2015 年年度报告
公司代码：600806 公司简称：昆明机床
沈机集团昆明机床股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 张泽顺 工作原因 张涛
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人王兴、主管会计工作负责人金晓峰及会计机构负责人（会计主管人员）李红宁声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2015 年度根据中国会计准则，本公司实现归属于母公司所有者的净利润为-196,385 千元,不
提取法定公积金，累计可分配利润 221,249 千元；其中，母公司实现净利润-168,794 千元，不提
取法定公积金，累计可分配利润 221,351 千元；2015 年度不进行现金分红。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本公司2015年年度报告涉及的公司未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
由于最近两年连续亏损，公司将被实施“退市风险警示，股票简称前增加*ST”
十、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28
第九节 公司治理........................................................................................................................... 37
第十节 公司债券相关情况......................................................................................................... 144
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 40
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 145
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、母公司 指 沈机集团昆明机床股份有限公司
行业 指 中国机床行业
卧镗 指 卧式镗铣床
落地镗 指 落地式镗铣床
加工中心 指 卧式加工中心
龙门铣 指 龙门镗铣床
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》
元、千元、万元 指 元、千元、万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 沈机集团昆明机床股份有限公司
公司的中文简称 昆明机床
公司的外文名称 shenji group kunming machine tool company limited
公司的外文名称缩写 kmtcl
公司的法定代表人 王兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书（公司秘书） 证券事务代表
姓名 罗涛 王碧辉
联系地址 云南省昆明市茨坝路23号 云南省昆明市茨坝路23号
电话 86-871-66166612 86-871-66166623
传真 86-871-66166288 86-871-66166288
电子信箱 luotao@kmtcl.com.cn wangbh@kmtcl.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23号
公司注册地址的邮政编码 650203
公司办公地址 云南省昆明市茨坝路23号
公司办公地址的邮政编码 650203
公司网址 www.kmtcl.com.cn
电子信箱 www.kmtcl.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn、www.hkex.com.hk、kmtcl.com.cn
公司年度报告备置地点 云南省昆明市茨坝路23号公司董事会办公室
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 昆明机床 600806
H股 香港联合交易所有限公 昆明机床 0300
司
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4
内） 层
签字会计师姓名 高哲、孙瑞
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2015年 2014年 2013年
期增减
(%)
营业收入 776,594,761.09 867,889,305.64 -10.52 1,029,488,879.74
归 属 于 上 市公 司 股东 的 -196,385,215.66 -204,091,306.53 -3.78 8,521,796.32
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的 -218,582,693.59 -224,165,737.61 -2.49 -24,012,543.98
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流 -163,568,963.03 -132,256,016.53 -23.68 -77,588,452.04
量净额
本期末
比上年
2015年末 2014年末 同期末 2013年末
增减（%
）
归 属 于 上 市公 司 股东 的 889,172,358.16 1,085,557,573.82 -18.09 1,297,187,170.90
净资产
总资产 2,796,144,096.72 2,815,121,513.91 -0.67 2,764,961,985.20
期末总股本 531,081,103.00 531,081,103.00 - 531,081,103.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
减(%)
基本每股收益（元／股） -0.37 -0.38 -2.69 0.02
稀释每股收益（元／股） -0.37 -0.38 -2.69 0.02
扣除非经常性损益后的基本 -0.41 -0.42 -2.00 -0.05
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -19.89 -17.08 -2.81 0.66
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扣除非经常性损益后的加权 -22.39 -18.92 -3.47 -1.88
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
无
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
无
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 206,350,275.11 275,098,132.38 148,311,771.59 146,834,582.01
归属于上市公司股东
1,390,331.36 -20,770,911.92 -24,808,375.37 -152,196,259.73
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 71,278.67 -34,530,183.53 -23,930,520.44 -160,193,268.29
后的净利润
经营活动产生的现金
-43,794,271.42 -57,964,615.03 38,752,727.95 -100,562,804.53
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -223,313.83 -117,122.40 1,123,606.41
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 19,299,669.51 7,315,597.49 4,222,272.70
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
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营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 -3,363,747.30 394,706.37 -2,630,478.37
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
金融负债调整利得 11,567,813.06 7,657,445.80 21,472,524.42
应收账款债权转让利得 14,555,496.15
处置长期股权投资产生的投资收 7,538,290.55
益
少数股东权益影响额 -746,161.12 -426,892.64 -5,811,513.20
所得税影响额 -4,336,782.39 -2,287,594.09 -397,567.81
合计 22,197,477.93 20,074,431.08 32,534,340.30
十一、 其他
无
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主营业务是研发、设计、制造和销售卧式镗床、大型数控落地式铣镗床、数控龙门式镗
铣床、数控刨台式镗铣床、坐标镗床、卧式镗铣加工中心、精密回转工作台等系列产品，主要产
品大都处于国内领先水平。2015 年机床市场形势持续低迷，市场订单不足成为影响行业运行最为
突出的矛盾。2016 年经济诸多领域将持续“去库存、去产能、去杠杆、降成本、补短板”的阶段，
公司将积极跟进结构性改革，维护企业的持续健康发展，而公司自身的经营思路为：以客户为中
心，全面预算为统领，现金流为主线，创新驱动，抢市场，精产品，练内功，拓业务，开源节流，
降本增效。
二、报告期内核心竞争力分析
1．产品技术优势：
卧式铣镗床系列与数控落地镗铣床系列产品，是公司主营主打产品与核心产品。数控落地镗
铣床系列产品是公司研发成功的重型机床产品，在国内首先采用国产简易数控系统对机床的运动
坐标进行控制，研发成功后迅速成为商品，通过多年不断地进行改进、完善，提高产品的技术水
平和科技含量，并在五轴联动方面取得突破性进展，使产品的整体水平在国内处于领先水平，同
时在机床的规格、品种上不断进行扩大，成为公司最具竞争力的主导产品之一。
2.技术研发优势：
公司拥有国家级企业技术中心,体现了公司在国家精密机床领域的比较优势和重要地位,对进
一步加强公司技术创新,提高产品研发水平和产品市场竞争力,实现可持续发展将起到重要的推动
作用。公司一直陆续承担了国家若干专项课题，同时公司还成立了博士后工作站，充实了技术研
发力量，提升了技术研发水平。
3.精密制造优势：
“创为先,质为本,精为魂”，这是昆机精神的集中体现。公司不断研发的各类高精度机床，
均是拥有高精、高速、高自动化、拥有完全自主知识产权的产品。并且公司能够在研发的基础上
实现产品的精密制造，多项产品各项精度许多达到世界先进水平,继承和发扬了精密制造的优良传
统。
4.参与国家智能制造专项：
公司获得国家发改委、财政部、工业和信息化部《关于 2013 年智能制造装备发展项目实施
方案的复函》，参与建设云南机床数控车床制造数字化车间，满足高档机床关键零件批量、多品
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种混线生产的高柔性、自动化、智能化生产的需求，实现系统智能化功能，开拓进入智能制造领
域。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年在国内外经济低迷、市场需求持续疲弱和转型升级困难增大的综合因素影响下，机床
工具行业继续呈现明显的惯性下滑趋势。根据行业重点联系网络统计数据显示，2015 年机床行业
重点联系企业的主营业务收入、工业总产值和产品销售产值三项经济指标呈现同比下降的企业占
比在 70%左右，利润和实现税金两项经济指标呈现同比下降的企业占比超过 60%。行业运行下探正
向全行业扩散。
公司经营层为应对不利局面，采取了以市场为中心，主动向工业服务商转型等多项策略，在
2015 年经营状况不佳的情况下，还是有部门产品系列实现了增长，其中卧式加工中心新增合同同
比增长，产品结构布局有所突破。
1、营销工作：通过云内动力等重点项目，进入到下游行业细分市场，通过提供发动机缸体、
缸盖生产线，进入汽车核心制造领域；深入了解了模具行业对机床的要求并优化解决方案；提升
风电关键零件解决方案能力，加固风电市场份额等。
通过公司的 400 客服平台上线，快速响应,规范服务流程,提升客户满意度.客户档案适时更新,
便于检索与共享,既加强了老客户的管理同时也起到以老客户辐射新客户的作用。
2、生产工作：通过合理调配资源，提高生产计划的科学性，确保商品机床按时、按质、按量
完工；精益生产管理思想推进生产现场环境改善和产品质量的提升；全力做好安装调试工作；在
抓好生产组织工作的同时，高度重视安全生产工作。
3、技术工作。成立航空、汽车、风电行业三个团队；研究风电轮毂、发动机缸体缸盖解决方
案，五轴加工技术；云机智能化项目提出了智能化车间解决方案；针对欧洲市场需求，开发了欧
版 THS6916 落地铣镗加工中心以及试制的承重 150T 的 RT200 转台成功下线；成飞 KHC160-5A 五轴
精密卧式加工中心试制成功，成功参加北京展览会；基于云内项目完成卧加模块 HC2 系列卧式加
工中心产业化；进行桥式龙门 XH25 系列产品开发；SKTD 项目及重大专项 THM46100/65100、TGK46100
项目通过国家验收；全自动偏置式万能铣头研发，以及立加第四轴、高速铣头商品化工作。
4、质量工作。以“擦亮品牌、质量精品工程”两个重点工作为抓手，依靠组织保障，依托体
系运行，依仗机制推进，运用质量管理手段和方法有效开展各项质量管理工作。
5、财务工作：2015 年销售回款不足，并且大部分收款为银行承兑汇票，流动性严重缺乏，
资金运转困难。公司因经营业绩下滑致使在银行的授信业务也受到影响，在银行融资成本不断上
升，放贷条件日益苛刻的情况下，财务部门积极响应，采用合理的融资方式保证生产营运资金供
给。
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二、报告期内主要经营情况
2015 年，中国机床行业面临着前所未有的挑战，无论是经济形势、竞争环境还是市场需求都
发生了本质性变化：世界经济复苏缓慢，中国经济步入新常态；传统产品严重过剩,用户需求快速
升级，国际化竞争加剧，盈利模式发生巨变。与此同时，世界新一轮科技创新正在加速推进，基
于互联网环境的集成化智能制造正在悄然兴起。机床行业转型升级的压力逐步增大。
2015 年主要财务指标如下：实现销售收入 7.77 亿元，其中：机床销售收入 6.85 亿元；综合
毛利率 15.03%；实现归属于母公司的净利润为-1.96 亿元；每股收益为-0.37 元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 776,594,761.09 867,889,305.64 -10.52
营业成本 659,881,483.14 702,862,972.16 -6.12
销售费用 95,638,144.61 116,018,784.59 -17.57
管理费用 156,963,195.41 185,208,914.45 -15.25
财务费用 35,097,266.77 17,591,439.64 99.51
经营活动产生的现金流量净额 -163,568,963.03 -132,256,016.53 -23.68
投资活动产生的现金流量净额 -72,731,056.22 -16,624,353.67 -337.50
筹资活动产生的现金流量净额 183,887,494.88 134,210,715.91 37.01
研发支出 44,583,792.77 54,553,457.55 -18.28
资产减值损失 67,139,035.29 36,349,437.09 84.70
营业外收入 32,487,347.83 15,634,552.71 107.79
所得税费用（收益以“-”号填列） 282,851.88 36,970,917.88 -99.23
1. 收入和成本分析
说明：
A. 营业收入减少是因为在全球经济增速放缓的前提下，机床市场需求减少，虽然公司已经积极
地调整产品结构，加强推广销售力度，但是营业收入同比仍有所下降；
B. 营业成本随营业收入的下降而减少，受固定成本的制约，下降幅度低于收入下降幅度；
C. 研发支出减少是因为公司各年申报的国家重大专项项目所需支出的各项费用在以前期间大部
分已经列支，2015 年工作重心相对集中在项目的验收、检查、审计等方面，因此研发支出较
上年同期有所减少；
D. 资产减值损失增加是因为本期账龄长的应收账款收款较少，账龄相应增长所致；
E. 营业外收入增加主要是因为本期与收益相关的政府补助项目收入增加所致；
F. 所得税费用减少主要是因为上期转回了以前期间计提的递延所得税资产，且本期未再计提递
延所得税资产；
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
率（%）
减（%） 减（%） （%）
机床 684,610,249.23 574,951,981.07 16.02 -9.92 -7.93 -1.82
节能型离心压 91,984,511.86 84,929,502.07 7.67 -14.71 8.31 -19.63
缩机业务
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
率（%）
减（%） 减（%） （%）
卧式铣镗床 88,423,660.1 87,377,793.22 1.18 -51.5 -50.97 -1.08
落地式镗铣床 150,773,504.24 125,949,719.15 16.46 -45.16 -40.48 -6.56
刨台式镗铣床 98,280,341.87 78,565,750.35 20.06 0.96 6.58 减少 4.22
个百分点
卧式加工中心 155,733,162.42 122,454,328.89 21.37 376.92 432.83 减少 8.25
个百分点
龙门镗铣床 84,862,393.15 69,021,230.37 18.67 -16.00 -12.24 减少 3.48
个百分点
节能型离心压 91,984,511.86 84,929,502.07 7.67 -14.71 8.31 减少
缩机业务 19.63 个
百分点
其他 106,537,187.45 91,583,159.09 14.04 48.45 54.51 减少 3.37
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
机床业务毛利率比上年同期下降 1.82 个百分点，主营原因是 2015 年公司面临的市场竞争环
境更趋激烈，单位产品销售价格下降；另一方面，公司销售规模继续下降，人工注册和固定资产
总量并未同比例下降，导致单位营业成本上升。基于产品销售价格及营业成本两因素的负向变化，
导致机床毛利率水平同比下降。
(2). 产销量情况分析表
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
卧式铣镗床 189 149 212 -54.13 -56.3 23.26
落地式镗铣床 38 30 15 -4.88 -50.79 128.57
刨台式镗铣床 50 39 22 25.58 -6.52 109.09
卧式加工中心 86 84 6 855.56 425 --
龙门镗铣床 41 37 5 -26.79 -35.09 400
压缩机 12 16 26 -14.29 -40.74 -13.33
产销量情况说明
1、 公司机床主要以用户订单组织生产，但因国内外经济低迷等因素影响，客户延期提货或暂
不提货，导致机床产品出现积压，库存量增加。
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2、 公司报告期承接了云内汽车配件生产线项目组织生产卧式加工中心，且卧加、龙门亦是公
司未来的市场增长点，因此生产量较上年增幅较大。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
本期占总 上年同期 额较上
成本构成项
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 年同期
目
(%) 比例(%) 变动比
例(%)
机床 原材料 418,180,339.67 63.37 423,406,593.42 60.24 -1.23
直接人工 81,300,833.27 12.32 99,424,191.08 14.15 -18.23
计提各项福 25,525,032.64 3.87 35,352,666.39 5.03 -27.8
利费
燃料动力费 6,849,921.74 1.04 7,461,957.32 1.06 -8.2
制造费用 33,746,953.60 5.11 37,258,766.30 5.3 -9.43
外协加工费 9,348,900.15 1.42 21,548,564.20 3.07 -56.61
节能型 原材料 51,599,871.81 7.82 49,784,141.41 7.08 3.65
离心压 直接人工 7,478,911.95 1.13 6,917,522.65 0.98 8.12
缩机业 计提各项福 2,266,868.54 0.34 2,210,905.23 0.31 2.53
务 利费
燃料动力费 1,164,134.30 0.18 1,174,187.30 0.17 -0.86
制造费用 9,630,897.97 1.46 6,890,292.58 0.98 39.77
外协加工费 12,788,817.50 1.94 11,433,184.28 1.63 11.86
成本分析其他情况说明
本年度由于市场需求下降，机床销售量受到一定影响，在降低机床产量、消化库存的同时，先以
满足企业内部生产为主，逐渐减少外协加工的规模，精简人员、严控费用支出，致使生产投入成
本总体下降；同时为了满足客户个性化定制，致使部分机床的材料成本有所上升，材料占比有所
提升。而压缩机业务因单件生产增加，批量生产的高炉风机减少，导致原材料、外协成本的增加；
同时，合同量大幅减速少、生产量随之减少，单位完工产成品分摊的工资、折旧等固定费用比重
增加，产品毛利率下降。
2. 费用
项目 期末数 上年同期 变动比例
销售费用 95,638,144.61 116,018,784.59 -17.57
管理费用 156,963,195.41 185,208,914.45 -15.25
财务费用 35,097,266.77 17,591,439.64 99.51
说明：
A、销售费用下降主要是因为营销体系采取明确责任、全员考核、包干开支等方法进行有效控
制，降本增效取得效果；
B、管理费用下降主要是因为公司严格控制费用支出，优化人力资源取得效果；
C、财务费用增加主要是因为本期融资规模上升所致；
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2015 年年度报告
3. 研发投入
研发投入情况表
单位：元
本期费用化研发投入 44,583,792.77
本期资本化研发投入 0
研发投入合计 44,583,792.77
研发投入总额占营业收入比例（%） 5.74
公司研发人员的数量 326
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 12.43
研发投入资本化的比重（%） -
情况说明
2015 年公司研发无资本化的研发项目，本年度的研发支出全部进行费用化，主要研发项
目有： “THM-μ 系列精密卧式加工中心”项目、“高档数控机床数字化设计关键技术与工具
研发及典型产品应用”等国家重大专项和企业自主研发的新产品.
