海越股份：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600387 公司简称：海越股份

浙江海越股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

独立董事马乐其工作原因童宏怀

三、天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放及会计机构负责人（会计主管人员）沈

晓萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据天健会计师事务所的审计，2015年度母公司实现净利润 42,861,085.77元，根据公司章

程按母公司净利润提取法定盈余公积4,286,108.58 元，加上年初未分配利润292,965,680.96 元

，扣除2014年度的股利38,610,000.00元，2015年度可供股东分配的利润为292,930,658.15元。建

议以2015年末总股本386,100,000股为基数，每10股派发现金股利0.5元（含税），共计派发

19,305,000.00 元，剩余273,625,658.15 元滚存至以后年度分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来发展、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的有关风险，敬请查阅第四节“管理层讨论与分析” 中

关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 19

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 29

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 29

第九节公司治理........................................................................................................................... 34

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 36

第十一节财务报告........................................................................................................................... 37

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 126

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司\本公司\海越股份指浙江海越股份有限公司

海口海越指海口海越经济开发有限公司

宁波海越指宁波海越新材料有限公司

宁波项目指宁波海越新材料有限公司 138 万吨/年丙烷与混合碳四利用项目

董事会指浙江海越股份有限公司董事会

指在常温下为无色、无臭、稍带有甜味的气体，是三大合成材料

丙烯

（塑料、合成橡胶和合成纤维）的基本原料

指清洁汽油高辛烷值添加组分，具有辛烷值高、蒸气压低、无硫、

工业异辛烷

无芳烃等优点

指甲基叔丁基醚英文名称（Methyl Tert-butyl Ether）单词的

MTBE 第一个字母缩写，可用作生产无铅、高辛烷值、含氧汽油的调

合组份

辛烷值指汽油抗爆性的表示单位

指一种优良的有机溶剂，具有优异的溶解性和干燥特性，又名甲

甲乙酮

基乙基酮

PDH 装置指丙烷脱氢装置

戚家山化工码头公司指宁波戚家山化工码头有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称浙江海越股份有限公司

公司的中文简称海越股份

公司的外文名称 ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 HAIYUE

公司的法定代表人吕小奎

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名陈海平吕燕飞

联系地址浙江省诸暨市西施大街59号浙江省诸暨市西施大街59号

电话 0575-87016161 0575-87016161

传真 0575-87032163 0575-87032163

电子信箱 haiyue600387@163.com haiyue600387@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址浙江省诸暨市西施大街59号

公司注册地址的邮政编码 311800

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2015 年年度报告

公司办公地址浙江省诸暨市西施大街59号

公司办公地址的邮政编码 311800

公司网址 www.hy600387.com

电子信箱 haiyue600387@163.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点浙江省诸暨市西施大街59号

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所海越股份 600387

六、其他相关资料

名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)

公司聘请的会计师

办公地址杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦

事务所（境内）

签字会计师姓名陈志维卢建波

名称中国民族证券有限责任公司

报告期内履行持续

办公地址北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 40 层

督导职责的保荐机

签字的保荐代表人姓名张杏超

构

持续督导的期间

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年同期增减 2013年

(%)

营业收入 6,284,766,255.36 3,040,418,003.74 106.71 4,532,775,042.97

归属于上市公司股东的净利润 22,997,449.78 111,232,328.48 -79.32 62,935,727.60

归属于上市公司股东的扣除非

-205,187,559.78 -8,588,990.63 -2,288.96 -50,125,106.28

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 255,667,601.51 -123,345,374.92 307.28 -190,659,719.95

本期末比上

2015年末 2014年末年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股东的净资产 1,349,157,037.95 1,189,329,651.89 13.44 1,120,304,007.38

总资产 9,105,867,332.46 9,385,261,834.31 -2.98 6,838,438,107.46

期末总股本 386,100,000.00 386,100,000.00 0.00 386,100,000.00

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年本期比上年同期增减(%) 2013年

基本每股收益（元／股） 0.06 0.29 -79.31 0.16

稀释每股收益（元／股） 0.06 0.29 -79.31 0.16

扣除非经常性损益后的基本 -0.53 -0.02 -2,550.00 -0.13

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2015 年年度报告

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.81 9.62 减少7.81个百分点 5.83

扣除非经常性损益后的加权

-16.13 -0.74 减少15.39个百分点 -4.64

平均净资产收益率（%）

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 840,937,012.09 1,416,657,153.80 2,190,288,630.88 1,836,883,458.59

归属于上市公

司股东的净利 1,690,487.08 39,300,791.73 -81,236,911.59 63,243,082.56

润

归属于上市公

司股东的扣除

2,592,127.74 -10,070,408.87 -81,721,332.99 -115,987,945.66

非经常性损益

后的净利润

经营活动产生

的现金流量净 -128,525,429.16 109,324,241.61 320,636,565.27 -45,767,776.21

额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -5,642.58 -446,711.54 45,072,591.20

越权审批，或无正式批准文

件，或偶发性的税收返还、减 2,523,001.21 5,997,856.78 7,849,826.22

免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 22,149,155.20 2,355,172.45 332,351.00

一定标准定额或定量持续享

受的政府补助除外

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2015 年年度报告

计入当期损益的对非金融企

业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的

损益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产

生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的

子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的

或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损 279,103,703.95 142,981,498.23 40,628,994.65

益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款

项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续

计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业

2,877,493.67 1,187,209.19 43,593,760.72

外收入和支出

其他符合非经常性损益定义

1,411,765.00

的损益项目

少数股东权益影响额 -11,198,881.40 -1,833,372.86 -3,125,620.35

所得税影响额 -67,263,820.49 -30,420,333.14 -22,702,834.56

合计 228,185,009.56 119,821,319.11 113,060,833.88

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2015 年年度报告

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影

项目名称期初余额期末余额当期变动

响金额

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 18,721,377.12 54,636,343.44 35,914,966.32 2,049,488.14

资产

可供出售金融资产 205,818,536.03 194,290,894.64 -11,527,641.39 278,360,814.30

合计 224,539,913.15 248,927,238.08 24,387,324.93 280,410,302.44

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司目前的主要业务：1、以清洁轻质的丙烷和碳四为原料，通过全新的工艺和技术来生产丙烯、

异辛烷、甲乙酮等产品；2、汽柴油、液化气的仓储、批发和零售；3、股权投资和物业租赁等。

丙烯、异辛烷、甲乙酮等产品由公司控股子公司宁波海越新材料有限公司（下或称“宁波海

越”）生产和经营，该公司 138 万吨丙烷和混合碳四利用项目一期工程于本年度正式投产，拥有

年产 60 万吨丙烷脱氢装置、60 万吨异辛烷装置和 4 万吨甲乙酮装置，以及配套的码头、储罐、

蒸汽和环保装置。该公司是石化新材料领域的战略新兴企业。

汽柴油、液化气的仓储、批发和零售业务由公司本部经营。

股权投资业务由本公司两家全资子公司浙江海越创业投资有限公司、浙江天越创业投资有限

公司以及公司参股的创业投资基金管理和运营。

宁波海越将丙烷原料通过 PDH 装置直接裂解生产丙烯。目前产品丙烯直接通过码头和陆路销

往下游企业。碳四原料（丁烯与异丁烷）通过异辛烷装置在催化剂作用下生产异辛烷。目前产品

异辛烷下游企业为炼油厂和调油商。

本年度主要产品丙烯受经济下行，油价暴跌，需求低迷的影响；异辛烷产品因行业壁垒、油

品标准和消费税的影响，存在销售不畅、装置利用率低，生产经营受到很大压力。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

