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爱建集团：审计报告及财务报表（2015年 度）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-31 02:02:13
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上海爱建集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

上海爱建集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-102

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 111576 号

上海爱建集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海爱建集团股份有限公司（以下简称爱建集

团）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是爱建集团管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，爱建集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了爱建集团 2015 年 12 月 31 日的合并及公司

财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海 二 O 一六年三月二十九日

审计报告 第 2 页

上海爱建集团股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 (一) 1,154,778,571.39 787,976,577.91

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (二) 525,983,011.21 476,647,217.49

衍生金融资产

应收票据 (三) 1,739,280.28

应收账款 (四) 225,971,871.19 52,155,193.83

预付款项 (五) 3,071,192.83 9,346,651.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 (六) 21,170,464.81 6,833,097.86

应收股利 (七) 271,846.64 57,738.67

其他应收款 (八) 64,916,794.18 7,159,372.79

买入返售金融资产 (九) 24,200,000.00 259,014,330.14

存货 (十) 78,903,325.35 78,623,431.17

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 (十一) 936,750,828.89 461,364,578.19

其他流动资产 (十二) 433,231,400.00 418,381,400.00

流动资产合计 3,469,249,306.49 2,559,298,869.70

非流动资产：

发放贷款和垫款 (十三) 1,515,700,000.00 2,073,890,920.00

可供出售金融资产 (十四) 2,545,983,198.38 992,605,862.43

持有至到期投资 (十五) 9,993,167.36

长期应收款 (十六) 1,972,875,385.66 1,389,394,661.97

长期股权投资 (十七) 312,198,306.74 307,681,361.48

投资性房地产 (十八) 491,635,106.59 428,446,394.82

固定资产 (十九) 29,725,917.82 29,838,837.32

在建工程 (二十) 319,872.80 12,758,042.75

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (二十一) 24,551,739.24 23,596,672.51

开发支出

商誉 (二十二) 39,849,445.36 39,849,445.36

长期待摊费用

递延所得税资产 (二十三) 33,636,265.25 26,411,443.10

其他非流动资产 (二十四) 282,557,417.31 269,380,848.15

非流动资产合计 7,259,025,822.51 5,593,854,489.89

资产总计 10,728,275,129.00 8,153,153,359.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海爱建集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动负债：

短期借款 (二十五) 2,224,599,790.00 790,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (二十六) 499,490.77 5,407,919.81

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (二十七) 242,666,632.13 94,315,177.48

预收款项 (二十八) 108,080,583.54 19,489,413.79

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十九) 111,397,045.66 75,898,641.35

应交税费 (三十) 131,587,180.60 92,454,176.16

应付利息 (三十一) 26,007,018.65 7,501,665.54

应付股利 (三十二) 1,589,578.42 1,589,578.42

其他应付款 (三十三) 202,203,263.52 77,370,917.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (三十四) 149,136,258.37 34,260,005.44

其他流动负债

流动负债合计 3,197,766,841.66 1,198,287,495.72

非流动负债：

长期借款 (三十五) 1,430,245,186.38 1,347,810,639.34

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 (三十六) 197,606,980.24 143,804,632.02

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (二十三) 64,829,428.13 53,919,232.34

其他非流动负债 (三十七) 81,920,895.33 246,534,717.70

非流动负债合计 1,774,602,490.08 1,792,069,221.40

负债合计 4,972,369,331.74 2,990,356,717.12

所有者权益：

股本 (三十八) 1,437,139,844.00 1,105,492,188.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (三十九) 2,554,168,579.21 2,885,816,235.21

减：库存股

其他综合收益 (四十) 121,998,475.28 83,241,196.73

专项储备

盈余公积

一般风险准备 (四十一) 176,288,840.25 106,641,401.55

未分配利润 (四十二) 1,456,544,705.48 971,515,397.67

归属于母公司所有者权益合计 5,746,140,444.22 5,152,706,419.16

少数股东权益 9,765,353.04 10,090,223.31

所有者权益合计 5,755,905,797.26 5,162,796,642.47

负债和所有者权益总计 10,728,275,129.00 8,153,153,359.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海爱建集团股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十四 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 362,720,868.98 290,615,656.08

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 52,654,290.19 50,405,904.07

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 2,605,909.20

应收利息 176,111.10

应收股利 1,127,738.24 881,798.46

其他应收款 (一) 188,697,312.70 183,661,068.10

存货 7,355,169.32 9,657,691.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 15,000,000.00

其他流动资产 58,381,400.00 158,381,400.00

流动资产合计 670,936,779.43 711,385,538.01

非流动资产：

可供出售金融资产 492,391,855.65 120,410,138.51

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (二) 3,778,952,362.72 3,471,898,407.82

投资性房地产 15,669,839.08 18,878,396.56

固定资产 5,691,964.47 4,525,962.14

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,710,667.51 3,546,528.36

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,836,764.32 2,836,764.32

其他非流动资产 232,855,845.66 229,000,000.00

非流动资产合计 4,532,109,299.41 3,851,096,197.71

资产总计 5,203,046,078.84 4,562,481,735.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海爱建集团股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十四 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动负债：

短期借款 1,090,000,000.00 790,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 374,333.05 460,133.05

预收款项 89,190,950.00 3,218,422.00

应付职工薪酬 926,638.00

应交税费 9,650,992.68 24,925,143.17

应付利息 3,783,899.23 1,204,690.41

应付股利 1,589,578.42 1,589,578.42

其他应付款 44,622,182.53 42,156,346.28

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,240,138,573.91 863,554,313.33

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 139,799.93

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 22,753,535.75 9,169,400.20

其他非流动负债 14,485,441.92 14,485,441.92

非流动负债合计 37,378,777.60 23,654,842.12

负债合计 1,277,517,351.51 887,209,155.45

所有者权益：

股本 1,437,139,844.00 1,105,492,188.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,566,697,565.34 2,898,345,221.34

减：库存股

其他综合收益 96,677,967.74 57,690,819.26

专项储备

盈余公积

未分配利润 -174,986,649.75 -386,255,648.33

所有者权益合计 3,925,528,727.33 3,675,272,580.27

负债和所有者权益总计 5,203,046,078.84 4,562,481,735.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海爱建集团股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,324,171,470.16 1,109,274,457.05

其中：营业收入 (四十三) 360,242,168.44 351,914,102.03

利息收入 (四十四) 199,085,068.32 237,768,997.35

已赚保费

手续费及佣金收入 (四十五) 764,844,233.40 519,591,357.67

二、营业总成本 753,314,298.62 623,341,162.62

其中：营业成本 (四十三) 150,899,288.70 171,835,190.49

利息支出 (四十六) 44,178,908.08 2,356,995.86

手续费及佣金支出 (四十七) 16,134,580.38 6,742,477.18

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (四十八) 71,473,313.96 71,675,364.28

销售费用 (四十九) 4,536,677.98 5,029,441.28

管理费用 (五十) 367,560,306.16 312,746,003.86

财务费用 (五十一) 65,548,740.97 38,271,503.33

资产减值损失 (五十二) 32,982,482.39 14,684,186.34

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (五十三) 12,690,005.23 14,434,175.30

投资收益（损失以“-”号填列） (五十四) 177,463,965.29 183,529,275.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,918,258.16 18,793,334.06

汇兑收益（损失以“-”号填列） 2,441,820.67 133,208.62

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 763,452,962.73 684,029,953.45

加：营业外收入 (五十五) 7,500,769.10 8,722,395.89

其中：非流动资产处置利得 1,616.16 1,260,591.15

减：营业外支出 (五十六) 135,279.63 110,426.54

其中：非流动资产处置损失 100,189.22 35,775.28

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 770,818,452.20 692,641,922.80

减：所得税费用 (五十七) 216,459,748.47 180,625,612.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 554,358,703.73 512,016,310.14

归属于母公司所有者的净利润 554,680,764.54 512,457,912.48

少数股东损益 -322,060.81 -441,602.34

六、其他综合收益的税后净额 38,754,469.09 -9,207,606.54

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 38,757,278.55 -9,226,138.64

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 38,757,278.55 -9,226,138.64

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

-132,348.25 873,012.36

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 40,267,686.03 -10,163,653.91

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 -1,378,059.23 64,502.91

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,809.46 18,532.10

七、综合收益总额 593,113,172.82 502,808,703.60

归属于母公司所有者的综合收益总额 593,438,043.09 503,231,773.84

归属于少数股东的综合收益总额 -324,870.27 -423,070.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.36

（二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海爱建集团股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十四 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 (三) 27,299,074.11 66,861,946.74

减：营业成本 (三) 12,416,612.14 9,964,376.67

营业税金及附加 1,742,940.21 17,609,316.02

销售费用 202,413.89 112,791.26

管理费用 64,821,679.98 64,035,035.11

财务费用 56,302,649.09 31,381,761.68

资产减值损失 67,673,054.87 28,121,094.79

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,248,386.12 2,529,464.11

投资收益（损失以“-”号填列） (四) 382,851,017.12 77,618,751.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,990,078.64 12,405,551.18

二、营业利润（亏损以“-”填列） 209,239,127.17 -4,214,213.62

加：营业外收入 2,534,253.28 32,247,465.41

其中：非流动资产处置利得 1,615.66 26,422,148.19

减：营业外支出 71,109.64 86,349.97

其中：非流动资产处置损失 48,609.64 14,344.01

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 211,702,270.81 27,946,901.82

减：所得税费用 433,272.23 9,036,434.37

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 211,268,998.58 18,910,467.45

五、其他综合收益的税后净额 38,987,148.48 -9,142,119.96

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 38,987,148.48 -9,142,119.96

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

-78,968.55 520,902.38

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 39,066,117.03 -9,663,022.34

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 250,256,147.06 9,768,347.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海爱建集团股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 258,575,445.85 264,869,139.34

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 965,041,146.74 750,230,570.64

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

客户贷款及垫款净减少额 561,508,000.00

收到的税费返还 8,201,242.25 3,228,315.70

收到其他与经营活动有关的现金 (五十八)1 424,959,788.61 212,879,705.84

经营活动现金流入小计 2,218,285,623.45 1,231,207,731.52

购买商品、接受劳务支付的现金 53,083,248.15 149,075,444.89

客户贷款及垫款净增加额 396,508,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 13,398,028.55 6,500,325.31

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 264,081,128.65 211,052,038.12

支付的各项税费 297,993,786.16 241,630,446.97

支付其他与经营活动有关的现金 (五十八)2 944,381,381.95 1,053,031,484.14

经营活动现金流出小计 1,572,937,573.46 2,057,797,739.43

经营活动产生的现金流量净额 645,348,049.99 -826,590,007.91

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 21,015,760,070.38 5,029,196,313.82

取得投资收益收到的现金 150,305,125.46 82,355,227.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,271.79 1,879,493.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,166,116,467.63 5,113,431,034.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,968,152.28 41,118,787.32

投资支付的现金 22,576,734,703.00 5,412,738,974.85

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 194,779,999.24

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 22,644,702,855.28 5,648,637,761.41

投资活动产生的现金流量净额 -1,478,586,387.65 -535,206,726.49

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,053,819,790.00 2,104,551,621.09

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (五十八)3 812,363,937.21 319,799,500.00

筹资活动现金流入小计 3,866,183,727.21 2,424,351,121.09

偿还债务支付的现金 1,451,566,196.96 724,799,381.75

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,447,114.23 155,719,140.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 (五十八)4 994,980,029.35 164,540,067.27

筹资活动现金流出小计 2,668,993,340.54 1,045,058,589.14

筹资活动产生的现金流量净额 1,197,190,386.67 1,379,292,531.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,849,944.47 117,548.71

五、现金及现金等价物净增加额 366,801,993.48 17,613,346.26

加：期初现金及现金等价物余额 787,976,577.91 770,363,231.65

六、期末现金及现金等价物余额 1,154,778,571.39 787,976,577.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

上海爱建集团股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十四 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 99,342,528.00 53,550,517.10

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 18,210,002.10 27,750,063.77

经营活动现金流入小计 117,552,530.10 81,300,580.87

购买商品、接受劳务支付的现金 5,005,880.13 5,582,653.99

支付给职工以及为职工支付的现金 42,351,805.13 48,770,717.98

支付的各项税费 26,872,197.87 14,529,352.35

支付其他与经营活动有关的现金 79,267,700.57 19,218,479.77

经营活动现金流出小计 153,497,583.70 88,101,204.09

经营活动产生的现金流量净额 -35,945,053.60 -6,800,623.22

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 580,106,438.90 107,980,731.58

取得投资收益收到的现金 374,258,440.75 15,690,553.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,250.00 779,560.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 954,394,129.65 124,450,844.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,848,169.53 4,332,165.20

投资支付的现金 785,000,000.00 150,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000,000.00 101,046,100.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,088,848,169.53 255,378,265.20

投资活动产生的现金流量净额 -134,454,039.88 -130,927,420.49

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,290,000,000.00 835,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,290,000,000.00 835,000,000.00

偿还债务支付的现金 990,000,000.00 380,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,495,693.62 97,873,520.11

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,047,495,693.62 477,873,520.11

筹资活动产生的现金流量净额 242,504,306.38 357,126,479.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 72,105,212.90 219,398,436.18

加：期初现金及现金等价物余额 290,615,656.08 71,217,219.90

六、期末现金及现金等价物余额 362,720,868.98 290,615,656.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海爱建集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期发生额

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减：库 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 1,105,492,188.00 2,885,816,235.21 83,241,196.73 106,641,401.55 971,515,397.67 10,090,223.31 5,162,796,642.47

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,105,492,188.00 2,885,816,235.21 83,241,196.73 106,641,401.55 971,515,397.67 10,090,223.31 5,162,796,642.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 331,647,656.00 -331,647,656.00 38,757,278.55 69,647,438.70 485,029,307.81 -324,870.27 593,109,154.79

（一）综合收益总额 38,757,278.55 554,680,764.54 -324,870.27 593,113,172.82

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 69,647,438.70 -69,651,456.73 -4,018.03

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备 69,647,438.70 -69,647,438.70

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他 -4,018.03 -4,018.03

（四）所有者权益内部结转 331,647,656.00 -331,647,656.00

1．资本公积转增资本（或股本） 331,647,656.00 -331,647,656.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 121,998,475.28 176,288,840.25 1,456,544,705.48 9,765,353.04 5,755,905,797.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海爱建集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期发生额

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减：库 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 1,105,492,188.00 2,885,562,362.37 92,467,335.37 26,670,768.90 604,534,369.85 4,890,220.58 4,719,617,245.07

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,105,492,188.00 2,885,562,362.37 92,467,335.37 26,670,768.90 604,534,369.85 4,890,220.58 4,719,617,245.07

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 253,872.84 -9,226,138.64 79,970,632.65 366,981,027.82 5,200,002.73 443,179,397.40

（一）综合收益总额 -9,226,138.64 512,457,912.48 -423,070.24 502,808,703.60

（二）所有者投入和减少资本 253,872.84 6,388,563.45 6,642,436.29

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 253,872.84 6,388,563.45 6,642,436.29

