北京智明星通科技有限公司
2015 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-65
信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话： +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/ 2 0 1 6 BJA10297
北京智明星通科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京智明星通科技有限公司（以下简称智明星通）财务报表，包括
2015年 1 2 月 3 1 日的合并及母公司资产负债表，2 0 15 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一 、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是智明星通管理层的责任，这种责任包括：（ ) 按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ ) 设计、执行和维护必要的内部控
制 ，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二 、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评 估 。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，智明星通财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了智明星通2015年 1 2 月 3 1 日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
中国注册会计师:
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中国注册会计师: 0
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中国 北京 二〇一六年三月二十九日
北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京智明星通科技有限公司(以下简称“本公司”)成立于 2008 年 9 月 18 日。企
业同一社会信用代码：91110108680469733R；公司类型：有限责任公司；公司地址：北
京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座 6 层；公司注册资本：10,309,278 元；法定代表
人：傅伟中。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营业务为综合性互联网增值服务，具
体包括网络游戏的研发和全球发行、互联网平台运营及服务等。本集团合并范围内子公
司有 34 家，上上签科技有限公司（注册地：香港，以下简称“上上签”）、合肥智明
星通软件科技有限公司（注册地：合肥，以下简称“合肥智明”）、北京行云网科技有
限公司（注册地：北京，以下简称“北京行云”）、北京智明互动科技有限公司（注册
地：北京，以下简称“智明互动”）、上海沐星科技有限公司（注册地：上海，以下简
称“上海沐星”）、Elex do Brasil Participaes Ltda（注册地：巴西，以下简称
“Elex 巴西”）、北京智明网讯科技有限公司（注册地：北京，以下简称“网讯”）、
WOODTALE TECHNOLOGY INC.（注册地：美国）、思美网络有限公司（注册地：香港，以
下简称“思美”）、星游科技有限公司（注册地：香港，以下简称“星游”）、飞鸟科
技有限公司（注册地：香港，以下简称“飞鸟”）、KINGTALE TECHNOLOGY INC（注册
地：美国）、波动力科技有限公司（注册地：香港，以下简称“波动力”）、鼎擎天科
技有限公司（注册地：香港，以下简称“鼎擎天”）、迷你数字科技有限公司注册地：
香港，以下简称“迷你数字”）、VISIONSKY LIMITED（注册地：SEYCHELLES）、大路
科技有限公司（注册地：香港，以下简称“大路”）、榕树科技有限公司（注册地：香
港，以下简称“榕树”）、珍爱科技有限公司（注册地：香港，以下简称“珍爱”）、
ELEX TECHNOLOGY HOLDINGS INC（注册地：美国）、智明星通科技控股有限公司（注册
地：香港）、北京行云网科技合肥有限公司（注册地：合肥，以下简称“合肥行云”）、
狂徒游戏有限公司（注册地：香港，以下简称“狂徒”）、摩西星科技有限公司（注册
地：香港，以下简称“摩西星”）、北京沐星科技有限公司（注册地：北京，以下简称
“北京沐星”）、凡奇科技有限公司（注册地：香港，以下简称“凡奇”）、天津星通
互联科技有限公司（注册地：天津，以下简称“天津星通”）、合肥微明发科技有限公
司（注册地：合肥，以下简称“合肥微明发”）、北京智明腾亿科技有限公司（注册地：
北京，以下简称“智明腾亿”）、共青城智明星通科技有限公司（注册地：九江，以下
简称“共青城”）、北京狂热者科技有限公司（注册地：北京，以下简称“狂热者”）、
天津创游世纪科技有限公司（注册地：天津，以下简称“天津创游”）、EXEL 株式会社
（日本）（注册地：日本，以下简称“株式会社”、EleCyber Technology Co., Ltd.(注
册地：英国，以下简称“BVI”)。
本公司于 2008 年 9 月 18 日由唐彬森、高志勇、王萌、谢贤林、吴凌江、周雨、
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
王平、吴井军及北京北航科技园建设发展有限公司投资成立，注册资本为 100 万元，分
两期出资，首期出资 25 万元由王平、吴井军、北京北航科技园建设发展有限公司于 2008
年 9 月 18 日缴付，并取得北京东财会计师事务所出具的东财【2008】验字第 0223 号
验资报告，其中王平、吴井军出资各占本公司股权的 2.50%、北京北航科技园建设发展
有限公司出资占本公司股权的 20%，本期全部以货币出资。
根据 2009 年 8 月 27 日及 2009 年 9 月 25 日的股东会决议，吴井军与王平分别
将其所持有本公司股权 2.50%转让给唐彬森，王萌将其认缴本公司股权 5.00%转让给唐
彬森，北京北航科技园建设发展有限公司将所持有本公司股权 20.00%转让给唐彬森。此
次转让后唐彬森占公司股权 56.00%、谢贤林、周雨、高志勇以及吴凌江各占公司股权