4. 现金流
A、 经营活动产生的现金净流出额同比增加，是因为本期销售商品收到的现金较上年同期减少；
B、 投资活动产生的现金净流出额同比增加，主要是因为本期在建工程投入较上期增加，而上期
昆明道斯纳入合并范围时增加现金余额 2257 万元也是导致本期较上期现金流减少的原因之一；
C、 筹资活动产生的现金净流入净额增加，主要是因为本期销售回款收到的现金不足，为保证生
产经营正常进行，公司扩大筹资规模，借款收到的现金较上年同期增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期末金
本期期末数 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
货币资金 121,188,722.30 4.33 163,027,997.62 5.79 -25.66
应收票据 157,239,974.08 5.62 65,234,659.97 2.32 141.04
应收账款 502,055,775.50 17.96 573,067,324.65 20.36 -12.39
存货 914,209,060.05 32.70 896,675,761.84 31.85 1.96
在建工程 288,677,829.89 10.32 268,623,936.12 9.54 7.47
其他流动资产 15,704,457.06 0.56 1,724,042.72 0.06 810.91
短期借款 400,600,000.00 14.33 284,500,000.00 10.11 40.81
应付票据 123,265,837.23 4.41 75,048,188.00 2.67 64.25
应交税费 3,765,152.92 0.13 6,877,214.09 0.24 -45.25
应付职工薪酬 25,658,651.73 0.92 12,709,724.16 0.45 101.88
其他应付款 170,573,524.53 6.10 144,228,412.53 5.12 18.27
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一年内到期的 210,558,420.61 7.53 19,747,105.78 0.70 966.27
非流动负债
长期借款 129,005,572.45 4.61 200,000,000.00 7.10 -35.5
长期应付款 1,066,045.50 0.04 11,445,098.47 0.41 -90.69
其他说明
A、 货币资金减少是因为公司本期提高对流动资金的利用效率，加速资金周转，使得期末货
币资金余额减少；
B、 应收票据增加是因为公司本期加强对销售机床款的回收力度，销售回款中承兑票据比例
较大；
C、 应收账款减少是因为公司本期加强货款回收，使得期末应收账款余额减少；
D、 存货增加是因为市场经济下行，客户延期或暂缓提货，导致库存商品增加；
E、 在建工程增加是因为本期继续推进杨林基地重型加工装配厂房、重装厂房条铁平台基础
等工程建设以及设备到货进入到安装调试阶段；
F、 其他流动资产增加主要是因为本期按资产负债表其后事项确认将吉林昊宇电气股份有限
公司的机床做销售退回处理，对尚未运输回来的机床成本等计入其他流动资产 763 万元，另
外本期待抵扣增值税较上期增加了 635 万元；
G、 短期借款增加是公司为保持生产营运资金正常运转，增加银行短期借款所致；
H、 应付票据增加是因为公司充分利用承兑汇票结算材料款、工程款等，从而导致期末应付
票据大幅增加；
I、 应交税费减少主要是因为本期营业收入减少使得应交增值税减少；
J、 应付职工薪酬增加是因为本期延迟支付住房公积金所致；
K、 其他应付款增加是因为应付沈阳机床（集团）有限责任公司往来款增加所致；
L、 一年内到期的非流动负债增加是因为公司的长期借款 2 亿元将于一年内到期，向远东国
际租赁公司抵押借款也将在一年内到期所致；
M、 长期借款减少是因为长期借款 2 亿元将于一年内到期，将其调整至一年内到期的非流动
负债项目；
N、 长期应付款减少是因为对远东国际租赁公司的借款将于一年内到期，将其调整至一年内
到期的非流动负债项目；
(四) 行业经营性信息分析
本公司主要是机床类产品的销售收入，受市场因素、价格因素及库存因素的影响。产品服务
及机加工业务对公司整体收入影响不大。
1） 市场因素
2015 年，在国内外经济低迷、市场需求持续疲弱和转型升级困难增大的综合影响下，机
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床销售量减少，生产大幅下降，库存不断积压；随着全国固定资产投资增速放缓的影响下，
以投资拉动为主的下游重化工领域受到严重影响，导致这些领域的客户运行质量显著下滑，
半停产、停产现象不断涌现，并有扩大化的趋势，由此造成订购的机床产品延期提货或暂
不提货，导致我公司库存积压、资金难以回收，并影响了销售收入。
2） 价格因素
市场竞争日趋激烈，导致买方市场占据主导地位，用户选择余地加大，价格成了谈判的关
键因素，我公司为了积极的抓住市场赢得订单，仍维持上一年的低价营销策略，并适时灵
活的调整售价。同时，销售量受市场环境的影响也有所下降，由此影响了销售收入。
3） 库存因素
客户延期提货或暂不提货，导致机床产品出现积压，库存占用资金加大，影响了再投入生
产及运转，为了消减库存，对部分现货实行降价销售，由此影响销售收入。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 重大的股权投资
本报告期无重大股权投资情况
(2) 重大的非股权投资
本报告期无重大非股权投资情况
(3) 以公允价值计量的金融资产
本报告期无以公允价值计量的金融资产情况
(六) 重大资产和股权出售
本报告期无重大资产和股权出售情况
(七) 主要控股参股公司分析
主要产品或服
公司名称 业务性质 注册资本
务 资产规模 业务收入 净利润
西安赛尔机泵成套
专用设备生产 压缩机产品 50,000,000 283,314,386.25 91,984,511.86 -37,480,248.48
设备有限公司
设计、开发、 落地式镗铣床、
昆明道斯机床有限 生产、销售自产 刨台式镗铣床、
500 万欧元 111,309,642.28 22,986,661.74 -5,307,686.57
公司 机床系列产品 卧式加工中心
及配件 及其他
西安瑞特快速制造 快速成型系列 快速成型系列
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工程研究有限公司 设备 设备 60,000,000 137,891,689.09 71,193,355.33 -1,770,527.01
转台、铣头及机
设计、开发、生
床配件、承揽机
产、销售机床系
昆明昆机通用设备 械加工；计量、
列产品及配件， 3,000,000 103,778,609.38 27,000,699.55 -5,139,668.98
有限责任公司 理化检测及维
计量、理化检测
修服务；
及维修
(八) 公司控制的结构化主体情况
无
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2015 年 1-12 月，金属加工机床新增订单同比下降 15.4%，其中，金属切削机床新增订单同比
下降 15%，金属成形机床新增订单同比下降 16.8%；2015 年 1-12 月，金属加工机床利润总额同比
下降 71%，其中，金属切削机床同比下降 121.6%，金属成形机床同比下降 15.3%；出口总额 108.3
亿美元，同比下降 6.9%，金属切削机床出口额 21 亿美元，同比下降 7.5%；进口总额 146.9 亿美
元，同比下降 17.3%，金属切削机床进口额 70 亿美元，同比下降 20.8%；与投资相关的金属切削
机床消费呈现下降，面向消费品制造的金属成形机床也呈现下降。
而随着世界先进制造技术不断兴起，超高速切削和超精密加工等技术的应用、柔性制造系统
的迅速发展和计算机集成系统的不断成熟，当今数控机床技术正朝着高速度、高精度化、多功能
化、智能化、数控编程自动化、可靠性最大化、控制系统小型化几个方向发展。同时还要求机床
生产商积极开展加工工艺试验研究，积累数据，改进产品，提高为用户提供“完整解决方案”的
能力，在为广大用户提质增效的过程中提高自身附加值。
(二) 公司发展战略
1、战略转型定位
①由通用机床向行业专业机床转型。 重点瞄准国家战略重点和新兴发展产业，进行市场布
局，即按区域、行业重新划分。
②由单机制造向智能化解决方案转型。机床+互联网；向工业服务商转型。
③由国内市场向国际市场转型。根据国际市场需求，定位发展中国家市场。
2、战略实现路径
①发挥精密制造优势，实现重点产品技术市场化、品牌化和规模化战略。
②加大对附件头、转台、工装夹具、主轴等关键功能部件的研发和制造能力。
③探索新业务，寻找恰当的产业接口，以实现产业结构调整的战略目标。
④产品智能化，积极推进昆机产品智能化 2.0 版本，加快 i5 系统的市场应用。
⑤拓宽再制造市场，深耕国外高端产品升级改造市场。
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3、四大战略突破
①优化产品出口结构；②提高国际化合作水平；③加大技术开发投入，进一步推动重大技术
发展；④积极开拓新的市场领域。
(三) 经营计划
（1）2015 年经营目标实现情况
2015 年新增合同 7.35 亿人民币，实现营业收入 7.77 亿元，利润总额-2.19 亿元。
（2）2016 年经营目标计划情况
2016 年计划实现营业收入 8.4 亿元，净利润 1200 万元。
(四) 可能面对的风险
机床工具行业受传统领域需求下降影响显著，且新兴需求不足，无法在短期内找到转型升级
的支撑点，因而 2016 年形势还将十分严峻，经营环境将会出现更多的不确定性。
(五) 其他
无
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）于 2012 年 5 月 8 日《关于进一步落
实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，公司已对《公司章程》中有关利润分配的条款进
行了修订，修订后的《公司章程》已经本公司 2012 年第二次股东大会审议通过。
本公司严格执行《公司章程》规定的现金分红政策。
截止本报告期末，现金分红政策未发送变化。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
润 润的比率(%)
2015 年 0 0 0 0 -196,385,215.66 0
2014 年 0 0 0 0 -204,091,306.53 0
2013 年 0 0 0 0 8,521,796.32 0
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
本报告期公司不存在以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况。
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(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
是
否
是否
有
承诺 承诺 承诺时间及 及时
承诺背景 承诺方 履
类型 内容 期限 严格
行
履行
期
限
与股改相关 其他 沈阳机床 在技术上、业务上和资源上全 否 是
的承诺 （集团）有 面支持上市公司发展，并将在
限责任公司 股权转让和股权分置改革完
成后两年之内，结合自身特定
优势，按照有利于上市公司快
速发展的原则和方式整合有
关资源和市场，将昆明机床作
为技术升级、业务拓展和产业
发展的重要平台，全力支持和
促进上市公司持续健康发展。
目前沈阳机床（集团）有限责
任公司已为上市公司提供生
产管理人员，促进了生产管理
能力的提高，并在市场开拓方
面为上市公司出口提供便利。
与重大资产 沈阳机床 自公告之日起 6 个月内，不再 2015.10.9 是
重组相关的 （集团）有 筹划重大资产重组事项 期限：6 个
承诺 限责任公司 月
股份限 云南工业投 本次通过证券公司资产管理 2015.12.29 是
售 资控股集团 计划增持的股票在增持完毕 期限：6 个
其他承诺
有限责任公 后 6 个月内不减持本次所增 月
司 持的昆明机床股份。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因作出说明
无
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
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四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 280
境内会计师事务所审计年限 1
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
无
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 其他说明
本公司与经销商北京翰海弘正机械设备有限公司 (以下简称“北京翰海”) 于 2011 年 8 月
签署了机床销售合同，同时本公司签署了<制造厂家授权书>：授权北京翰海以该机床参加吉林吴
宇电气股份有限公司 (以下简称“吉林吴宇”)的招标活动，并承诺对该机床承担质量保证责任。
中标后北京翰海与终端用户吉林吴宇签署了机床销售合同。2013 年 11 月，吉林吴宇将北京翰海
及本公司分别作为第一及第二被告提起诉讼，认为北京翰海以及本公司在产品质保期内不能有效
地解决产品质量问题，要求退还货物，并要求北京翰海退回已付货款人民币 1,173.25 万元及支付
相关违约金人民币 123.5 万元；同时要求本公司承担连带给付义务。
2016 年初公司收到吉林省高级人民法院作出终审判决，要求本公司向原告吉林昊宇公司返
还合同价款 1,173.25 万元，支付违约金 61.75 万元，并将存放于原告吉林昊宇公司的 TK6926 数
控落地铣镗床自行取回，案件受理费和鉴定费由本公司负担。
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九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
2015 年 12 月收到上海证券交易所下发的纪律处分决定书《关于对沈机集团昆明机床股份有
限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（【2015】53 号），本公司、控股股东沈阳机床（集
团）有限责任公司在公司重大资产重组停复牌事项办理和信息披露方面存在违规行为，上海证券
交易所上市监管部提请上交所纪律处分委员会审核。根据《上海证券交易所股票上市规则》和《上
海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的相关规定，对本公司、时任董事长、时任董事会
秘书、沈机集团予以通报批评。
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，公司不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状
况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
本公司向关联方云南 CY 集团有限公司、云南 CY 详见本公司临时公告 2014-035 号
集团金辉涂装厂、沈阳机床股份有限公司采购或
销售产品，
昆明昆机集团公司经云南省人民政府授权，承继 详见本公司临时公告 2014-039 号
云南省人民政府 2001 年 11 月 12 日与本公司签
署的《土地用权租赁合同》和《房屋租赁合同》
中的权利和义务。本公司与昆明昆机集团公司续
签了前述的土地使用权和厂房租赁协议，有效期
为 2013 年 11 月 12 日至 2016 年 11 月 11 日。
本公司与昆明道斯以及外方股东捷克道斯公司 详见本公司临时公告 2015-107 号
在 2016 年日常经营中发生的采购货物、接受劳
务、销售货物、提供劳务交易预计。
本公司承担国家智能制造装备发展专项-云 详见本公司临时公告 2015-107 号
机数字化车间五条生产线项目，与云南 CY 集团
有限公司达成五份《关于昆机承担的云机数字化
车间智能制造项目产品购销合同》。
本公司承担国家智能制造装备发展专项，特委托 详见本公司临时公告 2015-108 号
关联方沈阳机床（集团）设计研究院有限公司上
海分公司研究开发适合于高档数控车床关键零
部件加工的数字化车间软件系统，并支付研究开
发经费和报酬。
(二) 其他
报告期内，公司关联交易事项详见财务报表附注：关联方及关联交易。
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十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
无
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、杨林工业基地项目进展情况
本公司 2011 年第二次临时股东大会批准通过了启动杨林数控重型精密机床制造及铸造基地
第二期第一阶段重型铸造车间投建方案，但由于规划调整等因素项目尚未启动；2015 年 2 月 10
日召开的第八届董事会第 4 次会议审议通过调整调整杨林数控重型精密机床制造及铸造基地第二
期第一阶段重型铸造车间投建方案，该调整方案为：由原 6 万吨产能投资 41,463 万元，减少为 3
万吨产能投资 28,642 万元投建方案。
上述调整方案已经本公司 2015 年 3 月 31 日召开的 2015 年第 1 次临时股东大会审议批准。
2、中期票据发行工作
2012 年第三次临时股东大会批准授权公司董事会办理发行中期票据事宜， 2013 年 5 月 15
日公司修改后的中期票据发行方案，明确《中期票据募集说明书》，公告后启动发行年期 5 年，
本金总额分 2 期发行总额不超过人民币 5 亿元的票据，用于流动资金补充及偿还银行贷款。
本公司已于 2015 年 7 月 8 日向中国银行间市场交易商协会递交了撤件申请。
3、资产抵押贷款情况
1）根据公司 2013 年 12 月 12 日召开的 2013 年第三次临时股东大会批准通过：公司 4.70 亿
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元资产向银行抵押贷款，并授权董事会全权负责和决定具体资产抵押贷款事项。
2）2015年2月11日公司第八届董事会第4次会议审议通过以杨林基地项目资产向中国进出口
银行抵押贷款事项。
现公司已与中国进出口银行达成 3.20 亿元的贷款意向。贷款的保证方式为：以本公司的杨
林数控重型精密机床制造及铸造基地建设项目土地和房厂抵押贷款，不足部分由关联方提供担
保。中国进出口银行云南省分行于近日通过了该项目贷款的审批，主要内容包括：贷款总额为 3.2
亿元；贷款期限为 8.5 年，含 2 年的宽限期；并给以公司该类项目贷款优惠利率。据此，公司与
中国进出口银行办理相关以杨林基地项目资产抵押贷款手续。
4、2015 年 7 月 8 日，公司接到公司第二大股东云南工业投资控股集团有限责任公司（以下
简称：工投集团）增持公司股票的计划：本着共同促进资本市场平稳健康发展的责任，工投集团
计划在上市公司昆明机床股票复牌后三个月内增持股票，增持比例不低于之前 6 个月累计减持金
额的 10%。
自 2015 年 10 月 21 日至 2015 年 12 月 29 日，工投集团通过证券公司资产管理计划增持公司
股份 1,934,500 股,占公司已发行总股本的 0.36%，增持金额 27,696,236.50 元,完成增持计划。
本次增持前，工投集团持有公司股份 32,218,944 股，占公司总股本的 6.07%；本次增持完成后，
工投集团持有公司股份 34,153,444 股,占公司已发行总股本的 6.43%。
工投集团承诺：本次通过证券公司定向资产管理计划增持的股票在增持完毕后 6 个月内不减
持。
5、2015年3月4日，公司收到大股东沈阳机床（集团）有限公司（以下简称“沈机集团”）
正在筹划与公司相关的重大事项，申请股票停牌。公司股票及其衍生品种自2015年3月4日起停牌，
并于2015年3月18日进入重大资产重组程序。停牌期间，沈机集团与潜在标的公司就收购事项进
行了初步的接洽。初步接触的标的公司属于信息传输、软件和信息技术服务行业的境外上市公司，
昆明机床拟以现金收购该标的公司的股权，该收购完成后，昆明机床主营业务将可能发生变化。
本公司股票自2015年3月18日起到5月18日，进行了重大资产重组停牌。之后因为相关工作
没有完成，公司股票自5月18日到6月17日，以及6月18日到8月17日，8月18日到9月17日继续停牌。
重组停牌期间，沈机集团经过反复的研究论证，同时还确定了股份转让事项，并通过了内部的决
策程序。2015年5月，沈机集团正式将转让昆明机床股份的申请文件提交国资委，之后，沈机集
团又根据国资委的相关要求，数次补充了部分与本次股份转让相关的材料。目前该事项已经市国
资委、市政府、省国资委、省政府同意，并于2015年10月9日公告公开征集受让方的程序。
由于公司此次重组停牌期间，国内外资本市场均出现了较大幅度的波动，加之公司原控股
股东拟转让其所持有的公司股份，公司未来的控股股东尚不确定，推进该重大资产重组条件尚不
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2015 年年度报告
成熟。重组相关各方基于审慎原则，经过沟通后决定于2015年10月8日起终止筹划本次重大资产
重组。且承诺自公告之日（2015年10月9日）起6个月内，不再筹划重大资产重组事项。
6、非公开发行A股股票方案
2015年11月18日，本公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整公司非公开发
行A股股票方案的议案》等相关的议案，具体内容详见相关公告（临2015-100）。本次非公开发
行股票数量调整为44,491,525股。其中启迪科服投资管理（北京）有限公司（“启迪科服投资”）
认购股数调整为39,194,915股，深圳万安兴业实业发展有限公司（以下简称“万安兴业”）认购
股数不变，仍为5,296,610股。募集资金数量及用途本次非公开发行股票预计募集资金调整为不
超过42,000万元，将全部用于归还银行贷款。
7、2015年10月，公司接到沈机集团通知，经省政府、省国资委原则同意沈机集团通过公开
竞价择优选择受让方，协议转让其所持公司133,222,774股股份（占公司总股本的25.08%）。2015
年10月29日公司公布了《关于股东拟协议转让公司股份公开征集受让方进展公告》（临2015-087），
就公司第一大股东沈机集团拟协议转让其所持公司股份，确定西藏紫光卓远股权投资有限公司
（以下简称“紫光卓远”）为本次协议转让的首选受让方。
紫光卓远和沈机集团于2015年11月10日，签署了《关于转让沈机集团昆明机床股份有限公
司的股份转让协议书》，之后事项履行了国资管理部门的审批程序。
而 2016 年 2 月 15 日上午本公司接收到信息，沈机集团和紫光卓远关于本公司股权转让事项，
由于在约定期限 2016 年 2 月 8 日内未完成国务院国资委审批，股权转让协议生效条件未达成，
合同未生效，因此该协议自动解除，且双方不再延期，项目终止。
由于本次股权转让终止，公司已获知原潜在控股东紫光卓远明确意见，向上市公司提出的《非
公开发行股票预案》也将终止。
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
详见 2016 年 3 月 31 日登载本公司网站 www.kmtcl.com.cn 和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
的本公司的《社会责任报告》。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
本公司不属于环保部门规定的重污染行业
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
无
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
截至报告期内,证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
无
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
无
(三) 现存的内部职工股情况
无
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 37466（其中 A 股 37350，H 股 116）
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 65043(其中 A 股 64930，H 股 113)
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
持有有
冻结情
股东名称 比例 限售条 股东
期末持股数量 况
（全称） (%) 件股份 性质
股份
数量
状态
HKSCC NOMINEES LIMITED 134,396,015 25.31 0 未知 未知
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2015 年年度报告
沈阳机床（集团）有限责任公司 133,222,774 25.08 0 国有法
未知
人
云南省工业投资控股集团有限责任公司 34,153,444 6.43 0 国有法
未知
人
中信银行股份有限公司－中银智能制造 8,828,532 1.66 0 未知
未知
股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点混合型 8,500,072 1.60 0 未知
未知
证券投资基金
李静 8,179,503 1.54 0 境内自
未知
然人
CHAN KWOK TAI EDDIE 3,000,000 0.56 0 境外自
未知
然人
徐静娴 2,219,445 0.42 0 境内自
未知
然人
中国工商银行股份有限公司－汇添富价 2,000,000 0.38 0 未知
未知
值精选混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－农银汇理行业 1,171,959 0.22 0 未知
未知
领先混合型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类
HKSCC NOMINEES LIMITED 134,396,015 境外上市外资股
沈阳机床（集团）有限责任公司 133,222,774 人民币普通股
云南省工业投资控股集团有限责任公司 34,153,444 人民币普通股
中信银行股份有限公司－中银智能制造 8,828,532
人民币普通股
股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点混合型 8,500,072
人民币普通股
证券投资基金
李静 8,179,503 人民币普通股
CHAN KWOK TAI EDDIE 3,000,000 境外上市外资股
徐静娴 2,219,445 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－汇添富价 2,000,000
人民币普通股
值精选混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－农银汇理行业 1,171,959
人民币普通股
领先混合型证券投资基金
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2015 年年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，除国有股股东之间不存在关联关系外，
公司不知晓其他股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持有股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。 除上述披露之主要股东外，于 2015
年 12 月 31 日，根据中国《股票发行与交易管理暂行
条例》第 60 条及《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 2 号（2005 年修订）》规定，其他股东
之持股量并未达到需要报告之数量而根据香港证券
《公开权益条例》第 16（1）条规定，本公司并无获悉
其他人士拥有本公司已发行股本 10%或以上权益。 前
10 名股东中，持有公司股份达 5%以上（含 5%）股份的
股东有 3 户，即 HKSCC Nominees Limited(以下称：中
央结算（代理人）有限公司)，所持股份类别为境外上
市外资股，沈阳机床（集团）有限责任公司所持股份
类别为国有法人股，云南省工业投资控股集团有限责
任公司，所持股份类别为国有法人股。上述股东所持
股份未发生变动、质押、冻结或托管的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 无
说明
备注：1）香港中央结算 (代理人)有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司 H
股股东数量超过本公司总股本 10%的情况，超过 H 股总股本 5%的 H 股股东情况：UBS Group AG 于
2016 年 2 月 17 日持有本公司 H 股 8,443,000 股，占 H 股股本的 5.99%，占总股本的 1.59%。
2）除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司
股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分部之规
定向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第 336 条规定，须列入所指定之登记册之
权益或淡仓。
3）于二零一五年十二月三十一日，各董事及监事概无在本公司或任何相联法团（定义见《证
券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何根据《证券及期
货条例》第XV部第7及8分部而知会本公司及香港交易所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条
例》该些章节的规定被视为或当作这些董事或监事拥有的权益或淡仓）、或根据《证券及期货条
例》第352条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓、或根据《标准守则》而知会本公司
及香港交易所的权益或淡仓。
本事项依据上海证券交易所—《关于督促上市公司股东认真执行减持解除限售存量股份的规定的
通知》的规定公告。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无
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2015 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 沈阳机床（集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 关锡友
成立日期 1995 年 12 月 18 日
主要经营业务 金属切削机床，数控系统及机械设备制造；国内一般商业贸
易、技术贸易、房屋租赁，经济信息咨询服务。
报告期内控股和参股的其他境内外 沈阳机床（集团）有限责任公司持股沈阳机床股份有限公司
上市公司的股权情况 30.12%，实际控制人为沈阳市国资委
其他情况说明 无
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 沈阳机床（集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 关锡友
成立日期 1995 年 12 月 18 日
主要经营业务 金属切削机床，数控系统及机械设备制造；国内一般商业贸
易、技术贸易、房屋租赁，经济信息咨询服务。
报告期内控股和参股的其他境内外 沈阳机床（集团）有限责任公司持股沈阳机床股份有限公司
上市公司的股权情况 30.12%，实际控制人为沈阳市国资委
其他情况说明 无
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2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
无
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公
任期起始日 任期终止日 年末持股 年度内股份增 增减变动原 司获得的税前
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数
期 期 数 减变动量 因 报酬总额（万
元）
王兴 董事长、执行 男 50 2011 年 7 月 28 - - - 39.87
2017 年 10
董事 日
月 31 日
张晓毅 副董事长、执 男 51 2008 年 10 2017 年 10 月 - - - 36.66
行董事 月 31 日
31 日
张涛 非执行董事 男 45 2008 年 10 2017 年 10 月 - - - 0
月 31 日 31 日
常宝强 执行董事 男 49 2014 年 10 月 2017 年 10 月 - - - 36.65
31 日 31 日
总裁 男 2013 年 3 月 28 2017 年 10 月 - - -
日 31 日
金晓峰 执行董事 男 49 2015 年 3 月 2017 年 10 月 - - - 28.69
31 日 31 日
财务总监 2015 年 3 月 2017 年 10 月 - - -
9日 31 日
张泽顺 执行董事 男 36 2014 年 3 月 2017 年 10 月 - - - 15.49
18 日 31 日
财务总监 2014 年 1 月 2015 年 3 月 - - - 工作调动
28 日 8日
刘岩 非执行董事 男 51 2014 年 10 月 2017 年 10 月 - - - 0
31 日 31 日
刘海洁 非执行董事 女 49 2014 年 10 月 2017 年 10 月 - - - 0
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31 日 31 日
杨雄胜 独立非执行 男 55 2013 年 3 月 2017 年 10 月 - - - 14.29
董事 23 日 31 日
陈富生 独立非执行 男 50 2011 年 6 月 2017 年 6 月 - - - 20
董事 16 日 15 日
唐春胜 独立非执行 男 50 2014 年 3 月 2017 年 10 月 - - - 14.29
董事 18 日 31 日
刘强 独立非执行 男 53 2017 年 10 月 - - - 14.29
2014 年 5 月
董事 31 日
15 日
邵里 监事会主席 男 57 2008 年 10 2017 年 10 月 - - - 34.81
月 31 日 31 日
樊宏 监事 男 52 2008 年 10 2017 年 10 月 - - - 0
月 31 日 31 日
蔡哲民 监事 男 52 2011 年 5 月 2017 年 10 月 - - - 0
