直营、区域代理等合作关系,
货源能够充分满足日常经营的需要。
6、上交所《问询函》内容:应付账款。根据年报,公司应付账款余额为
1.17 亿元。请结合经营业态,说明收入确认、销售货款结算、存货结转、采
购货款结算的会计流程,并说明应付账款余额形成的原因及合理性。
公司回复如下:
公司应付账款说明
(1)收入确认:按当月销售取得收入确认当月营业收入。
(2)货款结算:根据与供应商签订的销售合同折扣比例确认存货,并贷
记应付账款。依据供应商开具的增值税发票,核对付款金额,冲减应付账款。
(3)应付账款形成原因:因结算时间跨期形成。合同约定当月销售在销
售后的 10-30 天之间进行货款结算,公司月平均销售额在 1 亿元左右,且报
告期属销售旺季,故应付账款 1.17 亿元的余额在合理范围内。
特此公告。
宁波中百股份有限公司董事会
二○一六年三月三十一日
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