（三）利润分配 79,970,632.65 -145,476,884.66 -10,131.26 -65,516,383.27

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备 79,970,632.65 -79,970,632.65

3．对所有者（或股东）的分配 -66,329,531.28 -9,005.57 -66,338,536.85

4．其他 823,279.27 -1,125.69 822,153.58

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -755,359.22 -755,359.22

四、本期期末余额 1,105,492,188.00 2,885,816,235.21 83,241,196.73 106,641,401.55 971,515,397.67 10,090,223.31 5,162,796,642.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海爱建集团股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期发生额

项目 其他权益工具 减：库

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 1,105,492,188.00 2,898,345,221.34 57,690,819.26 -386,255,648.33 3,675,272,580.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,105,492,188.00 2,898,345,221.34 57,690,819.26 -386,255,648.33 3,675,272,580.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 331,647,656.00 -331,647,656.00 38,987,148.48 211,268,998.58 250,256,147.06

（一）综合收益总额 38,987,148.48 211,268,998.58 250,256,147.06

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 331,647,656.00 -331,647,656.00

1．资本公积转增资本（或股本） 331,647,656.00 -331,647,656.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 96,677,967.74 -174,986,649.75 3,925,528,727.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海爱建集团股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期发生额

项目 其他权益工具 减：库存

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股

一、上年年末余额 1,105,492,188.00 2,898,345,221.34 66,832,939.22 -338,836,584.50 3,731,833,764.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,105,492,188.00 2,898,345,221.34 66,832,939.22 -338,836,584.50 3,731,833,764.06

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,142,119.96 -47,419,063.83 -56,561,183.79

（一）综合收益总额 -9,142,119.96 18,910,467.45 9,768,347.49

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -66,329,531.28 -66,329,531.28

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -66,329,531.28 -66,329,531.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,105,492,188.00 2,898,345,221.34 57,690,819.26 -386,255,648.33 3,675,272,580.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海爱建集团股份有限公司

二 O 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海爱建集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海市工商爱国建

设公司，于 1979 年成立。本公司的第一大股东为上海工商界爱国建设特种基金会。

公司的企业法人营业执照注册号：310000000000761。1993 年 4 月在上海证券交易所

上市。所属行业为金融业。

2008 年 1 月 2 日，公司召开的 2007 年第二次临时股东大会决议通过了《上海爱建股

份有限公司关于用资本公积金转增股本进行股权分置改革的议案》。主要内容为：公

司以股权分置前总股本 460,687,964 股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册

的全体股东转增股本，转增比例为 10:3.69865；上海工商界爱国建设特种基金会、上

海市工商业联合会以各自持有的原发起人股份应得转增股份合计 40,127,436 股赠与

方案实施日登记在册的全体流通股股东，作为非流通股股东所持非流通股股份获得

流通权的对价。流通股股东每持有 10 股流通股股份将实际获得 5 股的转增股份。公

司募集法人股股东在股权分置改革方案中，既不支付对价也不获得对价。股权分置

方案实施后，公司股本总数增至 631,080,375 股，其中有限售条件的流通股为

168,551,376 股，占股本总数的 26.71%；无限售条件的流通股为 462,528,999 股，占

股本总数的 73.29%。

2008 年 6 月 27 日，公司召开的第十七次（2007 年度）股东大会审议通过了《上海

爱建股份有限公司 2007 年度分配方案》。本次分配以 631,080,375 股为基数，向全体

股东每 10 股转增 3 股，实施后公司股本总数增至 820,404,488 股。

根据公司 2011 年 6 月 16 日第二十次（2010）年度股东大会决议，并经中国证券监

督管理委员会证监许可[2012]179 号文《关于核准上海爱建股份有限公司非公开发行

股票的批复》核准，公司申请非公开发行人民币普通股（A 股）285,087,700 股，每

股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 285,087,700.00 元。本次非公开发行股票认

购人分别为：上海国际集团有限公司、上海经怡实业发展有限公司、上海大新华投

财务报表附注 第 1 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

资 管 理 有 限 公 司 、上 海汇 银 投 资 有 限 公 司。 变更 后 公 司 的 注 册 资本 为人 民 币

1,105,492,188.00 元，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 5 月 31 日

出具信会师报字[2012]第 113292 号验资报告予以验证。2012 年 6 月 5 日公司在中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记及限售手续事宜。

2012 年 7 月 9 日公司完成工商变更登记手续。

2015 年 5 月 27 日，公司召开第二十四次（2014 年度）股东大会，审议通过《公司

2014 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以 2014 年 12 月 31 日公司股本

1,105,492,188 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，实施后公司股

本总数增至 1,437,139,844 股。本次转增的工商变更登记尚在办理之中。本次股东大

会同时审议通过了《关于变更公司名称暨相应修订公司章程的议案》，公司中文全称

由“上海爱建股份有限公司”变更为“上海爱建集团股份有限公司”。2015 年 8 月 31 日，

公司完成变更名称的工商登记，取得了上海市工商行政管理局换发的《营业执照》，

公司全称变更为“上海爱建集团股份有限公司”。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司累计发行股份总数 1,437,139,844 股。

经营范围为：实业投资，投资管理，外经贸部批准的进出口业务（按批文），商务咨

询，（涉及行政许可的凭许可证经营）。

公司注册地：上海市浦东新区泰谷路 168 号，总部办公地：上海市徐汇区肇嘉浜路

746 号爱建金融大厦。

财务报表附注 第 2 页

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2015 年度

财务报表附注

公司的基本组织架构如下：

股东大会

董事会办公室 董事会 监事会

战略委员会 监事会办公室

总经理 提名及薪酬与考核

委员会

审计委员会

投融资管理委员会 预算考核委员会

合规与风险管理委员会 审计与处罚委员会

战略与投资 经营管理 合规与风险管理 人力资源 财务管理 行政管理 审计

总部 总部 总部 总部 总部 总部 总部

本公司无控股股东及实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 29 日批准报出。

财务报表附注 第 3 页

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财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海爱建进出口有限公司

上海爱建纸业有限公司

上海方达投资发展有限公司

上海爱建杨浦实业公司

上海爱建科技实业有限公司

上海爱建纺织品有限公司

上海怡荣发展有限公司

爱建(香港)有限公司

爱建(新加坡)有限公司

香港怡荣发展有限公司

上海爱建实业有限公司

上海爱建服饰厂

上海爱建食品厂

上海爱建造纸机械有限公司

上海爱和置业发展有限公司

上海爱建物业管理有限公司

上海菱建物业管理有限公司

上海爱艺建筑装饰配套工程有限公司

上海爱建信托有限责任公司

上海爱建融资租赁有限公司

上海爱建资本管理有限公司

上海爱建资产管理有限公司

上海爱建财富管理有限公司

上海爱建产业发展有限公司

上海爱建商业保理有限公司

上海怡科投资管理有限公司

上海爱诚股权投资管理有限公司

上海金温投资有限公司

江苏新瑞安投资有限公司

集合资金信托计划 7 个（其中：投资类信托计划 5 个、融资类信托计划 1 个、现

金管理类信托计划 1 个），单一资金信托计划 1 个

本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其

他主体中的权益”。

财务报表附注 第 4 页

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财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露

规定编制财务报表。

(二) 持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导

致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见附注“三（十）金融工具”、“三（十二）贷款和应收款项减值准备”、 “三

（二十三）收入”、“三（二十七）一般风险准备”、“三（二十八）信托赔偿准备金”、

“三（二十九）信托业保障基金”等。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第 5 页

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财务报表附注

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注 第 6 页

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财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注 第 7 页

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财务报表附注

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第 8 页

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财务报表附注

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率将

外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期

汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

债表所有者权益项目下单独列示。

财务报表附注 第 9 页

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财务报表附注

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置

境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置

当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票

面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）贷款和应收款项

贷款是指金融企业发放的贷款。按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本

金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，

根据实际利率计算。实际利率在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也按合同利率计

算利息收入。

财务报表附注 第 10 页

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财务报表附注

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付

账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方或债务人应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注 第 11 页

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财务报表附注

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含贷款和应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

财务报表附注 第 12 页

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财务报表附注

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：该权益工具

在资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：该权益

工具的公允价值低于其初始成本持续时间超过一年（含一年）。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 买入返售与卖出回购款项

买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包

括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按

买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。

卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出

售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回

购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”

列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政

策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率

与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

(十二) 贷款和应收款项坏账准备

1、 贷款减值准备的确认标准和计提方法

期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，

其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：

正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和收益不能

按时足额偿还，计提损失准备 1%。

财务报表附注 第 13 页

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2015 年度

财务报表附注

关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的

因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手抵押

或质押的可变现资产大于等于其债务的本金及收益。计提损失准备 2%。

次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额

偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，计提损失准备

25%。

可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成

较大损失，计提损失准备 50%。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法

收回，或只能收回极少部分，计提损失准备 100%。

2、 应收款项坏账准备（不含应收保理款减值准备及长期应收款减值准备）

(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备计提

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

账准备，确认减值损失。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合（账龄组

合）计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6 6

1－2 年 20 20

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。

财务报表附注 第 14 页

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财务报表附注

3、 应收保理款减值准备

(1) 单项计提减值准备的应收保理款

应收保理款于初始确认入账后，当有客观证据显示已出现减值时，对该应收保

理款单项计提减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对应收保

理款的预计未来现金流量将造成影响。本公司持有的应收保理款均有追索权，

有追索权项下应收保理款发生减值的客观证据包括但不限于：

①卖方发生严重财务困难；

②卖方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③卖方很可能倒闭或进行其他财务重组；

④卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；

⑤其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(2) 按信用风险特征组合计提减值准备的应收保理款

按信用风险特征组合计提应收保理款减值准备的计提方法：包括采用分类标准

计提减值准备和采用其他方法计提减值准备。

组合中，采用分类标准计提减值准备的：

在期末对每一单项保理合同按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失

五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：

分类 分类依据 计提损失比例(%)

正常 未逾期或逾期 10 天以内 1

关注 逾期 11-90 天 2

次级 逾期 90-180 天 25

可疑 逾期 180-360 天 50

损失 逾期 360 天以上 100

组合中，采用其他方法计提减值准备的：

组合名称 计提损失比例(%)

应收保理业务利息 0

4、 长期应收款减值准备

（1） 单项计提减值准备的长期应收款

综合考虑承租人的还款能力；承租人的还款记录；承租人的还款意愿；租赁

资产的盈利能力；租赁资产的担保；承租人还款的法律责任；公司内部租赁

资产管理状况等因素单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

财务报表附注 第 15 页

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（2） 按信用风险特征组合计提减值准备的长期应收款

在期末对每一单项租赁合同按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损

失五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：

分类 分类依据 计提损失比例(%)

正常 未逾期或逾期 10 天以内 1

关注 逾期 11-90 天 2

次级 逾期 90-180 天 25

可疑 逾期 180-360 天 50

损失 逾期 360 天以上 100

(十三) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、开发成本、开发产品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：在资产负债表日的价格没有足够成

交量支持，或者从资产负债表日后事项期间的价格趋势判断资产负债表日的价

格为非正常波动形成等。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

财务报表附注 第 16 页

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4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

财务报表附注 第 17 页

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

财务报表附注 第 18 页

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

财务报表附注 第 19 页

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(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 25-35 3-10 3.88-2.57

机器设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00

运输设备 年限平均法 4-8 3-10 24.25-11.25

电子设备 年限平均法 4-10 3-10 24.25-9.00

其他设备 年限平均法 4-5 3-10 24.25-18.00

财务报表附注 第 20 页

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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注 第 21 页

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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

财务报表附注 第 22 页

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(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 为公司带来经济利益的期限

房屋使用权 10 年 同上

电脑软件 3-5 年 同上

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

财务报表附注 第 23 页

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(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注 第 24 页

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2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

财务报表附注 第 25 页

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(二十三) 收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

(1) 销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 本公司销售商品收入确认的具体原则

公司目前销售商品收入主要包括纺织品销售收入、纸张类商品销售收入、进口

商品销售收入和贸易类商品销售收入等商业销售收入，以及房地产开发产品销

售收入等。

商业销售收入分别包括内销收入和外销收入，销售渠道分为批发和零售等。

内销收入按货物交付对方并开具销售凭证时确认销售商品收入的实现。外销收

入按货物已报关并取得海运提单或委托货运公司进行装箱托运后确认销售收

入。

房地产开发产品销售为房产及车库销售收入。销售部门与客户签订意向书，并

于客户支付销售款时向其开具收据，待全额付款后签订房产或车库销售合同，

并根据已签订的合同、收据等开具销售发票，并待房产或车库交付给客户后确

认收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

(1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 本公司确认让渡资产使用权收入的具体原则

公司让渡资产使用权收入主要分为租赁业务收入、资金占用利息收入及品牌使

用费收入。

租赁业务收入主要为投资性房地产及原房地产开发业务尾盘的出租收入，公司

与客户签订租赁合同，按合同约定的收款时间收取租金并确认收入。

财务报表附注 第 26 页

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资金占用利息收入为本公司向其他企业借出款项而产生的利息收入，按照合同

约定的利率和收息方式在实际收到款项时确认收入。

品牌使用费收入主要为公司商标使用权收入，按照合同约定的收费时间和方法

在实际收到使用费时确认收入。

3、 按完工百分比法确认提供劳务收入的确认和计量原则

(1) 按完工百分比法确认提供劳务收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

(2) 本公司按完工百分比法确认提供劳务收入的具体原则

公司提供劳务收入的类型分为物业管理收入和项目管理费收入。

物业管理主要系物业公司为业主提供物业管理服务等，按照物业管理合同的约

定，根据住户面积及约定的物业管理标准确认收入。

项目委托管理主要系公司利用原房地产开发业务人员的业务优势，参与受托方

房产项目的运营监测或劳务派遣，项目管理费收入按照委托协议或管理合同约

定的金额及收款时间确认收入。

4、 融资租赁业务收入

（1）租赁期开始日的处理

在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始

直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益

金额。

财务报表附注 第 27 页

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财务报表附注

（2）未实现融资收益的分配

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配

时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。

实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之

和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

（3）未担保余值发生变动时的处理

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新

计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新

计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何

调整。

（4）或有租金的处理

公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

（5）融资租赁手续费及管理费

手续费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。

管理费收入按照合同约定的收费时间和方法在租赁期内平均确认收入。

5、 保理业务收入

在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按

保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。

6、 手续费收入及佣金收入

(1) 顾问及咨询费收入

按照有关合同或协议约定，在向客户提供相关服务并收到款项时确认收入。

(2) 信托管理费收入

于信托合同到期，与委托人结算时，按信托合同规定的比例计算应由公司享有

的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和

业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。

财务报表附注 第 28 页

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7、 利息收入

(1) 存放同业利息收入

在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用

时间和实际利率确认利息收入。

(2) 买入返售证券收入

按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入。实际利率与合同约定利

率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。

(3) 发放贷款及垫款利息收入

按照客户使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。实际利率与合同约

定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对

象为企业取得、购建或以其他方式形成的长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对

象为费用支出或损失。

对于政府文件未明确规定补助对象，难以区分的，本公司将政府补助整体归类

为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确

认为当期收益。

公司本期收到的政府补助主要为税费返还，公司认为该补助属于对过去发生费

用的补偿，是与资产相关的补助之外的补助，因此将其作为与收益相关的政府

补助。

2、 确认时点

公司于实际收到款项时确认为政府补助。

财务报表附注 第 29 页

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3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注 第 30 页