本报告期，公司控股子公司宁波海越新材料有限公司 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目全

面投产，公司固定资产增加，在建工程相应减少。

三、报告期内核心竞争力分析

截至2015年底，宁波海越有19项实用新型专利得到授权，并有14项发明专利正在申报中，多

项专利的成功申请对于提高企业知识产权保护和增强企业科技研发能力有积极推动作用。

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2015 年年度报告

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

刚刚过去的 2015 年是一个经济“寒冬年”，全球经济持续低迷，油价和大宗商品价格持续下

跌。受美联储加息等多重因素影响，新兴国家货币大幅贬值，资金加速外流。同时，全球地缘政

治危机进一步加剧，世界经济重陷动荡。从国内看，在去产能、去库存、降杠杆、防范金融风险

的背景下，经济增长进一步放缓，股市出现多轮暴跌，投资者损失惨重。全年国内 GDP 增长为 6.9%，

创 25 年之低。在内外恶劣环境的双向挤压下，2015 年国内企业，尤其民营企业生存环境严重恶

化。大量传统制造企业挣扎在生死边缘。

在如此艰难的形势下，公司主动调整战略思路，换档调速，放慢步子，稳固基础，力排障碍，

依然取得了一定成绩。宁波海越迎难而上，异辛烷产品推广工作层层破题、积极推进；石油业务

灵活经营，逆势增长；创投业务严控风险，稳准操作，取得丰厚回报；内部管理强基固本，继续

纵深推进。全年公司实现销售收入 62.85 亿元；实现归属于母公司所有者的净利润 2299.74 万元。

虽然没有完成年初制定的 2 亿元的利润目标，但在如此严峻的经济环境下，仍然实现盈利，已属

不易。

（一）、宁波海越逆境中稳生产，降成本，拓市场。

2015 年我国石化行业在国内经济持续下滑、产能过剩、消费低迷、全球大宗商品暴跌等多重

利空重叠下，公司主要产品价格均出现大幅度下跌，跌幅达 50%，而同期醚后碳四原料价格仍基

本保持不变，丙烷价格下降不足 30%，产品利润空间严重压缩，整体经济效益受到严重影响。面

对严峻形势，宁波海越通过外抓机遇，保市场、抢资源；内抓管理，稳生产、降成本等多种措施，

努力争取整体效益最大化，促进企业正常运行。

由于受到国内外产品价格因素的影响，2015 年三套主装置平均负荷较低，且开停工频繁，导

致单位能耗及生产成本上扬，严重影响了经济效益。主要产品丙烯和甲乙酮下半年开始发生亏损，

异辛烷市场推广也是困难重重。

2015 年宁波海越全年实现销售收入 29.47 亿元，其中丙烯 14.38 亿元、异辛烷 9.22 亿元、甲

乙酮 1.12 亿元。

为突破异辛烷推广困局，公司做了大量的工作：一是争取国家政策层面对异辛烷产品的支持；

二是积极争取成品油消费税优惠政策落地。三是积极推动出台浙江汽油标准。公司抓住浙江创建

全国清洁能源示范省，2016 年 9 月杭州将召开 G20 峰会有利时机，积极推动浙江汽油与欧美标准

接轨，首提和推动《车用汽油（浙Ⅵ）》强制性地方标准。去年 7 月，省政府召开专题会议，决

定 2016 年率先在杭州、宁波、诸暨三地推广高品质浙Ⅵ标准汽油。随着未来浙Ⅵ标准的推出，为

异辛烷产品推向市场突破困局提供了可能。

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2015 年年度报告

2015 年宁波海越顺利通过了环境评价、安全评价、节能评价等试生产竣工专项验收工作，并

获得《安全许可证》、节能稽查等多项政府批文，为公司合法经营提供了有力保障。同时，工程

竣工验收工作正在加速推进中。

2015 年通过考核和标定，丙烷脱氢装置和异辛烷装置的生产能力、工艺指标、产品质量等主

要标定结果均优于专利商的设计保证值，实际运行情况均达预期效果，为后续的优化工作提供了

全方位的技术参数。

另外，丙烯球罐及配套设施扩建填平补齐项目已基本具备投用条件。

戚家山化工码头公司总体基础施工已基本完成，码头设施的单机调试、消防系统联动试车，

变电所验收等工作相继完成，为新码头的投用做好了准备工作。

截至 2015 年底，宁波海越有 19 项实用新型专利得到授权，并有 14 项发明专利正在申报中，

多项专利的成功申请对于提高企业知识产权保护和增强企业科技研发能力有积极推动作用。

（二）、油气业务主动适应新常态，开创新局面。

去年国际油价持续下行，下半年加速下跌，从每桶 100 美元一路跌至 30 美元附近，低位徘徊，

创 13 年最低，给油气经营业务增加了难度。公司主动适应形势，以稳定传统业务为基础，不断提

升油品经营效益，做好供给和销售两端，有效化解风险，实现逆势增长，开创了新局面。

一是做好供给和销售两个端口。供给端密切注意油品市场行情走势，控制存货进出节奏，合

理降低库存，努力降低经营成本；销售端以稳定老客户为主线，适当发展优质客户，不搞价格战，

强化促销手段，用好手中现有资源，实现油气销售双提升。其中，成品油零售 3.68 万吨，同比增

长 2.80%；液化气销售 4.60 万吨，同比增长 21%。

二是做好油品直销和进口石油制品两块业务。充分利用公司资金及品牌优势，灵活调配，积

极开拓，直销业务实现 42.60 万吨，同比增长 106%，进口业务实现销售 22.70 万吨，同比增长 129%。

（三）、创投业务严把风险关，再创新佳绩。

过去一年，股市巨幅震荡，大起大落。面对变化无常的行情，公司创投业务科学布局、合理

投资、把防范风险放在首位，取得了较好的成绩。

一是创投规模不断扩大。截止去年底，除已退出项目，公司直接和间接投资企业共计达到 35

家，其中上市企业 12 家，去年新增项目投资 4003 万元。

二是择机退出，锁定收益。面对今年错综复杂的证券市场,公司灵活应对,把握时机，择机减

持了部分解禁股份，锁定了收益。同时，做好现有项目管控,对一些风险较大、赢利前景不明朗的

项目，继续实行退出政策。先后退出蓝天环保、珍诚医药及个别参股基金。

三是投资项目潜力较大。哲达科技、欧泰克、中南卡通在新三板挂牌，和元生物、华康股份

等投资项目也正积极筹划上新三板。金帆达实现部分并购。特别是本年度投资的安存科技、和元

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2015 年年度报告

生物发展迅速，新一轮融资空间依然很大。湖南丰惠业务增长迅速、盈利符合预期。这些项目将

成为公司新的利润的增长点。

四是参股基金喜讯频传。中文在线已解禁、九好实业借壳成功上市，力太科技增值迅速；英

飞特电子、深圳万兴软件在 IPO 排队中；哲达科技、欧泰克已在新三板挂牌；大数据基金新增投

资云创数据、深绘智能等项目。

创投业务良好的业绩，对公司稳定发展起到了有力支撑作用。

报告期公司其他业务也保持了稳中有进的态势。房屋租赁收入 1790.40 万元，同比增长 4.14%；

公路收取通行费 1578.78 万元，保持稳定。

（四）、各项管理工作再上台阶

1、2015 年，财务管理方面出色完成融资保障工作。在资金保障上，公司重点做好信贷互保

风险防范，通过以信用担保的方式置换原有企业间的互保，现全部置换完毕。同时，公司积极与

多家银行沟通，适当增加了国内国际贸易授信额度，支持石油部门开展国际贸易业务，并通过灵

活操作，合理筹划，为公司节省了财务成本。

2、公司规范运作，及时披露信息，加强与投资者沟通互动，有效维护海越良好的公众形象。

3、安全生产得到加强，全年安全生产无事故，获得浙江省“安康杯”竞赛活动示范单位荣誉。

在肯定成绩的同时，管理层也看到问题和不足。2015 年经营工作的不足：没有完成年初制定

的 2 亿元税后利润的目标。没有完成这个目标的主要原因是宁波海越项目因油价暴跌，行业低迷，

产品跌价，出现了较大的亏损，与年初预期产生了较大的落差。客观上看，2015 年我国经济出现

的上半年积极乐观到下半年极度悲观的情况，经济数据加速恶化，经营形势风云突变，出人预料。

但作为管理层确也存在对形势预判不足的问题。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司全年实现营业收入 62.85 亿元，同比增长 106.71%，归属于上市公司股东的

净利润 2,299.74 万元，同比下降 79.32%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 6,284,766,255.36 3,040,418,003.74 106.71

营业成本 6,161,088,118.14 2,957,345,860.22 108.33

销售费用 55,966,731.64 22,992,608.58 143.41

管理费用 165,782,190.36 105,418,868.75 57.26

财务费用 350,142,030.20 65,854,111.59 431.69

经营活动产生的现金流量净额 255,667,601.51 -123,345,374.92 307.28

投资活动产生的现金流量净额 30,634,809.67 -1,137,716,945.78 102.69

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2015 年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 -284,116,504.13 1,569,097,320.95 -118.11

研发支出 76,787,892.87 9,857,819.80 678.95

1. 收入和成本分析

本报告期，公司前五名客户销售总额为 226,495.88 万元，合计销售金额占年度销售总额的

37.65%；前五名供应商采购总额为 287,564.56 万元，合计采购金额占年度采购总额的 48.80%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上

分行业营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）年增减年增减

（%）（%）

成品油销售 3,168,888,436.41 3,109,564,680.08 1.87 20.17 20.31 增加 0.26 个百分点

丙烯 1,437,594,218.90 1,378,471,398.55 4.11

异辛烷 921,681,577.66 930,887,617.59 -1.00

液化气销售 313,361,388.85 313,189,975.89 0.05 29.69 31.78 减少 1.59 个百分点

甲乙酮销售 112,338,526.89 141,725,183.35 -26.16 97.43 225.84 减少 49.71 个百分点

商品销售 28,984,351.30 29,861,998.92 -3.03 -47.67 -49.60 增加 3.95 个百分点

公路征费 15,787,840.00 9,236,928.63 41.49 -1.78 -18.62 增加 12.10 个百分点

房屋租赁 17,904,004.67 11,517,376.31 35.67 4.14 57.98 减少 21.93 个百分点

合计 6,016,540,344.68 5,924,455,159.32

(2). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构成项期占总

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

目成本比

比例(%) 变动比

例(%)

成品油销售原材料 3,109,564,680.08 52.49 2,584,580,345.21 87.80 20.31

丙烯原材料 1,378,471,398.55 23.27

异辛烷原材料 930,887,617.59 15.71

液化气销售原材料 313,189,975.89 5.29 237,653,597.14 8.07 31.78

甲乙酮销售原材料 141,725,183.35 2.39 43,494,812.37 1.48 225.84

商品销售原材料 29,861,998.92 0.50 59,246,801.86 2.01 -49.60

公路征费人工、折旧 9,236,928.63 0.16 11,350,380.34 0.39 -18.62

房屋租赁人工、折旧 11,517,376.31 0.19 7,290,244.13 0.25 57.98

合计 5,924,455,159.32 100.00 2,943,616,181.05 100.00

本报告期，公司控股子公司宁波海越新材料有限公司的 138 万吨/年丙烷与混合碳四利用项目

全面投产，其主要产品丙烯、异辛烷、甲乙酮收入大幅增长，且其液化气等副产品收入同比也增

加，相应其成本同比增长较快。

房屋租赁成本增长的原因是因为本期公司控股子公司杭州海越实业有限公司的投资性房地产

折旧增加。

2. 费用

单位：元币种：人民币

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2015 年年度报告

科目变动比例

本期数上年同期数变动原因说明

（%）

主要是公司控股子公司宁波海越新材料有

销售费用限公司 138 万吨/年丙烷与混合碳四利用项

55,966,731.64 22,992,608.58 143.41

目本期全面投产，销售费用增加较大所致。

主要是公司控股子公司宁波海越新材料有

管理费用

165,782,190.36 105,418,868.75 57.26 限公司本期研发费用增加所致。

主要系公司控股子公司宁波海越新材料有

财务费用

350,142,030.20 65,854,111.59 431.69 限公司本期费用化财务费用增加所致。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 76,787,892.87

本期资本化研发投入

研发投入合计 76,787,892.87

研发投入总额占营业收入比例（%） 1.22

公司研发人员的数量 175

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 17.04

研发投入资本化的比重（%）

情况说明

本报告期,公司研发项目从 2014 年度的 5 个增加至 16 个，研发物料消耗、水电费、研发设备

折旧以及研发人员人数、工资增长较多,造成费用化研发投入同比增加较大。

4. 现金流

单位：元币种：人民币

现金流量项目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 255,667,601.51 -123,345,374.92 307.28

投资活动产生的现金流量净额 30,634,809.67 -1,137,716,945.78 102.69

筹资活动产生的现金流量净额 -284,116,504.13 1,569,097,320.95 -118.11

经营活动产生的现金流量净额同比增加 307.28%，主要是因为公司控股子公司宁波海越新材

料有限公司 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目本期已全面投产，宁波海越进口原料所开信用证

的结算日为原料到港后的 70-80 日，而销售产品基本为款到发货，所以销售商品、提供劳务收到

的现金增加幅度大于购买商品、接受劳务支付的现金增加的幅度。

投资活动产生的现金流量净额同比增加 102.69%，主要是因为公司控股子公司宁波海越新材

料有限公司 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目本期已全面投产，购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金大大减少。