11.00%(此五名自然人股东合称“创始人股东”)。截至 2010 年 9 月 2 日止，按照约定
的股权比例唐彬森已缴付出资 31 万元，高志勇、吴凌江、谢贤林以及周雨各缴付出资
11 万元，共计 75 万元，并取得北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具的京润(验)
字【2010】-216947 号验资报告，本期全部以货币出资。
2010 年 1 月 5 日，本公司经股东会同意修正了公司章程，由腾讯科技(深圳)有限
公司(以下简称“腾讯科技”)出资 19,801,780 元，其中，29 万元计入公司注册资本；
其余 19,511,780 元作为本公司资本公积金。上述 29 万元注册资本，经北京润鹏冀能
会计师事务所有限责任公司于 2010 年 2 月 10 日出具的京润(验)字【2010】 203006 号
验资报告验证。
2010 年 11 月，本公司召开股东会并通过股东会决议，同意使用 871 万的资本公
积金转增注册资本，注册资本增加至 1,000 万元。增资完成后，本公司的注册资本由
129 万元增加至 1,000 万元，股东出资比例保持不变。上述 1,000 万元注册资本，经
北京中达安永会计师事务所有限责任公司于 2010 年 11 月 23 日出具中达安永【2010】
验字第 060 号验资报告验证。
2011 年 8 月，腾讯科技与深圳市世纪凯旋科技有限公司(以下简称“世纪凯旋”)
以及深圳市世纪汇祥科技有限公司(以下简称“世纪汇祥”)达成出资转让协议，协议约
定：腾讯科技将对本公司的出资 202.3 万元转让给世纪凯旋，将对本公司的出资 22.5 万
元转让给世纪汇祥。出资转让完成后，世纪汇祥出资比例为 2.25%，世纪凯旋出资比例
为 20.23%。
2011 年 11 月 30 日，唐彬森与 13 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公
司共计 3.20%的股权。本公司于 2012 年 2 月完成了工商变更(附注七(1))。
2012 年 1 月 31 日，唐彬森与 7 名自然人签署股权转让协议，向上述 7 名自然人
转让其持有本公司共计 1.06%的股权(附注七(1))。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2012 年 12 月 18 日，本公司召开股东会并同意签署股东协议和投资协议，同意创
新工场维申(上海)创业投资中心(有限合伙)(以下简称“创新工场”)以 2,250 万元为对
价受让世纪汇祥所持有本公司注册资本中 22.5 万元的出资额；创新工场以 190 万元为
对价受让世纪凯旋所持有本公司注册资本中 1.9 万元的出资额；北京贝眉鸿科技有限公
司(以下简称“北京贝眉鸿”)以 200 万元为对价受让唐彬森所持有本公司注册资本中 2
万元的出资额；北京贝眉鸿以 360 万元为对价受让世纪凯旋所持有本公司注册资本中
3.6 万元的出资额；唐彬森以 532 万元为对价向北京智明永杰管理咨询有限公司(以下
简称“智明永杰”)转让其持有本公司注册资本中 57.8 万元的出资额。在上述股权转让
完成后，再由创新工场以 11,378,002 元认缴本公司新增注册资本 115,979 元；北京贝
眉鸿以 950 万元认缴本公司新增注册资本 193,299 元。上述新增注册资本 309,278 元，
经普华永道中天会计师事务所有限公司北京分所于 2012 年 12 月 25 日出具普华永道
中天北京验字(2012)第 024 号验资报告验证。
2013 年 8 月 31 日，唐彬森与 1 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司
0.25%的股权(附注七(1))。
2013 年 10 月 31 日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意
创始人股东及 10 名自然人股东将其持有本公司 53.39%的股份转让予北京森杰管理咨询
有限公司(以下简称“北京森杰”)。
2013 年 11 月 15 日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意
世纪凯旋将其持有本公司 19.09%的股权全部转让予深圳市利通产业投资基金有限公司
(以下简称“深圳利通”)。
2013 年 11 月 30 日，唐彬森与 2 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司
共计 1%的股权(附注七(1))。
2014 年 5 月 20 日，本公司召开股东会，根据孝昌枫杰投资中心(有限合伙)(以下
简称“枫杰投资”)和孝昌沐森投资中心(有限合伙)(以下简称“沐森投资”）与北京森
杰和智明永杰达成的股权转让协议，同意北京森杰将其持有的本公司 53.39%的股权转让
予枫杰投资，以及智明永杰将其持有的本公司 5.61%的股权转让予沐森投资。本次股权
转让完成后，本公司控股股东由北京森杰变更为枫杰投资。本公司于 2014 年 5 月 23 日
完成工商变更。
2014 年 6 月 19 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意向中文天地出版传媒
股份有限公司(以下简称“中文传媒”)转让其持有的本公司全部股权。2015 年 1 月 8 日，
中文传媒收到中国证券监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒股份有限公司向孝
昌枫杰投资中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
【2015】36 号)文件，本公司股权转让获得中国证券监督管理委员会核准。本公司于 2015
年 1 月 16 日完成工商变更。
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团的母公司为中文传媒。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注二“重要会计政策、会计估计和合并
财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6. 企业合并
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
7. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