10 日 31 日
蒋晶瑛 监事 女 39 2014 年 10 月 2017 年 10 月 - - - 0
31 日 31 日
周国兴 职工监事 男 53 2014 年 10 月 2017 年 10 月 - - - 28.70
31 日 31 日
叶农 副总裁 男 55 2006 年 12 2017 年 10 月 - - - 26.90
月 30 日 31 日
朱祥 副总裁 男 49 2007 年 8 月 2017 年 10 月 - - - 24.17
20 日 31 日
彭梁峰 副总裁 男 34 2015 年 3 月 2017 年 10 月 - - - 25.06
30 日 31 日
罗涛 董事会秘书、 男 40 2008 年 5 月 2017 年 10 - - - 23.91
公司秘书 28 日 月 31 日
高明辉 原董事 男 52 2006 年 10 2015 年 2 月 - - - 0.56
月 30 日 11 日
合计 / / / / / / 384.34
姓名 主要工作经历
王兴 男，出生于 1965 年，1989 年毕业于哈尔滨理工大学审计专业；目前就读于东北财经大学，MPACC 在读。1989 年，任职于沈阳第一机
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2015 年年度报告
床厂审计监察处；1996 年初，任职于沈阳机床（集团）有限责任公司财务部，1996 年任职于沈阳第三机床厂破产清算小组；2001 年 1
月，任职于中捷机床有限公司副总经理、财务负责人；2003 年末，任职于沈阳数控机床有限责任公司副总经理、财务负责人；2006 年
起任沈阳机床（集团）昆明有限公司董事，财务负责人，2007 年 3 月至今任职于云南 CY 集团有限公司，任副总经理、财务负责人。
自 2007 年 3 月 23 日担任本公司董事。2011 年 7 月 28 日担任本公司董事长。本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
张晓毅 男，1964 年 4 月出生，硕士研究生学历，工学学士，高级工程师。现任本公司副董事长、执行董事、党委副书记。1985 年进入昆明
机床厂，长期从事机床设计和技术管理工作。曾任本公司技术中心副主任、主任、总经理助理、总工程师、副总经理、总经理。2008 年
4 月 29 日至 2013 年 5 月任本公司总经理。自 2008 年 10 月 31 起担任本公司董事，本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
张涛 男，1970 年 6 月出生，硕士研究生，工程师。1991 年毕业于云南工学院建筑工程系城市道路与桥梁专业，1991 年 7 月～1993 年 12
月任职成都铁路局昆明铁路第二工务大修队，技术员、助理工程师；1993 年 12 月至 1996 年 5 月任昆明铁路局办公室秘书；1996 年
5 月～2004 年 6 月就职云南广大铁路有限责任公司办公室，任副主任、主任兼工会副主席；2004 年 6 月～2008 年 3 月就职滇西铁
路有限责任公司，任办公室主任、董事会秘书、总经理助理、副总工程师；2008 年 3 月～至今就职云南省工业投资控股集团有限责任
公司，任投资部总经理。自 2008 年 10 月 31 起担任本公司董事，2014 年 3 月 18 日起任副董事长，本届董事任期到 2017 年 10 月
31 日。
常宝强 男，1966 年出生，毕业于哈尔滨科技大学精密机械制造设备及工艺专业，硕士研究生，高级工程师。现任本公司总经理。1988 年参加
工作，历任沈阳第三机床厂设计员，沈阳机床技术中心主任设计师，沈阳数控机床厂副总工程师，沈阳数控机床有限责任公司开发部部
长、制造部部长、副总经理，沈阳机床（集团）有限责任公司工程本部部长，沈阳机床股份有限公司制造统筹部部长、制造统筹本部部
长、制造和保障部部长，沈阳第一机床厂副总经理，沈阳机床股份有限公司沈一车床厂总经理、党委书记。自 2013 年 3 月起担任本
公司总经理，本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
金晓峰 男，1966 年 11 月出生，在职研究生学历，会计师。现任本公司副总裁、财务总监。1986 年 8 月至 2004 年 5 月曾任沈阳第一机床
厂财务处成本核算员、组长、处长助理、副处长，总经理助理，副总经理；2004 年 5 月至 2008 年 6 月曾任沈阳机床集团财务本部
副部长、资金管理部部长资金管理本部本部长兼任资金结算中心主任；2008 年 6 月至 2009 年 11 月任沈阳机床股份有限公司财务和
考核部部长；2009 年 11 月至今曾任沈阳机床（集团）有限责任公司财务投资总部部长、会计核算部部长。2014 年 2 月 28 日起担
任公司副总裁，自 2015 年 3 月 8 日起兼任本公司财务总监。本届任期至 2017 年 10 月 31 日。
张泽顺 男，汉族，1979 年 6 月出生，大学学历，高级会计师、注册会计师。现任本公司执行董事。2002 年毕业于江西理工大学会计学审计
专业。2002 年 8 月~2004 年 7 月任职于云大科技股份有限公司审计部审计员；2004 年 7 月~2007 年 7 月云大科技股份有限公司财
务部会计主管、财务经理；2007 年 7 月~2007 年 10 月就职于云南省投融资担保有限公司业务发展部；2007 年 10 月至今就职于云
南国资昆明经开区产业开发有限公司财务管理部，任财务部经理。自 2014 年 1 月 27 ~2015 年 3 月 8 日担任本公司财务总监，自 2014
年 3 月 18 起担任本公司董事，本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
刘岩 男，1964 年 9 月出生，硕士研究生，高级经济师。1980 年 12 月参加工作。2008 年 9 月任沈阳机床股份有限公司中捷钻镗床厂总经
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2015 年年度报告
理、党委书记；2011 年 8 月兼任沈阳机床（集团）有限责任公司总经理特别助理、富士康合资项目负责人； 2012 年 10 月任沈阳机
床（集团）有限责任公司财务负责人、总经理特别助理；2013 年 2 月任沈阳机床（集团）有限责任公司副总经理；2013 年 7 月至今
任沈阳机床（集团）有限责任公司高级副总裁兼 COO、副总经理。本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
刘海洁 女，1966 年 12 月出生，硕士研究生。1989 年 7 月参加工作。2006 年 2 月沈阳市中级人民法院审判长；2009 年 7 月任沈阳机床
（集团）有限责任公司总法律顾问；2013 年 7 月至今任沈阳机床（集团）有限责任公司高级副总裁兼 CLO、总法律顾问、董事会秘书、
法律事务部部长。本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
杨雄胜（独立 1960 年 2 月出生，南京大学商学院会计系主任、教授、博士生导师。1981 年 毕业于徐州师范学院，后获东北财经大学会计系会计学
董事） 博士学位。曾在连云港财经学校、连 云港审计局工作。1995 年至今在南京大学会计系任教。现任南京大学会计学系主任、中国 中青
年财务成本研究会第五届理事会副会长、中国会计学会副秘书长、江苏省会计学会副会 长、财政部会计准则委员会会计准则咨询专家。
南京理工大学兼职博士生导师、安徽财经大 学兼职教授。主要研究领域：内部控制、会计基本理论、财务管理、管理会计。至今，已
发 表论文 200 多篇、专著、教材 20 余部。曾直接参与财政部《内部会计控制规范--基本规范》 及有关具体控制规范的研究、起草
工作，并承担多项财政部重点科研课题研究。2013 年 3 月 22 日获任独立非执行董事，本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
陈富生（独立 男 1965 年出生，会计学博士，经济学硕士，美国会计协会会员, 香港会计教 授协会会员。1996 年至 1998 年加拿大阿尔伯塔大学商
董事） 学院讲师（兼职），2006 年清华大学访问教授，现任香港科技大学商学院会计学副教授，《国际会计研究学刊》编委。南京大学 商学
院、上海财经大学会计学院特聘教授。2011 年 7 月 18 日获任独立非执行董事，本届董 事任期到 2017 年 6 月 15 日。
唐春胜（独立 男，1966 年生，彝族，硕士学历，高级会计师、中国注册会计师，中国注册资 产评估师，国际注册企业价值评估分析师，云南省资产
董事 评估协会副会长，云南省注册会计师 协会常务理事，云南省国资委重大资产重组项目评审专家组成员，云南省人力资源和社会保障厅
高级会计师专业技术职称评审委员会委员，云南省人民政府金融办政府股权投资政府引导基金财务专家，云南财经大学、云南大学硕士
研究生校外导师。1985 年至 1998 年在楚雄州电力工业公司工作，历任财务科长、审计科长、总会计师等职务。1999 年至 2000 年 10
月在昆明高新技术产业开发区工作，2000 年 11 月至 2008 年在云南天赢会计师事务所工作，历任高级经理、首席评估师、副总经理，
云南天赢资产评估有限公司董事长。2009 年至今为中和资产评估有限公司合伙人，兼任中和资产评估有限公司西南分公司总经理。2014
年 3 月 18 日获任独立非执行董事，本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
刘强（独立董 男，1963 年 3 月生，工学博士，北京航空航天大学机械工程及自动化学院教授、博士生导师、国防科技工业高效数控加工技术研究应
事） 用中心主任、“先进制造技术”创新团队负责人、校学术委员会委员。1983 年在中南矿冶学院机械工程系获学士学位,1989 年在北京
航空航天大学获工学硕士学位,1996~1998 年以公派访问学者和联合培养博士生留学加拿大 TheUniversityofBritishColumbia,2000 年
在北京航空航天大学博士学位。入选原国防科工委“511 人才工程”学术带头人。当前重要学术兼职:国家“863 计划”先进制造技术
领域主题专家、科技部“数控一代”应用示范工程总体组专家、某基础科研计划工艺与装备专家组长、中国机械工程学会机械工业自动
化分会主任委员、全国数控系统技术标委会副主任委员、中国航天科工集团公司第四届工艺专家组顾问、中航工业航空专用装备研发工
程中心专业技术委员会委员、国家数学与交叉科学中心数学与先进制造交叉研究部学术委员会委员、《机械工程学报》编委等。主要研
究方向:数控加工过程仿真及优化、数控机床动力学及控制、高性能运动控制等。主持各类重要科研项目 30 余项,获国防科学技术奖二
等奖 1 项、中国航空工业总公司(部级)科技进步二等奖 2 项、航空科学技术奖一等奖 1 项、中国仪器仪表发明奖/全国发明展览会金
奖各 1 项;发表学术论文 100 余篇,获批专利和软件著作权 20 余项;还曾获北京市优秀教师、北京市优秀青年骨干教师、美国 UTC 容
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闳科技教育奖、北航“十佳教师”等。2014 年 5 月 15 日获任独立非执行董事，本届董事任期到 2017 年 10 月 31 日。
邵里 男、汉族、1958 年出生、硕士研究生、副研究员。现任公司党委副书记、监事会主席。1982 年 3 月进入昆明市二轻局工作，任办公
室副主任；1987 年 5 月进入中共昆明市委宣传部工作，任办公室主任、部长助理；1992 年 12 月起任昆明市政府研究中心副主任；
2000 年 6 月至中共云南省企业工委工作，先后任办公室副主任、研究室主任； 2003 年 2 月在云南省国资委工作，任政策法规处处长；
2007 年 10 月至今任公司党委副书记。自 2008 年 10 月 31 起担任本公司监事，本届监事任期到 2017 年 10 月 31 日。
樊宏 男，1963 年 6 月出生，本科，经济师。1987 年毕业于江西财经学院财政专业，1987 年 7 月～1992 年 9 月就职于云南省财政厅；
1992 年 8 月至 2005 年 2 月任云南省国际信托投资公司部门主任；2005 年 2 月～至今就职云南省国有资产经营有限责任公司，先
后任委托管理部门经理，风险控制部、政策法规部部门经理、总裁助理，2011 年 8 月任云南产权交易所有限公司董事长。自 2008 年
10 月 31 起担任本公司监事，本届监事任期到 2017 年 10 月 31 日。
蔡哲民 男，1962 年出生，中共党员，大专，工程师，现任沈阳机床（集团）有限责任公司战略规划总部部长。1981 年参加工作，1996 年进
入沈阳机床（集团）有限责任公司，历任技术部、生产部、实施办、规划本部员工，2007 年至 2008 年任规划本部部长，2008 年至 2009
年任沈阳机床股份有限公司规划工程部部长，2009 起任沈阳机床（集团）有限责任公司战略规划总部部长。本届监事任期到 2017 年 10
月 31 日。
蒋晶瑛 女，1977 年 6 月出生，硕士研究生。2002 年 3 月参加工作，历任沈阳机床股份有限公司深圳分公司会计，沈阳第一机厂财务部预算、
核算室主任。2008 年 6 月任沈阳机床银丰铸造有限公司副总经理；2009 年 11 月任沈阳机床股份有限公司沈一车床厂副总经理；2013
年 7 月至今任沈阳机床（集团）有限责任公司投资管理部部长。本届监事任期到 2017 年 10 月 31 日。
周国兴 男，1962 年 11 月出生，硕士学历，高级工程师。现任本公司工会主席、职工监事。1987 年进入昆明机床厂，长期从事机床设计和生产
技术管理工作。曾任本公司实验室主任、技术中心副主任、主任、副总工程师、制造中心主任、总经理助理兼装配分厂厂长、总工程师、
副总经理。2014 年 10 月起担任职工监事，本届任职期至 2017 年 10 月 31 日。
叶农 男，1960 年 11 月出生，研究生学历、工程师。现任本公司副总裁。 2000 年 2 月至 2002 年 5 月任沈阳机床集团技术部部长、沈
阳机床设计院副院长；2002 年 5 月至 2003 年 12 月任中捷机床有限公司质量保证部部长；2003 年 12 月至 2006 年 6 月任生产制
造部部长；2006 年 6 月起于本公司任职，任总经理助理、副总经理。自 2006 年 12 月 30 日起担任本公司副总经理。本届任期至 2017
年 10 月 31 日。
朱祥 男，1966 年 4 月出生，硕士研究生学历，高级工程师。现任本公司副总裁。1988 年进入昆明机床厂至今, 长期从事机床设计和销售管
理工作。历任昆明机床厂装配分厂副厂长、技术中心副主任、营销部副主任、营销公司经理、总经理助理、副总经理。自 2007 年 8 月
20 日起担任公司副总经理。本届任期至 2017 年 10 月 31 日。
彭梁峰 男，1981 年 8 月 2 日出生，工学硕士，工程师。现任本公司副总裁。2006 年 7 月毕业于昆明理工大学机电工程学院，2006 年 7 月至 2012
年 12 月历任沈机集团昆明机床股份有限公司技术中心设计员，产品部件设计师，产品主任设计师，龙门产品设计室主任；2012 年 12 月
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至 2014 年 2 月曾任公司数控机床事业部龙门产品线产品经理，技术部部长，副总工程师；2014 年 2 月至今任公司龙门事业部总经理。
本届任期至 2017 年 10 月 31 日。
罗涛 男，1975 年 7 月出生，研究生学历，学士，香港特许秘书公会成员。现任本公司董事会秘书、公司秘书。2005 年 10 月起曾任本公
司董事会秘书助理兼董事会办公室主任、证券事务代表、总经理办公室主任。自 2008 年 5 月起担任公司董事会秘书， 2014 年 11 月
担任公司秘书。本届任期至 2017 年 10 月 31 日。
高明辉 男，1963 年出生，研究生学历，学士学位。现任本公司非执行董事、党委书记。1988 年毕业于东北大学机械系，先后任沈阳第一机床
厂研究所设计员、副所长、所长，沈阳第一机床厂副总工程师、总经理助理、副总经理、总经理，2002 年 1 月起，兼任沈阳机床股份
有限公司副总裁，2004 年 8 月任云南机床厂董事长（后 2006 年更名为云南 CY 集团有限公司），2006 年起任沈阳机床（集团）昆
明有限公司董事长，2006 年 10 月 30 日起担任本公司董事，2007 年 10 月 23 日～2008 年 4 月 29 日兼任本公司总经理，2006 年
12 月 30～2011 年 7 月 28 日任本公司董事长。董事任期到 2015 年 2 月 11 日，现已离任。
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
刘岩 沈阳机床（集团）有限责任公司 高级副总裁兼 COO、副总经理
刘海洁 沈阳机床（集团）有限责任公司 高级副总裁兼 CLO、总法律
顾问、董事会秘书、法律事
务部部长
张涛 云南省工业投资控股集团有限责任公 投资部总经理
司
蔡哲民 沈阳机床（集团）有限责任公司 战略规划总部部长
樊宏 云南产权交易所有限公司 董事长
关欣 沈阳机床（集团）有限责任公司 副总经理
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(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
王兴 西安交大赛尔机泵成套设备有限公司 董事
昆明昆机通用设备有限公司 董事长
常宝强 昆明昆机通用设备有限公司 董事
张晓毅 西安交大赛尔机泵成套设备有限公司 副董事长
昆明道斯机床有限公司 副董事长
西安瑞特快速制造工程研究有限公司 董事
杨雄胜 南京大学商学院会计系 主任
陈富生 香港科技大学商学院会计学 副教授、编委
唐胜春 中和资产评估有限公司
刘强 北京航空航天大学 教授
周国兴 昆明道斯机床有限公司 控制委员会委员
叶农 昆明道斯机床有限公司 董事
朱祥 西安交大赛尔机泵成套设备有限公司 董事
罗涛 西安瑞特快速制造工程研究有限公司 董事
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董、监事的津贴由股东大会审议批准；高管人员的报酬，由薪酬与考核委员会制定报酬政策，根据
高管人员权责，由薪酬与考核委员会对高级管理人员年度经营指标、运营质量指标及企业发展指标完成
情况、公司资产质量改善程度等情况进行考评，提出年度业绩考核结果和奖罚方案，经董事会批准后实
施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）国内董、监事津贴报酬一般情况；
（2）香港董、监事津贴报酬一般情况；
（3）高管人员根据国内同行业及本地区可比上市公司薪酬状况；
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 报告期内在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的应付报酬金额与披露金额相符。
况
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报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的应付报酬合计为 384.34
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张泽顺 财务总监 离任 工作调动
金晓峰 财务总监 聘任 工作原因
高明辉 非执行董事 离任 工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
详见本报告重要事项。
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2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 2,564
主要子公司在职员工的数量 59
在职员工的数量合计 2,623
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 1601
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,359
销售人员 72
技术人员 300
财务人员 50
管理人员 307
服务人员 88
内部退养人员 299
待岗、三种病人员 89
合计 2564
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 34
大学 450
大专 507
中专 439
高中、技校 657
初中以下 536
合计 2,623
(二) 薪酬政策
根据 2013 年 6 月下发了沈机集团昆明机床股份有限公司薪酬管理办法，建立并不断完善了相
对完整的昆机薪酬管理体系，明确了薪酬总额的构成，岗位绩效工资、薪酬管理与发放、岗位级
别工资设定、评定与调整的原则与办法等。
2015 年，公司进一步强化了工资总额的控制与管理，并深化执行二次绩效考核，一次绩效考
核由公司按各单位分解指标和主要工作设定考核体系，每月考核执行；二次考核由各单位根据一
次绩效考核方案制定具体的岗位考核办法，具体到岗位指定考核到人。
(三) 培训计划
公司执行两级培训制度，公司层面组织共性、重点及管理人员的培训工作，各部门组织本部
门的岗位技能培训工作。两级培训年初要制定当年培训计划，年度培训依计划进行并由人力资源
部归口统一管理、监督与考核。
2015 年员工培训工作：
（一）公司层面的培训
1 精品培训班：
在 2015 年培训的基础上，进一步组织机电化复合型人才、机电一体化提高培训。
2 重点培训班：
中高层管理人员管理能力提高培训；
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班组长精益管理培训、车间主任以上人员市场意识培训；
提高营销及售后服务人员素质培训；
技术工人机加工职业技能资格等级鉴定培训。
（二）各部门培训
2015 年各部门主导的培训计划约有 145 个项次，涉及约 70%岗位和员工。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
七、其他
无
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立现代
企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各项制度基本符合中国证监会和国家经贸
委发布的《上市公司治理准则》的要求。今后公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内控制
度，力求治理水平的不断提高。
根据上海证券交易所有关文件精神，为进一步提高公司治理水平，公司制定了《内幕信息知情
人登记管理制度》。通过学习，公司更为深刻的认识到内幕信息管理工作的重要性，并在今后的
工作中持续加强内幕知情人信息登记管理制度，不断完善内部控制制度，不断强化自律意识，切
实做好内幕信息保密工作，提高内部信息知情人的合法合规意识，进一步提升了公司规范运作水
平，有效防范和打击内幕交易等证券违法违规行为，切实维护证券市场的"公开、公平、公正"原
则，保护公司全体股东的合法权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2015 年第一次临时股 2015 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 、 2015 年 4 月 1 日
东大会 www.hkex.com.hk 、
kmtcl.com.cn
2014 年度股东大会 2015 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 、 2015 年 5 月 19 日
www.hkex.com.hk 、
kmtcl.com.cn
2015 年第二次临时 2015 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 、 2015 年 8 月 11 日
www.hkex.com.hk 、
股东大会
kmtcl.com.cn
2015 年第三次临时 2015 年 9 月 30 日 www.sse.com.cn 、 2015 年 10 月 1 日
www.hkex.com.hk 、
股东大会
kmtcl.com.cn
2015 年第四次临时 2015 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 、 2015 年 12 月 31 日
www.hkex.com.hk 、
股东大会
kmtcl.com.cn
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2015 年年度报告
股东大会情况说明
无
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
王兴 否 18 18 16 0 0 否 3
张晓毅 否 18 18 16 0 0 否 4
张涛 否 18 18 16 0 0 否 1
常宝强 否 18 18 16 0 0 否 0
金晓峰 否 14 14 13 0 0 否 3
张泽顺 否 18 18 16 0 0 否 3
刘岩 否 18 18 16 0 0 否 0
刘海洁 否 18 18 16 0 0 否 0
杨雄胜 是 18 18 16 1 0 否 0
陈富生 是 18 18 16 1 0 否 0
唐胜春 是 18 18 16 0 0 否 0
刘强 是 18 18 16 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 18
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 16
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
无
(三) 其他
无
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
无
五、监事会发现公司存在风险的说明
无
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六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
无
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
沈机集团同时为昆明机床和沈阳机床的控股股东，而因部分产品有相似，昆明机床与沈阳机
床存在同业竞争。
同业竞争问题对两家上市公司股权融资的限制，在一定程度上影响了昆明机床和沈阳机床的
发展。2012 年，沈机集团通过沈阳机床公告发布承诺，依据国家及相关地区法律法规的规定及行
业主管部门的批复同意，限期内通过适当的方式消除同业竞争。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
无
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
本公司董事会对 2015 年度内部控制进行了自我评价，详见《2015 年内部控制自我评价报告》。
（2016 年 3 月 31 日登载于本公司网站 www.kmtcl.com.cn 和上海证券交易网站 www.sse.com.cn
的年报附件）
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
是否披露内部控制审计报告：是
公司聘请审计师对公司 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行审计，审计师已按要求
出具了 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制审计报告。（详见 2016 年 3 月 31 日登载于本公司网
站 www.kmtcl.com.cn 和上海证券交易网站 www.sse.com.cn 的年报附件）。
十、其他
无
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2015 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2016]21040007 号
沈机集团昆明机床股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“昆明机床公司”）的财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及
公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是昆明机床公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沈机集
团昆明机床股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司
的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高哲
中国北京 中国注册会计师：孙瑞
二〇一六年三月三十日
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2015 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 121,188,722.30 163,027,997.62
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 157,239,974.08 65,234,659.97
应收账款 七、3 502,055,775.50 573,067,324.65
预付款项 七、4 24,931,496.77 35,318,463.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 18,526,260.26 18,029,993.23
买入返售金融资产
存货 七、6 914,209,060.05 896,675,761.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 15,704,457.06 1,724,042.72
流动资产合计 1,753,855,746.02 1,753,078,243.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、8 1,145,000.00 1,145,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 13,771,542.85 14,384,564.38
投资性房地产 七、10 15,608,952.07
固定资产 七、11 498,845,347.32 549,614,786.49
在建工程 七、12 288,677,829.89 268,623,936.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、17 137,013,532.94 140,625,241.11
开发支出
商誉 七、18 7,296,277.00 7,296,277.00
长期待摊费用 七、19 808,153.23 915,696.54
递延所得税资产 七、20 34,540,349.12 34,856,402.41
其他非流动资产 七、21 44,581,366.28 44,581,366.28
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2015 年年度报告
非流动资产合计 1,042,288,350.70 1,062,043,270.33
资产总计 2,796,144,096.72 2,815,121,513.91
流动负债：
短期借款 七、22 400,600,000.00 284,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、25 123,265,837.23 75,048,188.00
应付账款 七、26 432,812,127.18 503,704,466.15
预收款项 七、27 189,665,824.66 229,755,546.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、28 25,658,651.73 12,709,724.16
应交税费 七、29 3,765,152.92 6,877,214.09
应付利息
应付股利 七、30 135,898.49 135,898.49
其他应付款 七、31 170,573,524.53 144,228,412.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、33 210,558,420.61 19,747,105.78
其他流动负债
流动负债合计 1,557,035,437.35 1,276,706,555.56
非流动负债：
长期借款 七、34 129,005,572.45 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、35 1,066,045.50 11,445,098.47
长期应付职工薪酬 七、36 4,953,637.05 5,110,774.06
专项应付款 七、37 20,947,539.29 20,947,539.29
预计负债 七、38 7,312,879.51 8,811,020.12
递延收益 七、39 126,263,601.83 121,303,008.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 289,549,275.63 367,617,440.57
负债合计 1,846,584,712.98 1,644,323,996.13
所有者权益
股本 七、40 531,081,103.00 531,081,103.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、42 19,765,031.17 19,765,031.17
42 / 145
2015 年年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、43 117,077,019.33 117,077,019.33
一般风险准备
未分配利润 七、44 221,249,204.66 417,634,420.32
归属于母公司所有者权益合计 889,172,358.16 1,085,557,573.82
少数股东权益 60,387,025.58 85,239,943.96
所有者权益合计 949,559,383.74 1,170,797,517.78
负债和所有者权益总计 2,796,144,096.72 2,815,121,513.91
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 84,429,582.79 121,630,513.96
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 138,857,097.41 34,238,097.87
应收账款 十七、1 502,243,241.07 480,258,094.00