筹资活动产生的现金流量净额同比减少 118.11%，主要是因为公司控股子公司宁波海越新材

料有限公司本期偿还借款本息增加较大。

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2015 年年度报告

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

本报告期,公司处置部份可供出售金融资产——北京北信源软件股份有限公司股票 5432858

股，取得处置收益 277,992,882.85 元，尚余 3070471 股。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末上期期末本期期末金

数占总资数占总资额较上期期

项目名称本期期末数上期期末数

产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

以公允价值计量且其变动计

54,636,343.44 0.60 18,721,377.12 0.20 191.84

入当期损益的金融资产

应收票据 21,620,000.00 0.23 -100.00

应收账款 9,352,024.88 0.10 19,255,171.71 0.21 -51.43

预付款项 75,613,676.18 0.83 35,109,178.04 0.37 115.37

长期股权投资 503,551,086.84 5.53 354,664,216.36 3.78 41.98

固定资产 5,368,251,105.446 58.95 2,207,817,451.57 23.52 143.15

在建工程 97,349,580.91 1.07 3,360,005,284.97 35.80 -97.10

递延所得税资产 5,501,084.01 0.06 3,012,705.57 0.03 82.60

其他非流动资产 71,877,836.02 0.77 -100.00

应交税费 64,746,765.05 0.71 38,724,916.67 0.41 67.20

其他应付款 37,595,019.26 0.41 18,491,775.83 0.20 103.31

一年内到期的非流动负债 515,310,400.00 5.66 364,090,000.00 3.88 41.53

长期借款 3,605,015,200.00 39.59 4,074,999,000.00 43.42 -11.53

其他综合收益 328,836,859.04 3.61 153,431,952.20 1.63 114.32

少数股东权益 438,950,895.35 4.82 653,214,196.22 6.96 -32.80

其他说明：

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较期初增加 191.84%，主要系公司及全

资子公司浙江天越创业投资有限公司本期购入交易性金融资产增加所致。

2、应收票据较期初减少 100%，主要系公司票据均已背书终止确认。

3、应收帐款较期初减少 51.43%，主要系控股子公司宁波海越新材料有限公司本期应收货款

减少所致。

4、预付款项较期初增加 115.37%，主要系控股子公司宁波海越新材料有限公司本期采购原材

料预付款增加所致。

5、长期股权投资较期初增加 41.98%，主要系公司联营企业其他权益增加引起的公司长期股

权投资账面价值增加。

6、固定资产较期初增加 143.15%，主要系控股子公司宁波海越新材料有限公司 138 万吨/年

丙烷和混合碳四利用项目本期全面投产转固所致。

7、在建工程较期初减少 97.10%，主要系控股子公司宁波海越新材料有限公司 138 万吨/年丙

烷和混合碳四利用项目本期全面投产转固所致。

8、递延所得税资产较期初增加 82.60%，主要系公司全资子公司浙江天越创业投资有限公司

本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动引起的递延所得税增加所致。

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2015 年年度报告

9、其他非流动资产较期初减少 100%，主要系技术许可和专利使用权本期转入无形资产所致。

10、应交税费较期初增加 67.20%，主要系公司期末应交企业所得税增加较多所致。

11、其他应付款较期初增加 103.31%，主要系母公司押金及保证金增加较多所致。

12、一年内到期的非流动负债较期初增加 41.53%，主要系控股子公司宁波新材料有限公司一

年内到期的长期借款增加所致。

13、长期借款较期初减少 11.53%，主要系本期长期借款归还及重分类至一年内到期的非流动

负债所致。

14、其他综合收益较期初增加 114.32%，主要系公司联营企业其他权益增加引起的公司其他

综合收益的增加所致。

15、少数股东权益较期初减少 32.80%，主要系归属于少数股东的损益减少所致。

(四) 行业经营性信息分析

受经济增长减速，原油价格暴跌，新增产能释放，需求低迷，行业壁垒和消费税提升等因素

影响，丙烯、甲乙酮、异辛烷产品市场竞争日渐激烈，产品价格和获利能力仍然面临下行压力。

公司将通过结构优化，提高效率，拓展市场，降低成本、扩大销路等措施来积极应对。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

本报告期末，公司对外股权投资账面价值为 503,551,086.84 元，较期初增长 41.98 %。被投

资公司情况详见财务报表附注长期股权投资。

本期新增投资：

单位：万元币种：人民币

被投资企业名称本期投资额出资比例（%）核算科目

湖南丰惠肥业股份有限公司 3,003.00 5.5 可供出售金融资产

浙江华睿北信源数据信息产业投资

500.00 4.88 长期股权投资

合伙企业（有限合伙）

和元生物技术（上海）有限公司 500.00 4.75 长期股权投资

浙江石油化工交易中心 250.00 5.00 可供出售金融资产

合计 4,253.00

(1) 重大的股权投资

无。

(2) 重大的非股权投资

单位:元币种:人民币

本期转入固定资产金工程进度

项目名称期初余额本期增加金额期末余额本年度收益情况

额（%）

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2015 年年度报告

138 万吨/年丙

烷和混合碳四 3,321,317,638.85 115,051,988.66 3,436,369,627.51 100.00 -428,390,145.75

利用项目

公司控股子公司宁波海越新材料有限公司的 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目本期已全

面投产, 由于受到国内外产品价格因素的影响，2015 年三套主装置平均负荷较低，且开停工频繁，

导致单位能耗及生产成本上扬，出现亏损。

(3) 以公允价值计量的金融资产

单位：元

项目名称期末余额期初余额

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融资产 54,636,343.44 18,721,377.12

权益工具投资 54,636,343.44 18,721,377.12

2. 可供出售金融资产

权益工具投资 194,290,894.64 205,818,536.03

合计 248,927,238.08 224,539,913.15

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

单位：元币种：人民币

占期末

证券总

序证券证券代最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益

证券简称投资比

号品种码（元）

例

（股）（元）（%）（元）

1 股票 600166 福田汽车 5,577,111.36 551,012 3,487,905.96 6.38 62,264.36

2 股票 600481 双良节能 4,787,608.75 541,200 4,903,272.00 8.97 2,186,448.00

3 股票 600587 新华医疗 299,526.85 43,600 1,583,988.00 2.90 221,531.60

4 股票 600608 上海科技 1,376,500.00 200,000 2,124,000.00 3.89 730,000.00

5 股票 601688 华泰证券 5,025,200.00 310,000 6,113,200.00 11.19 -1,317,500.00

6 股票 000672 上峰水泥 5,339,090.56 479,600 4,076,600.00 7.46 -1,238,510.56

7 股票 000818 方大化工 4,787,097.00 460,000 4,324,000.00 7.91 -463,097.00

8 股票 002317 众生药业 20,174,352.00 1,239,800 16,414,952.00 30.04 -3,697,410.00

9 股票 002126 银伦股份 1,536,530.00 60,000 1,107,000.00 2.03 -426,530.00

10 股票 002334 英威腾 5,235,548.50 550,108 5,656,221.48 10.35 449,286.94

11 股票 300028 金亚科技 6,428,441.91 140,400 4,845,204.00 8.87 -1,572,517.91

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 7,115,522.71

合计 60,567,006.93 / 54,636,343.44 100.00 2,049,488.14

可供出售金融资产：

单位：元币种：人民币

证券证券报告期所有者权股份

期末投资成本期末账面值报告期损益

代码简称益变动来源

300352 北信源 2,763,434.97 191,597,390.40 278,360,814.30 -4,865,610.77 参股

601328 交通银行 613,713.00 2,693,504.24 112,926.42 -112,926.42 参股

合计 3,376,607.97 194,290,894.64 278,473,740.72 -4,978,537.19 /

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2015 年年度报告

(六) 重大资产和股权出售

本报告期,公司处置部份可供出售金融资产——北京北信源软件股份有限公司股票 5432858

股，取得处置收益 277,992,882.85 元，尚余 3070471 股。

(七) 主要控股参股公司分析

单位:万元币种:人民币

业务注册资

名称经营范围总资产净资产营业收入净利润

性质本

浙江天越创业投资有创业创业投资

10000 65,458.51 54,456.46 18,507.26

限公司投资业务

浙江海越创业投资有创业创业投资

10000 13,833.38 13,807.29 1,269.28

限公司投资业务

杭州海越实业有限公物业

5000 物业管理 23,253.52 -922.14 2,245.51 -510.17

司管理

舟山瑞泰投资有限公实业油库等实

1000 3,938.91 -836.6 -107.5

司投资业投资

诸暨市越都石油有限商品

850 油品零售 4,437.52 -1,370.33 24,751.02 -521.72

公司流通

诸暨市杭金公路管理服务公路征费

200 172.03 154.59 0.06

有限公司业收入

环已醇、

宁波海越新材料有限制造

137000 正辛醇的 683,208.37 88,757.58 294,707.72 -42,839.01

公司业

生产

浙江华睿盛银创业投创业创业投资

7120 21,552.21 11,247.90 5,037.10

资有限公司投资业务

加工销售

浙江天洁磁性材料股制造

20000 磁性材料 19,374.26 9,942.26 47,431.31 -2,993.00

份有限公司业

等

1、公司全资子公司浙江天越创业投资有限公司处置部份可供出售金融资产——北京北信源软

件股份有限公司股票，本期净利润 18,507.26 万元。

2、公司控股子公司宁波海越新材料有限公司本期亏损较大，主要原因如下：

(1)、2015 年初，国际原油承接 2014 年下半年以来快速下跌行情，全年 WTI 原油下跌 31%，

布伦特原油下跌 34.7%。受此影响，宁波海越主产品丙烯价格 9 月份开始大幅度下滑 40%左右。

(2)、2015 年 3 套主装置由于受到国内外产品价格因素的影响，开工运行时间和开工负荷也

随之发生较大变化。其中，异辛烷装置在上半年运行时间不足 50%，到下半年时已有明显改观，

基本能够稳定运行；PDH 装置前 3 季度基本均保持高负荷稳定运行，自 9 月开始受到丙烯价格大

幅下滑的影响，下游需求减少，PDH 装置运行时间和运行负荷大幅降低；甲乙酮装置上半年基本

满负荷运转，到下半年同样由于受到产品价格一落千丈的影响，装置开车时间严重缩短，装置长

时间处于停产状态。运行时间及运行负荷减少，直接造成成本大幅上升。

(3)、2015 年 8 月汇率改革、12 月份美联储决议加息导致人民币大幅贬值，致使本年度汇兑

损失 1 亿元。

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2015 年年度报告

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

本公司控股子公司宁波海越新材料有限公司异辛烷装置主要产品为异辛烷。异辛烷是以异辛

烷为主的多支链烷烃构成，具有辛烷值高、蒸汽压低、无硫、无芳烃等优点，是理想的清洁汽油

高辛烷值添加组分。美国是最早进行清洁空气立法和能源政策立法的国家，随着美国各州对 MTBE

的禁用，对异辛烷的需求逐步上升。目前，美国异辛烷在"油池"中所占比例约为 20%，而在我国"