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的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8. 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化
期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现
金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
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本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项以及可供出售金融
资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被
划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在
资产负债表中列示为其他流动资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流
量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认
该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允
价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值
变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的
处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动
累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以
及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计
入当期损益。
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3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达
到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是
否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
4） 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要包括交易性金融负债、应付账款及借
款等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括持有目的为短期内交易的
远期外汇合约，该负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 按关联方划分组合
无风险组合 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等
进行归类组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 按个别认定法计提坏账帐准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账帐准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决
权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需
要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务
和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得
的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资
成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备（包括专用设备、通用设备）、运输设备、
其他设备（办公及其他设备），按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定
资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协
议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租
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赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375
2 机器设备 10-15 5 9.50-6.33
3 运输设备 5-8 5 19.00-11.875
4 办公设备 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低
者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未
确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产包括游戏运营代理版权金、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
（1）游戏运营代理版权金
游戏运营代理版权金在预计使用年限内按照直线法进行摊销，即自游戏上线当月起
在合同约定期限与实际游戏上线期限两者孰短的期限内进行摊销，预计使用年限通常为
2 至 5 年。
（2）软件
软件按使用年限 3 年平均摊销。
（3）域名
域名按预计使用年限 10 年平均摊销。
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（4）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
（5）研发与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（6）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、医疗
保险、工伤保险、生育保险、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