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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 一般风险准备

根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金（2012）20 号）的有关规定，

为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利

润分配处理，并作为股东权益的组成部分。一般风险准备的计提比例由公司综合考

虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的

1.5%。本公司一般风险准备由子公司上海爱建信托有限责任公司提取。

(二十八) 信托赔偿准备金

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，子公司上

海爱建信托有限责任公司按当年税后净利润的 10%计提信托赔偿准备金。

财务报表附注 第 31 页

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(二十九) 信托业保障基金

根据中国银行业监督管理委员会、财政部于 2014 年 12 月 10 日颁布的“银监发（2014）

50 号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，子公司上海爱建信托有限责任公

司执行信托业保障基金认购统一标准：（一）信托公司按净资产余额的 1%认购，每

年 4 月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额

的 1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属

于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托

公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托

按信托公司收取报酬的 5%计算，由信托公司认购。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

报告期公司重要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17%

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税 按应缴纳的营业税、增值税计征 1%、7%

25%、20%、16.5%

企业所得税 按应纳税所得额计征

(注)

教育费附加 按应缴纳的营业税、增值税计征 5%

河道管理费 按应缴纳的营业税、增值税计征 1%

注：本公司下属子公司中符合小微企业标准且当年应纳税所得额低于 20 万元（含

20 万元），其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；本

公司香港地区子公司 2015 年度按 16.5%的利得税率执行；

财务报表附注 第 32 页

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五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 399,991.67 464,135.97

银行存款 1,149,392,697.39 787,431,514.51

其他货币资金 4,985,882.33 80,927.43

合计 1,154,778,571.39 787,976,577.91

其中：存放在境外的款项总额 11,186,249.19 2,273,501.42

期末无受限制的货币资金。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 年初余额

交易性金融资产 335,832,672.28 249,509,305.98

其中：债券工具投资 216,474,372.91 180,851,894.76

权益工具投资 8,364,812.04 68,635,277.47

基金投资 110,993,487.33 22,133.75

指定为以公允价值计量且其变动计入当

190,150,338.93 227,137,911.51

期损益的金融资产

其中：指定为以公允价值计量且变动计

59,350,338.93 177,137,911.51

入当期损益的信托计划

指定为以公允价值计量且变动计

130,800,000.00 50,000,000.00

入当期损益的资产管理计划

合计 525,983,011.21 476,647,217.49

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 1,739,280.28

商业承兑汇票

合计 1,739,280.28

2、 期末公司无已质押的应收票据。

3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 33 页

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(四) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

单项金额重大并单独计提

3,596,781.56 6.11 3,596,781.56 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

234,079,977.79 97.53 8,108,106.60 3.46 225,971,871.19 53,684,527.64 91.24 1,529,333.81 2.85 52,155,193.83

坏账准备的应收账款

组合 1：采用账龄分析法

7,186,447.88 2.99 1,044,317.29 14.53 6,142,130.59 11,574,527.64 19.67 1,109,333.81 9.58 10,465,193.83

计提坏账准备的应收账款

组合 2：采用分类标准计

226,378,931.00 94.32 7,063,789.31 3.12 219,315,141.69 42,000,000.00 71.38 420,000.00 1.00 41,580,000.00

提坏账准备的应收账款

组合 3：采用其他方法计

514,598.91 0.22 514,598.91 110,000.00 0.19 110,000.00

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

5,929,151.40 2.47 5,929,151.40 100.00 1,560,611.81 2.65 1,560,611.81 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 240,009,129.19 100.00 14,037,258.00 225,971,871.19 58,841,921.01 100.00 6,686,727.18 52,155,193.83

财务报表附注 第 34 页

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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5,486,559.40 329,193.56 6.00

1至2年 1,227,807.81 245,561.56 20.00

2至3年 5,037.00 2,518.50 50.00

3 年以上 467,043.67 467,043.67 100.00

合计 7,186,447.88 1,044,317.29

组合中，按分类标准计提减值准备的应收账款：

期末余额

分类

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

正常类应收保理款 206,378,931.00 2,063,789.31 1.00

次级类应收保理款 20,000,000.00 5,000,000.00 25.00

合计 226,378,931.00 7,063,789.31

说明：次级类应收保理项目一个，已逾期本金为 2,000 万元。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

应收保理业务利息 514,598.91

合计 514,598.91

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,010,653.60 元，因外币报表折算增加坏账准备金额

339,877.22 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3、 本期无实际核销的应收账款情况。

财务报表附注 第 35 页

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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合

应收账款 坏账准备

计数的比例(%)

上海城建物资有限公司 99,825,054.50 41.59 996,000.00

上海斐讯数据通信技术有限公司 61,807,044.44 25.75 616,000.00

深圳国泰安教育技术股份有限公司 40,067,222.22 16.69 400,000.00

上海郎特汽车净化器有限公司 20,000,000.00 8.33 5,000,000.00

上海嘉豪淮海商务酒店有限公司 5,015,277.78 2.09 50,000.00

合计 226,714,598.94 94.45 7,062,000.00

5、 应收保理款按担保方式情况

项 目 期末余额 年初余额

信用保证 181,378,931.00 40,000,000.00

质押及信用保证 45,000,000.00 2,000,000.00

合 计 226,378,931.00 42,000,000.00

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 3,071,192.83 100.00 8,266,090.72 88.44

1至2年 1,080,560.65 11.56

合计 3,071,192.83 100.00 9,346,651.37 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额合计

预付对象 期末余额

数的比例（%）

华粤实业发展有限公司 1,386,355.30 45.14

成都和信建筑装饰工程有限公司 250,301.00 8.15

上海市浦东新区人民法院 193,236.00 6.29

上海东虹桥融资担保股份有限公司 175,423.00 5.71

上海电力公司（浦东供电公司） 161,000.00 5.24

合计 2,166,315.30 70.53

财务报表附注 第 36 页

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(六) 应收利息

1、 应收利息分类

项目 期末余额 年初余额

定期存款 9,375.20 999,030.22

活期存款 953.37

债券投资 3,596,846.37 5,834,067.64

信托计划 17,563,289.87

合计 21,170,464.81 6,833,097.86

2、 重要逾期利息

期末公司未有逾期利息情况。

(七) 应收股利

项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额

上海爱建建筑设计院有限公司 245,939.78

上海爱隆投资管理中心（有限合伙） 34,125.00

上海爱恒投资管理中心（有限合伙） 4,840.00

贷币式基金红利 25,906.86 18,773.67

合计 271,846.64 57,738.67

财务报表附注 第 37 页

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(八) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

单项金额重大并单独计提

95,986,651.10 69.22 49,965,012.50 52.05 46,021,638.60 42,747,690.00 60.33 42,597,690.00 99.65 150,000.00

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

36,930,348.21 26.63 20,958,949.19 56.75 15,971,399.02 26,588,302.71 37.53 20,264,261.06 76.21 6,324,041.65

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

5,758,488.94 4.15 2,834,732.38 49.23 2,923,756.56 1,515,626.29 2.14 830,295.15 54.78 685,331.14

提坏账准备的其他应收款

合计 138,675,488.25 100.00 73,758,694.07 64,916,794.18 70,851,619.00 100.00 63,692,246.21 7,159,372.79

财务报表附注 第 38 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位） 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

上海市第一中级人民法院 41,860,050.00 10,465,012.50 25.00 按预计可收回金额

上海艺嘉贸易发展有限公司 39,500,000.00 39,500,000.00 100.00 按预计可收回金额

杭溪隆业房地产（杭州）有限公司 14,626,601.10 按预计可收回金额

合计 95,986,651.10 49,965,012.50

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 16,900,443.90 1,014,026.62 6.00

1至2年 104,768.80 20,953.76 20.00

2至3年 2,333.40 1,166.70 50.00

3 年以上 19,922,802.11 19,922,802.11 100.00

合计 36,930,348.21 20,958,949.19

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,871,924.38 元，因外币报表折算增加坏账准备金额

194,523.48 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

保证金及押金 43,611,485.23 1,571,339.82

备用金 86,464.00 17,850.00

非合并关联方往来 21,599,596.65 18,516,611.83

非关联方往来 57,003,143.75 42,507,369.28

信托计划代垫费用 11,830,479.49 7,913,492.00

其他代收代付款项 4,544,319.13 324,956.07

合计 138,675,488.25 70,851,619.00

财务报表附注 第 39 页

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财务报表附注

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

上海市第一中级人民法院

保证金 41,860,050.00 1 年以内 30.19 10,465,012.50

（注）

上海艺嘉贸易发展有限公司 往来款 39,500,000.00 3 年以上 28.48 39,500,000.00

上海工商房屋建设公司 往来款 17,178,148.73 3 年以上 12.39 17,178,148.73

杭溪隆业房地产（杭州）有

往来款 14,626,601.10 1 年以内 10.55

限公司（注）

江苏康泰环保股份有限公司 往来款 3,000,000.00 1 年以内 2.16 180,000.00

合计 116,164,799.83 83.77 67,323,161.23

注：期末应收上海市第一中级人民法院 4,186.01 万元系本公司子公司爱建信托诉杭溪

隆业房地产（杭州）有限公司金融借款合同纠纷案案件受理费及财产保全保证金，

其中案件受理费 330.26 万元，财产保全保证金 3,855.75 万元。该案件已于 2015

年 10 月一审判决，2016 年 1 月进行和解，达成后续还款安排，并解除了资产查

封。案件详情详见附注“十三、其他重要事项（四）爱建-佳兆业杭州项目情况”。

应收杭溪隆业房地产（杭州）有限公司往来款 14,626,601.10 元也已于期后收回。

(九) 买入返售金融资产

1、 按交易场所分类

期末余额 年初余额

交易场所

账面金额 约定到期返售金额 账面金额 约定到期返售金额

银行间市场 259,014,330.14 259,320,717.78

交易所市场 24,200,000.00 24,212,684.78

合计 24,200,000.00 24,212,684.78 259,014,330.14 259,320,717.78

2、 按交易品种分类

期末余额 年初余额

交易品种

账面金额 约定到期返售金额 账面金额 约定到期返售金额

银行间企业债 259,014,330.14 259,320,717.78

交易所国债 24,200,000.00 24,212,684.78

合计 24,200,000.00 24,212,684.78 259,014,330.14 259,320,717.78

财务报表附注 第 40 页

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(十) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 31,075.44 31,075.44 27,884.64 27,884.64

周转材料 36,873.89 36,873.89 31,303.41 31,303.41

库存商品 4,283,716.45 1,064,113.98 3,219,602.47 6,460,503.51 2,878,254.38 3,582,249.13

开发成本 66,691,675.06 66,691,675.06 63,759,208.60 63,759,208.60

开发产品 8,924,098.49 8,924,098.49 11,222,785.39 11,222,785.39

合计 79,967,439.33 1,064,113.98 78,903,325.35 81,501,685.55 2,878,254.38 78,623,431.17

（1）开发成本

项目名称 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

昆山花桥绿地大道北侧、纵二路

63,759,208.60 2,932,466.46 66,691,675.06

东侧 C16

合计 63,759,208.60 2,932,466.46 66,691,675.06

（2）开发产品

项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

爱建新家园 2000 年 11 月 1,570,160.00 9,405.26 1,579,565.26

爱建园（田林） 2005 年 5 月 9,611,216.88 2,332,645.64 7,278,571.24

爱和爱乐商品房 1994 年 12 月 41,408.51 24,553.48 65,961.99

合计 11,222,785.39 33,958.74 2,332,645.64 8,924,098.49

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 年初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 2,878,254.38 1,814,140.40 1,064,113.98

合计 2,878,254.38 1,814,140.40 1,064,113.98

可变现净值指的是以参考同类产品市场售价减去预计进一步加工成本和预计销售费

用以及相关税费后的净值。本期转销的存货跌价准备系原计提存货跌价准备的存货

本期实现销售。

财务报表附注 第 41 页

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(十一) 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期应收款 668,038,025.01 370,057,454.90

一年内到期的可供出售金融资产 268,712,803.88 91,307,123.29

合计 936,750,828.89 461,364,578.19

1、 一年内到期的长期应收款情况

项 目 期末余额 年初余额

融资租赁应收款 876,419,638.56 510,225,022.00

减：未实现融资收益 191,596,488.37 136,305,336.35

长期应收款减值准备 16,785,125.18 3,862,230.75

合 计 668,038,025.01 370,057,454.90

金额前五名一年内到期的长期应收款情况

单 位 期限 应收款净额

浙江省长兴县经济技术开发总公司 2016 年 59,399,694.75

淮安市淮阴区教育局 2016 年 41,298,657.57

青州市教育局 2016 年 35,269,650.59

萍乡市安源区教育局 2016 年 31,758,598.07

重庆市黔江区教育委员会 2016 年 26,899,172.63

合 计 194,625,773.61

2、 一年内到期的可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目 减值 账面价值 减值 账面价值

账面余额 账面余额

准备 准备

可供出售信托计划 188,712,803.88 188,712,803.88 91,307,123.29 91,307,123.29

其中：按成本计量 188,712,803.88 188,712,803.88 91,307,123.29 91,307,123.29

可供出售股权受益权 80,000,000.00 80,000,000.00

其中：按成本计量 80,000,000.00 80,000,000.00

合计 268,712,803.88 268,712,803.88 91,307,123.29 91,307,123.29

财务报表附注 第 42 页

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财务报表附注

期末一年内到期的可供出售信托计划构成

期末 期末

受托人 内容 到期日

账面原值 减值准备

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2016 年 6 月 12 日 83,595,800.51

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2016 年 12 月 29 日 30,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2016 年 5 月 23 日 10,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2016 年 12 月 4 日 4,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2016 年 12 月 29 日 36,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2016 年 12 月 19 日 25,117,003.37