油池"中所占比例仅为 0.6%。目前，我国由于行业壁垒，油品标准低，消费税负高抑制着异辛烷

的需求，面临暂时的困难。但从长远看，随着我国 pm2.5 和雾霾造成的大气污染日益严峻，我国

环保法规日益严格，已加快了机动车尾气污染治理和油品升级的步伐。全面国五标准 2016 年将铺

开，国六标准正在加紧制定，国六阶段异辛烷作为清洁汽油组分将得到充分利用。而目前，国内

异辛烷产能仍然有限，未来异辛烷调和汽油的市场前景将十分广阔。因此，工业异辛烷作为清洁

汽油产品无论在国际市场还是在国内市场中均具有良好的发展前景。

丙烷脱氢装置主要产品为丙烯。丙烯是仅次于乙烯的一种重要石油化工基本原料，主要用于

生产聚丙烯、苯酚、丙酮、丁醇、辛醇、丙烯腈、环氧丙烷、丙烯酸以及异丙醇等。近年来，受

下游衍生物需求快速增长的驱动，世界丙烯消费量大幅度提高。近十年来，全球丙烯需求的增长

率已经超过了乙烯需求增长率。为了满足国内市场需求，我国每年都需大量进口丙烯衍生物。随

着丙烯及其下游衍生的化工新材料需求持续增长，以及烯烃原料轻质化的发展趋势，传统的丙烯

生产工艺已经很难满足石化工业对丙烯的需求。在此背景下，丙烷脱氢的技术近年来取得了较大

发展，该工艺的产品收率远高于传统工艺，从环保、运行成本等角度，均优于传统工艺，具有更

好的经济效益。虽然近期由于经济下行，油价暴跌，需求低迷和产能集中投放等因素带来了暂时

困难，但从长远看，产品需求逻辑没有发生根本改变，未来前景也令人乐观。

(二) 公司发展战略

公司努力把宁波海越新材料有限公司 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目打造成工艺技术

先进，工程质量可靠，运行清洁安全，经济效益显著，社会贡献突出的精品工程。未来将依托宁

波 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目，在碳三碳四深加工产业链延伸发展，精耕细作，不断提

升企业竞争力，成为持续成长的生产清洁能源产品和化工新材料的新型石化企业。

(三) 经营计划

2016 年公司仍处在主业转型后的基础巩固阶段。从内部因素看，虽然宁波一期项目已经投产，

但因市场低迷，生产经营尚不稳定，原料采购渠道、产品销售渠道仍需加紧建设；从外部因素看，

经济低迷依旧，原油低位波动，行业复苏趋势仍不明朗。

根据市场形势，公司计划 2016 年争取实现销售收入 75 亿元（本收入计划不构成公司对投资

者的业绩承诺，请投资者注意风险）。

为了实现上述计划，2016 年的经营工作将围绕以下重点展开。

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2015 年年度报告

1、宁波项目：一是进一步优化治理结构。以“精简管理机构，节约管理成本，加强一线

实力，提高管理效率，激发员工活力，增加公司凝聚力，提高团队战斗力”为核心，全面

优化公司治理结构。二是进一步优化装置运行。不断优化生产工艺、节能降耗，通过技改技措，

优化生产，消除瓶颈，提高产能，提高效益。三是进一步拓展市场，降低采购成本、扩大市场销

路。持续与长约客户开展年度合同和作价公式谈判工作、维护好与各炼厂良好合作关系，开拓国

内原料采购渠道。持续保持与国外贸易商及供应商的密切沟通，择机采购低价位高烯烃碳四；持

续巩固与拓展浙江、福建等核心市场丙烯销售渠道，提高市场份额；持续加强与浙江、江苏、华

南等调油商、贸易商在异辛烷产品领域的合作；加大与央企的沟通合作，创新合作模式，以油品

升级为契机，进一步拓展异辛烷产品销售市场。

2、油气经营：油气经营要继续实施“走出去”战略，争取开拓新的业务渠道，提升销售目

标；同时，利用调和油生产资质获批机遇，积极筹备生产和销售工作。密切关注能源市场改革的

动向，研究公司应对能源改革的方案和措施。

3、创投业务：积极做好项目筛选和尽调工作，在资金条件具备前提下，适度加大投资力度，

储备和培育新的项目，实现该项业务的可持续发展。

4、进一步加强财务管理、投资者关系管理等各项管理工作，不断完善各项内控制度。

(四) 可能面对的风险

1、原料保障和价格波动风险。本公司宁波 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目原料为丙烷

和混合碳四作为油田伴生气分离副产品、天然气厂及炼厂的副产品，产能巨大，来源丰富，全球

供应能力充足，能为项目提供了充足的原料。但由于碳三碳四深加工行业良好的前景，目前国内

类似项目争相上马，未来原料需求增加。同时，部分副产碳三碳四的石化企业也有将产品综合利

用的计划，有导致原料供应减少和价格向上波动的可能。未来存在一定的原料保障和价格波动的

风险，进而影响到装置的经济效益。

公司采取的对策：一是已提前与周边石化企业和其他碳四供应厂商签署了部分原料供应协议，

协议约定的原料供应数量和价格能够保证异辛烷装置一定期限的原料需求和成本要求；二是已提

前与国外丙烷供应商签订了部分丙烷供应协议，协议约定的丙烷供应数量和价格能够保证丙烷脱

氢装置一定期限的原料需求和成本要求；三是项目配有专用码头且配套储罐区仓储能力较大，具

有应对原料供需和平滑价格波动的能力。今后公司还将根据原料价格波动的规律和发展趋势，增

加供应渠道和仓储能力，来保障装置生产所需。

2、环保安全风险。本公司宁波项目引进国际最先进的安全清洁生产工艺，工程设计、总包、

施工、监理和关键设备制造的合作方均为国际、国内行业领先企业。公司项目建设管理团队具有

规划、建设和运营管理大型石化项目的专业水准和丰富经验。但任何化工项目由于其行业特性，

均可能存在环保和安全问题。如管理不当，操作失误均可能出现环保和安全风险。

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2015 年年度报告

公司采取的对策：一是建立安全生产的长效机制。严格履行决策程序，严把进度关、技术质

量关、安全环保关。始终将安全、环保问题放在首位，防范在建过程中留下安全、环保隐患；二

是加强员工的安全、环保教育培训，牢固树立"安全就是生产力"、"安全就是效益"的观念，切实

将安全、环保责任落实到每个环节、每个岗位和每个人。时刻防微杜渐，警钟长鸣。

3、产品单一链条短，抗波动能力差的风险。本公司宁波 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项

目目前只建设完成一期工程，由于产品链条较短，且产品储罐库容有限，在产品价格大幅向下波

动时，抗风险能力较差。

公司拟采取的对策：适时启动二期项目建设，扩建产品库容，延伸产业链，增加抗波动能力。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）

要求，公司于 2012 年 9 月 3 日召开了 2012 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于修改公

司章程部分条款》的议案，对公司章程中有关的分红条款进行了修改，对利润分配的决策程序和

机制进行了完善，修改后的分红政策如下:

现金分红政策：

1、公司实施现金分红时须同时满足下列条件:

(1)公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）

为正值且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

(2) 公司累计可供分配利润为正值；

(3)审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;

(4)公司未来 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。重

大投资计划或重大现金支出指以下情形:公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累

计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 30%。

2、现金分红比例

公司在具备上述现金分红条件的前提下，公司每三年须实施现金分红一次以上，且最近三年

以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30％。

股票股利分配政策

根据年度的盈利情况、累计可供分配利润、公积金及现金流状况,在满足最低现金分红比例和

公司股本规模及股权结构合理的条件下，为保持股本扩张与业绩增长相适应，公司可以采用股票

股利方式进行利润分配。

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2015 年年度报告

调整利润分配政策的条件和决策机制

1、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,或者外部经营环境的变化,确需调整

利润分配政策的,调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。

2、有关调整利润分配政策的议案由董事会制定,董事会在审议有关调整利润分配政策之前,

经独立董事认可后方能提交董事会审议,独立董事应当对利润分配政策调整发表独立意见。

3、调整利润分配政策的议案应提交股东大会批准, 股东大会审议调整利润分配政策的议案需

经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。

2015 年 7 月，公司以 2014 年末总股本 38,610 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红

利人民币 1.00 元(含税)，共计派发现金红利 3,861.00 万元，该分配方案已实施完毕。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并报占合并报表中

每 10 股每 10 股派每 10 股

分红现金分红的数额表中归属于上市归属于上市公

送红股息数(元) 转增数

年度（含税）公司股东的净利司股东的净利

数（股）（含税）（股）

润润的比率(%)

2015 年 0.50 19,305,000.00 22,997,449.78 83.94

2014 年 1.00 38,610,000.00 111,232,328.48 34.71

2013 年 0.60 23,166,000.00 62,935,727.60 36.81

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未

是能及如未

否时履能及

承是否及行应时履

承诺诺承诺承诺时间有履时说明行应

承诺方

背景类内容及期限行期严未完说明

型限格成履下一

履行的步计

行具体划

原因

与股其海口海部分未参加股权分置改革的非流通股股 2006 年 8 月否

改相他越经济东在本次股权分置改革中的对价安排，由

关的开发有海口海越经济开发有限公司代为垫付，该

承诺限公司部分非流通股股东所持公司股份需上市

流通时，须向海口海越经济开发有限公司

偿还代为垫付的股份及该等股份所产生

之红利及其它一切收益。并在取得海口海

越经济开发有限公司的书面同意后，由公

司董事会向交易所提出该等股份的上市

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2015 年年度报告

流通申请。

收购解海越控在受让诸暨市财政局持有的海口海越经 2006 年 10 否

报告决股集团济开发有限公司 30.28%股权后，保证今后月

书或同有限公不从事与浙江海越股份有限公司相竞争

权益业司(原杭的业务，保证不对与浙江海越股份有限公

变动竞州天途司相竞争的企业投资，不利用实际控制人

报告争实业投地位损害上市公司的利益。

书中资有限

所作公司)