辞退福利，本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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10、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括游戏服务收入、互联网产品服务收入、其他互联网技术
服务收入，收入确认原则如下：
（1）游戏服务收入
本集团目前的游戏运营模式主要分为自主运营、代理运营以及授权运营。本集团将
自行研发以及代理的网络以及移动端游戏，在自有或其他的社交网络平台以及移动平台
上运行，并通过上述平台向游戏玩家提供相关服务。
1）自主运营游戏
本集团通过游戏玩家在游戏中消耗虚拟游戏道具的方式取得在线游戏运营收入。游
戏玩家主要通过网络及移动端支付渠道对游戏账户进行充值，兑换成虚拟货币，再利用
虚拟货币完成对道具的购买。
在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验在线运营的网络游戏的基本功能，只有
游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。
对于从支付渠道收到的结算款项，本集团将其先计入“预收款项”，然后再按照道
具消耗模型根据总额法进行收入确认。即，对于一次性消耗道具，在游戏玩家使用该项
道具时进行收入确认；对于有限期间使用道具，在游戏玩家使用该项道具的未来期间内
按照直线法进行收入确认；对于永久性道具，在游戏玩家生命周期内按照直线法进行收
入确认。
2）代理运营游戏
本集团与游戏开发商签订游戏授权代理协议，游戏开发商作为授权方负责游戏产品
的开发、后续改良升级等工作，本集团作为被授权方负责游戏的运营工作。
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在代理运营游戏模式下，由于本集团在游戏运营过程中对游戏玩家承担主要运营责
任，因此按总额法确认收入。在总额法下，同自主运营网络及移动端游戏模式相同，按
照道具消耗模型进行收入确认，即玩家购买游戏币、再使用游戏币购买游戏道具、并按
照道具的消耗进行收入确认；本集团将按照合同或协议约定向游戏开发商支付的分成款
确认为营业成本。
3）授权运营游戏
在授权运营模式下，由于本集团在游戏运营过程中对玩家不承担主要运营责任，因
此按照净额法确认。在净额法下，本集团按照合同或协议约定，以合作运营方支付的分
成款项和版权金确认收入。
（2）互联网产品服务收入
本集团的互联网产品服务收入主要来源于网站搜索结果及展示内容中广告部分的
点击，于完成服务时将按点击量或者按成功达成交易的额度为基础收取的费用确认为收
入。
（3）其他互联网技术服务
本集团对外提供互联网技术服务的，对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完
成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供服务交易的
结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的服务收入。
21. 营业成本
本集团的营业成本主要包括支付给社交游戏平台以及移动平台的分成成本、渠道费
用、游戏开发商的分成成本、服务器和带宽租赁费用、网页加速费用、工资薪酬福利、
股权激励费用、游戏运营代理版权金的摊销以及海外游戏运营的翻译费等。
22. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
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与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
23. 股份支付
本集团为换取职工和其他方提供服务实施了以权益结算的股份支付，并以授予的权
益工具在授予日的公允价值计量。本集团根据第三方评估机构的评估结果确定权益工具
的公允价值。本集团在等待期的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本期本集团无会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正事项。
四、 税项
(1)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
12.5%、15%
企业所得税 应纳税所得额
及 25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 3%及 6%
税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 7%
香港利得税 应评税利润 16.5%
(a) 根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财
税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等8 省市开展交通运输
业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71 号)，自2012
年10 月1 日起，本公司的子公司合肥智明的网络游戏服务收入适用增值税，税率
为6%；自2013 年11 月1 日起，本公司的子公司北京行云的技术服务收入适用增
值税，税率为6%；自2014 年1 月1 日起，本集团所有网络游戏服务收入及技术服
务收入适用增值税，税率为6%。
根据增值税一般纳税人资格认定管理办法（国家税务总局令第 22 号）及《国家税
务总局关于营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》
（国家税务总局公告 2013 年第 75 号）通知内容，自 2014 年 10 月 31 日，本公司
的子公司合肥行云被认定为增值税一般纳税人，自 2014 年 11 月 1 日起按增值税一
般纳税人适用税率缴纳增值税。
本公司的子公司上海沐星为增值税一般纳税人，适用 6.00%的增值税税率。
(b) 根据香港税务条例规定，香港利得税仅就香港产生或得自香港的利润课税。
(2)税收优惠及批文
2013 年 11 月 11 日，本公司取得北京市科学技术委员会颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号为京 GF201311000209)，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税税