合 计 188,712,803.88

(十二) 其他流动资产

1、 其他流动资产构成

项目 期末余额 年初余额

代保管的待兑付抵偿资产 121,381,400.00 121,381,400.00

短期金融债权 311,850,000.00 297,000,000.00

合计 433,231,400.00 418,381,400.00

2、 代保管的待兑付抵偿资产构成

内容或 期末余额 年初余额

受托人

性质 账面原值 减值准备 账面原值 减值准备

上海爱建信托 集合资金

101,000,000.00 50,500,000.00 101,000,000.00 50,500,000.00

有限责任公司 信托

上海爱建信托 集合资金

116,762,800.00 58,381,400.00 116,762,800.00 58,381,400.00

有限责任公司 信托

上海爱建信托 集合资金

25,000,000.00 12,500,000.00 25,000,000.00 12,500,000.00

有限责任公司 信托

合 计 242,762,800.00 121,381,400.00 242,762,800.00 121,381,400.00

注：代保管的待兑付抵偿资产说明详见附注十三（三）。

财务报表附注 第 43 页

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3、 短期金融债权

期末余额 年初余额

项目

账面原值 减值准备 账面原值 减值准备

短期金融债权 315,000,000.00 3,150,000.00 300,000,000.00 3,000,000.00

(十三) 发放贷款及垫款

1、 贷款及垫款按个人和企业分布情况表

期末余额 年初余额

项 目

外币原币金额 折合人民币金额 外币原币金额 折合人民币金额

1、个人贷款和垫款

2、企业贷款和垫款 1,430,000,000.00 1,761,708,000.00

—贷款 1,430,000,000.00 1,761,708,000.00

—其他（垫款）

—贴现资产

3、信托贷款（注） 100,000,000.00 329,800,000.00

贷款和垫款总额 1,530,000,000.00 2,091,508,000.00

减：贷款损失准备 14,300,000.00 17,617,080.00

贷款和垫款账面价值 1,515,700,000.00 2,073,890,920.00

注：信托贷款系因合并集合资金信托计划而产生的对外贷款。

2、 贷款及垫款按担保方式情况表

期末余额 年初余额

项 目

外币原币金额 折合人民币金额 外币原币金额 折合人民币金额

信用贷款

附担保物贷款 1,530,000,000.00 1,936,508,000.00

其中：抵押贷款 1,300,000,000.00 1,636,508,000.00

其中：质押贷款 230,000,000.00 300,000,000.00

贴现资产

保证借款 155,000,000.00

贷款和垫款总额 1,530,000,000.00 2,091,508,000.00

减：贷款损失准备 14,300,000.00 17,617,080.00

贷款和垫款账面价值 1,515,700,000.00 2,073,890,920.00

3、 期末无逾期贷款。

财务报表附注 第 44 页

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(十四) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 20,372,080.00 20,372,080.00 69,666,490.00 69,666,490.00

可供出售权益工具 507,814,752.81 28,903,394.50 478,911,358.31 269,736,569.30 28,903,394.50 240,833,174.80

其中：按公允价值计量 95,021,031.69 95,021,031.69 36,932,848.18 36,932,848.18

按成本计量 412,793,721.12 28,903,394.50 383,890,326.62 232,803,721.12 28,903,394.50 203,900,326.62

可供出售基金投资 203,168,116.32 203,168,116.32 4,742,888.59 4,742,888.59

其中：按公允价值计量 5,573,402.98 5,573,402.98 4,742,888.59 4,742,888.59

按成本计量(注) 197,594,713.34 197,594,713.34

可供出售信托计划 1,843,531,643.75 1,843,531,643.75 562,363,309.04 562,363,309.04

其中：按公允价值计量

按成本计量 1,843,531,643.75 1,843,531,643.75 562,363,309.04 562,363,309.04

可供出售股权收益权 115,000,000.00 115,000,000.00

合计 2,574,886,592.88 28,903,394.50 2,545,983,198.38 1,021,509,256.93 28,903,394.50 992,605,862.43

注：按成本计量的可供出售基金投资系本公司子公司爱建信托根据《信托业保

障基金管理办法》的相关规定认购的信托业保障基金，计算方法详见附注三（二

十九）。

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售权益 可供出售债务 可供出售基金

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具 投资

权益工具的成本/债务的

6,564,410.76 20,000,000.00 4,071,149.00 30,635,559.76

摊余成本

公允价值 95,021,031.69 20,372,080.00 5,573,402.98 120,966,514.67

累计计入其他综合收益的

88,456,620.93 372,080.00 1,502,253.98 90,330,954.91

公允价值变动金额

已计提减值金额

财务报表附注 第 45 页

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财务报表附注

3、 期末按成本计量的可供出售权益工具

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单位 单位持股 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

比例(%)

上海佛欣爱建河道治理有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 5.00

上海利昱国际贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00

上海宝鼎投资股份有限公司 172,524.00 172,524.00 <1.00 86,262.00

上海国嘉实业股份有限公司 348,720.00 348,720.00 139,097.31 139,097.31 <1.00

申万宏源证券有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

上海国际信托有限公司 14,999,200.00 14,999,200.00 <1.00 1,799,856.00

上海海外联合投资股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 5.88

上海工商房屋建设公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 <5.00

上海正浩资产管理有限公司 32,590,730.26 32,590,730.26 16,295,365.13 16,295,365.13 12.78

上海经怡实业发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 662,600.00 662,600.00 <1.00

加拿大 TF 特种木材厂 1,444,364.27 1,444,364.27 1,444,364.27 1,444,364.27 14.62

上海银行股份有限公司 767,700.00 767,700.00 <1.00 269,002.08

上海三甫实业公司 42,600.00 42,600.00 30,000.00 30,000.00 <5.00

沪江橡胶厂 23,333.00 23,333.00 23,333.00 23,333.00 <5.00

天津天女化工集团股份有限公司 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 <5.00 2,750.00

天津华联商厦股份有限公司 603,557.77 603,557.77 603,557.77 603,557.77 <5.00

天津大邱庄万全发展股份有限公司 670,619.75 670,619.75 670,619.75 670,619.75 <5.00

财务报表附注 第 46 页

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财务报表附注

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单位 单位持股 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

比例(%)

天津大邱庄尧舜发展股份有限公司 521,593.14 521,593.14 521,593.14 521,593.14 <5.00

长江经济联合发展（集团）股份有限公司 54,133.33 54,133.33 541.33 541.33 <5.00

天安财产保险股份有限公司 16,284,645.60 16,284,645.60 8,142,322.80 8,142,322.80 <5.00

上海浦江租赁信息服务平台管理有限公司 800,000.00 800,000.00 8.00

上海龙创节能系统股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 <5.00

浙江天堂硅谷银嘉创业投资合伙企业（有限

88,000,000.00 88,000,000.00 17.46

合伙）

上海爱隆投资管理中心（有限合伙） 650,000.00 650,000.00 22,438.36

上海爱恒投资管理中心（有限合伙）(注） 110,000.00 50,300,000.00 410,000.00 50,000,000.00 41.67 8,775.89

上海爱时投资管理中心（有限合伙） 150,000.00 150,000.00 7,027.40

上海汇付互联网金融信息服务创业股权投资

10,000,000.00 10,000,000.00 6.45

中心（有限合伙）

硅谷天堂资产管理集团股份有限公司 99,900,000.00 99,900,000.00 6.76

青岛特利尔环保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 7.14

江苏康泰环保股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 10.00

合计 232,803,721.12 187,200,000.00 7,210,000.00 412,793,721.12 28,903,394.50 28,903,394.50 2,196,111.73

说明：对上海爱恒投资管理中心（有限合伙）的 5,000 万投资份额中，普通合伙份额为 100 万，有限合伙份额为 4,900 万。

财务报表附注 第 47 页

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财务报表附注

4、 期末可供出售信托计划构成

受托人 内容 到期日 期末账面原值 期末减值准备

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 7 月 14 日 88,777,923.75

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 12 月 24 日 500,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018 年 6 月 24 日 12,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 4 月 24 日 500,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 7 月 21 日 4,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 12 月 11 日 300,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 12 月 21 日 300,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 12 月 23 日 86,800,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 12 月 30 日 440,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 2 月 13 日 453,720.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 6 月 23 日 40,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 7 月 30 日 40,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017 年 9 月 17 日 31,000,000.00

合计 1,843,531,643.75

5、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

年初已计提减值余额 28,903,394.50 28,903,394.50

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 28,903,394.50 28,903,394.50

(十五) 持有至到期投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

银行间企业债投资 9,993,167.36 9,993,167.36

合计 9,993,167.36 9,993,167.36

财务报表附注 第 48 页

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财务报表附注

(十六) 长期应收款

1、 长期应收款情况

期末余额 年初余额 折现率

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

7.00%-1

融资租赁款 1,993,444,555.39 20,569,169.73 1,972,875,385.66 1,403,619,741.72 14,225,079.75 1,389,394,661.97

0.68%

其中：未实现

233,008,919.04 233,008,919.04 202,283,911.28 202,283,911.28

融资收益

合计 1,993,444,555.39 20,569,169.73 1,972,875,385.66 1,403,619,741.72 14,225,079.75 1,389,394,661.97

2、 长期应收款（含一年内到期的长期应收款）账龄如下

长期应收款账龄

应收款余额 减值准备 净额

（含一年内到期）

1 年以内 684,823,150.19 16,785,125.18 668,038,025.01

1-2 年 707,841,800.81 7,713,142.18 700,128,658.63

2-3 年 707,923,224.79 7,079,232.25 700,843,992.54

3-4 年 398,429,387.93 3,984,293.88 394,445,094.05

4-5 年 170,108,110.86 1,701,081.11 168,407,029.75

5 年以上 9,142,031.00 91,420.31 9,050,610.69

合 计 2,678,267,705.58 37,354,294.91 2,640,913,410.67

3、 金额前五名长期应收款情况

单 位 期限 应收款净额

浙江省长兴县经济技术开发总公司 2017-2018 年 134,893,330.44

凯里市教育和科技局 2017-2020 年 109,597,184.41

昆明市城建投资开发有限责任公司 2017-2020 年 92,105,841.30

安吉国源水务有限公司 2017-2020 年 71,167,625.75

滨海艾思伊环保有限公司 2017-2020 年 59,451,155.62

合 计 467,215,137.52

财务报表附注 第 49 页

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财务报表附注

4、 按分类标准计提减值准备的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）

期末余额

分 类

长期应收款 减值准备 计提比例

正常类 2,629,942,020.55 26,299,420.21 1.00%

关注类 21,783,760.03 435,675.20 2.00%

次级类 10,607,052.00 2,651,763.00 25.00%

可疑类 15,934,873.00 7,967,436.50 50.00%

合 计 2,678,267,705.58 37,354,294.91

说明 1：认定为关注类的长期应收款项目一个，该项目截至 2015 年 12 月 31 日长期

应收款净额为 21,348,084.83 元。

说明 2：认定为次级类的长期应收款项目一个，该项目截至 2015 年 12 月 31 日长期

应收款净额为 7,955,289.00 元，其中已逾期的租金金额为 2,259,912.00 元。

说明 3：认定为可疑类的长期应收款项目一个，该项目截至 2015 年 12 月 31 日长期

应收款净额为 7,967,436.50 元，其中已逾期的租金金额为 9,065,064.00 元。

5、 应收租赁款按担保方式情况表（含一年内到期的长期应收款）

项 目 期末余额 年初余额

附抵押物的长期应收款 239,289,527.18 311,686,915.75

附质押物的长期应收款 215,074,215.16 129,605,800.83

附信用保证的长期应收款 2,186,549,668.33 1,318,159,400.29

合 计 2,640,913,410.67 1,759,452,116.87

6、 期末已质押的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）净额为

1,611,948,905.12 元，详见附注十一（一）1。

7、 期末已签订保理协议的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）净额为

396,958,323.74 元，详见附注十一（一）2。

财务报表附注 第 50 页

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财务报表附注

(十七) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 益调整 变动 股利或利润

联营企业

上海爱建建筑设计院有限公司 2,436,160.78 149,084.20 -649,330.95 1,935,914.03

爱建证券有限责任公司 260,476,792.91 32,223,253.56 -135,157.71 -20,227,000.00 272,337,888.76

上海市颛桥寝园 7,806,723.97 2,013,947.41 -1,389,824.24 8,430,847.14

柏瑞爱建资产管理（上海）有限

36,961,683.82 -7,468,027.01 29,493,656.81

公司

合计 307,681,361.48 26,918,258.16 -135,157.71 -22,266,155.19 312,198,306.74

财务报表附注 第 51 页

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财务报表附注

(十八) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

临时闲置的

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

房屋、建筑物

1．账面原值

（1）年初余额 468,740,694.88 22,199,217.14 1,500,000.00 492,439,912.02

（2）本期增加金额 68,117,310.94 68,117,310.94

—外购

—改扩建支出 46,214,550.44 46,214,550.44

—在建工程转入 21,902,760.50 21,902,760.50

（3）本期减少金额

—转固定资产、在建工程

—转存货销售

（4）期末余额 536,858,005.82 22,199,217.14 1,500,000.00 560,557,222.96

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 61,041,817.54 2,503,338.12 448,361.54 63,993,517.20

（2）本期增加金额 4,206,271.41 673,877.76 48,450.00 4,928,599.17

—计提或摊销 4,206,271.41 673,877.76 48,450.00 4,928,599.17

（3）本期减少金额

（4）期末余额 65,248,088.95 3,177,215.88 496,811.54 68,922,116.37

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 471,609,916.87 19,022,001.26 1,003,188.46 491,635,106.59

（2）年初账面价值 407,698,877.34 19,695,879.02 1,051,638.46 428,446,394.82

注： 期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 448,946,926.01 元，详见附注

十一（一）3。

财务报表附注 第 52 页

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(十九) 固定资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 43,762,882.76 2,046,600.00 9,560,890.35 12,668,291.20 4,930,132.05 72,968,796.36

（2）本期增加金额 1,786,600.00 1,327,435.26 327,972.41 3,442,007.67

—购置 1,786,600.00 1,327,435.26 327,972.41 3,442,007.67

（3）本期减少金额 2,097,412.98 178,037.00 87,058.78 2,362,508.76

—处置或报废 2,097,412.98 178,037.00 87,058.78 2,362,508.76

（4）期末余额 43,762,882.76 2,046,600.00 9,250,077.37 13,817,689.46 5,171,045.68 74,048,295.27

2．累计折旧

（1）年初余额 21,521,272.33 1,407,220.40 8,514,167.08 7,998,712.35 3,687,372.78 43,128,744.94

（2）本期增加金额 946,247.11 92,097.60 332,635.09 1,660,080.44 375,120.12 3,406,180.36

—计提 946,247.11 92,097.60 332,635.09 1,660,080.44 375,120.12 3,406,180.36

（3）本期减少金额 2,034,490.60 104,436.13 74,835.22 2,213,761.95

—处置或报废 2,034,490.60 104,436.13 74,835.22 2,213,761.95

（4）期末余额 22,467,519.44 1,499,318.00 6,812,311.57 9,554,356.66 3,987,657.68 44,321,163.35

3．减值准备

（1）年初余额 1,214.10 1,214.10

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 1,214.10 1,214.10

4．账面价值

（1）期末账面价值 21,295,363.32 547,282.00 2,437,765.80 4,263,332.80 1,182,173.90 29,725,917.82

（2）年初账面价值 22,241,610.43 639,379.60 1,046,723.27 4,669,578.85 1,241,545.17 29,838,837.32

财务报表附注 第 53 页

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财务报表附注

(二十) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

交暨路爱建工业大厦

12,758,042.75 12,758,042.75

项目主楼

交暨路爱建工业大厦

319,872.80 319,872.80

项目副楼

合计 319,872.80 319,872.80 12,758,042.75 12,758,042.75

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定 本期转入投资

项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额

资产金额 性房地产

交暨路爱建工业大厦项目主楼 12,758,042.75 9,144,717.75 21,902,760.50

交暨路爱建工业大厦项目副楼 319,872.80 319,872.80

合计 12,758,042.75 9,464,590.55 21,902,760.50 319,872.80

(二十一) 无形资产

项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 27,884,272.06 17,200.00 10,451,175.99 160,600.00 38,513,248.05