预付款项 18,186,203.98 27,403,859.44
应收利息
应收股利 11,000,000.00 11,000,000.00
其他应收款 十七、2 25,530,489.43 24,243,433.72
存货 669,167,062.47 694,522,222.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,338,472.74
流动资产合计 1,464,752,149.89 1,393,296,221.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 81,897,779.71 82,510,801.24
投资性房地产 15,608,952.07
固定资产 438,794,610.67 508,007,021.93
在建工程 288,677,829.89 265,728,246.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 124,589,155.69 126,922,443.86
43 / 145
2015 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 454,412.82 884,035.54
递延所得税资产 23,655,654.95 23,655,654.95
其他非流动资产 44,581,366.28 44,581,366.28
非流动资产合计 1,018,259,762.08 1,052,289,570.06
资产总计 2,483,011,911.97 2,445,585,791.78
流动负债：
短期借款 354,500,000.00 263,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,443,627.23 63,000,000.00
应付账款 299,048,701.67 387,551,083.95
预收款项 111,584,301.11 124,342,908.17
应付职工薪酬 22,910,013.22 9,294,491.58
应交税费 1,392,241.48 3,314,136.98
应付利息
应付股利
其他应付款 168,563,022.37 144,934,488.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 210,558,420.61 19,747,105.78
其他流动负债
流动负债合计 1,299,000,327.69 1,015,684,214.55
非流动负债：
长期借款 129,005,572.45 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,066,045.50 11,445,098.47
长期应付职工薪酬 4,953,637.05 5,110,774.06
专项应付款 20,947,539.29 20,947,539.29
预计负债 5,202,376.08 5,728,400.42
递延收益 126,023,601.83 121,063,008.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 287,198,772.20 364,294,820.87
负债合计 1,586,199,099.89 1,379,979,035.42
所有者权益：
股本 531,081,103.00 531,081,103.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 27,303,321.72 27,303,321.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 117,077,019.33 117,077,019.33
44 / 145
2015 年年度报告
未分配利润 221,351,368.03 390,145,312.31
所有者权益合计 896,812,812.08 1,065,606,756.36
负债和所有者权益总计 2,483,011,911.97 2,445,585,791.78
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 776,594,761.09 867,889,305.64
其中：营业收入 七、45 776,594,761.09 867,889,305.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,022,632,504.73 1,065,097,568.59
其中：营业成本 七、45 659,881,483.14 702,862,972.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、46 7,913,379.51 7,066,020.66
销售费用 七、47 95,638,144.61 116,018,784.59
管理费用 七、48 156,963,195.41 185,208,914.45
财务费用 七、49 35,097,266.77 17,591,439.64
资产减值损失 七、50 67,139,035.29 36,349,437.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、51 -613,021.53 9,465,233.51
其中：对联营企业和合营企业的投资 -613,021.53 1,926,942.96
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -246,650,765.17 -187,743,029.44
加：营业外收入 七、52 32,487,347.83 15,634,552.71
其中：非流动资产处置利得 407,853.05 196,298.44
减：营业外支出 七、53 5,206,926.39 383,925.45
其中：非流动资产处置损失 631,166.88 313,420.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -219,370,343.73 -172,492,402.18
减：所得税费用 七、54 282,851.88 36,970,917.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -219,653,195.61 -209,463,320.06
归属于母公司所有者的净利润 -196,385,215.66 -204,091,306.53
少数股东损益 -23,267,979.95 -5,372,013.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
45 / 145
2015 年年度报告
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -219,653,195.61 -209,463,320.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 -196,385,215.66 -204,091,306.53
归属于少数股东的综合收益总额 -23,267,979.95 -5,372,013.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.37 -0.38
（二）稀释每股收益(元/股) -0.37 -0.38
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 674,900,006.11 707,934,093.30
减：营业成本 十七、4 567,363,619.27 595,863,312.18
营业税金及附加 6,424,763.14 5,334,962.40
销售费用 85,149,950.67 105,033,646.49
管理费用 131,442,144.96 146,579,120.26
财务费用 33,423,049.66 16,304,186.75
资产减值损失 48,000,397.54 27,341,544.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 971,916.90 1,926,942.96
其中：对联营企业和合营企业的投资 -613,021.53 1,926,942.96
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -195,932,002.23 -186,595,736.62
加：营业外收入 32,331,582.17 14,499,142.22
其中：非流动资产处置利得 1,957,690.80 196,298.44
减：营业外支出 5,193,524.22 209,500.75
46 / 145
2015 年年度报告
其中：非流动资产处置损失 617,764.71 139,661.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -168,793,944.28 -172,306,095.15
减：所得税费用 35,625,737.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -168,793,944.28 -207,931,832.72
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -168,793,944.28 -207,931,832.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 568,134,793.61 903,419,864.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
47 / 145
2015 年年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 64,653,522.48 25,451,108.74
经营活动现金流入小计 632,788,316.09 928,870,972.74
购买商品、接受劳务支付的现金 403,068,228.42 643,918,892.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 250,021,020.21 295,830,872.46
支付的各项税费 79,672,362.23 74,529,565.63
支付其他与经营活动有关的现金 63,595,668.26 46,847,658.47
经营活动现金流出小计 796,357,279.12 1,061,126,989.27
经营活动产生的现金流量净额 -163,568,963.03 -132,256,016.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 191,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 421,901.38 -
处置固定资产、无形资产和其他长 1,925,975.07 458,338.84
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 - 22,569,575.21
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 88,661,404.95 115,221,777.02
投资活动现金流入小计 282,009,281.40 138,249,691.07
购建固定资产、无形资产和其他长 63,996,166.03 43,248,333.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 191,000,000.00 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 99,744,171.59 111,625,711.18
投资活动现金流出小计 354,740,337.62 154,874,044.74
投资活动产生的现金流量净额 -72,731,056.22 -16,624,353.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 618,105,572.45 554,020,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 618,105,572.45 554,020,000.00
偿还债务支付的现金 392,696,697.70 343,193,447.35
分配股利、利润或偿付利息支付的 41,521,379.87 29,385,836.74
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 1,584,938.43
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,230,000.00
筹资活动现金流出小计 434,218,077.57 419,809,284.09
筹资活动产生的现金流量净额 183,887,494.88 134,210,715.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -509,517.59 -511,952.25
48 / 145
2015 年年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,922,041.96 -15,181,606.54
加：期初现金及现金等价物余额 124,210,047.71 139,391,654.25
六、期末现金及现金等价物余额 71,288,005.75 124,210,047.71
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 426,416,905.64 722,004,008.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 59,399,696.16 23,611,514.19
经营活动现金流入小计 485,816,601.80 745,615,522.46
购买商品、接受劳务支付的现金 298,457,208.78 518,380,272.93
支付给职工以及为职工支付的现金 210,902,526.82 262,209,706.15
支付的各项税费 62,972,671.28 68,145,613.71
支付其他与经营活动有关的现金 53,343,050.98 32,502,111.21
经营活动现金流出小计 625,675,457.86 881,237,704.00
经营活动产生的现金流量净额 -139,858,856.06 -135,622,181.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,400,000.00 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 1,925,975.07 256,538.84
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 76,807,840.82 92,421,799.12
投资活动现金流入小计 80,133,815.89 94,678,337.96
购建固定资产、无形资产和其他长 62,624,902.26 42,941,159.22
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 93,856,616.78 87,040,674.95
投资活动现金流出小计 156,481,519.04 129,981,834.17
投资活动产生的现金流量净额 -76,347,703.15 -35,303,496.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 570,505,572.45 528,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 570,505,572.45 528,500,000.00
偿还债务支付的现金 370,196,697.70 323,673,447.35
分配股利、利润或偿付利息支付的 37,842,505.08 26,221,348.74
现金
49 / 145
2015 年年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 47,230,000.00
筹资活动现金流出小计 408,039,202.78 397,124,796.09
筹资活动产生的现金流量净额 162,466,369.67 131,375,203.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -509,517.59 -498,120.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,249,707.13 -40,048,594.41
加：期初现金及现金等价物余额 91,613,342.33 131,661,936.74
六、期末现金及现金等价物余额 37,363,635.20 91,613,342.33
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
50 / 145
2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减 少数股东权
专 所有者权益合计
： 其他 一般 益
优 永 项
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储
他 存 收益 准备
股 债 备
股
一、上年期末余额 531,081,103.00 19,765,031.17 117,077,019.33 417,634,420.32 85,239,943.96 1,170,797,517.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 531,081,103.00 19,765,031.17 117,077,019.33 417,634,420.32 85,239,943.96 1,170,797,517.78
三、本期增减变动金额（减 -196,385,215.66 -24,852,918.38 -221,238,134.04
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -196,385,215.66 -23,267,979.95 -219,653,195.61
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,584,938.43 -1,584,938.43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -1,584,938.43 -1,584,938.43
分配
4．其他
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2015 年年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 531,081,103.00 19,765,031.17 117,077,019.33 221,249,204.66 60,387,025.58 949,559,383.74
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专 少数股东权
具 其他 一般 所有者权益合计
减：库 项 益
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股 储
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 650,275,276.12 47,178,986.49 1,372,915,706.66
加：会计政策变更
前期差错更正 -28,549,549.27 -28,549,549.27
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 621,725,726.85 47,178,986.49 1,344,366,157.39
三、本期增减变动金额（减 -7,538,290.55 -204,091,306.53 38,060,957.47 -173,568,639.61
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -204,091,306.53 -5,372,013.53 -209,463,320.06
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
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2015 年年度报告
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -7,538,290.55 43,432,971.00 35,894,680.45
四、本期期末余额 531,081,103.00 19,765,031.17 117,077,019.33 417,634,420.32 85,239,943.96 1,170,797,517.78
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 永 库 专项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储备
他 收益
股 债 股
一、上年期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 390,145,312.31 1,065,606,756.36
加：会计政策变更
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2015 年年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 390,145,312.31 1,065,606,756.36
三、本期增减变动金额（减 -168,793,944.28 -168,793,944.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -168,793,944.28 -168,793,944.28
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 221,351,368.03 896,812,812.08
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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2015 年年度报告
存股 综合 项
优先 永续 其
收益 储
股 债 他
备
一、上年期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 626,626,694.30 1,302,088,138.35
加：会计政策变更
前期差错更正 -28,549,549.27 -28,549,549.27
其他
二、本年期初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 598,077,145.03 1,273,538,589.08
三、本期增减变动金额（减 -207931832.72 -207,931,832.72
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -207,931,832.72 -207,931,832.72
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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2015 年年度报告
四、本期期末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 390,145,312.31 1,065,606,756.36
法定代表人：王兴 主管会计工作负责人：金晓峰 会计机构负责人：李红宁
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 10 月 19 日在中华人民
共和国（“中国”）成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国云南省昆明市茨坝路 23 号。
本公司是由昆明机床厂经中国国家经济体制改革委员会体改生[1993]173 号批准，重组改制
设立的股份有限公司。设立时公司名称为“昆明机床股份有限公司”（以下简称“昆机”）。昆
明机床厂以其于 1993 年 6 月 30 日的资产负债投入本公司。上述资产负债经上海会计师事务所进
行了资产评估，评估的净资产为人民币 17,925.87 万元。此项评估经中国国家国有资产管理局国
资评[1993]420 号审核批准。根据中国国家国有资产管理局国资企函发[1993]114 号，上述净资产
中包含的国有土地使用权的评估值应调减人民币 3,421.71 万元，同时调整后的净资产(评估价值
人民币 14,504.16 万元)按 82.74%的比例折为 120,007,400 股，每股面值人民币 1.00 元，昆明机
床厂原投资方云南省人民政府以及昆明精华公司分别持有 102,397,700 股以及 17,609,700 股。
经国务院证券委员会证委发[1993]50 号批准，昆机于 1993 年 12 月在香港联合交易所有限公
司发行并上市 6,500 万股 H 股，每股面值人民币 1.00 元；并于 1994 年 1 月在上海证券交易所发
行并上市 6,000 万股 A 股，每股面值人民币 1.00 元。
于 2000 年 12 月 25 日，西安交通大学产业(集团)总公司(以下简称“交大产业”)与云南省人
民政府签订《交大昆机科技股份有限公司股权转让协议》，交大产业受让云南省人民政府所持有
的昆机股份 71,052,146 股。该股权转让已经中国财政部(以下简称“财政部”)《关于交大昆机科
技股份有限公司国家股转让有关问题的批复》(财企[2001]283 号文)批准。于 2001 年 6 月 5 日，
股权过户手续完成，交大产业成为昆机的第一大股东。
于 2002 年 3 月 29 日，经中国工商行政管理总局和中国对外贸易与经济合作部批准，昆机在
云南省工商行政管理局办理完毕公司更名的工商登记手续，从即日起，本公司正式使用新名称“交
大昆机科技股份有限公司”(以下简称“交大昆机”)。于 2005 年 9 月 15 日，交大产业与沈阳机
床(集团)有限责任公司(“沈机集团”)签订《股权转让协议》，沈机集团协议收购交大产业持有
的交大昆机股份 71,052,146 股。该股权转让经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科
技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》(国资产权[2006]628 号)批准，并经中国证券监督
管理委员会(以下简称“证监会”)《关于沈阳机床(集团)有限责任公司收购交大昆机科技股份有
限公司信息披露的意见》(证监公司字[2006]255 号)审核通过。于 2006 年 12 月 1 日，股权过户
手续完成，沈机集团成为交大昆机的第一大股东。
于 2006 年 4 月 4 日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股份有限公司股
权划转有关问题的批复》及云南省国有资产监督管理委员会《云南省国资委关于授权云南省国有
资产经营有限责任公司对交大昆机科技股份有限公司行使股东权利的复函》批准，云南省人民政
府将持有的交大昆机股份 31,345,554 股无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司(以下简称
“云南省国资公司”)，划转基准日为 2005 年 12 月 31 日。该股权划转经国务院国有资产监督管
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2015 年年度报告
理委员会《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题的批复》(国资产权
[2006]1412 号)批准。于 2007 年 1 月 19 日，股权过户手续完成。
于 2007 年 1 月 25 日，中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转让及增资的
批复》(商资批﹝2007﹞133 号)批准了交大昆机股权分置改革方案。交大昆机以资本公积金向 2007
年 2 月 26 日登记在册的全体股东每 10 股转增 1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A
股总计转增股本 28,091,955 股，H 股总计转增股本 10,143,900 股。于 2007 年 3 月 5 日，公司非
流通股股东以所持交大昆机股份共计 18,728,355 股向流通股 A 股股东执行每 10 股支付股票对价
2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈机集团支付 11,088,398 股，云南省国资公
司支付 4,891,787 股，昆明精华公司支付 2,748,170 股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流
通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。
于 2007 年 3 月 23 日，经交大昆机股东大会决议，交大昆机公司名称更改为沈机集团昆明机
床股份有限公司。
于 2007 年 6 月 29 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 283,243,255 股为基数，
每 10 股转增 5 股，共计转增 141,621,628 股，转增后总股本为 424,864,883 股。注册资本亦变更
为人民币 424,864,883 元。该决议已经中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及
增加股本的批复》(商务部商资批﹝2007﹞1390 号)批准。
于 2009 年 10 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于云南盐化股份有限公司等 6
家上市公司股份持有人变更有关问题的批复》(国资产权[2009]1182 号)批准，云南省国资公司将
持有的本公司 47,018,331 股行政划转为云南省工业投资控股集团有限责任公司(“云南省工业投
资”)持有，由其履行国有资产出资人职责。
于 2010 年 6 月 23 日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本 424,864,883 股为基数，
每 10 股转增 2.5 股，共计转增 106,216,220 股，转增后总股本为 531,081,103 股。注册资本亦变
更为人民币 531,081,103 元。该决议已经云南省商务厅《云南省商务厅关于同意沈机集团昆明机
床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》(云商资[2010]130 号)的批准。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，本公司本年度合并范围与上年度相比未发生
变化。
本公司及子公司主要从事机床系列产品及配件以及节能型离心压缩机和鼓风机系列产品及配
件的开发、设计、生产和销售。本公司的营业期限到 2050 年 10 月 30 日。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 30 日决议批准报出。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
无
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账
准备的确认和计量、存货的计量、投资性房地产和固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用
的资本化条件以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见
本附注五、11、“应收款项”、12、“存货”、15、“投资性房地产”、16、“固定资产”、21、
“无形资产”、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅附五、34“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2015 年 12 月
31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
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预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
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表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
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“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
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10. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了贷款和应收款项以外的金
融资产。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本进行后续计量。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对
价的差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。本集团的金融负债均为其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。本集团采用实际利