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，公司在高新技术企业证书有效期内按 15%
的所得税税率缴纳当年的企业所得税。2014 年度为实施优惠税率的第一年。
2009 年 12 月 31 日，本公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认
定证书》(证书编号为京 R-2009-0683)。根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于
鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税【2000】25 号)、国
务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发【2011】
4 号)、财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》(财税【2012】27 号)以及财政部、国家税务总局《关于企业所得税
若干优惠政策的通知》(财税【2008】1 号)，我国境内新办软件生产企业经认定后，自
获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
2009 年度为免税第一年。
2011 年 9 月 13 日，本公司的子公司合肥智明取得安徽省经济和信息化委员会颁
发的《软件企业认定证书》(证书编号为皖 R-2011-0031)。根据财政部、国家税务总局、
海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税
【2000】25 号)、国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》(国发【2011】4 号)、及财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27 号)以及财政部、国家税
务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1 号)，我国境内新办软
件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五
年减半征收企业所得税。2011 年度为免税第一年。根据工业、信息化部、国家发展和
改革委员会、财政部和国家税务总局于 2013 年 4 月 1 日起实施的《软件企业认定管理
办法》，于 2011 年 1 月 1 日之后取得的《软件企业认定证书》的企业需重新认定，合
肥智明于 2013 年 5 月 29 日获取了重新颁发的《软件企业认定证书》(证书编号为皖
R-2013-0175)。
2012 年 9 月 20 日，本公司的子公司北京行云取得北京市经济和信息化委员会颁
发的《软件企业认定证书》(证书编号为京 R-2012-0468)。根据财政部、国家税务总局、
海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税
【2000】25 号)、及国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》(国发【2011】4 号)、及财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业
和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27 号)以及财政部、国家
税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1 号)，我国境内新办
软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第
五年减半征收企业所得税。根据工业、信息化部、国家发展和改革委员会、财政部和国
家税务总局于 2013 年 4 月 1 日起实施的《软件企业认定管理办法》，于 2011 年 1 月
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1 日之后取得的《软件企业认定证书》的企业需重新认定，北京行云于 2013 年 9 月 29
日获取了经重新颁发的《软件企业认定证书》(证书编号为京 R-2013-0986)。
2014 年 5 月 16 日，本公司的子公司智明互动取得北京市经济和信息化委员会颁
发的《软件企业认定证书》(证书编号为京 R-2014-0388)。根据财政部、国家税务总局、
海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税
【2000】25 号)、及国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》(国发【2011】4 号)、及财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业
和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27 号)以及财政部、国家
税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1 号)，我国境内新办
软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第
五年减半征收企业所得税。
2012 年 3 月 20 日及 2012 年 10 月 19 日，本公司的子公司合肥智明取得合肥市
地方税务局高新分局出具的《减免税确认通知书》(证书编号：2012084、2012165)。根
据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》
(财税【2010】64 号)文件，自 2010 年 7 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日，对注册在
北京、天津、大连、哈尔滨、大庆、上海、南京、苏州、无锡、杭州、合肥、南昌、厦
门、济南、武汉、长沙、广州、深圳、重庆、成都、西安等 21 个中国服务外包示范城
市的企业从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。合肥智明 2011 年度、截至 2012
年 9 月 30 日止 9 个月期间取得的离岸服务外包收入免征营业税。根据财政部、国家税