（2）本期增加金额 3,529,130.76 3,529,130.76

—购置 3,529,130.76 3,529,130.76

（3）本期减少金额

（4）期末余额 27,884,272.06 17,200.00 13,980,306.75 160,600.00 42,042,378.81

2．累计摊销

（1）年初余额 9,486,637.41 17,200.00 5,359,613.25 53,124.88 14,916,575.54

（2）本期增加金额 578,054.99 1,979,949.20 16,059.84 2,574,064.03

—计提 578,054.99 1,979,949.20 16,059.84 2,574,064.03

（3）本期减少金额

（4）期末余额 10,064,692.40 17,200.00 7,339,562.45 69,184.72 17,490,639.57

财务报表附注 第 54 页

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项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 其他 合计

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 17,819,579.66 6,640,744.30 91,415.28 24,551,739.24

（2）年初账面价值 18,397,634.65 5,091,562.74 107,475.12 23,596,672.51

(二十二) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

非同一控制下企业合并-上海怡科

32,213,699.19 32,213,699.19

投资管理有限公司

非同一控制下企业合并-上海金温

7,635,746.17 7,635,746.17

投资有限公司

合计 39,849,445.36 39,849,445.36

2、 商誉减值测试

本公司商誉系以前年度非同一控制下的企业合并形成。

公司将上海怡科投资管理有限公司（以下简称“怡科资产组”）和上海金温投

资有限公司（以下简称“金温资产组”）作为资产组，将收购所形成的商誉分

别分摊到相关资产组，并于资产负债表日进行减值测试。

（1）商誉减值测试采用的方法

①对怡科资产组中的主要资产采用市场比较法和收益还原法进行评估，最后根

据两种方法评估出结果合理地确定委估房地产的市场价值。

市场比较法是在求取房地产价值时，将估价对象房地产与近期已发生交易的类

似房地产加以比较，从已成交的类似房地产的已知价格，修正得出估价对象房

地产价值的估价方法。估价公式：估价值=参照物价格×（委估物估价时点价

财务报表附注 第 55 页

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财务报表附注

格指数/参照物交易时间价格指数）×（正常交易情况因素修正指标/参照物交

易情况因素修正指标）×（委估物环境区域因素修正指标/参照物环境区域因素

修正指标）×（委估物个别因素修正指标/参照物个别因素修正指标）。可比实

例选用与评估对象处于同一需求圈内，用途相似，交易正常、交易日期与评估

基准日相近的交易案例。

收益还原法是运用适当的资本化率，将预期的估价对象房地产未来各年的正常

纯收益折算到估价时点上的现值，求其之和得出估价对象房地产价值的估价方

法。估价公式：

式中：V …………评估值；

Ai ………未来第 i 年的净现金流量；

r…………资本化率(%)；

n …………未来可获收益的年限(年)

本次评估最终主要以市场比价法测算结果为准。

②对金温资产组中的主要资产采用成本法进行评估，根据估价对象的重新构建

价格来求取估价对象价值。

计算公式：开发成本评估价值=土地取得成本及契税评估值+已投入开发成本

及其合理利润评估-所得税-土地增值税

其中：土地取得成本采用市场法，即调查了解类似估价对象的可比案例，通过

对交易情况、交易日期、区域因素、个别因素等的修正，得出估价对象的市场

价值。可比实例选用与评估对象处于同一需求圈内，用途相似，交易正常、交

易日期与评估基准日相近的交易案例。

（2）商誉减值测试结果

经测试，怡科资产组和金温资产组的可收回金额均高于其包含商誉的账面价值，

因此未计提商誉减值准备。

财务报表附注 第 56 页

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(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 62,884,745.01 15,721,186.25 29,057,487.73 7,264,371.93

应付职工薪酬 31,424,796.27 7,856,199.07 36,571,138.49 9,142,784.62

其他应付未付款项 14,278,589.61 3,569,647.40 14,769,566.02 3,692,391.51

评估增值 24,779,555.19 6,194,888.80 25,247,580.16 6,311,895.04

因合并集合资金信托

计划引起的可抵扣暂 1,177,374.95 294,343.73

时性差异

合计 134,545,061.03 33,636,265.25 105,645,772.40 26,411,443.10

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并

163,261,350.20 40,815,337.56 163,491,243.56 40,872,810.89

资产评估增值

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

5,725,407.32 1,431,351.84 13,322,378.19 3,330,594.55

金融工具公允价值变

动

可供出售金融资产公

90,330,954.91 22,582,738.73 36,640,706.87 9,160,176.72

允价值变动

因合并集合资金信托

计划引起的应纳税暂 2,222,600.76 555,650.18

时性差异

合计 259,317,712.43 64,829,428.13 215,676,929.38 53,919,232.34

财务报表附注 第 57 页

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(二十四) 其他非流动资产

1、 其他非流动资产构成

期末余额 年初余额

项 目

账面原值 减值准备 账面价值 账面原值 减值准备 账面价值

资金信托 300,000,000.00 240,000,000.00 60,000,000.00 300,000,000.00 240,000,000.00 60,000,000.00

抵债资产 40,788,735.51 407,887.36 40,380,848.15 40,788,735.51 407,887.36 40,380,848.15

信托计划

169,000,000.00 169,000,000.00 169,000,000.00 169,000,000.00

抵债资产

长期资产

13,176,569.16 13,176,569.16

采购款

合 计 522,965,304.67 240,407,887.36 282,557,417.31 509,788,735.51 240,407,887.36 269,380,848.15

注：信托计划抵债资产说明详见附注十三（三）。

2、 期末资金信托构成

受托人 内容 到期日 期末账面原值 期末减值准备

上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 4 月 18 日 133,237,200.00 106,589,760.00

上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 4 月 18 日 50,000,000.00 40,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 4 月 18 日 60,000,000.00 48,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 6 月 22 日 56,762,800.00 45,410,240.00

合计 300,000,000.00 240,000,000.00

注：期末已逾期的指定用途资金信托投资合计 30,000.00 万元。

3、 期末抵债资产构成

项目 期末账面金额 期末减值准备

土地使用权 40,788,735.51 407,887.36

财务报表附注 第 58 页

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(二十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 50,000,000.00

保证借款 99,600,000.00

信用借款 2,074,999,790.00 790,000,000.00

合计 2,224,599,790.00 790,000,000.00

注： 期末借款质押事项详见附注十一（一）1。

2、 公司无已逾期未偿还的短期借款。

(二十六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 期末余额 年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当

499,490.77 5,407,919.81

期损益的金融负债

合计 499,490.77 5,407,919.81

说明： 系因合并指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的集合资金信托计划

而增加的应付其他委托人实收资金及收益。

(二十七) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 期末余额 年初余额

应付款项 242,666,632.13 94,315,177.48

合计 242,666,632.13 94,315,177.48

2、 金额较大的应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

淮安市淮安区教育局 150,000,000.00 采购款

青州市宏利水务有限公司 90,000,000.00 采购款

合计 240,000,000.00

注：应付淮安市淮安区教育局、青州市宏利水务有限公司采购款已于 2016 年 1 月全

部支付。

财务报表附注 第 59 页

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(二十八) 预收款项

1、 预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

预收款项 108,080,583.54 19,489,413.79

合计 108,080,583.54 19,489,413.79

2、 预收款项按性质分类

项目 期末余额

预收房屋销售款 88,398,950.00

预收融资租赁管理费 8,750,000.00

预收信托报酬 4,850,419.47

其他预收款项 6,081,214.07

合计 108,080,583.54

(二十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 75,742,022.92 286,280,903.47 250,795,406.93 111,227,519.46

离职后福利-设定提存计划 156,618.43 19,613,474.57 19,600,566.80 169,526.20

合计 75,898,641.35 305,894,378.04 270,395,973.73 111,397,045.66

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 71,380,020.13 249,643,986.15 216,735,820.13 104,288,186.15

（2）职工福利费 25,000.00 9,717,775.81 9,696,137.81 46,638.00

（3）社会保险费 88,125.94 8,175,456.74 8,165,109.64 98,473.04

其中：医疗保险费 82,436.46 7,188,242.34 7,182,972.94 87,705.86

工伤保险费 1,914.29 352,126.10 349,689.50 4,350.89

生育保险费 3,775.19 635,088.30 632,447.20 6,416.29

（4）住房公积金 7,660.00 11,159,404.00 11,160,133.00 6,931.00

（5）工会经费和职工教育经费 4,128,797.16 7,568,863.94 5,026,807.55 6,670,853.55

（6）职工奖福基金 112,419.69 15,416.83 11,398.80 116,437.72

合计 75,742,022.92 286,280,903.47 250,795,406.93 111,227,519.46

财务报表附注 第 60 页

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3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 144,265.56 14,097,046.34 14,084,131.89 157,180.01

失业保险费 12,352.87 960,065.16 960,071.84 12,346.19

补充养老保险 4,556,363.07 4,556,363.07

合计 156,618.43 19,613,474.57 19,600,566.80 169,526.20

(三十) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 710,390.64 -2,704,630.79

营业税 25,671,724.22 13,649,915.14

企业所得税 74,562,305.37 58,006,407.15

个人所得税 15,600,450.10 10,340,378.82

城市维护建设税 1,968,901.40 1,004,401.63

房产税 112,037.28 9,540.00

土地增值税 11,166,364.85 11,184,273.42

教育费附加 1,411,897.24 720,004.69

土地使用税 17,895.00 17,895.00

河道管理费 282,266.91 143,866.38

印花税 63,024.14 62,199.48

其他 19,923.45 19,925.24

合计 131,587,180.60 92,454,176.16

(三十一) 应付利息

项目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 19,154,939.95 6,296,975.13

短期借款应付利息 6,852,078.70 1,204,690.41

合计 26,007,018.65 7,501,665.54

(三十二) 应付股利

项目 期末余额 年初余额

原法人股股利 1,589,578.42 1,589,578.42

合计 1,589,578.42 1,589,578.42

财务报表附注 第 61 页

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(三十三) 其他应付款

1、 其他应付款列示

项目 期末余额 年初余额

其他应付款项 202,203,263.52 77,370,917.73

合计 202,203,263.52 77,370,917.73

2、 其他应付款按性质分类

项目 期末余额

保证金、定金、押金 42,807,080.71

实收财保计划资金 50,221,910.83

实收财信计划资金 40,980,334.31

非合并关联方往来款 12,527,065.00

应付工程结算款 8,633,032.06

预提费用 9,437,562.86

其他代收代付款项 37,596,277.75

合计 202,203,263.52

3、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海工商房屋建设公司 8,083,300.00 尚未结算

(三十四) 一年内到期的非流动负债

1、 一年内到期的非流动负债明细

项目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期应付款 6,177,394.32 3,046,146.42

一年内到期的长期借款 85,219,256.00

一年内到期的其他权益人负债（注） 57,739,608.05 31,213,859.02

合计 149,136,258.37 34,260,005.44

注：一年内到期的应付其他委托人负债系因合并集合资金信托计划而增加的应付其

他委托人实收资金及收益。

财务报表附注 第 62 页

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2、 一年内到期的长期应付款

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的待结算融资租赁款销项税 3,155,706.32 3,046,146.42

租赁保证金 3,021,688.00

合计 6,177,394.32 3,046,146.42

3、 一年内到期的长期借款

项 目 期末余额 年初余额

质押借款 57,219,256.00

抵押借款 28,000,000.00

合计 85,219,256.00

注：期末质押、抵押借款事项详见附注十一（一）。

(三十五) 长期借款

1、 长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 804,645,014.00 616,357,158.00

抵押借款 230,056,801.09 214,056,801.09

保理借款 279,743,371.29 400,396,680.25

信用借款 98,800,000.00 100,000,000.00

信托借款 17,000,000.00 17,000,000.00

合计 1,430,245,186.38 1,347,810,639.34

注： 期末质押、抵押及保理借款事项详见附注十一（一）。

2、 金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末金额

中国建设银行上海静安支行 2014 年 3 月 11 日 2019 年 3 月 10 日 人民币 196,056,801.09

兴业银行普陀支行 2014 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 11 日 人民币 95,000,000.00

农业银行高桥支行 2015 年 3 月 9 日 2018 年 3 月 8 日 人民币 87,000,000.00

上海农村商业银行张江科技支行 2015 年 1 月 6 日 2020 年 1 月 4 日 人民币 77,350,000.00

中国民生银行南汇支行 2015 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 19 日 人民币 66,620,000.00

合计 522,026,801.09

财务报表附注 第 63 页

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(三十六) 长期应付款

项目 期末余额 年初余额

房屋维修基金 1,431,676.06 1,696,639.98

融资租赁保证金 191,521,692.00 134,736,399.21

待结算融资租赁款销项税 4,653,612.18 7,371,592.83

合计 197,606,980.24 143,804,632.02

金额前五名长期应付款情况

单位 项目 期末金额

成都市青白江区教育局 融资租赁保证金 9,000,000.00

阜宁教育局 融资租赁保证金 9,000,000.00

灌云教育局 融资租赁保证金 9,000,000.00

来宾市教育局 融资租赁保证金 9,000,000.00

滨海艾思伊环保有限公司 融资租赁保证金 8,520,000.00

合 计 44,520,000.00

(三十七) 其他非流动负债

项目 期末余额 年初余额

待转销汇兑收益 28,436,723.23 28,436,723.23

应付其他委托人负债（注） 53,484,172.10 218,097,994.47

合计 81,920,895.33 246,534,717.70

注：应付其他委托人负债系因合并集合资金信托计划而增加的应付其他委托人实收

资金及收益。

财务报表附注 第 64 页

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(三十八) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

1．有限售条件股份 287,508,734.00 723,710.00 -285,120,482.00 -284,396,772.00 3,111,962.00

2．无限售条件流通股份 817,983,454.00 330,923,946.00 285,120,482.00 616,044,428.00 1,434,027,882.00

股份总额 1,105,492,188.00 331,647,656.00 331,647,656.00 1,437,139,844.00

注 1： 根据 2008 年 1 月 2 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过的《上海爱建股份有限公司关于用资本公积金转增股本进行股权分置改革

的议案》，2015 年 1 月 29 日因股东账户得以规范增加了上市流通股份 8,666 股，2015 年 7 月 29 日因股东账户得以规范增加了上市流通股

份 24,116 股，截至 2015 年 12 月 31 日，因股东账户不规范暂不予以解禁上市的股改限售流通股数量尚存有 3,111,962 股。

注 2： 经公司于 2011 年 6 月 16 日召开的第二十次（2010 年度）股东大会审议通过，并经中国证监会证监许可[2012]179 号文核准，公司向

上海国际集团等四家战略投资者非公开发行 285,087,700 股股票，该等股票已于 2012 年 6 月 5 日完成登记及限售手续事宜，于 2015

年 6 月 8 日上市流通。

注 3： 2015 年 4 月 22 日，公司六届董事会第 18 次会议审议通过了《关于上海爱建股份有限公司 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本的预