率法，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量，金融负债终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 贸易类应收款项类别(应收账款)：标准为
单笔人民币 700 万元；
资金往来类应收款项类别(其他应收款)：
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标准为单笔人民币 350 万元；
个人往来类应收款项(其他应收款)：标准
为单笔人民币 10 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别方式和组合方式
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
应收第三方款项 账龄分析法
应收关联方款项 个别评估
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 30 50
2－3 年 60 100
3 年以上 95 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
应收关联方款项组合，期末对关联公司的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计提坏账
准备。如无客观证据表明其发生减值的，则不计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大的应收款项发
生了减值或其信用风险特征发生了变化，和原组
合中的其它应收款项的信用风险特征不一样, 则
对这些应收款项单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法 个别评估
12. 存货
（1）存货的分类
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存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料以及委托加工物资。周转材料指能够多次
使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本集团原材料和产成品的存货盘存制度为永续盘存制，而在产品的存货盘存制度为实地
盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
无
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司及子公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计
政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司及子公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司及子公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司及子公司实际支付的现金购买价款、发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账
面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司及子公司与联营企业及合营企业之间发
生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本
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公司及子公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司及子公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司及子公司就对被投资单位负有承担
额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间
实现净利润的，本公司及子公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房
地产为已出租的建筑物。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折
旧，折旧方法详见附注五、16“固定资产”。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
电子设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
运输设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
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17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销年限为：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 50
各种软件 3-10
其他 5-10
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类
无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。无论是否存在减
值迹象，本集团对商誉每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
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获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险以及失业保险等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
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本公司及子公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可
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能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的
递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
本集团本年度无会计政策变更事项。
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
本集团本年度无会计估计变更事项。
34. 其他
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（8）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证进行估计并计提相应准备。在
该或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况
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下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的
确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相
关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
本集团就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 17%的税率计算销项 17%
税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业 3%-5%
税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%-7%计 1%-7%
缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴，税率详见 详见下表
下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
沈机集团昆明机床股份有限公司 15%
昆明道斯机床有限公司（“昆明道斯”） 15%
西安赛尔机泵成套设备有限公司（“西安赛尔”） 15%
长沙赛尔透平机械有限公司（“长沙赛尔”） 15%
昆明昆机通用设备有限公司（“昆机通用”） 25%
2. 税收优惠
（1） 本公司税收优惠
本公司于 2012 年 9 月 13 日被认定为高新技术企业，有效期为 3 年。根据中国相关法律及规
章，本公司在 2012 年至 2014 年享受高新技术企业所得税优惠。截止本财务报表之批准日，本公
司已通过高新技术企业复审，取得编号为 CR201553000161 的高新技术企业证书，能够在 2015 年
至 2017 年享受高新技术企业所得税优惠。因此本公司在本期使用的所得税税率为 15%(2014 年：
15%)。
（2） 子公司税收优惠
本公司的子公司昆明道斯被认定为高新技术企业，取得编号为 CF201353000034 的高新技术
企业证书，其高新技术企业证书的到期日为 2016 年 8 月 27 日，根据中国相关法律及规章，在 2013
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年至 2015 年享受高新技术企业所得税优惠。昆明道斯在本期使用的所得税税率为 15%(2014 年：
15%)。
本公司的子公司西安赛尔于 2014 年 11 月 11 日被认定为高新技术企业，有效期为 3 年。根
据中国相关法律及规章，西安赛尔在 2014 年至 2016 年享受高新技术企业所得税优惠。因此西安
赛尔在本期使用的所得税税率为 15%(2014 年：15%)。
根据湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室 2014 年 10 月 15 日颁发的《关于公示湖
南省 2014 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，西安赛尔的子公司长沙赛尔继续被认定为
高新技术企业。根据中国相关法律及规章，长沙赛尔在 2014 年至 2016 年享受高新技术企业所得
税优惠。因此长沙赛尔在本期使用的所得税税率为 15%(2014 年：15%)。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末
指 2015 年 12 月 31 日，“上年”指 2014 年度，“本年”指 2015 年度。
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 178,106.10 644,101.93
银行存款 71,109,899.65 123,565,945.78
其他货币资金 49,900,716.55 38,817,949.91
合计 121,188,722.30 163,027,997.62
其他说明
注：于 2015 年 12 月 31 日，本集团人民币 49,900,716.55 元（2014 年 12 月 31 日：人民币
38,817,949.91 元）的保证金存款用作本集团保函保证金和银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,038,762.12 49,153,485.97
商业承兑票据 123,201,211.96 16,081,174.00
合计 157,239,974.08 65,234,659.97
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
本年末本集团无已质押的应收票据
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 253,633,315.93
商业承兑票据 9,197,755.00
合计 253,633,315.93 9,197,755.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
年末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 225,93 28.98 17,293 7.65 208,64 255,98 31.62 12,465 4.87 243,51
并单独计提坏 6,386. ,178.9 3,207. 3,203. ,295.7 7,907.
账准备的应收 20 9 21 56 9 77
账款
按信用风险特 549,35 70.46 260,33 47.39 289,01 544,13 67.21 223,16 41.01 320,96
征组合计提坏 0,864. 6,296. 4,568. 4,997. 5,573. 9,424.
账准备的应收 74 45 29 71 47 24
账款
单项金额不重 4,398, 0.56 4,398, 9,449, 1.17 869,35 9.20 8,579,
大但单独计提 000.00 000.00 342.64 0.00 992.64
坏账准备的应
收账款
779,68 / 277,62 / 502,05 809,56 / 236,50 / 573,06
合计 5,250. 9,475. 5,775. 7,543. 0,219. 7,324.
94 44 50 91 26 65
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
机床业务分部中单 193,867,999.19 9,645,851.89 4.98% 运用个别方式
笔人民币超过 700 评估减值损失
万元的应收账款
节能型离心压缩机 32,068,387.01 7,647,327.10 23.85% 运用个别方式
业务分部单笔人民 评估减值损失
币超过 700 万元的
应收账款
合计 225,936,386.20 17,293,178.99 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 166,661,835.68 8,333,091.79 5%
1至2年 119,404,999.90 35,821,499.96 30%
2至3年 95,636,461.15 57,381,876.69 60%
3 年以上 167,157,713.69 158,799,828.01 95%
合计 548,861,010.42 260,336,296.45
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，应收关联方款项
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额
额的比例（%）
德国希斯有限责任公司（“德国希斯”） 关联方 259,684.32 0.03
西安瑞特快速制造工程研究有限公司
关联方 167,500.00 0.02
（“西安瑞特”）
沈阳机床股份有限公司（“沈阳机床”） 关联方 60,000.00 0.01
云南云机集团进出口有限公司（“云机
关联方 2,670.00 0.00
进出口”）
合计 489,854.32 0.06
于 2015 年 12 月 31 日，本集团对应收关联方款项进行个别评估，认为无需计提坏账准备。
应收账款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 329,538,052.14 382,709,235.37
1至2年 143,439,699.89 165,949,537.84
2至3年 102,843,521.15 68,439,039.19
3 年以上 203,863,977.76 192,469,731.51
合计 779,685,250.94 809,567,543.91
注：账龄自应收账款确认日起开始计算
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 49,087,123.87 元；本年无金额大于人民币 700 万元的坏账准备收回或转
回情况。
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,338,506.19
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 142,882,111.85 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 18.33%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 10,263,625.04
元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,616,842.55 86.70 14,030,835.51 39.73
1至2年 1,464,306.66 5.87 19,143,210.60 54.20
2至3年 367,791.53 1.48 1,402,086.27 3.97
3 年以上 1,482,556.03 5.95 742,331.17 2.10
合计 24,931,496.77 100.00 35,318,463.55 100.00
注 1：账龄自预付账款确认日起开始计算
注 2：账龄超过 1 年的预付款项主要是预付材料款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 8,734,226.53 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 35.03%。
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
比 提 账面 比 提 账面
别
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
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2015 年年度报告
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 15,285,523 68. 3,575,134 23. 11,710,388 19,259,669 89. 3,595,124 18. 15,664,544
信 .32 56 .78 39 .54 .40 06 .83 67 .57
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2015 年年度报告
单 7,010,316. 31. 194,444.4 2.7 6,815,871. 2,365,448. 10. 2,365,448.
项 12 44 0 7 72 66 94 66
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 22,295,839 / 3,769,579 / 18,526,260 21,625,118 / 3,595,124 / 18,029,993
计 .44 .18 .26 .06 .83 .23
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 9,437,609.43 471,880.47 5.00
1至2年 2,823,778.51 1,411,889.26 50.00
2至3年 260,640.96 260,640.96 100.00
3 年以上 1,430,724.09 1,430,724.09 100.00
合计 13,952,752.99 3,575,134.78
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额
额的比例（%）
昆明昆机集团公司 关联方 1,332,770.33 5.98
合计 1,332,770.33 5.98
于 2015 年 12 月 31 日，本集团对应收关联方款项进行个别评估，认为无需计提坏账准备。
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2015 年年度报告
其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 11,435,675.45 15,804,143.92
1至2年 7,680,858.46 3,286,963.13
2至3年 1,747,821.44 135,392.40
3 年以上 1,431,484.09 2,398,618.61
合计 22,295,839.44 21,625,118.06
注：账龄自其他应收款确认日起开始计算
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 365,436.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 190,982.08
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 10,632,245.51 10,032,288.40
关联公司往来 1,332,770.33 447.68
备用金 2,925,826.49 2,847,914.45
其他 7,404,997.11 8,744,467.53
合计 22,295,839.44 21,625,118.06
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
远东国际租赁 押金 3,888,888.00 1-2 年 17.44 194,444.40
有限公司
浙江汇金租赁 代垫款项 1,541,000.00 1-2 年 6.91 770,500.00
股份有限公司
昆明昆机集团 代垫款项 1,332,770.33 1 年以内 5.98
公司
云南腾浩科技 往来款 1,100,000.00 1 年以内 4.93 55,000.00
有限公司
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2015 年年度报告
北京奥亚锐通 往来款 526,500.00 1 年以内 2.36 26,325.00
科技有限公司
合计 / 8,389,158.33 / 37.62 1,046,269.40
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 135,735,227.91 4,291,530.14 131,443,697.77 131,327,077.75 3,435,619.64 127,891,458.11
材
料
在 539,349,880.49 22,952,379.16 516,397,501.33 648,085,763.42 16,848,131.97 631,237,631.45
产
品
库 273,284,673.15 10,721,803.95 262,562,869.20 140,689,133.17 8,274,992.42 132,414,140.75
存
商
品
周 4,573,847.12 3,104,839.12 1,469,008.00 4,599,897.80 82,781.00 4,517,116.80
转
材
料
委 2,335,983.75 2,335,983.75 615,414.73 615,414.73
托
加
工
物
资
合 955,279,612.42 41,070,552.37 914,209,060.05 925,317,286.87 28,641,525.03 896,675,761.84
计
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,435,619.64 855,910.50 4,291,530.14
在产品 16,848,131.97 8,625,525.03 2,521,277.84 22,952,379.16
库存商品 8,274,992.42 5,182,981.34 2,736,169.81 10,721,803.95
周转材料 82,781.00 3,022,058.12 3,104,839.12
合计 28,641,525.03 17,686,474.99 5,257,447.65 41,070,552.37
截至 2015 年 12 月 31 日止年度，本集团对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。
在估计在产品的可变现净值时，本集团以最终产成品的市场价格减去至完工时估计将要发生的成
本及销售费用和税金。本集团以过往的营运成本为基础估计至完工时估计将要发生的成本。在估
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2015 年年度报告
计产成品的可变现净值时，本集团以产成品的市场价格减去产成品的成本及估计将要发生的销售
费用和税金。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
本集团存货年末余额中不含借款费用资本化金额。
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 8,075,263.79 1,724,042.72
销售退回资产（注） 5,998,936.86
销售退回待红字冲销的增值税销项 1,630,256.41
税（注）
合计 15,704,457.06 1,724,042.72
其他说明
本公司与经销商北京翰海弘正机械设备有限公司（以下简称“北京翰海”）于 2011 年 8 月签
署了机床销售合同，合同金额为 1122 万元，同时本公司签署了《制造厂家授权书》：授权北京翰
海以该机床参加吉林昊宇电气股份有限公司（以下简称“吉林昊宇”）的招标活动，并承诺对该
机床承担质量保证责任。中标后北京翰海与终端用户吉林昊宇签署了机床销售合同。本公司于
2011 年 11 月发货并确认主营业务收入 958.98 万元，结转主营业务成本 682.78 万元。并于 2012
年 4 月 12 日开具增值税发票，销项税额 163.03 万元。
2013 年 11 月，吉林昊宇将北京翰海及本公司分别作为第一及第二被告提起诉讼，认为北京
翰海以及本公司在产品质保期内不能有效地解决产品质量问题，要求退还货物，并要求北京翰海
退回已付货款人民币 1,173.25 万元及支付相关违约金人民币 123.5 万元；同时要求本公司承担连
带给付义务。
吉林省高级人民法院于 2015 年 12 月 23 日作出终审判决，要求本公司向原告吉林昊宇公司返
还合同价款 1,173.25 万元，支付违约金 61.75 万元，并将存放于原告吉林昊宇公司的 TK6926 数
控落地铣镗床自行取回，案件受理费和鉴定费由本公司负担。截止本财务报表批准日，本公司尚
未取回上述产品。
截至 2015 年 12 月 31 日止本公司已将上述事项作为销售退回处理，并对上述产品技术状态进
行分析，在测算运费、不合格件的替换成本以及改制需要追加的成本等基础上，预计上述产品的
可变现净值为 599.89 万元，确认为其他流动资产。
8、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
债务工
具：
可供出售 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00
权益工
具：
按公
允价值计
量的
按成 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00
本计量的
合计 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 1,145,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投
本 本 本 本 单位 现
资
期 期 期 期 持股 金
单位 期初 期末 期初 期末
增 减 增 减 比例 红
加 少 加 少 (%) 利
云南 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00
澄江
铜材
厂
杭州 1,145,000.00 1,145,000.00 11.45
赛尔
气体
设备
工程
有限
公司
合计 3,145,000.00 3,145,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 /
(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转
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2015 年年度报告
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 /
转回
期末已计提减值金余额 2,000,000.00 2,000,000.00
云南澄江铜材厂已丧失持续经营能力，本公司已于 1999 年对该项投资全额计提了长期股权投
资减值准备。根据本公司于 2009 年召开的第六届董事会第七次会议的决议，本公司开始对该项投
资进行清理。截至 2015 年 12 月 31 日，云南澄江铜材厂清理工作仍在进行中。
其他说明
于 2015 年以及 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或
非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
9、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联 14,384 -613,0 13,771
营 企 ,564.3 21.53 ,542.8
8 5
业
西 安 14,384 -613,0 13,771
瑞 特 ,564.3 21.53 ,542.8
8 5
小计 14,384 -613,0 13,771
,564.3 21.53 ,542.8
8 5
14,384 -613,0 13,771
合计 ,564.3 21.53 ,542.8
8 5
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10、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 18,250,223.95 18,250,223.95
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 18,250,223.95 18,250,223.95
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,250,223.95 18,250,223.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 2,641,271.88 2,641,271.88
（1）计提或摊销 2,641,271.88 2641271.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,641,271.88 2,641,271.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,608,952.07 15,608,952.07
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2015 年年度报告
2.期初账面价值
本公司于本年将原自用房产改为出租，自固定资产转作投资性房地产并采用成本模式计量，
转换日其原值人民币 18,250,223.95 元，累计折旧人民币 2,641,271.88 元。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
于 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原
值：
1.期初
365,240,384.32 594,372,642.52 32,034,892.90 17,286,953.98 1,008,934,873.72
余额
2.本期
7,251,696.87 2,072,679.55 3,053,773.08 1,873,547.39 14,251,696.89
增加金额
（1）
9,581,155.00 2,022,150.10 3,053,773.08 1,199,056.76 15,856,134.94
购置
（2）
在建工程转 3,266,406.39 3,266,406.39
入
（3）
企业合并增
加
（4）
资产暂估价 -5,595,864.52 50,529.45 674,490.63 -4,870,844.44
值调整
3.本期
18,326,240.95 5,894,398.20 1,890,397.49 2,043,970.22 28,155,006.86
减少金额
（1）
76,017.00 5,894,398.20 1,890,397.49 2,043,970.22 9,904,782.91
处置或报废
（2）
转入投资性 18,250,223.95 18,250,223.95
房地产
4.期末
354,165,840.24 590,550,923.87 33,198,268.49 17,116,531.15 995,031,563.75
余额
二、累计折旧
1.期初
107,892,503.03 316,509,879.96 19,268,525.00 12,820,620.80 456,491,528.79
余额
2.本期
11,094,326.15 32,229,872.88 2,495,574.16 1,381,492.92 47,201,266.11
增加金额
（1）
11,094,326.15 32,229,872.88 2,495,574.16 1,381,492.92 47,201,266.11
计提
92 / 145
2015 年年度报告
3.本期
2,687,752.21 4,452,745.13 1,247,600.40 1,947,039.17 10,335,136.91
减少金额
（1）
46,480.33 4,452,745.13 1,247,600.40 1,947,039.17 7,693,865.03
处置或报废
（2） 2,641,271.88 2,641,271.88
转入投资性
房地产
4.期末
116,299,076.97 344,287,007.71 20,516,498.76 12,255,074.55 493,357,657.99
余额
三、减值准备
1.期初
2,787,192.51 41,365.93 2,828,558.44
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
2,787,192.51 41,365.93 2,828,558.44
余额
四、账面价值
1.期末
237,866,763.27 243,476,723.65 12,681,769.73 4,820,090.67 498,845,347.32
账面价值
2.期初
257,347,881.29 275,075,570.05 12,766,367.90 4,424,967.25 549,614,786.49