务总局下发财税【2012】71 号《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》，合肥智明 2012 年 10 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
止 3 个月期间、2013 年度取得的离岸服务外包收入免征增值税。
2014 年 11 月 5 日，本公司的子公司合肥行云取得安徽省经济和信息化委员会颁
发的《软件企业认定证书》(证书编号为皖 R-2014-0124)。根据财政部、国家税务总局、
海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税
【2000】25 号)、及国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》(国发【2011】4 号)、及财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业
和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27 号)以及财政部、国家
税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1 号)，我国境内新办
软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第
五年减半征收企业所得税。2015 年度为减半征收第一年。
2015 年 11 月 24 日，本公司的子公司北京沐星、北京行云取得北京市科学技术委员
会颁发的《高新技术企业证书》,证书编号分别为 GR201511001665、GR201511003839。
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号以及中华人
民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，公司在高新技术企
业证书有效期内按 15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。2015 年度为实施优惠税率
的第一年。
合并财务报表
（一） 与 2015 年 12 月 31 日纳入合并范围的主要子公司
注册 业务 注册 经营 持股比 表决权 是否合并
公司名称
地 性质 资本 范围 例（%） 比例（%） 报表
二级子公司
信息 互联网产品的研
上上签科技有限公司 香港 技术 港币10,000 究、 100 100 是
服务
开发、生产和贸易
中 国 信息 游戏软件开发、销
北京智明互动科技有限
北 京 技术 1,000,000 售；互联网技术开 100 100 是
公司 市 服务
发
中 国 信息
北京行云网科技有限公
北 京 技术 10,000,000 信息技术服务 100 100 是
司 市 服务
计算机技术、互联
中 国 信息
网
上海沐星科技有限公司 上 海 技术 1,000,000 100 100 是
市 服务 技术等开发、转让、
咨询
中国 信息
北京智明腾亿科技有 技术开发、技术转
北京 技术 1,000,000 100 100 是
限公司 市 服务 让、技术服务
中国 信息
天津星通互联科技有 科学研究及技术服
天津 技术 1,000,000 100 100 是
限公司 市 服务 务业
中国
共青城智明星通科技 江 西 咨询 计算机技术开发、
1,000,000 99 100 是
有限公司 省九 服务 转让、咨询服务；
江市
巴西
Elex do Brasil 咨询 巴西雷亚尔
圣保 投资咨询 100 100 是
Participaes Ltda 服务 50,000
罗市
信息
EleCyberTechnology 美元 互联网产品的研究
英国 技术 51 51 是
Co., Ltd.(BVI) 1,000,000.00 开发、生产、贸易
服务
三级子公司
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 注册 经营 持股比 表决权 是否合并
公司名称
地 性质 资本 范围 例（%） 比例（%） 报表
中国 游戏软件开发、销
信息
合肥智明星通软件科技 安徽
技术 1,000,000 售；互联网技术开 100 100 是
有限公司 省合
服务
肥市 发
中国 信息
北京沐星科技有限公司 北京 技术 1,000,000 技术开发 100 100 是
市 服务
中国 信息
北京狂热者科技有限公 技术开发、技术转
北京 技术 1,000,000 100 100 是
司 市 服务 让、技术服务
中国 信息
北京智明网讯科技有限 技术开发、技术转
北京 技术 100,000 100 100 是
公司 市 服务 让、技术服务
中国 信息
天津创游世纪科技有限 科学研究及技术服
天津 技术 1,000,000 100 100 是
公司 市 服务 务业
中国 游戏软件开发、销
信息
北京行云网科技合肥有 安徽
技术 10,000,000 售；互联网技术开 100 100 是
限公司 省合
服务
肥市 发
信息
互联网产品研发、
摩西星科技有限公司 香港 技术 港币10,000 100 100 是
服务 开发、生产、贸易、
信息 游戏软件开发、销
星游科技有限公司 香港 技术 港币10,000 售；互联网技术开 100 100 是
服务
发
信息 游戏软件开发、销
Kingtale Technology
美国 技术 美元20,000 售；互联网技术开 100 100 是
Inc. 服务
发
信息 游戏软件开发、销
思美网络有限公司 香港 技术 港币10,000 售；互联网技术开 100 100 是
服务
发
信息
智明星通科技控股有限 互联网产品研发、
香港 技术 港币10,000 100 100 是
公司 服务 代理、贸易、
信息
互联网产品研发、
波动力科技有限公司 香港 技术 港币10,000 100 100 是
服务 开发、生产、贸易、
信息
互联网产品研发、
鼎擎天科技有限公司 香港 技术 港币10,000 100 100 是
服务 开发、生产、贸易、
迷你数字科技有限公司 香港 信息 港币10,000 互联网产品研发、 100 100 是
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册 业务 注册 经营 持股比 表决权 是否合并
公司名称
地 性质 资本 范围 例（%） 比例（%） 报表
技术 开发、生产、贸易、
服务
信息 游戏软件开发、销
榕树科技有限公司 香港 技术 港币50,000 售；互联网技术开 100 100 是
服务
发
信息 游戏软件开发、销
大路科技有限公司 香港 技术 港币10,000 售；互联网技术开 100 100 是
服务
发
信息 游戏软件开发、销