案》，以 2014 年 12 月 31 日公司股本 1,105,492,188 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股；2014 年度不实施现金分红，也

不使用未分配利润进行送股。2015 年 5 月 27 日，公司第二十四次（2014 年度）股东大会审议通过了上述议案。资本公积转增股本实施后，

公司股本总数增至 1,437,139,844 股。

财务报表附注 第 65 页

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(三十九) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,878,020,139.14 331,647,656.00 2,546,372,483.14

其他资本公积 7,796,096.07 7,796,096.07

其中：接受捐赠资产准备 197,032.00 197,032.00

公司制改制资产评估增值 6,482,614.59 6,482,614.59

其他 1,116,449.48 1,116,449.48

合计 2,885,816,235.21 331,647,656.00 2,554,168,579.21

说明：本期资本公积-股本溢价减少详见附注五（三十八）注 3。

财务报表附注 第 66 页

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(四十) 其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入

项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额

其他综合收益

发生额 费用 母公司 少数股东

当期转入损益

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 83,241,196.73 52,111,070.96 -49,470.11 13,406,071.98 38,757,278.55 -2,809.46 121,998,475.28

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

50,717,548.37 -135,157.71 -132,348.25 -2,809.46 50,585,200.12

的其他综合收益 中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 29,687,929.17 53,624,287.90 -49,470.11 13,406,071.98 40,267,686.03 69,955,615.20

外币财务报表折算差额 2,835,719.19 -1,378,059.23 -1,378,059.23 1,457,659.96

其他综合收益合计 83,241,196.73 52,111,070.96 -49,470.11 13,406,071.98 38,757,278.55 -2,809.46 121,998,475.28

注： 本报告期公司权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额变动原因：

联营企业爱建证券有限责任公司本期除净损益外所有者权益减少 668,195.44 元，公司按享有份额减少其他综合收益 132,348.25 元。

财务报表附注 第 67 页

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(四十一) 一般风险准备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一般风险准备 42,894,346.52 18,730,796.72 61,625,143.24

信托赔偿准备金 63,747,055.03 50,916,641.98 114,663,697.01

合 计 106,641,401.55 69,647,438.70 176,288,840.25

一般风险准备情况说明：

1、一般风险准备的计提情况详见附注三（二十七）。

2、信托赔偿准备金的计提情况详见附注三（二十八）。

(四十二) 未分配利润

项目 本期 上期

年初未分配利润 971,515,397.67 604,534,369.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润 554,680,764.54 512,457,912.48

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备（注） 69,647,438.70 79,970,632.65

应付普通股股利 66,329,531.28

应付奖福基金 4,018.03 -823,279.27

期末未分配利润 1,456,544,705.48 971,515,397.67

注： 一般风险准备的计提情况详见附注五（四十一）。

(四十三) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 324,351,146.09 139,817,997.92 277,734,901.71 162,890,131.38

其他业务 35,891,022.35 11,081,290.78 74,179,200.32 8,945,059.11

合计 360,242,168.44 150,899,288.70 351,914,102.03 171,835,190.49

财务报表附注 第 68 页

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(四十四) 利息收入

项目 本期发生额 上期发生额

存放同业 2,842,757.98 2,666,245.17

发放委托贷款及垫款 170,924,901.85 214,584,059.15

买入返售 2,628,925.16 11,313,181.92

集合资金信托计划贷款利息收入（注） 22,688,483.33 9,205,511.11

合 计 199,085,068.32 237,768,997.35

注：集合资金信托计划贷款利息收入系因合并融资类集合资金信托计划而产生。

(四十五) 手续费及佣金收入

项目 本期发生额 上期发生额

代理业务手续费 233,688.78 121,285.88

顾问和咨询费 41,309,663.78 31,409,172.10

托管及其他受托业务佣金 723,300,880.84 488,050,899.69

其他 10,000.00

合 计 764,844,233.40 519,591,357.67

(四十六) 利息支出

项目 本期发生额 上期发生额

借款利息支出 30,379,999.99

集合资金信托计划贷款利息支出（注） 13,798,908.09 2,356,995.86

合 计 44,178,908.08 2,356,995.86

注：集合资金信托计划贷款利息支出系因合并融资类集合资金信托计划而增加的支

付其他委托人实收信托利息。

(四十七) 手续费及佣金支出

项目 本期发生额 上期发生额

手续费支出 55,480.41 93,940.97

咨询支出 15,114,010.34 6,394,843.74

佣金支出 964,289.63 253,692.47

其他 800.00

合 计 16,134,580.38 6,742,477.18

财务报表附注 第 69 页

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财务报表附注

(四十八) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 60,998,638.33 51,087,753.87

城市维护建设税 5,593,952.70 3,654,680.12

教育费附加 4,042,074.42 2,638,605.53

土地增值税 13,751,017.60

其他 838,648.51 543,307.16

合计 71,473,313.96 71,675,364.28

(四十九) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,063,234.34 2,127,466.11

运费及包干费 264,994.17 1,727,106.41

广告促销费 73,156.20 62,105.00

差旅费 567,896.65 435,555.14

折旧及摊销 33,023.76 34,634.90

其他费用 534,372.86 642,573.72

合计 4,536,677.98 5,029,441.28

(五十) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 293,761,690.83 246,931,101.40

办公费 26,874,352.43 24,913,192.04

业务招待费 9,234,927.09 10,822,198.83

会议费 756,622.00 780,301.80

差旅费 9,037,094.08 7,634,487.93

税金 746,494.90 1,263,940.42

中介费用 11,977,971.70 6,175,925.35

折旧及摊销 6,216,071.53 5,726,125.23

电子设备运转费 1,971,520.60 1,419,668.50

监管费 1,648,060.80 1,434,405.41

低值易耗品摊销 1,368,659.11 322,109.43

修理费 751,226.86 2,007,033.67

其他费用 3,215,614.23 3,315,513.85

合计 367,560,306.16 312,746,003.86

财务报表附注 第 70 页

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(五十一) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 74,612,528.20 45,019,967.63

减：利息收入 7,688,445.55 5,289,541.02

汇兑损益 -1,793,573.70 -2,207,784.21

其他 418,232.02 748,860.93

合计 65,548,740.97 38,271,503.33

(五十二) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 36,149,562.39 9,354,282.70

存货跌价损失 1,662,823.64

短期金融债权减值损失 150,000.00 3,000,000.00

发放贷款及垫款减值损失 -3,317,080.00 667,080.00

合计 32,982,482.39 14,684,186.34

(五十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 12,282,085.42 15,007,125.10

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 407,919.81 -572,949.80

合计 12,690,005.23 14,434,175.30

(五十四) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 26,918,258.16 18,793,334.06

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

6,115,317.38 6,750,787.66

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

11,886,485.57 39,544,762.86

产取得的投资收益

财务报表附注 第 71 页

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财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

持有至到期投资在持有期间的投资收益 255,452.05

处置持有至到期金融资产取得的投资收益 1,707,439.49

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,736,307.69 8,335,735.47

处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,260,089.52 38,401,060.26

银行理财产品收益 1,751,611.10

委贷利息收益 226,666.67

信托产品收益 86,042,287.71 56,126,536.58

股权收益权收益 4,753,608.16 13,387,500.00

合计 177,463,965.29 183,529,275.10

(五十五) 营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,616.16 1,260,591.15 1,616.16

其中：固定资产处置利得 1,616.16 1,260,591.15 1,616.16

政府补助 2,950,677.00 7,117,797.00 2,950,677.00

即征即退增值税 3,928,270.23

无法支付应付款项 450,409.52 70,729.88 450,409.52

违约金罚款收入 3,840.00 6,820.00 3,840.00

其他 165,956.19 266,457.86 165,956.19

合计 7,500,769.10 8,722,395.89 3,572,498.87

计入当期损益的政府补助

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

上海市徐汇区财政局财政扶持款 2,070,000.00 5,610,000.00 与收益相关

上海市闸北区财政局财政扶持款 120,000.00 160,000.00 与收益相关

上海市黄浦区财政局财政扶持款 640,677.00 1,232,197.00 与收益相关

上海市浦东新区国库收付中心财

120,000.00 115,600.00 与收益相关

政扶持款

合计 2,950,677.00 7,117,797.00

财务报表附注 第 72 页

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财务报表附注

(五十六) 营业外支出

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 100,189.22 35,775.28 100,189.22

其中：固定资产处置损失 100,189.22 35,775.28 100,189.22

对外捐赠 22,500.00 72,000.00 22,500.00

其中：公益性捐赠支出

罚款、滞纳金支出 12,590.41 1,192.56 12,590.41

其他 1,458.70

合计 135,279.63 110,426.54 135,279.63

(五十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 226,196,936.84 193,210,658.95

递延所得税费用 -9,737,188.37 -12,585,046.29

合计 216,459,748.47 180,625,612.66

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 770,818,452.20

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 192,704,613.05

子公司适用不同税率的影响 275,850.74

调整以前期间所得税的影响 -2,456,372.71

非应税收入的影响 -7,712,566.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,214,507.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -712,243.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,145,960.40

所得税费用 216,459,748.47

财务报表附注 第 73 页

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(五十八) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收回往来款、代垫款 101,190,386.89 57,561,673.87

专项补贴、补助款 2,950,677.00 7,117,797.00

租赁收入 18,339,172.05 18,942,614.35

利息收入 7,688,445.55 5,500,033.51

营业外收入 169,796.19 273,277.86

融资租赁保证金 59,806,980.79 31,580,612.00

收到买入返售证券款 234,814,330.14 91,903,697.25

合计 424,959,788.61 212,879,705.84

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

企业间往来 147,121,075.79 28,628,304.98

费用支出 68,856,989.07 76,340,402.40

营业外支出 35,090.41 74,651.26

租赁及保理业务投放净额 728,368,226.68 947,988,125.50

合计 944,381,381.95 1,053,031,484.14

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

实收信托资金 603,763,937.21 319,799,500.00

实收保理项目资金 208,600,000.00

合计 812,363,937.21 319,799,500.00

注 1：实收信托资金系因合并集合资金信托计划而增加的实收其他委托人信托资金。

注 2：实收保理项目资金系公司因投放保理款而向外部筹措的资金。

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付信托赎回款 935,290,029.35 164,540,067.27

支付保理项目赎回款 59,690,000.00

合计 994,980,029.35 164,540,067.27

注 1：支付信托赎回款系因合并集合资金信托计划而增加的支付其他委托人信托赎

回款。

注 2：支付保理项目赎回款系归还因投放保理款而向外部筹措的资金。

财务报表附注 第 74 页

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财务报表附注

(五十九) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 554,358,703.73 512,016,310.14

加：资产减值准备 32,982,482.39 14,684,186.34

固定资产等折旧 8,326,624.44 8,746,492.88

无形资产摊销 2,574,064.03 1,884,736.70

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

98,573.06 -741,563.58

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,690,005.23 -14,434,175.30

财务费用（收益以“－”号填列） 198,841,723.05 90,470,389.89

投资损失（收益以“－”号填列） -176,588,080.13 -183,529,275.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,224,822.15 -16,184,796.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,512,366.22 3,599,750.49

存货的减少（增加以“－”号填列） -279,894.18 3,214,580.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -353,926,343.78 -963,260,082.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 401,387,390.98 -283,056,561.89

其他

经营活动产生的现金流量净额 645,348,049.99 -826,590,007.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 1,154,778,571.39 787,976,577.91

减：现金的期初余额 787,976,577.91 770,363,231.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 366,801,993.48 17,613,346.26

财务报表附注 第 75 页

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财务报表附注

2、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现金 1,154,778,571.39 787,976,577.91

其中：库存现金 399,991.67 464,135.97

可随时用于支付的银行存款 1,149,392,697.39 787,431,514.51

可随时用于支付的其他货币资金 4,985,882.33 80,927.43

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,154,778,571.39 787,976,577.91

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(六十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

长期应收款（含一年内到期的 用于质押借款和保理借款，详见附注十一

2,008,907,228.86

长期应收款） （一）1、2

投资性房地产 448,946,926.01 用于抵押借款，详见附注十一（一）3

合计 2,457,854,154.87

财务报表附注 第 76 页

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财务报表附注

(六十一) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 69,817,759.72

其中：美元 8,679,099.60 6.4936 56,358,601.17

港币 12,877,510.89 0.8378 10,788,521.07

日元 979,340.00 0.0539 52,761.95

欧元 310,341.71 7.0952 2,201,936.51

英镑 55.22 9.6159 530.99

新加坡元 90,552.16 4.5875 415,408.03

应收账款 10,307,030.88

其中：美元 690,721.59 6.4936 4,485,269.72

港币 6,949,033.35 0.8378 5,821,761.16

其他应收款 1,526,653.78

其中：美元 972.00 6.4936 6,311.78

港币 1,799,623.27 0.8378 1,507,688.39

新加坡元 2,758.28 4.5875 12,653.61

预收款项 32,673.42

其中：港币 39,000.00 0.8378 32,673.42

其他应付款 4,558,731.91

其中：港币 5,434,055.20 0.8378 4,552,479.15

新加坡元 1,363.00 4.5875 6,252.76

六、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1、 与上期相比本期新增 4 个集合资金信托计划、1 个单一资金信托计划，纳入合

并的原因系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》（修订）将持有并控

制的结构化主体纳入合并报表范围。

2、 与上期相比本期减少 4 个集合资金信托计划，退出合并的原因系原持有并控制

的结构化主体到期或转让。

财务报表附注 第 77 页

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财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