账面价值
注：于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 10,870,033.13 元（2014 年 12 月
31 日：人民币 11,948,052.89 元）的房屋及建筑物用作银行短期借款的抵押品
于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 13,330,892.08 元（2014 年 12 月
31 日：人民币 0.00 元）的房屋及建筑物用作银行长期借款的抵押品。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 48,232,306.31 元（2014 年 12 月
31 日：人民币 52,874,987.54 元）的机器设备用作长期应付款-抵押借款的抵押品。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 63,000.00 34,200.00 28,800.00
机器设备 16,844,114.40 14,543,722.95 53,321.33 2,247,070.12
电子设备 14,700.00 13,965.00 735.00
合计 16,921,814.40 14,591,887.95 53,321.33 2,276,605.12
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2015 年年度报告
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,592,597.82 2,488,893.91 103,703.91
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
于 2015 年及 2014 年 12 月 31 日，本集团无以经营租赁方式租出的固定资产。
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
于 2015 年 12 月 31 日及截至本财务报表之批准日，本集团正在为部分房屋及建筑物申领产
权证书，办结产权证书的时间取决于相关政府部门的审批程序。2015 年 12 月 31 日，该等房屋
及建筑物在本集团的账面价值为人民币 38,759,598.22 元（2014 年 12 月 31 日：人民币
39,931,706.86 元）。
12、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重装铸造 240,591,149.83 240,591,149.83 217,575,978.07 217,575,978.07
基地
德国希斯 39,084,812.42 39,084,812.42 39,084,812.42 39,084,812.42
VMG6 机床
其他项目 11,058,799.01 2,056,931.37 9,001,867.64 14,020,077.00 2,056,931.37 11,963,145.63
合计 290,734,761.26 2,056,931.37 288,677,829.89 270,680,867.49 2,056,931.37 268,623,936.12
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
工
程
本 本
累
期 本 期
计
转 期 利
投
项 入 其 息 资
入 利息资本 其中：本
目 期初 本期增加 固 他 期末 工程 资 金
预算数 占 化累计金 期利息资
名 余额 金额 定 减 余额 进度 本 来
预 额 本化金额
称 资 少 化 源
算
产 金 率
比
金 额 (%
例
额 )
(%
)
重 654,000,000 217,575,978 23,015,171 240,591,149 44.8 46.0 37,982,892 9,848,177 6.0 自
.00 .07 .76 .83 7 0% .45 .10 3 筹
装
铸 资
造 金
基 及
地 中
央
预
算
内
投
资
德 39,084,812. 39,084,812. 39,084,812. 待 70.0 自
国 42 42 42 安 0% 筹
装 资
希
金
斯
VMG
6
机
床
合 693,084,812 256,660,790 23,015,171 279,675,962.2 / / 37,982,892 9,848,177 / /
.42 .49 .76 5 .45 .10
计
注：于 2011 年 12 月，本公司与德国希斯签订合同，向其购买 VMG6 原型机床的装配部件，
合同金额为 4,481,309.00 欧元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已收到 VMG6 原型机床，但
尚未完成安装调试。
13、 工程物资
□适用 √不适用
14、 固定资产清理
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
15、 生产性生物资产
□适用 √不适用
16、 油气资产
□适用 √不适用
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 各种软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 125,147,316.50 21,039,730.79 29,245,031.92 175,432,079.21
2.本期增加金额 2,939,713.72 2,939,713.72
(1)购置 2,939,713.72 2,939,713.72
4.期末余额 125,147,316.5 23,979,444.51 29,245,031.92 178,371,792.93
二、累计摊销
1.期初余额 7,957,968.92 14,017,457.16 12,831,412.02 34,806,838.10
2.本期增加金额 2,646,491.04 1,315,983.41 2,588,947.44 6,551,421.89
（1）计提 2,646,491.04 1,315,983.41 2,588,947.44 6,551,421.89
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 10,604,459.96 15,333,440.57 15,420,359.46 41,358,259.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 114,542,856.54 8,646,003.94 13,824,672.46 137,013,532.94
2.期初账面价值 117,189,347.58 7,022,273.63 16,413,619.90 140,625,241.11
注：2015 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 10,968,482.36 元（2014 年 12 月 31 日：
人民币 6,317,425,03 元）的土地使用权用作银行短期借款的抵押品。
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2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 94,684,797.52 元（2014 年 12 月 31 日：人
民币 0.00 元）的土地使用权用作银行长期借款的抵押品。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
其他说明：
本集团取得使用权的土地全部位于中国大陆，土地使用权年限均为 50 年。
18、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
西安赛尔公司合并 7,296,277.00 7,296,277.00
商誉
合计 7,296,277.00 7,296,277.00
注：本集团于 2001 年收购西安赛尔时，合并成本超过按比例获得的西安赛尔可辨认资产、
负债公允价值的差额，确认为与西安赛尔相关的商誉。
19、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 915,696.54 265,361.40 372,904.71 808,153.23
合计 915,696.54 265,361.40 372,904.71 808,153.23
20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 226,935,718.15 34,040,357.72 225,225,839.9 33,783,876.01
内部交易未实现利润 1,228,899.52 184,334.93 1,493,932.60 224,089.89
可抵扣亏损 2,573,623.77 386,043.56
预计负债 2,104,376.47 315,656.47 3,082,619.70 462,392.95
合计 230,268,994.14 34,540,349.12 232,376,015.97 34,856,402.41
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2015 年年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 246,539,076.79 212,834,451.30
可抵扣亏损 357,028,903.76 192,413,347.51
合计 603,567,980.55 405,247,798.81
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而存在未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 836,746.12 836,746.12
2017 年 39,308,724.58 39,308,724.58
2018 年 11,293,524.69 11,293,524.69
2019 年 140,974,352.12 140,974,352.12
2020 年 164,615,556.25
合计 357,028,903.76 192,413,347.51 /
注：管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前，相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以
抵扣上述可抵扣亏损，因此未确认相关的递延所得税资产。
21、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 808,350.00 808,350.00
预付土地使用权款 4,116,091.08 4,116,091.08
预付合同技术许可费（注） 39,656,925.20 39,656,925.20
合计 44,581,366.28 44,581,366.28
注：经 2011 年 7 月 18 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，本公司与德国希斯
签订专有技术和专利许可合同，从德国希斯引进 2000mm 横梁双柱龙门机床（“合同产品”）的设
计、制造和安装的专有技术，并获得独家不可转让的在中国使用这些技术的生产权和在亚洲销售
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2015 年年度报告
合同产品的权利。根据合同条款，该专有技术和专利许可的期限为，获许可方在许可方订购第一
台原型样机终验收之日起 16 年。
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本公司根据合同条款，已累计预付德国希斯合
同规定技术许可费的 70%，即 4,620,000 欧元（等值人民币为 39,656,925.20 元），并已收到第
一台原型机床的部分技术文档（包括设计图纸、工艺方案和目录等）。
22、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款（注1） 28,000,000.00 21,000,000.00
保证借款（注2） 179,500,000.00 82,000,000.00
信用借款 193,100,000.00 181,500,000.00
合计 400,600,000.00 284,500,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 10,870,033.13 元（2014 年 12
月 31 日：人民币 11,948,052.89 元）的房屋及建筑物用作银行短期借款的抵押品。
2015 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 10,968,482.36 元（2014 年 12 月 31 日：人民
币 6,317,425,03 元）的土地使用权用作银行短期借款的抵押品。
注 2：沈机集团为本公司向中国进出口银行申请的融资额度提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日
融资额度总额为人民币 3 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 3 亿元）。本公司于 2015 年 12 月
31 日取得的短期借款余额为人民币 50,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 82,000,000 元）。
沈机集团为本公司向恒丰银行申请的融资额度提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日融资额度总额
为人民币 1 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。本公司于 2015 年 12 月 31 日取得的短
期借款余额为人民币 80,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。
沈机集团为本公司向广发银行申请的融资额度提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日融资额度总额
为人民币 1 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。本公司于 2015 年 12 月 31 日取得的短
期借款余额为人民币 41,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。
长沙经济技术开发区投资担保有限公司为长沙赛尔向交通银行申请的融资额度提供担保（西
安赛尔为该担保提供连带责任反担保），截止 2015 年 12 月 31 日融资额度总额为人民币
10,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。本集团于 2015 年 12 月 31 日取得的短期
借款余额为人民币 8,500,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。
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2015 年年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元
本年末本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。
23、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
24、 衍生金融负债
□适用 √不适用
25、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 107,283,910.00 72,048,188.00
银行承兑汇票 15,981,927.23 3,000,000.00
合计 123,265,837.23 75,048,188.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
26、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付关联公司 2,894,308.56 2,100,388.42
应付供应商 429,917,818.62 501,604,077.73
合计 432,812,127.18 503,704,466.15
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付材料款 32,362,954.69 对方暂未催收
合计 32,362,954.69 /
其他说明
应付账款按账龄分析如下
项目 年末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 250,925,007.89 355,949,961.33
1 年至 2 年(含 2 年) 106,428,809.79 85,184,799.92
2 年至 3 年(含 3 年) 25,159,899.74 31,251,884.12
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2015 年年度报告
项目 年末余额 年初余额
3 年以上 50,298,409.76 31,317,820.78
合计 432,812,127.18 503,704,466.15
注：账龄自应付账款确认日起开始计算
27、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收关联公司 28,004,640.00 9,640.00
预收第三方 161,661,184.66 229,745,906.36
合计 189,665,824.66 229,755,546.36
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收销货款项 64,213,640.00 对方暂未提货
合计 64,213,640.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
28、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,169,363.71 243,460,220.83 231,090,024.21 22,539,560.33
二、离职后福利-设定提 9,489.36 26,235,874.95 24,464,899.65 1,780,464.66
存计划
三、辞退福利 290,324.70 5,117,448.62 5,407,773.32 -
四、一年内到期的其他 2,240,546.39 1,338,626.74 2,240,546.39 1,338,626.74
福利
合计 12,709,724.16 276,152,171.14 263,203,243.57 25,658,651.73
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 895,274.13 207,279,242.74 208,144,283.69 30,233.18
补贴
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2015 年年度报告
二、职工福利费 5,628,775.87 5,628,775.87
三、社会保险费 2,020.80 14,462,085.82 14,464,106.62
其中：医疗保险费 2,020.80 12,852,060.73 12,854,081.53
工伤保险费 644,235.53 644,235.53
生育保险费 965,789.56 965,789.56
四、住房公积金 1,755,713.32 13,523,263.00 1,866,199.00 13,412,777.32
五、工会经费和职工教育 7,516,355.46 2,566,853.40 986,659.03 9,096,549.83
经费
合计 10,169,363.71 243,460,220.83 231,090,024.21 22,539,560.33
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,336.96 23,770,847.16 21,999,719.46 1,780,464.66
2、失业保险费 152.40 2,465,027.79 2,465,180.19
合计 9,489.36 26,235,874.95 24,464,899.65 1,780,464.66
其他说明：
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团
分别按员工上年平均工资的 20%、1.4%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集
团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
29、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,901,543.94 5,222,899.91
营业税 108,391.83 29,205.00
企业所得税 33,813.42 153,959.15
其他 1,721,403.73 1,471,150.03
合计 3,765,152.92 6,877,214.09
30、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 135,898.49 135,898.49
合计 135,898.49 135,898.49
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2015 年年度报告
31、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 61,473,078.53 100,127,398.62
工程保证金 1,395,366.00 1,292,600.00
租金 10,834,740.30 5,516,413.56
审计费 2,924,245.29 2,940,283.02
佣金及业务推广费 19,796,095.37 9,994,000.00
住房公积金（个人部分） 10,422,855.40 -
沈机集团公司往来款 30,000,000.00 -
其他 33,727,143.64 24,357,717.33
合计 170,573,524.53 144,228,412.53
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地欠款 23,694,300.00 对方暂未催收
租金 5,250,000.00 对方暂未催收
工程款 36,722,899.02 对方暂未催收
合计 65,667,199.02 /
32、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
33、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 200,000,000.00
1 年内到期的应付融资租赁款 213,209.00 213,209.00
1 年内到期的售后租回款 205,300.00 205,300.00
1 年内到期的抵押借款 10,139,911.61 19,328,596.78
合计 210,558,420.61 19,747,105.78
34、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年年度报告
抵押借款 79,005,572.45 -
保证借款 250,000,000.00 200,000,000.00
一年内到期的保证借款 -200,000,000.00
合计 129,005,572.45 200,000,000.00
长期借款分类的说明：
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 13,330,892.08 元（2014 年
12 月 31 日：人民币 0 元）的房屋及建筑物用作银行长期借款的抵押品。
2015 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 94,684,797.52 元(2014 年 12 月 31 日：人
民币 0 元)的土地使用权用作银行长期借款的抵押品。
注 2：沈机集团为本公司向中国进出口银行申请的融资额度提供担保，融资额度总额为人民
币 3.00 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 3 亿元）。本公司于 2015 年 12 月 31 日取得长期借款
的余额为人民币 2.5 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 2 亿元）。
其他说明，包括利率区间：
长期借款按到期日列示如下
项目 年末余额 年初余额
1 年以内到期或随时要求支付 200,000,000.00 -
1 年至 2 年到期(含 2 年) 50,000,000.00 200,000,000.00
2 年至 3 年到期(含 3 年) 79,005,572.45 -
合计 329,005,572.45 200,000,000.00
2015 年 12 月 31 日，长期借款情况如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 年末余额
进出口银行 2014.04.28 2016.04.28 人民币 5.23% 39,000,000.00
进出口银行 2014.05.26 2016.04.28 人民币 5.23% 21,000,000.00
进出口银行 2014.05.30 2016.05.30 人民币 5.23% 50,000,000.00
进出口银行 2014.06.26 2016.06.26 人民币 5.50% 90,000,000.00
进出口银行 2015.03.26 2017.03.25 人民币 5.25% 50,000,000.00
进出口银行 2015.02.15 2018.08.15 人民币 4.75% 57,515,230.78
进出口银行 2015.06.18 2018.08.15 人民币 5.00% 17,208,905.37
进出口银行 2015.10.09 2018.08.15 人民币 5.00% 4,281,436.30
合计 —— —— —— —— 329,005,572.45
于 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在已到期未偿还的长期借款。
35、 长期应付款
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 1,279,254.50 1,492,463.90
应付抵押借款 10,139,911.61 29,494,440.35
小计 11,419,166.11 30,986,904.25
减：一年内到期的长期应付款
其中：一年内到期的应付融资租赁 213,209.00 213,209.00
款
一年内到期的应付抵押借款 10,139,911.61 19,328,596.78
小计 10,353,120.61 19,541,805.78
合计 1,066,045.50 11,445,098.47
其他说明：
（1） 长期应付款中的应付融资租赁最低付款额
最低租赁付款额 年末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 342,168.88 342,168.88
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 342,168.88 342,168.88
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 342,168.88 342,168.88
3 年以上 1,026,507.66 1,368,676.62
小计 2,053,014.30 2,395,183.26
减：未确认融资费用 773,759.80 902,719.36
合计 1,279,254.50 1,492,463.90
注 1：应付融资租赁款反映的是本公司于 2001 年售后租回部分车间及厂房形成的最低租赁付
款额的现值。该租赁构成融资租赁，租赁期为 20 年。
注 2：于 2015 年 12 月 31 日，本集团未确认融资费用余额为人民币 773,759.80 元（2014 年
12 月 31 日：人民币 902,719.36 元）。
2） 长期应付款中的应付抵押借款明细
最低租赁付款额 年末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 10,139,911.61 19,328,596.78
1 年以上 2 年以内(含 2 年) - 10,165,843.57
小计 10,139,911.61 29,494,440.35
减：一年内到期的抵押借款 10,139,911.61 19,328,596.78
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2015 年年度报告
最低租赁付款额 年末余额 年初余额
合计 - 10,165,843.57
注：本公司于 2014 年向一家租赁公司出售部分机器设备后以租赁方式租回，该交易的经济实质
为以抵押资产取得借款，因此作为抵押借款处理。于 2015 年 12 月 31 日本集团用于抵押的固定
资产净值为人民币 48,232,306.31 元（2014 年 12 月 31 日：52,874,987.54 元）
36、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 6,292,263.79 7,351,320.45
减：一年内支付的部分（附注六、22） -1,338,626.74 -2,240,546.39
合计 4,953,637.05 5,110,774.06
注：本公司有部分员工未到法定退休年龄而提前退休，按照本公司实施的职工内部退休计划
的规定，本公司将相关员工停止提供服务日至法定退休日期间、拟支付的内退人员工资和缴纳的
社会保险费等职工薪酬，以折现后的金额确认为负债，计入当期管理费用（“内退费用”）。本
公司选用的折现率为与本公司内退费用支付期限相同的国债利率。
37、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
机床关键零 20,947,539.29 20,947,539.29 见注释
部件进口关
税和进口环
节增值税退
税款
合计 20,947,539.29 20,947,539.29 /
其他说明：
注：根据《财政部国家发展改革委海关总署国家税务总局关于落实国务院加快振兴装备制造
业的若干意见有关进口税收政策的通知》(财关税[2007]11 号)，该退税款作为国家投资处理，应
在规定期限内转作国家资本金。如果企业未能按期将退税税款转作国家资本金，应将所退税款及
时退还国库。本公司承诺会在收到上述退税款两年内通过向其国有大股东沈机集团和云南省工业
投资定向发行股票，完成将该退税款转作国家资本金的程序。未完成之前，本公司按照会计准则，
将收到的退税款计入专项应付款。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司仍未完成将该退税款转作国
家资本金的程序，已超出承诺期限。
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2015 年年度报告
38、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
产品质量保证 8,811,020.12 7,312,879.51 见注释
合计 8,811,020.12 7,312,879.51 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：本集团一般会向购买机床产品的消费者提供售后质量维修承诺，对机床产品售出后一年
内出现非意外事件造成的故障和质量问题，本集团免费负责保修。上述产品质量保证是按本集团
预计为本年及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保证费用计提的。
39、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 120,071,205.72 18,545,434.00 13,379,540.00 125,237,099.72 注 2
售后租回形成 1,231,802.91 205,300.80 1,026,502.11 注 1
经营租赁
合计 121,303,008.63 18,545,434.00 13,584,840.80 126,263,601.83 /
（1）递延收益-售后租回是本公司于 2001 年出售部分房屋建筑物和土地使用权后，回租构
成经营租赁。所以出售房产和土地使用权的收入与原账面价值的差异形成递延收益在 20 年租赁
期内按直线法摊销确认。于 2015 年 12 月 31 日，本公司将预计一年内转入利润表的递延收益
205,300.00 元，作为一年内到期的非流动负债列示。
（2）涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 期末余额 与资产相关/与
金额 收入金额 收益相关
TGK46100 高 7,835,000.00 7,570,100.00 264,900.00 与收益相关
精度数控卧
式坐标镗床
数控重型精 16,000,000.00 16,000,000.00 与收益相关
密机床制造
建设项目一
期工程
杨林基地土 13,323,334.00 280,000.00 13,043,334.00 与资产相关
地使用权
重型铸造车 2,750,000.00 2,750,000.00 与资产相关
间厂房及配
套设施建设
项目
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2015 年年度报告
XK2850 数控 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
龙门镗铣床
研究开发
精密数控坐 6,343,100.00 2,036,900.00 8,380,000.00 与收益相关
标镗床设计
制造关键技
术
自主创新和 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
高技术产业
化能力建设
项目
其他 74,569,771.72 8,758,534.00 3,529,440.00 79,798,865.72 与收益相关
合计 120,071,205.72 18,545,434.00 13,379,540.00 125,237,099.72 /