承诺

解海口海在公司首次公开发行股票中承诺：今后业 2001 年 6 月否

决越经济务发展与浙江海越股份有限公司发生或

与首同开发有可能发生同业竞争时，将把该公司所持有

次公业限公的可能发生同业竞争的业务或公司股权

开发竞进行转让，以使不可能对浙江海越股份有

行相争限公司构成业务上的同业竞争；除对浙江

关的海越股份有限公司的投资外，该公司及控

承诺股子公司将不投资或自营从事与浙江海

越股份有限公司形成同业竞争的经营业

务。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

达到原盈利预测及其原因作出说明

不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬 75

境内会计师事务所审计年限 18

名称报酬

内部控制审计会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙） 30

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 共同对外投资的重大关联交易

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

被投资企

被投资企被投资企被投资企被投资企被投资企业的重大

共同投资关联被投资企

业的主营业的注册业的总资业的净资业的净利在建项目

方关系业的名称

业务资本产产润的进展情

况

浙江华睿参股子公浙江华睿创业投资

盛银创业司北信源数业务

投资有限据信息产

公司业投资合 10,250.00 12,103.20 11,647.57 1,397.57

伙企业

（有限合

伙）

浙江华睿参股子公浙江华睿创业投资

泰银投资司北信源数业务

有限公司据信息产

业投资合 10,250.00 12,103.20 11,647.57 1,397.57

伙企业

（有限合

伙）

独立董事其他关联浙江华睿创业投资

郭劲松人北信源数业务

据信息产 10,250.00 12,103.20 11,647.57 1,397.57

业投资合

伙企业

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2015 年年度报告

（有限合

伙）

浙江天越全资子公湖南丰惠化肥生产

创业投资司肥业有限 3,701.80 27,921.21 27,415.96 8,105.17

有限公司公司

公司董其他关联湖南丰惠化肥生产

事、财务人肥业有限

3,701.80 27,921.21 27,415.96 8,105.17

总监彭齐公司

放

华睿盛银参股子公和元生物生物医

创业投资司技术（上学、生化

1,800.00 2,810.37 1,916.59 -99.06

有限公司海）股份医学的技

有限公司术服务等

公司董事其他关联和元生物生物医

孙博真人技术（上学、生化

1,800.00 2,810.37 1,916.59 -99.06

海）股份医学的技

有限公司术服务等

共同对外投资的重大关联交易情况说明

（1）根据浙江华睿北信源数据信息产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华睿北信源合

伙企业）合伙协议的约定，由北京北信源软件股份有限公司、浙江华睿盛银创业投资有限公司、

杭州文广投资控股有限公司、浙江华睿泰银投资有限公司、自然人郭劲松、应炳杨及本公司共同

设立华睿北信源合伙企业，其中本公司作为有限合伙人认缴出资额 1,000 万元；本公司联营企业

浙江华睿盛银创业投资有限公司作为有限合伙人认缴出资额 2,000 万元；本公司独立董事郭劲松

作为有限合伙人认缴出资额 1,000 万元。

（2）根据 2015 年 2 月 9 日公司子公司浙江天越创业投资有限公司（以下简称天越创投公司）

与湖南丰惠肥业有限公司（以下简称湖南丰惠公司）自然人股东龙波、董浩分别签订的湖南丰惠

肥业有限公司股权转让协议，天越创投公司以共计 3,003 万元的价格分别受让自然人股东龙波和

董浩持有的湖南丰惠公司 3.5%和 2%共计 2,035,989.66 元出资额。根据 2015 年 2 月 9 日公司董事、

财务总监彭齐放与湖南丰惠公司自然人股东黄颖、黄之瑶、李杰峰、鲁达及谭文武分别签订的湖

南丰惠公司股权转让协议，彭齐放分别受让自然人股东黄颖、黄之瑶、李杰峰、鲁达及谭文武持

有的湖南丰惠公司 1.334%、2.426%、0.5%、1.5%及 0.57%共计 2,343,238.97 元出资额, 湖南丰惠

公司已于 2015 年 7 月 9 日办妥工商变更登记手续。

（3）根据 2015 年 3 月 16 日各方签订的《和元生物技术（上海）有限公司之投资协议》公司

子公司浙江海越创业投资有限公司（以下简称海越创投公司）、公司联营企业浙江华睿盛银创业

投资有限公司（以下简称华睿盛银创投公司）及公司董事孙博真对和元生物技术（上海）有限公

司（以下简称和元生物公司，该公司已于 2015 年 12 月 23 日变更为和元生物技术（上海）股份有

限公司）以现金方式进行增资，其中海越创投公司出资 500 万元认缴和元生物公司新增注册资本

25 万元，占和元生物公司增资后注册资本的 5%；华睿盛银创投公司认缴和元生物公司新增注册资

本 50 万元，占和元生物公司增资后注册资本的 10%；孙博真认缴和元生物公司新增注册资本 25

万元，占和元生物公司增资后注册资本的 5%,和元生物公司已于 2015 年 5 月 27 日办妥工商变更

登记手续。

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2015 年年度报告

(二) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方关联关系

期初期末期初期末

发生额发生额

余额余额余额余额

浙江华睿睿银

创业投资有限参股子公司 7,700,000.00 7,700,000.00

公司[注]

合计 7,700,000.00 7,700,000.00

关联债权债务形成原因 [注]系该公司原计划减资而支付给本公司的款项,后因该公司未

正式办理减资手续,而暂在本项目核算。

关联债权债务对公司的影响无

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 298,433.06

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2015 年年度报告

报告期末对子公司担保余额合计（B） 275,779.11

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 275,779.11

担保总额占公司净资产的比例(%) 154.23

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 275,779.11

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 275,779.11

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

不适用

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司未披露社会责任报告。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、普通股股份变动情况说明

不适用

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

本报告期，公司未有证券发行情况

(一) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

不适用

(二) 现存的内部职工股情况

不适用

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 25,327

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 24,612

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限

股东名称报告期期末持股数比例情况股东

售条件股

（全称）内增减量 (%) 股份数性质

份数量

状态量

海口海越经济开发有限公司 85,592,738 22.17 境内非国有法

无

人

浙江省经协集团有限公司 15,932,286 4.13 境内非国有法

未知

人

中国证券金融股份有限公司 8,363,192 2.17 未知未知

中央汇金资产管理有限责任公司 8,026,200 2.08 未知未知

葛红金 5,824,576 1.51 未知境内自然人

方铭 5,353,510 1.39 未知境内自然人

马肖倩 3,350,000 0.87 未知境内自然人

马惺旖 2,590,000 0.67 未知境内自然人

马小涛 2,320,000 0.60 未知境内自然人

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2015 年年度报告

马秀荣 2,260,000 0.59 未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股股份种类及数量

股东名称

的数量种类数量

海口海越经济开发有限公司 85,592,738 人民币普通股

浙江省经协集团有限公司 15,932,286 人民币普通股

中国证券金融股份有限公司 8,363,192 人民币普通股

中央汇金资产管理有限责任公司 8,026,200 人民币普通股

葛红金 5,824,576 人民币普通股

方铭 5,353,510 人民币普通股

马肖倩 3,350,000 人民币普通股

马惺旖 2,590,000 人民币普通股

马小涛 2,320,000 人民币普通股

马秀荣 2,260,000 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的公司已知上述股东中海口海越经济开发有限公司是公司第一大股东，浙江省经

说明协集团有限公司与本公司存在关联关系。公司未知其它股东之间是否有关联关

系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称海口海越经济开发有限公司

单位负责人或法定代表人吕小奎

成立日期 1990 年 7 月 25 日

主要经营业务纺织品、化工产品(专营除外)、建材、机电设备、

钢材、有色金属，日用百货，五金交电等

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司无

的股权情况

其他情况说明无

2 公司不存在控股股东情况的特别说明

不适用

3 报告期内控股股东变更情况索引及日期

不适用

4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等管理团队和员工

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务主要成员参见本报告第八节“董事、监事、高级管理人员和员

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2015 年年度报告

工情况”相关内容。

过去 10 年曾控股的境内外上市公

无

司情况

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明

不适用

3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

不适用

4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

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2015 年年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在公

年度内股

性年增减变动原公司获得的司关联方

姓名职务(注) 任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数份增减变

别龄因税前报酬总获取报酬

动量

额（万元）

吕小奎董事长男 65 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 297,500 297,500 100.91

刘振辉副董事长男 52 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 19,500 19,500

姚汉军副董事长、副总经理男 64 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 213,375 213,375 66.03

袁承鹏董事、总经理男 59 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 225,000 225,000 73.53

杨晓星董事、副总经理男 58 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 228,700 228,700 71.03

彭齐放董事、财务总监女 60 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 212,500 212,500 62.87

张中木董事男 50 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 9,750 9,750

孙博真董事、副总经理男 60 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 44.15

马乐其独立董事男 65 2014 年 11 月 18 日 2016 年 3 月 24 日 10.00

郭劲松独立董事男 52 2014 年 11 月 18 日 2016 年 3 月 24 日 10.00

胡宏伟独立董事男 52 2014 年 11 月 18 日 2016 年 3 月 24 日 10.00

高耀松独立董事男 64 2015 年 5 月 19 日 2016 年 3 月 24 日 10.00

童宏怀独立董事男 52 2015 年 5 月 19 日 2016 年 3 月 24 日 10.00

尹小娟监事会副主席女 53 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 19,500 19,500

周杰监事男 55 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 28.89

周丽芳监事女 57 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 61,750 61,750

陈浙田监事男 44 2013 年 11 月 1 日 2016 年 3 月 24 日 11.14

傅飞江监事男 38 2015 年 5 月 19 日 2016 年 3 月 24 日

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2015 年年度报告

陈海平副总经理、董事会秘书男 55 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 96,100 96,100 44.15

吴志标副总经理男 53 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 91,000 91,000 44.15

方少萍总工程师女 53 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 39,000 39,000 44.14