上海爱建进出口有限公司 上海 上海 商业 100 设立

上海爱建纸业有限公司 上海 上海 商业 100 设立

上海方达投资发展有限公司 上海 上海 服务业 95 设立

上海爱建杨浦实业公司 上海 上海 商业 100 设立

上海爱建科技实业有限公司 上海 上海 商业 100 设立

上海爱建纺织品有限公司 上海 上海 商业 100 设立

上海怡荣发展有限公司 上海 上海 服务业 75 25 设立

爱建(香港)有限公司 香港 香港 商业 100 设立

爱建(新加坡)有限公司 新加坡 新加坡 商业 80 设立

香港怡荣发展有限公司 香港 香港 商业 100 设立

上海爱建实业有限公司 上海 上海 投资管理业 100 设立

上海爱建服饰厂 上海 上海 工业 100 设立

上海爱建食品厂 上海 上海 工业 100 设立

上海爱建造纸机械有限公司 上海 上海 工业 70.67 设立

上海爱和置业发展有限公司 上海 上海 服务业 100 设立

上海爱建物业管理有限公司 上海 上海 服务业 10 90 设立

上海菱建物业管理有限公司 上海 上海 服务业 75 25 设立

上海爱艺建筑装饰配套工程有限

上海 上海 服务业 90.91 9.09 设立

公司

上海爱建信托有限责任公司 上海 上海 金融业 99.33 0.67 设立

上海爱建融资租赁有限公司 上海 上海 服务业 100 设立

上海爱建资本管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100 设立

上海爱建资产管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100 设立

上海爱建财富管理有限公司 上海 上海 服务业 100 设立

上海爱建产业发展有限公司 上海 上海 投资管理业 100 设立

上海爱建商业保理有限公司 上海 上海 服务业 100 设立

非同一控制

上海怡科投资管理有限公司 上海 上海 服务业 100

下企业合并

财务报表附注 第 78 页

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财务报表附注

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

上海爱诚股权投资管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100 设立

非同一控制

上海金温投资有限公司 上海 上海 服务业 80

下企业合并

非同一控制

江苏新瑞安投资有限公司 江苏 江苏 房地产业 80

下企业合并

集合资金信托计划 7 个（其中：

投资类信托计划 5 个、融资类信 30% 购买信托

托计划 1 个、现金管理类信托计 以上 计划

划 1 个），单一资金信托计划 1 个

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

（1）公司子公司上海爱建资产管理有限公司购买了上海爱建信托有限责任公司发行

的 1 个集合资金信托计划，该信托计划的资金用于收购上海金温投资有限公司（以

下简称“上海金温”）股权及向上海金温发放贷款。根据合并财务报表准则中关于控

制的相关规定，公司将该信托计划和上海金温及其子公司江苏新瑞安投资有限公司

纳入合并报表范围。

（2）根据合并财务报表准则中关于控制的相关规定，公司将期末持有的由上海爱建

信托有限责任公司作为信托计划管理人发行的其他 7 个集合资金信托计划和 1 个单

一资金信托计划作为结构化主体纳入合并财务范围。

2、 公司无重要的非全资子公司。

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

主要经营 注册

合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会

地 地 直接 间接

计处理方法

爱建证券有限责任公司 上海 上海 金融业 11.82 8.41 权益法核算

财务报表附注 第 79 页

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财务报表附注

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

科目

爱建证券有限责任公司 爱建证券有限责任公司

资产合计 6,352,124,130.95 3,832,674,318.76

负债合计 5,005,734,568.55 2,544,923,881.90

少数股东权益

归属于母公司股东权益 1,346,389,562.40 1,287,750,436.86

按持股比例计算的净资产份额 272,337,888.76 260,476,792.91

调整事项

对联营企业权益投资的账面价值 272,337,888.76 260,476,792.91

营业收入 543,075,563.70 313,881,377.00

净利润 159,307,320.98 88,310,367.15

其他综合收益 -668,195.44 4,407,635.52

综合收益总额 158,639,125.54 92,718,002.67

本年度收到的来自联营企业的股利 20,227,000.00

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 39,860,417.98 47,204,568.57

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -5,304,995.40 930,555.25

—其他综合收益

—综合收益总额 -5,304,995.40 930,555.25

(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1、 在财务报表中确认的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司通过直接持有投资及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益，但未达

到合并财务报表准则中关于控制的标准，因此这些结构化主体未纳入本公司的合

并财务报表范围，主要包括投资基金、信托计划、资产管理计划及理财产品等。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司通过直接持有投资及因合并信托计划而在结构

化主体中享有权益的账面价值列示如下：

财务报表附注 第 80 页

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2015 年度

财务报表附注

结构化主体 账面价值 最大损失敞口

投资基金 314,161,603.65 314,161,603.65

信托计划－本公司发起设立 2,032,244,447.63 2,032,244,447.63

信托计划－第三方机构发起设立 59,350,338.93 59,350,338.93

资产管理计划-第三方机构发起设立 130,800,000.00 130,800,000.00

合 计 2,536,556,390.21 2,536,556,390.21

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司通过直接持有投资及因合并信托计划而在结构

化主体中享有权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：

以公允价值计量且

可供出售 一年内到期的

结构化主体 其变动计入当期损 合计

金融资产 非流动资产

益的金融资产

投资基金 110,993,487.33 203,168,116.32 314,161,603.65

信托计划－本公

1,843,531,643.75 188,712,803.88 2,032,244,447.63

司发起设立

信托计划－第三

59,350,338.93 59,350,338.93

方机构发起设立

资产管理计划 130,800,000.00 130,800,000.00

合 计 301,143,826.26 2,046,699,760.07 188,712,803.88 2,536,556,390.21

投资基金、信托计划、资产管理计划的最大损失敞口为其报告日的账面价值。

2、 本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要为本公司子公司

爱建信托发行的信托计划。本公司发起这些结构化主体的性质和目的主要是受托

管理信托资产并收取管理费。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主

体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费

收入。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的未到期

信托计划的受托资金规模为 929.91 亿元。

本公司本期从本公司发起设立的信托计划中获得的手续费收入合计为

723,300,880.84 元。

财务报表附注 第 81 页

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2015 年度

财务报表附注

3、 为未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持

本公司本期向未纳入合并财务报表范围的信托计划代垫信托费用余额合计

11,830,479.49 元。

上述代垫信托费用的信托计划均为本公司发起设立的。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

终责任。公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序和

制度。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司

的内部审计部门制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员

会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，防范和

控制风险，并且在此目标之下，制定尽可能降低风险及其损失的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其

分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批

准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司目前面临的利率风险主要来源于银行长期借款和短期借款。公司目前

的银行借款分为浮动利率和固定利率，其中，固定利率银行借款占公司银行借款比

例为 67.20%。

财务报表附注 第 82 页

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2015 年度

财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2015 年度，

本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司外币资产总额 9,193.81 万元，占公司总资产 0.86%，

公司外币负债总额 468.14 万元，占公司总负债 0.09%。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司整体流

动性风险由本公司财务部门集中控制。通过监控公司现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，使公司在合理预测的情况下拥有充足

的资金偿还债务。

2015 年末，公司资产负债率为 46.35%，其中，流动资产总额为 34.69 亿元，流动负

债为 31.98 亿元，流动资产的主要构成为公司持有货币资金和金融资产，足以支付

公司流动负债中的短期借款等支出。在公司资产规模不断增长情况下，公司盈利不

断上升。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

财务报表附注 第 83 页

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2015 年度

财务报表附注

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动

83,069,205.92 442,913,805.29 525,983,011.21

计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 83,069,205.92 252,763,466.36 335,832,672.28

（1）债务工具投资 74,704,393.88 141,769,979.03 216,474,372.91

（2）权益工具投资 8,364,812.04 8,364,812.04

（3）基金投资 110,993,487.33 110,993,487.33

2.指定以公允价值计量且其

190,150,338.93 190,150,338.93

变动计入当期损益的金融资产

（1）信托计划投资 59,350,338.93 59,350,338.93

（2）资产管理计划 130,800,000.00 130,800,000.00

（二）可供出售金融资产 100,594,434.67 20,372,080.00 120,966,514.67

（1）债务工具投资 20,372,080.00 20,372,080.00

（2）权益工具投资 95,021,031.69 95,021,031.69

（3）基金投资 5,573,402.98 5,573,402.98

持续以公允价值计量的资产

183,663,640.59 463,285,885.29 646,949,525.88

总额

（三）指定以公允价值计量且

499,490.77 499,490.77

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债

499,490.77 499,490.77

总额

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，本公司以证券交易所在最接近资产

负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。

(三) 持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于信托计划、资产管理计划投资、理财产品，本公司根据发行方或受托人公布的

最接近资产负债表日的净值作为确定公允价值的依据；

财务报表附注 第 84 页

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2015 年度

财务报表附注

对于非上市基金投资，本公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作

为确定公允价值的依据；

对于全国银行间债券市场交易的债券，本公司采用中央国债登记结算有限责任公司

每日公布的估值作为确定公允价值的依据。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司无控股股东，持股比例居前的大股东如下：

注册 注册资本 对本公司的 对本公司的表

股东名称 业务性质

地 （万元） 持股比例(%) 决权比例(%)

上海工商界爱国建设特

上海 其他 10,000.00 12.30 12.30

种基金会

上海均瑶（集团）有限

上海 实业投资 80,000.00 7.08 7.08

公司

注 1：上述主要股东无共同控制的安排。

注 2：公司第一大股东为上海工商界爱国建设特种基金会，持股比例为 12.30%；原

第二大股东为上海国际集团有限公司，持股比例为 7.08%。根据 2015 年 9 月 30 日

上海均瑶（集团）有限公司与上海国际集团有限公司签订的股权转让协议，上海国

际集团将所持公司 101,819,098 股股份协议转让给上海均瑶（集团）有限公司，并

于 2015 年 12 月 25 日完成股权过户登记。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海工商房屋建设公司 本公司参股企业

加拿大 T．F 特种木材厂 本公司参股企业

上海建岭工贸实业有限公司 与本公司有特殊关系

江苏聚龙实业投资有限公司 子公司的少数股东

江苏康泰环保股份有限公司 本公司参股企业

财务报表附注 第 85 页

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财务报表附注

(五) 关联交易情况

1、 为关联方提供物业管理服务

关联交易 物业管理 物业管理 关联交易 本期确认的物

关联方

内容 起始日 终止日 定价依据 业管理费收入

上海建岭工贸实业有

物业管理 2015-01-01 2015-12-31 市场价 1,932,543.65

限公司

2、 关联租赁情况

公司出租情况

租赁资 租赁起始 租赁收益 本期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁终止日

产种类 日 定价依据 租赁收益

上海爱建集团 爱建证券有限

房屋 2015-01-01 2015-12-31 市场价 759,578.40

股份有限公司 责任公司

公司承租情况

租赁资 租赁费定价 本期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日

产种类 依据 租赁费

上海建岭工贸 上海爱建集团

房屋 2015-01-01 2015-12-31 市场价 6,662,527.50

实业有限公司 股份有限公司

上海建岭工贸 上海爱建实业

房屋 2015-01-01 2015-12-31 市场价 635,100.00

实业有限公司 有限公司

上海建岭工贸 上海爱建资本

房屋 2015-01-01 2015-12-31 市场价 158,775.00

实业有限公司 管理有限公司

上海建岭工贸 上海爱建信托

房屋 2015-01-01 2015-12-31 市场价 2,540,400.00

实业有限公司 有限责任公司

合计 9,996,802.50

3、 截至 2015 年 12 月 31 日向关联方购买的资金信托计划

受托单位名称 性质 委托金额

上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2,032,244,447.63

4、 向关联方购买信托计划取得的收益

关联方 本期发生额 上期发生额

上海爱建信托有限责任公司 88,035,476.79 43,245,883.63

财务报表附注 第 86 页

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2015 年度

财务报表附注

5、 截至 2015 年 12 月 31 日关联方向爱建信托购买资金信托计划及关联方取得的

收益

受托单位名称 性质 余额 本期取得收益

柏瑞爱建资产管理(上海)有限公司 集合资金信托 877,284,862.65 28,512,513.68

上海建岭工贸实业有限公司 集合资金信托 17,000,000.00 1,870,000.00

6、 向关联方提供信托项目管理服务收取的项目管理费

关联方 本期发生额 上期发生额

上海爱建信托有限责任公司 10,786,028.61 12,593,440.87

7、 向关联方提供信托项目销售服务收取的销售服务费

关联方 本期发生额 上期发生额

上海爱建信托有限责任公司 9,471,190.20 29,417,456.08

8、 关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 8,220,938.15 9,164,328.06

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海爱建信托有限责任

1,858,500.00 111,510.00

公司（信托专户）

其他应收款

上海工商房屋建设公司 17,178,148.73 17,178,148.73 17,178,148.73 17,178,148.73

加拿大 T.F 特种木材厂 1,421,447.92 1,421,447.92 1,338,463.11 1,338,463.11

江苏康泰环保股份有限

3,000,000.00 180,000.00

公司

财务报表附注 第 87 页

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财务报表附注

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

其他应付款

上海工商房屋建设公司 8,083,300.00 8,083,300.00

江苏聚龙实业投资有限公司 4,443,765.00 4,443,765.00

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 截至 2015 年 12 月 31 日止的长期应收款质押情况

公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的应收款 161,194.89 万元提供质

押，向中国工商银行、交通银行、中国民生银行、南洋商业银行（中国）有限

公司、中国农业银行、上海农商银行、中国建设银行、中国银行、华一银行、

兴业银行、中国民生银行、广发银行、中信银行贷款，截至 2015 年 12 月 31

日贷款余额为 91,186.43 万元。

2、 截至 2015 年 12 月 31 日止的保理借款情况

公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的应收款 39,695.83 万元转让银行，

取得交通银行、上海浦东发展银行、招商银行、兴业银行贷款，截至 2015 年

12 月 31 日贷款余额为 27,974.34 万元。

3、 截至 2015 年 12 月 31 日止的抵押借款情况

公司以上海怡科投资管理有限公司持有的肇嘉浜路 746 号怡甸大厦（地下室除

外）的建筑面积为 14,967.11 平米的房屋作价 42,700 万元，分别为子公司上海

爱建资产管理有限公司和上海怡科投资管理有限公司向中国建设银行股份有

限公司上海静安支行贷款提供抵押担保，抵押贷款期间分别为 2014 年 3 月 11

日至 2019 年 3 月 10 日和 2015 年 1 月 19 日至 2018 年 1 月 18 日，截至 2015

年 12 月 31 日借款余额共计为 25,805.68 万元。

(二) 或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注 第 88 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

除附注十三（五）所述的资产负债表日后重组及拟非公开发行股票事项外，公司无

其他重要的资产负债表日后事项。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

2016 年 3 月 29 日，公司六届董事会第 24 次会议审议通过了《2015 年度利润分配方

案（草案）》，公司 2015 年度不进行利润分配；同时也不进行资本公积金转增股本。

该利润分配方案尚待股东大会审议通过。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

2016 年 1 月，公司股东上海均瑶（集团）有限公司因业务发展需要将其持有的本公

司 101,819,098 股无限售流通股股票质押给上海银行股份有限公司白玉支行，质押期

限自 2016 年 1 月 5 日起至质押双方办理解除质押手续为止，相关质押登记手续已办

理完毕。

十三、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司

的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评

价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关

会计信息；

本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为金融板块、类金融板

块及其他板块。

财务报表附注 第 89 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照

资产租赁面积在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置

进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多

个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负

债也分配给这些经营分部。

2、 报告分部的财务信息

项目 金融板块 类金融板块 其他板块 分部间抵销 合计

营业收入 969,055.55 256,666,711.06 103,135,274.83 -528,873.00 360,242,168.44

利息收入 199,085,068.32 199,085,068.32

手续费及佣金收入 765,230,933.40 -386,700.00 764,844,233.40

营业成本 95,975,327.82 58,314,099.77 -3,390,138.89 150,899,288.70

手续费及佣金支出 16,134,580.38 16,134,580.38

净利润 520,881,893.73 84,878,706.01 280,995,346.07 -332,397,242.08 554,358,703.73

资产总额 4,878,829,867.46 3,099,787,592.13 5,606,848,793.41 -2,857,191,124.00 10,728,275,129.00

负债总额 1,044,374,902.46 2,349,423,512.31 1,618,570,916.97 -40,000,000.00 4,972,369,331.74