40、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 531,081,103.00 531,081,103.00
其中：A 股 390,186,228.20 390,186,228.20
H股 140,894,874.80 140,894,874.80
41、 其他权益工具
□适用 √不适用
42、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 19,206,777.12 19,206,777.12
价）
其他资本公积 558,254.05 558,254.05
合计 19,765,031.17 19,765,031.17
43、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,077,019.33 117,077,019.33
合计 117,077,019.33 117,077,019.33
44、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 417,634,420.32 650,275,276.12
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2015 年年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+， -28,549,549.27
调减－）
调整后期初未分配利润 417,634,420.32 621,725,726.85
加：本期归属于母公司所有者的净利 -196,385,215.66 -204,091,306.53
润
期末未分配利润 221,249,204.66 417,634,420.32
45、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 769,292,803.20 656,758,425.99 865,169,570.13 701,444,792.15
其他业务 7,301,957.89 3,123,057.15 2,719,735.51 1,418,180.01
合计 776,594,761.09 659,881,483.14 867,889,305.64 702,862,972.16
46、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 397.67 2,782.18
城市维护建设税 4,551,091.03 3,849,233.56
教育费附加 2,017,134.47 1,928,402.95
地方教育费附加 1,344,756.34 1,285,601.97
合计 7,913,379.51 7,066,020.66
47、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,032,387.78 36,005,903.80
佣金 12,907,240.77 10,174,170.39
运费 15,209,575.41 17,631,998.44
产品质量保证 12,659,725.58 19,802,330.16
差旅费 4,458,390.68 11,985,037.80
其他 17,370,824.39 20,419,344.00
合计 95,638,144.61 116,018,784.59
48、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,526,174.81 76,295,531.29
固定资产折旧 11,560,694.40 8,151,449.74
无形资产摊销 5,157,963.84 4,669,349.37
税金 5,565,869.83 5,812,228.92
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2015 年年度报告
研究开发费 44,583,792.77 54,553,457.55
租金 4,907,831.10 5,445,050.70
审计费 2,662,075.48 3,867,464.59
其他 25,998,793.18 26,414,382.29
合计 156,963,195.41 185,208,914.45
49、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及应付款项的利息支出 44,222,151.66 28,988,788.22
减：资本化的利息支出 -9,848,177.10 -12,279,543.91
利息收入 -1,341,901.11 -841,927.69
净汇兑亏损（收益以“-”号填列） -139,827.50 259,741.24
其他财务费用 2,205,020.82 1,464,381.78
合计 35,097,266.77 17,591,439.64
其他说明：
注：本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 6.03%（2014 年：
7.00%）。
50、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,452,560.3 27,931,303.02
二、存货跌价损失 17,686,474.99 8,418,134.07
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 67,139,035.29 36,349,437.09
51、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -613,021.53 1,926,942.96
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2015 年年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益 7,538,290.55
合计 -613,021.53 9,465,233.51
52、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合 407,853.05 196,298.44 407,853.05
计
其中：固定资产处置利得 407,853.05 196,298.44 407,853.05
应付账款债务调整利得 11,567,813.06 7,657,445.80 11,567,813.06
政府补助 19,299,669.51 7,315,597.49 19,299,669.51
其他 1,212,012.21 465,210.98 1,212,012.21
合计 32,487,347.83 15,634,552.71 32,487,347.83
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
TGK46100 高精度数控 7,570,100.00 与收益相关
卧式坐标镗床项目补
助
昆明市失业保险基金 3,635,858.51 与收益相关
稳岗补贴
昆明市盘龙区财政局 2,014,400.00 2,997,800.00 与收益相关
扶持生产周转资金
XK2850 数控龙门镗铣 2,000,000.00 与收益相关
床研究开发项目补助
其他 4,079,311.00 4,317,797.49 与资产/收益相关
合计 19,299,669.51 7,315,597.49 /
其他说明：
应付账款的债务调整
于 2015 年本集团与 54 家供应商分别签订了《债务重组协议》或《债务豁免协议》。根据这
些协议的规定，供应商同意按一定的折扣比例调整本公司的未付货款，折让部分的金额占原未付
货款的比例一般在 3%-20%之间。相关供应商确认放弃对打折部分的权属，不再主张该部分货款的
相关权利。债务调整协议涉及的供应商均非本集团的关联方，也未持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份。本集团将打折金额人民币 11,567,813.06 元相应调减应付账款，并同时确认为营业外
收入。
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2015 年年度报告
53、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 631,166.88 313,420.84 631,166.88
失合计
其中：固定资产处置 631,166.88 313,420.84 631,166.88
损失
其他 4,575,759.51 70,504.61 4,575,759.51
合计 5,206,926.39 383,925.45 5,206,926.39
54、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -33,201.37 117,211.01
递延所得税费用 316,053.25 36,853,706.87
合计 282,851.88 36,970,917.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -219,370,343.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 -54,842,585.93
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -242,979.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,477,631.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 57,248,932.63
异或可抵扣亏损的影响
转回以前年度已确认为递延所得税资产的可抵 643,405.94
扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响
税率差异的影响 -210,702.17
加计扣除的影响 -4,757,649.23
所得税税收优惠的影响
汇算清缴差异调整 -33,201.37
所得税费用 282,851.88
55、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款项 24,485,356.12 24,121,464.33
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2015 年年度报告
集团往来 30,000,000.00 -
其他 10,168,166.36 1,329,644.41
合计 64,653,522.48 25,451,108.74
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 6,282,737.39 11,561,307.43
售后服务费 12,200,710.53 11,287,828.39
办公费 11,195,206.25 7,813,389.12
维修费 7,957,413.78 6,298,405.11
其他 25,959,600.31 9,886,728.42
合计 63,595,668.26 46,847,658.47
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金金额 88,661,404.95 115,221,777.02
合计 88,661,404.95 115,221,777.02
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金金额 99,744,171.59 111,625,711.18
合计 99,744,171.59 111,625,711.18
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据融资支付的现金 47,230,000.00
合计 47,230,000.00
56、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -219,653,195.61 -209,463,320.06
加：资产减值准备 67,139,035.29 36,349,437.09
_固定资产折旧、油气资产折耗、生 47,201,266.11 44,414,724.99
产性生物资产折旧
无形资产摊销 6,551,421.89 5,687,851.92
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2015 年年度报告
长期待摊费用摊销 372,904.71 466,491.19
处置固定资产、无形资产和其他长期 223,313.83 117,122.40
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,373,974.54 17,480,937.80
投资损失（收益以“－”号填列） 613,021.53 -9,465,233.51
递延所得税资产减少（增加以“－” 316,053.29 36,853,706.87
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,962,325.55 -33,762,492.01
经营性应收项目的减少（增加以 -65,422,286.14 -35,412,058.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -5,322,146.92 14,476,815.43
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -163,568,963.03 -132,256,016.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,288,005.75 124,210,047.71
减：现金的期初余额 124,210,047.71 139,391,654.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,922,041.96 -15,181,606.54
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 178,106.10 644,101.93
可随时用于支付的银行存款 71,109,899.65 123,565,945.78
可随时用于支付的其他货币资
金
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2015 年年度报告
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 71,288,005.75 124,210,047.71
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
注：现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
57、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 49,900,716.55 用于质押
应收票据 9,197,755.00 未到期已背书或贴现
固定资产 72,433,231.52 用于抵押
无形资产 105,653,279.88 用于抵押
合计 237,184,982.95 /
58、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 34,703.07 6.4936 225,347.86
欧元 19,550.73 7.0952 138,716.34
港币 7,693,915.80 0.8378 6,445,962.66
应收账款
其中：美元 439.00 6.4936 2,850.69
欧元 36,718.27 7.0952 260,523.47
应付账款
其中：美元 23,942.14 6.4936 155,470.68
欧元 1,512,048.73 7.0952 10,728,288.15
日元 129,092,000.00 0.0539 6,958,058.80
其他应付款
其中：欧元 104,151.84 7.0952 738,978.14
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2015 年年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
59、 套期
□适用 √不适用
60、 其他
董事酬金
（1）截至 2015 年 12 月 31 日止年度的董事及监事酬金详情如下：
金额单位：人民币千元
薪金、津贴
袍金 及实物福利 退休计划供款 酌情花红 合计
执行董事：
王兴 96 303 83 - 482
张晓毅 80 287 67 - 434
常宝强 64 302 83 - 449
张泽顺 55 100 27 - 182
金晓峰 48 239 82 - 369
非执行董事：
张涛（注 1） - - - - -
高明辉（注 2） 4 1 - - 5
刘岩（注 1） - - - - -
刘海洁（注 1） - - - - -
独立董事：
陈富生 200 - - - 200
杨雄胜 143 - - - 143
唐春胜 143 - - - 143
刘强 143 - - - 143
监事：
卲里 64 284 67 - 415
周国兴 48 239 67 - 354
蒋晶瑛（注 1） - - - - -
蔡哲民（注 1） - - - - -
樊宏（注 1） - - - - -
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2015 年年度报告
合计 1,088 1,755 476 - 3,319
注 1：该等董事及监事未在本集团领取酬金。
注 2：2015 年 2 月 11 日，高明辉先生辞任董事职务。
注 3：本公司于 2015 年 3 月 31 日召开了第一次临时股东大会，审议及批准金晓峰先生自 2015
年 3 月 31 日起担任本公司董事。
注 4：酌情花红是 2015 年发放的与 2014 年业绩相关的花红。经董事确认，2015 年度不发
放酌情花红。
（2） 截至 2014 年 12 月 31 日止年度的董事及监事酬金详情如下：
金额单位：人民币千元
薪金、津贴
董事袍金 及实物福利 退休计划供款 酌情花红 合计
执行董事：
王兴（主席） 96 304 79 - 479
张晓毅 80 289 56 - 425
张泽顺（注 3） 51 220 47 - 318
常宝强（注 4） 11 313 79 - 403
叶农（注 5） 53 255 79 - 387
李顺珍（注 2） 5 20 5 - 30
非执行董事：
关欣 48 - - - 48
高明辉 64 303 79 - 446
刘海洁（注 4） 10 - - - 10
周东红（注 3）及（注 5） 17 - - - 17
张涛（注 1） - - - - -
刘岩（注 1）及（注 4） - - - - -
李振雄（注 1） - - - - -
独立董事：
陈富生 200 - - - 200
刘强（注 4） 97 - - - 97
杨雄胜 143 - - - 143
唐春胜（注 3） 113 - - - 113
肖建明（注 6） 12 - - - 12
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2015 年年度报告
监事：
卲里 64 285 56 - 405
周国兴 8 241 56 - 305
蒋晶瑛（注 1） - - - - -
蔡哲民 36 - - - 36
樊宏（注 1） - - - - -
秦建中 40 161 56 - 257
合计 1,148 2,391 592 - 4,131
注 1：该等董事及监事未在本集团领取酬金。
注 2：2014 年 1 月 27 日，李顺珍女士辞任董事职务。
注 3：本公司于 2014 年 3 月 18 日召开了第一次临时股东大会，审议及批准张泽顺先生及周
东红先生自 2014 年 3 月 18 日起担任本公司董事，审议及批准唐春胜先生自 2014 年 3 月 18 日
起担任本公司独立非执行董事。
注 4：本公司于 2014 年 10 月 31 日召开了第三次临时股东大会，审议及批准常宝强先生自
2014 年 10 月 31 日起担任本公司董事，审议及批准刘岩先生及刘海洁女士自 2014 年 10 月 31
日起担任本公司非执行董事，审议及批准刘强先生自 2014 年 10 月 31 日起担任本公司独立非执
行董事。
注 5：2014 年 10 月 31 日，叶农先生及周东红先生任期届满离任。
注 6：2014 年 1 月 29 日，肖建明先生辞任独立非执行董事职务。
注 7：2014 年 10 月 31 日，秦建中先生监事任期届满。
注 8：经本公司工会召开的职工代表团组长扩大会议表决，周国兴先生于 2014 年 10 月 31
日起担任本公司监事。
注 9：酌情花红是 2014 年发放的与 2013 年业绩相关的花红。经董事确认，2014 年度不发
放酌情花红。
最高薪酬人士
（1）在最高薪酬的五名人士中，三名（2014 年：四名）是董事，其薪酬已在董事酬金中披
露。剩余人士的薪酬合计披露如下：
项目 本年金额 上年金额
薪金及其他报酬 688 349
退休计划供款 146 56
合计 834 405
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2015 年年度报告
（2）除董事外，剩余两位最高薪酬人士（2014 年：一位）的薪酬范围分析如下：
项目 本年 上年
港币零元–港币 1,000,000 元 2名 1名
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
西安赛尔 西安 西安 压缩机系列 45 - 非同一控制
（注） 产品及配件 下的企业合
的开发、设 并
计、生产和
销售
长沙赛尔 长沙 长沙 压缩机系列 - 100 非同一控制
产品及配件 下的企业合
的开发、设 并
计、生产和
销售
昆明道斯 昆明 昆明 机床系列产 50 - 非同一控制
（注） 品及配件的 下的企业合
开发、设计、 并
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2015 年年度报告
生产和销售
昆明昆机 昆明 昆明 机床系列产 100 - 投资设立
通用设备 品及配件的
有限公司 开发、设计、
（“通用 生产和销售
设备”）
其他说明：
注：本公司对西安赛尔以及昆明道斯的表决权比例均为 57.14%，表决权比例是根据本公司
在被投资单位的董事会所占的席位确定。本公司能够对被投资单位的财务和经营决策实施控制，
并运用对西安赛尔以及昆明道斯的权力影响其享有的可变回报金额，因此本公司将被投资单位视
作本公司之子公司，并采用成本法核算。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
西安赛尔 55.00 -12,043,628.32 -7,961,491.38
长沙赛尔 55.00 -7,603,653.51 32,991,128.84
昆明道斯 50.00 -2,653,843.29 1,584,938.43 41,947,028.78
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称
西 115,5 19,68 135,1 149,4 240,0 149,6 152,5 20,50 173,0 165,3 240,0 165,5
安 11,22 6,493 97,71 33,15 00.00 73,15 08,05 5,863 13,91 51,85 00.00 91,85
3.66 .89 7.55 6.42 6.42 4.82 .56 8.38 1.21 1.21
赛
尔
长 177,8 40,25 218,1 158,1 - 158,1 202,5 43,67 246,2 172,4 - 172,4
沙 63,25 1,780 15,03 31,16 31,16 96,88 8,086 74,97 66,27 66,27
5.16 .99 6.15 5.53 5.53 4.75 .17 0.92 5.74 5.74
赛
尔
昆 97,72 13,58 111,3 25,31 2,104 27,41 116,5 16,32 132,9 37,45 3,082 40,53
明 9,121 0,521 09,64 1,208 ,376. 5,584 81,89 8,531 10,43 6,190 ,619. 8,810
.04 .24 2.28 .26 47 .73 9.44 .66 1.10 .43 70 .13
道
斯
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2015 年年度报告
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活
司 营业收 综合收益 经营活动 综合收益
净利润 营业收入 净利润 动现金
名 入 总额 现金流量 总额
流量
称
西 74,328,68 -21,897,5 -21,897,5 -4,769,52 93,335,77 -16,301,8 -16,301,8 195,281.6
安 0.50 06.04 06.04 3.54 7.70 07.69 07.69 2
赛
尔
长 86,478,43 -13,824,8 -13,824,8 -14,666,8 121,601,4 -1,295,60 -1,295,60 -1,258,26
沙 4.64 24.56 24.56 62.32 13.11 3.38 3.38 0.68
赛
尔
昆 22,986,66 -5,307,68 -5,307,68 4,026,923 86,969,96 5,283,128 5,283,128 7,488,137
明 1.74 6.57 6.57 .62 7.23 .09 .09 .71
道
斯
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
西安瑞特 西安 西安 快速成型机 23.33 - 权益法
生产销售
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2015 年年度报告
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 71,454,938.52 71,454,938.52 70,064,764.43 70,064,764.43
非流动资产 66,436,750.57 66,436,750.57 66,334,649.95 66,334,649.95
资产合计 137,891,689.09 137,891,689.09 136,399,414.38 136,399,414.38
流动负债 30,177,414.69 30,177,414.69 28,351,412.97 28,351,412.97
非流动负债 41,667,800.00 41,667,800.00 40,231,000.00 40,231,000.00
负债合计 71,845,214.69 71,845,214.69 68,582,412.97 68,582,412.97
少数股东权益 9,292,426.85 9,292,426.85 8,435,718.74 8,435,718.74
归属于母公司股东权 56,754,047.55 56,754,047.55 59,381,282.67 59,381,282.67
益
按持股比例计算的净 13,242,611.10 13,242,611.10 13,855,632.62 13,855,632.62
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资 13,771,542.85 13,771,542.85 14,384,564.38 14,384,564.38
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 71,193,355.33 71,193,355.33 53,599,327.14 53,599,327.14
净利润 -1,770,527.01 -1,770,527.01 4,045,248.59 4,045,248.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,770,527.01 -1,770,527.01 4,045,248.59 4,045,248.59
4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风
险和汇率风险。
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2015 年年度报告
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程
序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水
平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的
信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金和其他流动资产主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为
其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团营销部已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定
赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录（如有可能）。
一般而言，除了质保金外，各项账款均应于协商的信用期结束时支付。本集团根据客户以往的付
款记录和交易表现决定授予的信用期，一般为一至三个月。在一般情况下，本集团不会要求客户
提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素将本集团的客户资料进行分析。
本集团于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日已逾期但经个别方式和组合方式评估后
均未减值的应收款项金额不重大。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。
因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，
本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的 17.82%（2014 年 12 月 31
日：14.94%）；此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户
有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
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2015 年年度报告
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，
本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提
早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获
得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动
利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期
如下：
2015 年 12 月 31 日未折现的合同现金流量
资产负债表
项目 1 年内或
1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
实时偿还
短期借款 411,749,812.85 - - - 411,749,812.85 400,600,000.00
应付票据 123,265,837.23 - - - 123,265,837.23 123,265,837.23
应付账款及
603,385,651.71 - - - 603,385,651.71 603,385,651.71
其他应付款
长期借款 211,052,063.30 54,424,691.77 81,507,415.58 - 346,984,170.65 329,005,572.45
长期应付款 10,646,259.94 342,168.88 1,026,507.66 342,168.88 12,357,105.36 11,419,166.11
合计 1,360,099,625.03 54,766,860.65 82,533,923.24 342,168.88 1,497,742,577.80 1,467,676,227.50
2014 年 12 月 31 日未折现的合同现金流量
资产负债表
项目 1 年内或
1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
实时偿还
短期借款 292,986,496.39 - - - 292,986,496.39 284,500,000.00
应付票据 75,048,188.00 - - - 75,048,188.00 75,048,188.00
应付账款及
647,932,878.68 - - - 647,932,878.68 647,932,878.68
其他应付款
长期借款 14,186,333.33 205,613,666.67 - - 219,800,000.00 200,000,000.00
长期应付款 21,078,052.72 10,710,110.80 1,026,506.64 684,337.76 33,499,007.92 30,986,904.25
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合计 1,051,231,949.12 216,323,777.47 1,026,506.64 684,337.76 1,269,266,570.99 1,238,467,970.93
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适
当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
（1）本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下：
①固定利率金融工具：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融负债
-短期借款 4.145%-6.72% -400,600,000.00 5.51%-7.5% -284,500,000.00
合计 —— -400,600,000.00 —— -284,500,000.00
②浮动利率金融工具：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
-货币资金 0.35% 121,188,722.30 0.35% 162,383,895.69