阮炳泰总经济师男 61 2013 年 3 月 25 日 2016 年 3 月 24 日 30,950 30,950 44.14

纪根立独立董事男 70 2013 年 3 月 25 日 2015 年 5 月 19 日

何力民独立董事女 73 2013 年 3 月 25 日 2015 年 5 月 19 日

合计 / / / / / 1,544,625 1,544,625 / 685.13 /

30 / 126

2015 年年度报告

姓名主要工作经历

吕小奎任浙江海越股份有限公司董事长；海口海越经济开发有限公司董事长兼总经理；宁波海越新材料有限

公司董事长；诸暨中油海越油品经销有限公司董事长；诸暨市杭金公路管理有限公司董事长；诸暨市

越都石油有限公司董事；杭州海越实业有限公司董事长；舟山瑞泰投资有限公司董事；浙江天越创业

投资有限公司董事长；浙江海越创业投资有限公司董事长。

刘振辉任浙江海越股份有限公司副董事长；浙江省经协集团有限公司董事长、总经理。

姚汉军任浙江海越股份有限公司副董事长、副总经理；海口海越经济开发有限公司董事；舟山瑞泰投资有限

公司董事；浙江天越创业投资有限公司董事；浙江海越创业投资有限公司董事。

袁承鹏任浙江海越股份有限公司董事、总经理；海口海越经济开发有限公司董事；浙江耀江文化广场投资开

发有限公司副董事长；浙江天洁磁性材料有限公司副董事长；舟山瑞泰投资有限公司董事；浙江天越

创业投资有限公司董事；浙江海越创业投资有限公司董事。

杨晓星任浙江海越股份有限公司董事、副总经理；海口海越经济开发有限公司董事；宁波海越新材料有限公

司董事；诸暨市越都石油有限公司董事、总经理；舟山瑞泰投资有限公司董事长；浙江天越创业投资

有限公司董事；浙江海越创业投资有限公司董事。

彭齐放任浙江海越股份有限公司董事、财务总监；海口海越经济开发有限公司董事；宁波海越新材料有限公

司董事；诸暨市杭金公路管理有限公司董事；诸暨市越都石油有限公司董事；浙江天越创业投资有限

公司董事；浙江海越创业投资有限公司董事；浙江天洁磁性材料有限公司监事；杭州海越实业有限公

司监事；舟山瑞泰投资有限公司监事。

张中木任浙江海越股份有限公司董事；浙江省经协集团有限公司董事、副总经理。

孙博真任浙江海越股份有限公司董事、副总经理；海口海越经济开发有限公司监事。

马乐其任浙江海越股份有限公司独立董事。

郭劲松任浙江海越股份有限公司独立董事；北京吉星工程项目管理有限公司总经理。

胡宏伟任浙江海越股份有限公司独立董事；上海东方早报社副社长。

高耀松任浙江海越股份有限公司独立董事；上海钻石交易所高级顾问

童宏怀任浙江海越股份有限公司独立董事；浙江诸暨天阳会计师事务所有限公司主任会计师，浙江富润股份

有限公司独立董事。

尹小娟任浙江海越股份有限公司监事会副主席；浙江省经协集团有限公司董事、副总经理、财务总监。

周杰任浙江海越股份有限公司监事；舟山瑞泰投资有限公司项目负责人。

周丽芳任浙江海越股份有限公司监事；海口海越经济开发有限公司财务部经理。

陈浙田任浙江海越股份有限公司监事、石油部经理。

傅飞江任浙江海越股份有限公司监事。

陈海平任浙江海越股份有限公司副总经理兼董事会秘书；海口海越经济开发有限公司监事。

吴志标任浙江海越股份有限公司副总经理；诸暨中油海越油品经销有限公司董事、常务副总经理；诸暨市越

都石油有限公司监事；宁波海越新材料有限公司监事。

方少萍任浙江海越股份有限公司总工程师。

阮炳泰任浙江海越股份有限公司总经济师。

纪根立任浙江海越股份有限公司独立董事,任期结束于 2015 年 5 月 19 日。

何力民任浙江海越股份有限公司独立董事，任期结束于 2015 年 5 月 19 日。

其它情况说明

2014 年度和 2015 年度，公司原独立董事纪根立先生和何力民女士分别向公司董事会提出了

辞职申请。为保证董事会的正常运作，本报告期，公司补选了高耀松先生和童宏怀先生为公司第

七届董事会独立董事。2014 年度公司原监事会主席孙优贤先生向公司监事会提出了辞职申请，为

保证监事会的正常运作，本报告期，公司补选傅飞江先生为公司职工代表监事。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的任期起任期终

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2015 年年度报告

职务始日期止日期

吕小奎海口海越经济开发有限公司董事长、总经理

刘振辉浙江省经协集团有限公司董事长、总经理

姚汉军海口海越经济开发有限公司董事

袁承鹏海口海越经济开发有限公司董事

杨晓星海口海越经济开发有限公司董事

彭齐放海口海越经济开发有限公司董事

张中木浙江省经协集团有限公司董事、副总经理

孙博真海口海越经济开发有限公司监事

尹小娟浙江省经协集团有限公司董事、副总经理、

财务总监

陈海平海口海越经济开发有限公司监事

周丽芳海口海越经济开发有限公司财务部经理

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

在其他单位任期起任期终止

任职人员姓名其他单位名称

担任的职务始日期日期

吕小奎宁波海越新材料有限公司董事长

吕小奎诸暨中油海越油品经销有限公司董事长

吕小奎诸暨市杭金公路管理有限公司董事长

吕小奎诸暨市越都石油有限公司董事

吕小奎杭州海越实业有限公司董事长

吕小奎舟山瑞泰投资有限公司董事

吕小奎浙江天越创业投资有限公司董事长

吕小奎浙江海越创业投资有限公司董事长

姚汉军舟山瑞泰投资有限公司董事

姚汉军浙江天越创业投资有限公司董事

姚汉军浙江海越创业投资有限公司董事

袁承鹏浙江耀江文化广场投资开发有限公司副董事长

袁承鹏浙江天洁磁性材料有限公司副董事长

袁承鹏舟山瑞泰投资有限公司董事

袁承鹏浙江天越创业投资有限公司董事

袁承鹏浙江海越创业投资有限公司董事

杨晓星宁波海越新材料有限公司董事

杨晓星诸暨市越都石油有限公司董事、总经理

杨晓星舟山瑞泰投资有限公司董事长

杨晓星浙江天越创业投资有限公司董事

杨晓星浙江海越创业投资有限公司董事

彭齐放宁波海越新材料有限公司董事

彭齐放诸暨市杭金公路管理有限公司董事

彭齐放诸暨市越都石油有限公司董事

彭齐放浙江天洁磁性材料有限公司监事

彭齐放杭州海越实业有限公司监事

彭齐放舟山瑞泰投资有限公司监事

彭齐放浙江天越创业投资有限公司董事

彭齐放浙江海越创业投资有限公司董事

周杰舟山瑞泰投资有限公司项目负责人

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2015 年年度报告

吴志标宁波海越新材料有限公司监事

郭劲松北京吉星工程项目管理有限公司总经理

胡宏伟上海东方早报社副社长

高耀松上海钻石交易所高级顾问

童宏怀浙江诸暨天阳会计师事务所有限公司主任会计师

童宏怀浙江富润股份有限公司独立董事

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理公司披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬是依据公司《高级管理人

人员报酬的决策程序员薪酬管理办法》，以公司制定的经营计划为基础，以公司的经营目标

为导向，经过认真考评后最终确定的。

董事、监事、高级管理本公司制定有《高级管理人员薪酬管理办法》，该办法经公司第五届董

人员报酬确定依据事会第一次会议审议，并经 2006 年度股东大会审议通过。

董事、监事和高级管理报告期内公司董事、监事和高管人员的应付报酬情况详见本节"持股变

人员报酬的实际支付情动情况及报酬情况"中"现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员

况持股变动及报酬情况"。

报告期末全体董事、监 2015 年度董事、监事和高级人员的报酬已经全部支付，合计金额为

事和高级管理人员实际 685.13 万元。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

纪根立独立董事离任辞职

何力民独立董事离任辞职

孙优贤监事会主席离任辞职

高耀松独立董事选举补选

童宏怀独立董事选举补选

傅飞江监事选举补选

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 400

主要子公司在职员工的数量 660

在职员工的数量合计 1,060

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 363

销售人员 52

技术人员 174

财务人员 26

行政人员 73

其他人员 372

合计 1,060

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2015 年年度报告

教育程度

教育程度类别数量（人）

博士 1

硕士 16

本科 221

大专 379

大专以下 443

合计 1,060

(二) 薪酬政策

按照公司制定的《绩效考核办法》，公司员工的薪酬包括工资和奖金，奖金的发放根据员工

的岗位、能力和业绩等进行考核，分为对业务部门的考核和非业务部门的考核。

(三) 培训计划

公司非常重视员工的培训工作，为提升员工的工作能力和职业素质，通过各种方式对员工进

行培训。公司年度培训工作的重点是抓好员工入职培训，安全生产培训、专业技能培训、管理能

力培训等。充分利用各种资源途经，为技术人员和操作人员培训创造条件。

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，不断完善公司法人治理结构，建

立健全内部控制体系，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求。2016 年公司将继续推进公

司治理相关工作，强化信息披露，规范运作。

1、股东与股东大会。本年度公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意见》《公司章

程》、《股东大会议事规则》要求召开股东大会，公司股东大会对提案的审议程序严格按照相关

规定执行，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，所有股东均能够依法充分行使权利。

2、控股股东与上市公司。本公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有采取超

越股东大会的其他任何方式直接或间接地干预公司决策和经营的行为。没有占用公司资金，也无

利用其特殊地位谋取额外利益的情况发生。公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上

分开，具有完整的业务和自主经营能力。

3、董事与董事会。公司现任董事会由 13 名董事组成，全部董事经合法程序选举产生。公司

13 名董事中 5 名为独立董事，占董事会成员的三分之一以上。公司董事会下设战略、审计、提名、

薪酬与考核四个专门委员会，董事会及专门委员会按照公司章程和议事规则召开会议，作出决议。

4、监事与监事会。公司现任监事会由 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表，全体监事均经合

法程序产生。监事会向全体股东负责，依法独立行使公司监督权。在具体工作中以财务监督为核

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2015 年年度报告

心，通过列席董事会，审阅财务资料等方式，对公司董事、经理及其他高管人员的尽职情况进行

监督，维护公司和股东的合法权益。

5、信息披露与投资者关系。本公司按照证监会和交易所的要求，制定了相对完善的信息披露

和投资者关系管理制度。本年度公司按要求及时、真实、完整、准确地披露了公司的重要信息，

确保所有股东有平等、充分的知情权，履行了法定信息披露义务。公司通过网站互动平台、现场

接待、电话、电子信箱、传真等方式加强与投资者的联系与沟通。

内幕知情人登记管理情况说明：报告期内公司认真执行了《内幕信息知情人登记制度》及相

关法律法规，对公司定期报告披露以及重大事项决策过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登

记备案。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相关规定的

要求。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年度股东大会 2015 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 5 月 20 日