(三) 哈尔滨信托计划情况

1、 基本情况

公司下属子公司上海爱建信托有限责任公司（以下简称“爱建信托”）于2006年4月26

日设立了“哈尔滨信托计划”，该信托计划包含一个集合管理信托计划和五个单一指

定用途资金信托。按照该信托计划合同约定，该信托计划对应的信托财产为位于黑

龙江省哈尔滨市的爱建新城地下商铺（13.0013万平方米）。

由于该信托计划相关债务人哈尔滨爱达投资置业有限公司（以下简称“哈爱达”）未

能如约交付信托资产，且该地下商铺有效商业面积不足，权证法律文件不全。该信

托计划原定于2009年4月26日到期，经全体受益人（委托人）同意延期至2012年4月

26日。

2011年6月，爱建信托与哈爱达及其实际控制人颜立燕就债务归还签署了相关文件，

哈爱达与颜立燕（连带责任人）确认应付爱建信托19亿元，哈爱达以上海新凌房地

产开发有限公司（以下简称“新凌房产”）100%股权抵付爱建信托债权11.6亿元，以

现金偿付剩余7.4亿元。2011年11月，经全体受益人（委托人）同意，将原哈尔滨地

下商铺信托计划中一个集合管理信托计划和五个单一指定用途资金信托整合为一个

信托计划（总规模不变）；原信托财产（13.0013万平方米爱建新城地下商铺）置换

为新凌房产100%股权（11.6亿元）和哈爱达现金债务（7.4亿元）；如该项下财产未

能全部分配，自动延期半年，即2012年10月26日。

财务报表附注 第 90 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 兑付情况

2012年12月26日，爱建信托就“哈尔滨爱建新城地下商铺集合信托计划”终止暨信托

财产分配召开了全体受益人（委托人）大会。2013年12月底，该信托计划终止。

依据相关协议，公司与下属子公司上海方达投资发展有限公司（以下简称“方达投资”）

所持3.87亿元份额对应分配的信托财产为①2.18亿元信托份额获得上海鹏慎投资有

限公司（以下简称“鹏慎投资”）12.67%的股权；②1.69亿元信托份额获得哈尔滨相

关足额房产资产。

注：鹏慎投资为该信托计划专门设立的SPV公司，其将拥有新凌房产所开发的黄埔

逸城项目的商业地产面积26,064.18平方米、停车位202个等资产，总价值约为17.86

亿元（业经上海万隆资产评估事务所预评估）。

2013年公司与哈爱达签署了《商品房买卖合同》及补充协议，哈爱达以其开发建设

的“爱建新城B-6地块1-8栋商服及地下车库”正在预售中的五套商铺予以抵偿。该用

于抵偿的五套商铺建筑面积合计3,475.02平方米，单价48,955.50元/平方米，总价

170,121,341元。超出1.69亿元部分属于上海鹏慎投资有限公司所有。公司于2013年

将所获得的1.69亿元信托计划抵债资产所对应的减值准备予以转回，增加2013年度

利润8,450万元。

由于相关信托计划抵债资产需办理一系列相关权属变更等手续，截至2015年12月31

日止，公司与方达投资尚有2.18亿元信托计划所对应的上海鹏慎投资有限公司12.67%

股权的相关手续正在办理中。

3、 终止的影响

(1) 对公司的影响

公司与方达投资所持有该信托计划份额约为3.87亿元，已计提了50%资产减值准备

（即1.935亿元）。其中2013年度已将1.69亿元的信托抵债资产对应的减值准备转回，

金额为8,450万元。未来视剩余部分分配获得的信托财产的价值情况将可能转回部分

或全部未转回的资产减值准备，对未来收益将起到积极的作用。

(2) 对爱建信托的影响

在保障该信托计划受益人权益的基础上，终止该信托计划并对其项下信托财产进行

分配，有利于消除爱建信托历史信托项目遗留风险及其未来健康发展。

财务报表附注 第 91 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四) 爱建-佳兆业杭州项目情况

1、 信托项目基本情况

公司下属子公司上海爱建信托有限责任公司（以下简称“爱建信托”）发行的“爱建佳

兆业杭州项目投资集合资金信托计划”（以下简称“佳兆业杭州项目信托计划”），第

一期信托单位于2014年3月14日成立（亦为信托计划成立日），第二期信托单位于2014

年3月21日成立。信托期限2年，总规模69,915万元，受托人根据信托文件的规定集

合运用信托资金，其中4,800万元信托资金向杭溪隆业房地产（杭州）有限公司（以

下简称“项目公司”或“杭溪隆业”））增资进而持有其49%股权，以剩余信托资金向

项目公司提供股东借款，由此参与目标项目的开发建设，并将取得的投资收益按信

托合同的约定分配给受益人。

佳兆业杭州项目信托计划的风险控制措施主要包括：

（1）浙江伍丰置业有限公司持有的项目公司51%的股权质押在本信托计划受托人名

下；

（2）杭州项目的国有土地使用权目前抵押在本信托计划受托人名下，除受托人外未

设置其他抵押。

（3）佳兆业集团控股有限公司、佳兆业集团（深圳）有限公司提供履约担保。

2、 公司风险应对情况

(1) 诉讼情况

2014年12月初，本公司在知悉佳兆业集团异常情况后，第一时间与佳兆业集团进行

了情况沟通了解，跟踪事态进展。同时，加强了现场派驻的监管，实时监控项目的

工程、财务和销售等方面情况。

2015年1月1日，佳兆业集团公告其对汇丰银行的违约事项，已可能对本信托计划的

权益实现产生不利影响。对此，爱建信托根据合同约定，于2015年1月5日向佳兆业

集团控股有限公司、佳兆业集团（深圳）有限公司、浙江伍丰置业有限公司、杭溪

隆业房地产（杭州）有限公司分别发送了提前终止通知书，要求上述公司在约定的

期限内履行合同相关义务。就上述发送提前终止通知书事项，本公司已向招商银行

寄送佳兆业杭州项目临时报告，通过招商银行向客户做好信息披露工作。

2015年1月7日，爱建信托向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求杭溪隆业房地

产（杭州）有限公司提前归还股东借款本金人民币65,115万元及利息、违约金，并

申请判令依法处置杭溪隆业所有的、编号为“杭余出国用（2014）第120-208号”《国

有土地使用证》项下国有土地使用权，优先用于清偿本公司第1项请求事项中列明的

被告未按约支付的款项。

财务报表附注 第 92 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海市第一中级人民法院受理爱建信托公司的诉讼请求，并裁定查封、冻结杭溪隆

业银行存款人民币65,115万元或其他等值财产。2015年1月9日，上海市第一中级人

民法院已办理完毕杭溪隆业土地使用权及在建工程查封手续。

2015年10月20日，上海市第一中级人民法院出具编号为【（2015）沪一中民六（商）

初字第7号】民事判决书，判决被告杭溪隆业归还爱建信托借款本金及利息合计人民

币65,747.06万元及以人民币65,747.06万元为基数，自2015年1月20日起至本息实际偿

付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率四倍计算的逾期利息；如被告杭溪隆

业未能履行偿付义务，爱建信托可依法与被告杭溪隆业协议，将编号为杭余土他项

（2014）第120-44号的土地他项权利证明书记载的被告杭溪隆业名下国有土地使用

权折价或以拍卖、变卖所得的价款优先偿还。

(2) 兑付情况

2016年1月，爱建信托与杭溪隆业、佳兆业集团（深圳）有限公司、佳兆业集团就该

案进行和解，达成后续还款安排，并向上海一中院就查封资产申请解封。根据上海

一中院出具的【（2015）沪一中民六（商）初字第7-3号）】民事裁定书，裁定解除

资产查封，并由法院执行人员前往现场办理完毕解封手续。目前，“爱建-佳兆业信

托计划”项下第一期及第二期信托单位（合计人民币69,915万元）受益人的信托利益

已经顺利兑付并退出，该信托计划兑付风险已经化解。

(五) 重组及拟非公开发行股票事项

2015年11月23日，公司召开六届22次董事会议，审议通过《公司发行股份购买资产

暨关联交易预案》及相关议案。

2015年12月25日，上海国际集团所持上海爱建集团股份有限公司101,819,098 股股份

通过公开征集方式协议转让给上海均瑶（集团）有限公司的股份过户手续已办理完

毕。本次股份过户登记完成后，上海国际集团不再持有上海爱建集团股份有限公司

股份。

2016年3月18日，公司临2016－007公告：经相关各方协商，为更好适配公司战略定

位，继续做大做强金融主业，拟对原重组方案进行调整。经申请，公司股票自2016

年3月18日起停牌。

2016年3月25日，公司临2016－008公告：目前，相关各方拟将重组方案由上海爱建

集团股份有限公司通过非公开发行股份购买上海均瑶（集团）有限公司乳业资产，

调整为上海爱建集团股份有限公司通过向上海均瑶（集团）有限公司非公开发行股

份募集资金。

财务报表附注 第 93 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2016年3月29日，公司六届董事会第24次会议审议通过了《关于上海爱建集团股份有

限公司非公开发行A股股票方案的议案》及非公开发行股票相关事项。本次非公开

发行股票的发行对象为公司第二大股东上海均瑶（集团）有限公司，其以现金方式

认购本次非公开发行的全部股份；非公开发行A股股票的价格为8.97元/股，不低于

定价基准日前二十个交易日股票交易均价的90%；非公开发行股票的数量不超过

245,261,984股；非公开发行股票发行总额不超过220,000万元，扣除发行费用后用于

补充公司的资本金，增强公司实力，拓展相关业务。同日，公司董事会审议通过了

《关于终止重大资产重组事项的议案》。

本次拟非公开发行股票事项，尚需获得股东大会批准并报中国证监会核准。

财务报表附注 第 94 页

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2015 年度

财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） （%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 377,274,642.79 100.00 188,577,330.09 49.98 188,697,312.70 304,565,343.32 100.00 120,904,275.22 39.70 183,661,068.10

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 377,274,642.79 100.00 188,577,330.09 188,697,312.70 304,565,343.32 100.00 120,904,275.22 183,661,068.10

财务报表附注 第 95 页

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2015 年度

财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 79,273,328.03 4,756,399.68 6.00

1至2年 151,477.50 30,295.50 20.00

2至3年 228,118,404.70 114,059,202.35 50.00

3 年以上 69,731,432.56 69,731,432.56 100.00

合计 377,274,642.79 188,577,330.09

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 67,673,054.87 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

保证金及押金 4,000.00 12,260.00

备用金 11,200.00 6,200.00

合并关联方 359,840,840.53 287,223,479.25

非合并关联方往来 17,178,148.73 17,178,148.73

非关联方往来 60,702.03

其他代收代付款项 240,453.53 84,553.31

合计 377,274,642.79 304,565,343.32

财务报表附注 第 96 页

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2015 年度

财务报表附注

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备期末

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的

余额

比例(%)

39,000,000.00 1 年以内 10.34 2,340,000.00

（1）上海爱建资产 往来款

200,000,000.00 2-3 年 53.01 100,000,000.00

管理有限公司

小计 239,000,000.00 63.35 102,340,000.00

（2）上海爱建融资

往来款 40,000,000.00 1 年以内 10.60 2,400,000.00

租赁有限公司

28,000,000.00 2-3 年 7.42 14,000,000.00

（3）上海方达投资 往来款

8,931,276.00 3 年以上 2.37 8,931,276.00

发展有限公司

小计 36,931,276.00 9.79 22,931,276.00

36,152.00 1 年以内 0.01 2,169.12

（4）爱建（香港） 往来款 6,404.70 2-3 年 0.00 3,202.35

有限公司 26,873,690.94 3 年以上 7.12 26,873,690.94

小计 26,916,247.64 7.13 26,879,062.41

（5）上海工商房屋

往来款 17,178,148.73 3 年以上 4.55 17,178,148.73

建设公司

合计 360,025,672.37 95.42 171,728,487.14

财务报表附注 第 97 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,515,854,825.74 906,387,990.66 3,609,466,835.08 4,215,854,825.74 906,387,990.66 3,309,466,835.08

对联营、合营企业投资 169,485,527.64 169,485,527.64 162,431,572.74 162,431,572.74

合计 4,685,340,353.38 906,387,990.66 3,778,952,362.72 4,378,286,398.48 906,387,990.66 3,471,898,407.82

1、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海爱建杨浦实业公司 6,000,000.00 6,000,000.00

上海爱建信托有限责任公司 3,070,000,000.00 3,070,000,000.00 896,387,990.66

爱建（香港）有限公司 64,105,782.40 75,000,000.00 139,105,782.40

上海怡荣发展有限公司 22,072,500.00 22,072,500.00

上海方达投资发展有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00

上海爱建实业有限公司

上海爱建科技实业有限公司 14,282,528.77 14,282,528.77

上海爱建纺织品有限公司 28,155,326.70 28,155,326.70

上海爱艺建筑装饰配套工程

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

上海菱建物业管理有限公司 2,099,025.20 2,099,025.20

财务报表附注 第 98 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海爱和置业发展有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00

上海爱建物业管理有限公司 300,000.00 300,000.00

上海爱建资本管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

上海爱建融资租赁有限公司 225,000,000.00 225,000,000.00 450,000,000.00

上海爱建资产管理有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00

上海爱建产业发展有限公司 179,089,662.67 179,089,662.67

上海爱建财富管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

合计 4,215,854,825.74 300,000,000.00 4,515,854,825.74 906,387,990.66

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

投资损益 调整 变动 股利或利润

联营企业

上海爱建建筑设计院有

2,436,160.78 149,084.20 -649,330.95 1,935,914.03

限公司

爱建证券有限责任公司 152,188,687.99 18,827,047.03 -78,968.55 -11,818,000.00 159,118,766.47

上海市颛桥寝园 7,806,723.97 2,013,947.41 -1,389,824.24 8,430,847.14

合计 162,431,572.74 20,990,078.64 -78,968.55 -13,857,155.19 169,485,527.64

财务报表附注 第 99 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 27,299,074.11 12,416,612.14 66,861,946.74 9,964,376.67

合计 27,299,074.11 12,416,612.14 66,861,946.74 9,964,376.67

(四) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 20,990,078.64 12,405,551.18

成本法核算的长期股权投资收益 338,671,214.21 3,055,109.45

处置长期股权投资产生的投资收益 22,949,612.67

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

1,115,400.00

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

-1,618,500.07

得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,663,007.45 3,529,203.48

处置可供出售金融资产取得的投资收益 358,482.59 30,826,961.69

信托产品收益 14,647,602.12 3,737,468.22

银行理财产品收益 1,130,493.22

委托贷款收益 3,390,138.89 1,617,944.44

合计 382,851,017.12 77,618,751.06

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -98,573.06

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

2,950,677.00

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

财务报表附注 第 100 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 87,793,898.82

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

43,836,580.32

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 585,115.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -20,163,623.24

少数股东权益影响额 -11,896.12

合计 114,892,179.02

财务报表附注 第 101 页

上海爱建集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益（元）

报告期利润

益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.18 0.39 0.39

扣除非经常性损益后归属于公司普通

8.07 0.31 0.31

股股东的净利润

上海爱建集团股份有限公司

二〇一六年三月二十九日

财务报表附注 第 102 页

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