金融负债
-长期借款 4.75%-5.225% -329,005,572.45 6.77% -200,000,000.00
-长期应付款
5.69% -10,139,911.61 6.93% -29,494,440.35
-应付抵押借款
合计 —— -217,956,761.76 —— -67,110,544.66
（2）敏感性分析
截至 2015 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降 25 个基点将会导
致本集团净利润及股东权益减少/增加人民币 463,158.12 元。
截至 2014 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降 25 个基点将会导
致本集团净利润及股东权益减少/增加人民币 142,609.91 元。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的
净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行
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重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍
生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用
或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在
可接受的水平。
（1）本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险
敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额
货币资金
-欧元 19,550.73 138,716.34 20,853.92 155,478.48
-美元 34,703.07 225,347.86 48,887.85 299,144.75
-港币 7,693,915.80 6,445,962.66 8,979,524.54 7,083,677.52
应收账款
-欧元 36,718.27 260,523.47 - -
-美元 439.00 2,850.69 102,236.70 625,586.37
其他应收款
-港币 2,000.00 1,592.74
应付账款
-欧元 -1,512,048.73 -10,728,288.15 -852,872.38 -6,358,675.33
-美元 -23,942.14 -155,470.68 -646,515.58 -3,956,028.81
-日元 -129,092,000.00 -6,958,058.80 -85,380,933.47 -4,386,113.42
其他应付款
-欧元 -104,151.84 -738,978.14 - -
资产负债表敞
口总额
-欧元 -1,559,931.57 -11,068,026.48 -832,018.46 -6,203,196.85
-美元 11,199.93 72,727.87 -495,391.03 -3,031,297.69
-日元 -129,092,000.00 -6,958,058.80 -85,380,933.47 -4,386,113.42
-港币 7,693,915.80 6,445,962.66 8,981,524.54 7,085,270.26
（2）本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
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2015 年年度报告
平均汇率 报告日中间汇率
项目 本年 上年 年末 年初
美元 6.3063 6.1080 6.4936 6.1190
日元 0.0527 0.0546 0.0539 0.0514
港币 0.8134 0.7875 0.8378 0.7889
欧元 7.2754 7.9373 7.0952 7.4556
（3）敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于资产负债表日人民币对美元、日元、欧元和
港币的汇率变动使人民币升值 1%将导致股东权益和净利润的增加（减少）情况如下。此影响按
资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
项目 股东权益 净利润
2015 年 12 月 31 日
美元 -618.19 -618.19
日元 59,143.50 59,143.50
港币 -54,790.68 -54,790.68
欧元 94,078.23 94,078.23
合计 97,812.86 97,812.86
2014 年 12 月 31 日
美元 25,766.03 25,766.03
日元 37,281.96 37,281.96
港币 -60,224.80 -60,224.80
欧元 52,727.17 52,727.17
合计 55,550.36 55,550.36
于资产负债表日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、日元、欧元和港币的
汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团
持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
中国 机床生产销 1,556,480,000 25.08 25.08
沈机集团
售
本企业最终控制方是沈阳市国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南省工业投资控股集团有限责任公司 参股股东
云机进出口 股东的子公司
云南 CY 集团有限公司（“CY 集团”） 股东的子公司
昆机集团公司 股东的子公司
云南国资物业管理有限公司（“云南国资 股东的子公司
物业”）
云南 CY 集团金辉涂装厂（“金辉涂装 股东的子公司
厂”）
云南 CY 集团公司机电产品贸易中心（“贸 股东的子公司
易中心”）
沈阳机床股份有限公司中捷钻镗厂（“中 股东的子公司
捷钻镗床厂”）
沈阳机床 股东的子公司
德国希斯 股东的子公司
沈阳机床成套设备有限责任公司（“成套 股东的子公司
设备”）
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德国希斯 购进货物 357,633.17
金辉涂装厂 购进货物 1,392,333.71 4,015,164.00
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沈阳机床 购进货物 516,816.66 364,735.04
云南国资物业 接受劳务 450,975.64
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆明道斯 销售商品 1,285,002.14
云机进出口 销售商品 2,282.06 8,213.68
CY 集团 销售商品 85,470.09 1,273,504.27
德国希斯 销售商品 1,119,761.60
昆明道斯 提供劳务 794,339.62
CY 集团 提供劳务 187,179.48 146,290.59
成套设备 提供劳务 346,153.84
沈阳机床 提供劳务 1,760,017.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南国资物业 房屋及场地 - 537,219.60
昆机集团公司 土地及厂房 5,250,000.00 5,250,000.00
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
沈机集团 32,000,000.00 2015.11.30 2016.05.27 否
沈机集团 18,000,000.00 2015.09.14 2016.03.11 否
沈机集团 20,000,000.00 2015.04.21 2016.04.21 否
沈机集团 60,000,000.00 2015.05.06 2016.05.03 否
沈机集团 20,000,000.00 2015.10.19 2016.10.18 否
沈机集团 15,000,000.00 2015.10.23 2016.10.22 否
沈机集团 6,000,000.00 2015.11.10 2016.11.09 否
沈机集团 39,000,000.00 2014.04.28 2016.04.28 否
沈机集团 21,000,000.00 2014.05.26 2016.04.28 否
沈机集团 50,000,000.00 2014.05.30 2016.05.30 否
沈机集团 90,000,000.00 2014.06.26 2016.06.26 否
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2015 年年度报告
沈机集团 50,000,000.00 2015.03.26 2017.03.25 否
关联担保情况说明
注：沈机集团为本公司向中国进出口银行申请的融资额度提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日融
资额度总额为人民币 3 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 3 亿元）。本公司于 2015 年 12 月 31
日取得的短期借款余额为人民币 50,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 82,000,000 元）。
本公司于 2015 年 12 月 31 日取得长期借款的余额为人民币 2.5 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民
币 2 亿元）。
沈机集团为本公司向恒丰银行申请的融资额度提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日融资额度
总额为人民币 1 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。本公司于 2015 年 12 月 31 日取得
的短期借款余额为人民币 80,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。
沈机集团为本公司向广发银行申请的融资额度提供担保，截止 2015 年 12 月 31 日融资额度
总额为人民币 1 亿元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。本公司于 2015 年 12 月 31 日取得
的短期借款余额为人民币 41,000,000 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,444,814.77 5,345,395.40
注：这一金额已包括支付给本公司董事的薪酬以及若干最高薪酬员工的薪酬。
(8). 其他关联交易
支付技术培训费用
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
德国希斯 员工技术培训费用 - 1,571,860.00
关联方提供/获得资金
关联方 关联方交易内容 本年发生额 上年发生额
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2015 年年度报告
关联方 关联方交易内容 本年发生额 上年发生额
中捷钻镗床厂 获得资金-代垫款项 - 79,687.01
昆明道斯 获得资金-资金往来 - 300,000.00
昆明道斯 提供资金-代垫款项 - 1,791,954.22
昆机集团公司 提供资金-代垫款项 1,332,322.65 2,456,425.55
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： 沈阳机床 60,000.00 1,123,219.99
德国希斯 259,684.32 272,874.96
云机进出口 2,670.00
西安瑞特 167500
合计 489854.32 1,396,094.95
其他应收款： 昆明昆机集团 1,332,770.33 447.68
合计 1,332,770.33 447.68
其他非流动资 德国希斯 39,656,925.20 39,656,925.20
产：
合计 39,656,925.20 39,656,925.20
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款： 金辉涂装厂 2,721,218.56 1,678,617.65
沈阳机床 173,090.00 421,770.77
合计 2,894,308.56 2,100,388.42
应付票据： 金辉涂装厂 1,530,000.00
合计 1,530,000.00
预收款项： CY集团 28,004,640.00 4,640.00
贸易中心 5,000.00
合计 28,004,640.00 9,640.00
其他应付款： 昆机集团公司 10,500,976.80 5,253,903.52
云南国资物业 1,890.20 13,195.96
沈机集团 30,000,000.00
合计 40,502,867.00 5,267,099.48
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2015 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1） 资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同 80,594,131.53 84,215,440.80
已授权但未签订尚未履行或尚未完全履行的在建工程合同 225,169,049.44 250,337,149.62
已签订正在或准备履行的专有技术和专利许可合同 42,241,312.67 42,241,312.67
合计 348,004,493.64 376,793,903.09
（2） 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 5,250,000.00 5,976,069.60
资产负债表日后第 2 年 5,250,000.00 5,271,750.00
资产负债表日后第 3 年 5,250,000.00 5,250,000.00
以后年度 14,875,000.00 20,125,000.00
合计 30,625,000.00 36,622,819.60
2、 或有事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了机床业务和节能型离心压缩机业务，
共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不
同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决
定向其配置资源、评价业绩。
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2015 年年度报告
(2). 报告分部的财务信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、
收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资
产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、预
收款项、银行借款及预计负债等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部
发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款
及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条
款计算。本集团并没有将投资收益及董事薪酬分配给各分部。
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损以“－”列示)、
资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
节能型离心压缩机业
机床业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计
务分部
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
684,610,24 760,037,38 91,984,51 107,851,9 - - - - 776,594,7 867,889,
对外交易收入
9.23 0.01 1.86 25.63 61.09 305.64
-584,100. -584,100.
分部间交易收入 584,100.00 584,100.00 - - - - - -
00 00
对联营和合营企业的投资 -613,021 1,926,94 -613,021. 1,926,94
收益 - - - - - -
.53 2.96 53 2.96
49,090,325. 43,672,325. 5,035,266. 6,430,251. 54,125,59 50,102,5
折旧和摊销费用 - - - -
72 03 99 88 2.71 76.91
32,105,376. 14,813,117. 2,268,598. 1,896,127. 34,373,97 16,709,2
利息支出 - - - -
48 26 06 05 4.54 44.31
利润总额(亏损总额以―－‖列 -183,794,97 -158,547,11 -37,513,4 -13,754,0 1,938,08 -191,207 -219,370, -172,492,
示) - -
4.43 6.91 49.85 77.61 0.55 .66 343.73 402.18
所得税费用(所得税收益以 35,449,999. -33,201.3 1,018,382. 250,957. 502,536. 282,851.8 36,970,9
―－‖号填列) 65,096.13 - -
18 7 43 12 27 8 17.88
-183,860,07 -193,997,11 -37,480,2 -14,772,4 1,687,12 -693,743 -219,653, -209,463,
净利润(净亏损以―－‖列示) - -
0.56 6.09 48.48 60.04 3.43 .93 195.61 320.06
2,518,052,9 2,475,134,1 283,314,3 346,917,5 -20,324,1 -22,683,8 15,100,8 15,753,6 2,796,144, 2,815,12
资产总额
56.72 88.20 86.25 65.67 24.03 94.23 77.78 54.27 096.72 1,513.91
1,617,121,7 1,391,097,8 249,787,1 275,910,0 -20,324,1 -22,683,8 1,846,584, 1,644,32
负债总额 - -
17.66 40.08 19.35 50.28 24.03 94.23 712.98 3,996.13
其他项目： - - - - - - - - - -
-主营业务收入 677,308,29 757,317,64 91,984,51 107,851,9 - - - - 769,292,8 865,169,
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2015 年年度报告
1.34 4.50 1.86 25.63 03.20 570.13
572,093,95 623,252,53 84,929,50 78,410,23 -265,032. -217,977. 656,758,4 701,444,
-主营业务成本 - -
6.80 6.17 2.07 3.46 88 48 25.99 792.15
-对联营企业的长期股权
14,916,5 15,529,5 14,916,54 15,529,5
投资和可供出售金融资 - - - - - -
产 42.85 64.38 2.85 64.38
-长期股权投资以外的其
-14,623,039 83,763,891. -4,253,82 2,682,817. -265,032. -217,977. -19,141,8 86,228,7
他非流动资产增加额(减 - -
少以―－‖列示) .48 81 5.74 18 88 48 98.10 31.51
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
(4). 其他说明：
1、 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括金融资产、独立账
户资产、递延所得税资产，下同）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客
户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）或被分配到相
关业务的所在地（对无形资产和商誉而言）或合营及联营企业的所在地进行划分。
对外交易收入总额
国家或地区
本年 上年
中国大陆 771,720,468.54 836,894,252.79
国际 4,874,292.55 30,995,052.85
合计 776,594,761.09 867,889,305.64
本集团的非流动资产都位于中国大陆境内。
2、主要客户
于 2015 年度，本集团来自单一客户的收入高于本集团总收入 10%的客户为 1 家（2014 年度：
0 家），全部来源于机床业务分部，该客户收入金额为 134,293,762.40 元，占本集团 2015 年
度营业收入的 17.29%。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单 项 金 193,867, 27.3 9,645,851.8 4.98 184,222,147.3 211,755,446.5 32.21 4,036,468.69 1.91 207,718,97
额 重 大 999.19 1 9 0 5 7.86
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按 信 用 515,889, 72.6 197,868,155 38.35 318,021,093.7 442,595,014.4 67.33 173,069,053.2 39.10 269,525,96
风 险 特 249.03 9 .26 7 1 7 1.14
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 3,013,155.00 0.46 3,013,155.
额不重 00
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
709,757, / 207,514,007 / 502,243,241.0 657,363,615.9 / 177,105,521.9 / 480,258,09
合计 248.22 .15 7 6 6 4.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
机床业务分部中单笔人民 193,867,999.19 9,645,851.89 4.98% 运用个别方式
币超过 700 万元的应收账 评估减值损失
款
合计 193,867,999.19 9,645,851.89 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 142,332,423.96 7,116,621.20 5%
1至2年 94,111,509.31 28,233,452.79 30%
2至3年 70,445,018.45 42,267,011.07 60%
3 年以上 126,580,073.89 120,251,070.20 95%
136 / 145
2015 年年度报告
合计 433,469,025.61 197,868,155.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，应收关联方款项
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额
额的比例（%）
昆机通用 子公司 80,861,949.70 11.39
昆明道斯 子公司 833,540.52 0.12
德国希斯 关联方 259,684.32 0.04
长沙赛尔 子公司 234,878.88 0.03
西安瑞特 关联方 167,500.00 0.02
沈阳机床 关联方 60,000.00 0.01
云机进出口 关联方 2,670.00 0.00
合计 82,420,223.42 11.61
应收账款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 386,240,454.66 352,535,610.85
1至2年 118,759,885.28 134,364,955.50
2至3年 77,652,078.45 45,050,171.61
3 年以上 127,104,829.83 125,412,878.00
合计 709,757,248.22 657,363,615.96
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 38,366,352.88 元，本年无重要的收回或转回坏账准备
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,338,506.19
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2015 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 200,516,304.54 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 28.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,295,297.94
元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 24,134,6 84.51 2,832,249.9 11.74 21,302,440 27,277,355 100.0 3,033,922. 11.12 24,243,433
险特征组 90.62 5 .67 .79 0 07 .72
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 4,422,49 15.49 194,444.40 4.39 4,228,048.
不重大但 3.16 76
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
28,557,1 / 3,026,694.3 / 25,530,489 27,277,355 / 3,033,922. / 24,243,433
合计 83.78 5 .43 .79 07 .72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 7,904,112.29 395,205.61 5.00
1至2年 2,725,633.13 1,362,816.57 50.00
2至3年 111,557.48 111,557.48 100.00
3 年以上 962,670.29 962,670.29 100.00
合计 11,703,973.19 2,832,249.95
138 / 145
2015 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额
额的比例（%）
西安赛尔 子公司 9,069,245.13 31.76
昆明道斯 子公司 1,299,514.83 4.55
昆机集团公司 关联方 1,332,770.33 4.67
昆机通用 子公司 729,187.14 2.55
合计 12,430,717.43 43.53
其他应收款按按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 12,212,655.99 16,804,475.44
1至2年 7,704,832.03 1,484,311.85
2至3年 800,869.65 786,641.97
3 年以上 7,838,826.11 8,201,926.53
合计 28,557,183.78 27,277,355.79
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 183,754.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 190,982.08
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 4,222,888.00 4,082,063.40
关联公司往来 3,415,843.87 1,259,980.88
代垫款项 1,274,180.90 894,985.84
备用金 1,634,566.71 2,214,413.75
投标保证金 5,109,385.00 5,458,885.00
应收专利权使用费 4,595,371.74 4,595,371.74
应收股利利息 4,419,501.82 3,835,401.82
其他 3,885,445.74 4,936,253.36
139 / 145
2015 年年度报告
合计 28,557,183.78 27,277,355.79
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
西安赛尔 关联公司往 9,069,245.13 3 年以上 31.76
来
远东国际租赁 押金 3,888,888.00 1-2 年 13.62 194,444.40
有限公司
浙江汇金租赁 投标保证金 1,541,000.00 1-2 年 5.40 770,500.00
股份有限公司
昆明道斯 关联公司往 1,299,514.83 1 年以内 4.55
来
昆明昆机集团 代垫款项 1,332,770.33 1 年以内 4.67
公司
合计 / 17,131,418.29 / 60.00 964,944.40
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 68,126,236.86 68,126,236.86 68,126,236.86 68,126,236.86
对联营、合营企业 13,771,542.85 13,771,542.85 14,384,564.38 14,384,564.38
投资
合计 81,897,779.71 81,897,779.71 82,510,801.24 82,510,801.24
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
昆明道斯 43,432,971.01 43,432,971.01
西安赛尔 21,693,265.85 21,693,265.85
通用设备 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 68,126,236.86 68,126,236.86
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
140 / 145
2015 年年度报告
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 权益法 其他 他 发放 提
投资 期初 期末 准备
加 少 下确认 综合 权 现金 减 其
单位 余额 余额 期末
投 投 的投资 收益 益 股利 值 他
余额
资 资 损益 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
西 安 14,384,564.38 -613,02 13,771,542.
瑞特 1.53 85
小计 14,384,564.38 -613,02 13,771,542.
1.53 85
14,384,564.38 -613,02 13,771,542.
合计
1.53 85
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 661,700,819.01 558,917,340.61 703,835,918.17 594,445,132.17
其他业务 13,199,187.10 8,446,278.66 4,098,175.13 1,418,180.01
合计 674,900,006.11 567,363,619.27 707,934,093.30 595,863,312.18
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,584,938.43
权益法核算的长期股权投资收益 -613,021.53 1,926,942.96
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
141 / 145
2015 年年度报告
合计 971,916.90 1,926,942.96
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -223,313.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 19,299,669.51
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,363,747.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
金融负债调整利得 11,567,813.06
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2015 年年度报告
所得税影响额 -4,336,782.39
少数股东权益影响额 -746,161.12
合计 22,197,477.93
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -19.89 -0.37 -0.37
利润
扣除非经常性损益后归属于 -22.39 -0.41 -0.41
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十一节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文
备查文件目录 2015年年度报告
备查文件目录 董事、高级管理人员对2015年年度报告的书面确认意见
备查文件目录 监事会对董事会编制的《2015年年度报告》的书面审核意见
董事长：王兴
董事会批准报送日期：2016 年 3 月 30 日
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