2015 年第一次临时股

2015 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 10 月 28 日

东大会

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

吕小奎否 8 8 6 0 0 否 2

刘振辉否 8 7 6 1 0 否 1

姚汉军否 8 8 6 0 0 否 2

袁承鹏否 8 8 6 0 0 否 2

杨晓星否 8 8 7 0 0 否 1

彭齐放否 8 8 6 0 0 否 2

张中木否 8 7 6 1 0 否 1

孙博真否 8 8 6 0 0 否 2

马乐其是 8 8 6 0 0 否 1

郭劲松是 8 7 7 1 0 否 0

胡宏伟是 8 8 6 0 0 否 1

高耀松是 8 8 6 0 0 否 0

童宏怀是 8 8 6 0 0 否 0

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2015 年年度报告

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 6

现场结合通讯方式召开会议次数 1

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

公司董事会下设四个专门委员会报告期内没有对公司审议的事项提出异议。

五、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司严格按照"五分开"的原则，在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股

东，并能保证公司的独立性和自主经营能力。

六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

本公司高级管理人员薪酬是以公司制定的《高级管理人员薪酬管理办法》为依据的，实行年

薪制，年薪由标准年薪（包括基本工资和考核工资）、效益年薪、副利和补贴等构成，每月发放

月基本工资，年终根据年度工作目标或经济指标实施考核，发放考核工资及效益年薪。

七、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司 2015 年度内部控制评价报告，详见 2016 年 3 月 31 日登载于上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 的相关公告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

八、内部控制审计报告的相关情况说明

公司内部控制审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的

内部控制审计报告。内部控制审计报告详见2016年3月31日登载于上海证券交易所网站

www.sse.com.cn《2015年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

天健审〔2016〕2088 号

浙江海越股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江海越股份有限公司（以下简称海越股份公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海越股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

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2015 年年度报告

我们认为，海越股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了海越股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年

度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈志维

中国杭州中国注册会计师：卢建波

二〇一六年三月二十九日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 浙江海越股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 753,413,371.35 1,035,668,077.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益

54,636,343.44 18,721,377.12

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 21,620,000.00

应收账款 9,352,024.88 19,255,171.71

预付款项 75,613,676.18 35,109,178.04

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 16,865,955.19 20,281,144.27

买入返售金融资产

存货 726,845,824.47 758,595,707.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 261,541,468.07 359,300,747.86

流动资产合计 1,898,268,663.58 2,268,551,403.23

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 325,531,449.64 304,529,091.03

持有至到期投资 218,030,328.34 218,030,328.34

长期应收款

长期股权投资 503,551,086.84 354,664,216.36

投资性房地产 175,680,007.76 185,029,775.74

固定资产 5,368,251,105.44 2,207,817,451.57

在建工程 97,349,580.91 3,360,005,284.97

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 513,704,025.94 411,743,741.48

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,501,084.01 3,012,705.57

其他非流动资产 71,877,836.02

非流动资产合计 7,207,598,668.88 7,116,710,431.08

39 / 126

2015 年年度报告

资产总计 9,105,867,332.46 9,385,261,834.31

流动负债：

短期借款 1,859,816,995.56 1,646,655,863.94

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 833,165,121.62 979,570,474.70

预收款项 84,722,123.57 81,608,272.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 33,989,836.08 41,558,839.85

应交税费 64,746,765.05 38,724,916.67

应付利息 11,761,649.04 14,199,318.06

应付股利 4,009,145.84 3,950,264.29

其他应付款 37,595,019.26 18,491,775.83

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 515,310,400.00 364,090,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,445,117,056.02 3,188,849,725.93

非流动负债：

长期借款 3,605,015,200.00 4,074,999,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00

预计负债

递延收益 3,281,904.80 3,446,000.00

递延所得税负债 47,728,571.67 49,406,593.60

其他非流动负债 196,616,666.67 206,016,666.67

非流动负债合计 3,872,642,343.14 4,353,868,260.27

负债合计 7,317,759,399.16 7,542,717,986.20

所有者权益

股本 386,100,000.00 386,100,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 169,509,328.45 169,474,299.01

减：库存股

40 / 126

2015 年年度报告

其他综合收益 328,836,859.04 153,431,952.20

专项储备

盈余公积 124,657,035.10 120,370,926.52

一般风险准备

未分配利润 340,053,815.36 359,952,474.16

归属于母公司所有者权益合计 1,349,157,037.95 1,189,329,651.89

少数股东权益 438,950,895.35 653,214,196.22

所有者权益合计 1,788,107,933.30 1,842,543,848.11

负债和所有者权益总计 9,105,867,332.46 9,385,261,834.31

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:浙江海越股份有限公司

单位:元币种:人民币

附

项目期末余额期初余额

注

流动资产：

货币资金 398,828,849.73 434,629,871.46

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金 10,501,425.48

融资产

衍生金融资产

应收票据 - -

应收账款 44,732,526.16 43,406,916.60

预付款项 4,957,588.46 8,668.46

应收利息

应收股利

其他应收款 132,298,180.44 110,887,805.03

存货 214,992,029.10 72,526,775.88

划分为持有待售的资

产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产 34,885,107.55 20,114,846.45

流动资产合计 841,195,706.92 681,574,883.88

非流动资产：

可供出售金融资产 39,078,504.24 36,729,072.80

持有至到期投资 218,030,328.34 218,030,328.34

长期应收款

长期股权投资 1,391,752,187.50 1,246,375,379.73

投资性房地产 2,436,590.22 2,454,821.44

固定资产 141,296,710.35 156,735,414.45

在建工程 39,994,782.14 38,687,646.12

工程物资

41 / 126

2015 年年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,957,508.65 16,117,246.11

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,537,387.55 650,902.42

其他非流动资产

非流动资产合计 1,881,083,998.99 1,715,780,811.41

资产总计 2,722,279,705.91 2,397,355,695.29

流动负债：

短期借款 435,209,038.75 779,280,187.75

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金

融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 359,746,431.59 67,160,127.85

预收款项 38,870,275.42 19,005,424.82

应付职工薪酬 3,023,067.71 3,026,265.76

应交税费 12,318,204.55 4,755,090.57

应付利息 582,665.28 1,079,446.35

应付股利 4,009,145.84 3,950,264.29

其他应付款 490,957,308.80 316,654,310.62

划分为持有待售的负

债

一年内到期的非流动

负债

其他流动负债

流动负债合计 1,344,716,137.94 1,194,911,118.01

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债 520,082.81 557,724.95

其他非流动负债 196,616,666.67 206,016,666.67

非流动负债合计 217,136,749.48 226,574,391.62

负债合计 1,561,852,887.42 1,421,485,509.63

所有者权益：

股本 386,100,000.00 386,100,000.00

其他权益工具

42 / 126

2015 年年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积 169,527,732.77 169,492,703.33

减：库存股

其他综合收益 187,211,392.47 6,940,874.85

专项储备

盈余公积 124,657,035.10 120,370,926.52

未分配利润 292,930,658.15 292,965,680.96

所有者权益合计 1,160,426,818.49 975,870,185.66

负债和所有者权

2,722,279,705.91 2,397,355,695.29

益总计

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 6,284,766,255.36 3,040,418,003.74

其中：营业收入 6,284,766,255.36 3,040,418,003.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,756,066,219.62 3,158,371,790.44

其中：营业成本 6,161,088,118.14 2,957,345,860.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,065,572.42 6,086,063.02

销售费用 55,966,731.64 22,992,608.58

管理费用 165,782,190.36 105,418,868.75

财务费用 350,142,030.20 65,854,111.59

资产减值损失 16,021,576.86 674,278.28

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

-6,004,701.61 6,389,458.06

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 327,849,551.01 214,284,709.13

其中：对联营企业和合营企业的投资

6,788,397.00 40,790,203.91

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -149,455,114.86 102,720,380.49

加：营业外收入 30,485,632.78 16,656,820.19

其中：非流动资产处置利得 97,944.61

减：营业外支出 6,806,865.67 7,563,293.31

43 / 126

2015 年年度报告

其中：非流动资产处置损失 5,642.58 544,656.15

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -125,776,347.75 111,813,907.37

减：所得税费用 65,489,503.34 35,401,130.56

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -191,265,851.09 76,412,776.81

归属于母公司所有者的净利润 22,997,449.78 111,232,328.48

少数股东损益 -214,263,300.87 -34,819,551.67

六、其他综合收益的税后净额 175,404,906.84 -19,040,683.97

归属母公司所有者的其他综合收益的税

175,404,906.84 -19,040,683.97

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

175,404,906.84 -19,040,683.97

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

180,383,444.04 -29,464,651.17

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

-4,978,537.20 10,423,967.20

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -15,860,944.25 57,372,092.84

归属于母公司所有者的综合收益总额 198,402,356.62 92,191,644.51

归属于少数股东的综合收益总额 -214,263,300.87 -34,819,551.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.06 0.29

（二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.29

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元,上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 3,392,439,900.43 2,893,574,103.17

减：营业成本 3,303,887,112.19 2,832,918,320.01

营业税金及附加 3,170,399.70 2,361,113.69

销售费用 11,934,354.20 12,035,761.75

44 / 126

2015 年年度报告

管理费用 26,420,934.22 29,229,798.61

财务费用 31,919,457.06 38,038,570.49

资产减值损失 3,511,816.42 1,135,041.57

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

-1,162,564.93

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 49,556,273.64 89,480,882.03

其中：对联营企业和合营企业的投资

8,278,334.29 47,719,299.78

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,989,535.35 67,336,379.08

加：营业外收入 1,480,958.34 3,250,046.32

其中：非流动资产处置利得 46,165.04

减：营业外支出 6,336,650.35 6,668,849.62

其中：非流动资产处置损失 5,642.58 269,479.33

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,133,843.34 63,917,575.78

减：所得税费用 12,272,757.57 4,733,798.32

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,861,085.77 59,183,777.46

五、其他综合收益的税后净额 180,270,517.62 -31,192,804.67

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

180,270,517.62 -31,192,804.67

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

180,383,444.04 -29,464,651.17

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

-112,926.42 -1,728,153.50

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 223,131,603.39 27,990,972.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,446,956,791.72 3,658,139,770.87

客户存款和同业存放款项净增加额

45 / 126

2015 年年度报告

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,523,001.21 5,997,856.78

收到其他与经营活动有关的现金 806,665,671.64 783,439,835.55

经营活动现金流入小计 8,256,145,464.57 4,447,577,463.20

购买商品、接受劳务支付的现金 6,958,558,183.97 3,626,834,929.08

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 112,089,876.70 41,120,654.96

支付的各项税费 77,634,992.21 54,877,803.36

支付其他与经营活动有关的现金 852,194,810.18 848,089,450.72

经营活动现金流出小计 8,000,477,863.06 4,570,922,838.12

经营活动产生的现金流量净额 255,667,601.51 -123,345,374.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 353,080,983.18 208,961,521.05

取得投资收益收到的现金 86,310,868.95 50,362,465.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资

400.00 443,100.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 14,711,667.00 12,500,000.00

投资活动现金流入小计 454,103,919.13 272,267,086.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资

270,936,455.70 1,289,764,101.87

产支付的现金

投资支付的现金 132,764,897.97 113,719,930.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 19,767,755.79 6,500,000.00

投资活动现金流出小计 423,469,109.46 1,409,984,031.87

投资活动产生的现金流量净额 30,634,809.67 -1,137,716,945.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 83,300,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

83,300,000.00

现金

取得借款收到的现金 3,950,172,930.12 3,208,997,523.06

发行债券收到的现金

46 / 126

2015 年年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金 518,415,385.22 227,268,396.81

筹资活动现金流入小计 4,468,588,315.34 3,519,565,919.87

偿还债务支付的现金 4,156,049,256.07 1,233,237,023.69

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 371,620,827.34 357,304,279.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 225,034,736.06 359,927,296.03

筹资活动现金流出小计 4,752,704,819.47 1,950,468,598.92

筹资活动产生的现金流量净额 -284,116,504.13 1,569,097,320.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,081,974.75 -12,945.41

五、现金及现金等价物净增加额 6,267,881.80 308,022,054.84

加：期初现金及现金等价物余额 662,191,450.80 354,169,395.96

六、期末现金及现金等价物余额 668,459,332.60 662,191,450.80

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附本期发生额上期发生额

注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,901,937,723.36 3,360,418,592.59

收到的税费返还 1,430,958.34 2,905,779.19

收到其他与经营活动有关的现金 351,695,620.44 487,636,873.57

经营活动现金流入小计 4,255,064,302.14 3,850,961,245.35

购买商品、接受劳务支付的现金 3,653,948,486.68 3,255,042,682.30

支付给职工以及为职工支付的现金 15,106,557.01 22,936,215.69

支付的各项税费 27,774,088.20 29,444,797.17

支付其他与经营活动有关的现金 217,612,470.25 413,463,243.20

经营活动现金流出小计 3,914,441,602.14 3,720,886,938.36

经营活动产生的现金流量净额 340,622,700.00 130,074,306.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 52,670,300.47 66,446,093.29

取得投资收益收到的现金 85,658,212.38 48,892,123.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

400.00 217,000.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 4,500,000.00

投资活动现金流入小计 143,328,912.85 120,055,216.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

39,954,036.85 20,284,023.35

的现金

投资支付的现金 65,856,443.41 86,800,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 6,500,000.00

投资活动现金流出小计 110,810,480.26 113,584,023.35

投资活动产生的现金流量净额 32,518,432.59 6,471,193.40

三、筹资活动产生的现金流量：

47 / 126

2015 年年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 878,069,954.77 1,154,922,846.87

收到其他与筹资活动有关的现金 463,149,783.90 197,268,396.81

筹资活动现金流入小计 1,341,219,738.67 1,352,191,243.68

偿还债务支付的现金 1,218,629,769.19 1,098,237,023.69

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,579,040.38 67,772,287.70

支付其他与筹资活动有关的现金 223,922,736.06 274,661,694.71

筹资活动现金流出小计 1,521,131,545.63 1,440,671,006.10

筹资活动产生的现金流量净额 -179,911,806.96 -88,479,762.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 90,801.64 -12,945.41

五、现金及现金等价物净增加额 193,320,127.27 48,052,792.56

加：期初现金及现金等价物余额 158,849,683.71 110,796,891.15

六、期末现金及现金等价物余额 352,169,810.98 158,849,683.71

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

48 / 126

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减

项目

：一般少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

其

先续存准备

他

股债股

一、上年期末余额 386,100,000.00 169,474,299.01 153,431,952.20 120,370,926.52 359,952,474.16 653,214,196.22 1,842,543,848.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 386,100,000.00 169,474,299.01 153,431,952.20 120,370,926.52 359,952,474.16 653,214,196.22 1,842,543,848.11

三、本期增减变动金额（减少

35,029.44 175,404,906.84 4,286,108.58 -19,898,658.80 -214,263,300.87 -54,435,914.81

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 175,404,906.84 22,997,449.78 -214,263,300.87 -15,860,944.25

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 4,286,108.58 -42,896,108.58 -38,610,000.00

1．提取盈余公积 4,286,108.58 -4,286,108.58

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -38,610,000.00 -38,610,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 5,403,018.73 5,191,135.65 10,594,154.38

49 / 126

2015 年年度报告

2．本期使用 5,403,018.73 5,191,135.65 10,594,154.38

（六）其他 35,029.44 35,029.44

四、本期期末余额 386,100,000.00 169,509,328.45 328,836,859.04 124,657,035.10 340,053,815.36 438,950,895.35 1,788,107,933.30

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益减

项目

工具：少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

其

先续存

他

股债股

一、上年期末余额 386,100,000.00 169,474,299.01 172,472,636.17 114,452,548.77 277,804,523.43 604,733,747.89 1,725,037,755.27

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 386,100,000.00 169,474,299.01 172,472,636.17 114,452,548.77 277,804,523.43 604,733,747.89 1,725,037,755.27

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填 -19,040,683.97 5,918,377.75 82,147,950.73 48,480,448.33 117,506,092.84

列）

（一）综合收益总额 -19,040,683.97 111,232,328.48 -34,819,551.67 57,372,092.84

（二）所有者投入和减

83,300,000.00 83,300,000.00

少资本

1．股东投入的普通股 83,300,000.00 83,300,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,918,377.75 -29,084,377.75 -23,166,000.00

1．提取盈余公积 5,918,377.75 -5,918,377.75

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-23,166,000.00 -23,166,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

50 / 126

2015 年年度报告

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 1,154,699.20 1,109,416.88 2,264,116.08

2．本期使用 1,154,699.20 1,109,416.88 2,264,116.08

（六）其他

四、本期期末余额 386,100,000.00 169,474,299.01 153,431,952.20 120,370,926.52 359,952,474.16 653,214,196.22 1,842,543,848.11

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具减

专

：

项目永项

股本优先其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

续储

股他存

债备

股

一、上年期末余额 386,100,000.00 169,492,703.33 6,940,874.85 120,370,926.52 292,965,680.96 975,870,185.66

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 386,100,000.00 169,492,703.33 6,940,874.85 120,370,926.52 292,965,680.96 975,870,185.66

三、本期增减变动金额（减少以

35,029.44 180,270,517.62 4,286,108.58 -35,022.81 184,556,632.83

“－”号填列）

（一）综合收益总额 180,270,517.62 42,861,085.77 223,131,603.39

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,286,108.58 -42,896,108.58 -38,610,000.00

1．提取盈余公积 4,286,108.58 -4,286,108.58

2．对所有者（或股东）的分配 -38,610,000.00 -38,610,000.00

3．其他

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2015 年年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 35,029.44 35,029.44

四、本期期末余额 386,100,000.00 169,527,732.77 187,211,392.47 124,657,035.10 292,930,658.15 1,160,426,818.49

上期

其他权益工具减

专

：

项目优永项

股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续储

他存

股债备

股

一、上年期末余额 386,100,000.00 169,492,703.33 38,133,679.52 114,452,548.77 262,866,281.25 971,045,212.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 386,100,000.00 169,492,703.33 38,133,679.52 114,452,548.77 262,866,281.25 971,045,212.87

三、本期增减变动金额（减少以

-31,192,804.67 5,918,377.75 30,099,399.71 4,824,972.79

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -31,192,804.67 59,183,777.46 27,990,972.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,918,377.75 -29,084,377.75 -23,166,000.00

1．提取盈余公积 5,918,377.75 -5,918,377.75

2．对所有者（或股东）的分配 -23,166,000.00 -23,166,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

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2015 年年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 386,100,000.00 169,492,703.33 6,940,874.85 120,370,926.52 292,965,680.96 975,870,185.66

法定代表人：吕小奎主管会计工作负责人：彭齐放会计机构负责人：沈晓萍

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股

[1993]18 号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济

贸易公司等三家单位发起，在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司，

于 1993 年 7 月 26 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有统

一社会信用代码为 913300001462888875 的营业执照，注册资本 38,610 万元，股份总数 38,610

万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 39 万股；无限售条件的流通股份：

A 股 38,571 万股。公司股票已于 2004 年 2 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属成品油零售、批发和仓储行业。经营范围：液化气销售（凭许可证经营），成品油

批发(《中华人民共和国危险化学品经营许可证》、仓储、汽油生产（凭《安全生产许可证》经营）。

交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品的销售，经营进出口业务（详

见外经贸部批文）；燃料油的批发。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征

费、物业租赁及成品油仓储等。

本财务报表业经公司 2016 年 3 月 29 日七届二十五次董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将浙江天越创业投资有限公司、浙江海越创业投资有限公司、杭州海越实业有限公司、

舟山瑞泰投资有限公司、诸暨市越都石油有限公司、诸暨市杭金公路管理有限公司和宁波海越新

材料有限公司等 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权

益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形

资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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2015 年年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

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2015 年年度报告

9. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

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2015 年年度报告

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

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2015 年年度报告

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准余额占应收款项账面余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

合并范围内关联往来组合余额百分比法

58 / 126

2015 年年度报告

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

合并范围内关联往来组合 5 5

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备款项的未来

现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备。

11. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、

开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以

及在开发过程中的开发成本。

2. 发出存货的计价方法

(1) 发出材料、成品油和液化气库存商品采用月末一次加权平均法。

(2) 项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均

摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发

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项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完

工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与

预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

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积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

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减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法 5-35 0、3 或 5 2.71-19.40

公路资产平均年限法 25 0 4.00

通用设备平均年限法 4-15 3或5 6.47-24.25

专用设备平均年限法 6-25 3或5 3.88-16.17

运输工具平均年限法 6-12 3或5 7.92-16.17

15. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

16. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 30-50

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

18. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

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并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或