珍爱科技有限公司 香港 技术 港币10,000 售；互联网技术开 100 100 是
服务
发
信息
互联网产品的研究
VisionSky Limited 香港 技术 美元50,000 100 100 是
服务 开发、生产、贸易
信息
互联网产品的研究
凡奇科技有限公司 香港 技术 港币10,000 100 100 是
服务 开发、生产、贸易
四级子公司
信息 游戏软件开发、销
飞鸟科技有限公司 香港 技术 港币10,000 售；互联网技术开 100 100 是
服务
发
中国
合肥微明发科技有限公 安 徽 软件开发、互联网
1,000,000 100 100 是
司 省合 技术开发
肥市
五级子公司
信息 游戏软件开发、销
Woodtale Technology
美国 技术 美元20,000 售；互联网技术开 100 100 是
Inc. 服务
发
信息
互联网产品研发、
狂徒游戏有限公司 香港 技术 港币10,000 100 100 是
服务 开发、生产、贸易、
信息
ELEX TECHNOLOGY 互联网产品的研究
香港 技术 港币10,000 100 100 是
HOLDINGS INC 服务 开发、生产、贸易
咨询 出版、通讯、映像、
ELEX 株式会社（日本） 日本 日元1,000,000 100 100 是
服务 管理业务等
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：于 2015年11月26日，本公司在北京市独资成立了北京智明腾亿科技有限公司，注
册资本为100 万元，注册号为91110108MA0024EU3B，经营期限为20 年。该公司的经营
范围为技术开发、技术转让、技术咨询，注册资本金全部出资到位。
注2：于 2015年11月4日，本公司在天津市独资成立了天津星通互联科技有限公司，注
册资本为100 万元，注册号为91120116MA06Q198XN，经营期限为50 年。该公司的经营
范围为科学研究和技术服务业，注册资本金全部出资到位。
注 3：于 2015 年 4 月 27 日，本公司与自然人股东唐彬森在江西省九江市成立了共青城
智明星通科技有限公司，注册资本为 100 万元，注册号为 360405210011214，经营期限
为 20 年。该公司的经营范围为计算机技术开发、转让、咨询服务；截止报表日，本公
司已实缴注册资本 50 万元。
注 4：于 2015 年 11 月 4 日，本公司的二级子公司北京智明互动科技有限公司在天津市
成立了天津创游世纪科技有限公司，注册资本为 100 万元，注册号 91120116MA06Q2026D，
经营期限为 50 年。该公司的经营范围为科学研究和技术服务业；注册资本金全部出资
到位。
注 5: 于 2015 年 12 月 4 日，本公司的二级子公司北京智明互动科技有限公司在北京市
成立了北京狂热者科技有限公司，注册资本为 100 万元，注册号 91110107MA002AJY45。
该公司的经营范围为技术开发、技术转让、技术咨询；注册资本金全部出资到位。
注 6：于 2015 年 4 月 17 日，本公司的三级子公司北京行云网科技合肥有限公司在安徽
省合肥市成立了合肥微明发科技有限公司，注册资本为 100 万元，注册号为
340100001231713，经营期限为 20 年。该公司的经营范围为软件开发、互联网技术开发、
软件服务及信息技术服务；注册资本金全部出资到位。
注 7：于 2015 年 4 月 17 日，本公司的四级子公司飞鸟科技有限公司购买 ELEX 株式会社
(日本)，注册资本为 100 万日元，注册号为 0100-01-169460，该公司的经营范围为出版、
通讯、映像、管理业务等；注册资本金全部出资到位。
注 8:2015 年 10 月 31 日，本公司与二级子公司北京智明互动签订股权转让协议，将本
公司持有合肥智明星通 100%股权转让。
注 9:2015 年 10 月 31 日，本公司与二级子公司北京智明互动签订股权转让协议，将本
公司持有北京智明网讯 100%股权转让。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 20,216.27 52,000.84
其中：人民币 20,216.27 1.00 20,216.27 52,000.84 1.00 52,000.84
银行存款 504,208,595.47 138,188,024.02
其中：人民币 219,365,938.49 1.00 219,295,278.34 122,271,589.12 1.00 122,271,589.12
美元 15,240,616.84 6.4936 98,966,468.62 2,403,076.14 6.1190 14,704,610.91
港币 215,121,800.32 0.8378 180,228,264.59 798,899.93 0.7889 630,255.67
欧元 707,446.92 7.2570 5,133,944.58 41,020.45 7.4556 305,832.07
日元 1,006,423.00 0.0539 54,221.20 - -
台币 2,665,527.00 0.1970 525,108.82 1,378,595.00 0.1961 270,342.48
其他 15,348.68 5,309.32 21,506.15 5,393.77
其他货币资金 714,645.23 61,190.00
其中：人民币 4,043.78 4,043.78 - -
台币 - - - -
美元 10,000.00 6.4936 64,936.00 10,000.00 6.1190 61,190.00
港币 773,868.45 0.8343 645,665.45 - -
波兰兹罗提 - - - -
合计 504,943,456.97 138,301,214.86
注：智明星通业务遍布多个国家，币种较多，银行存款其他为其他外币。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 交易性金融资产的种类
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,659,300.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 13,659,300.00
其他
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 13,659,300.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
- - - - - - - -
准备的应收账款
账龄组合 511,314,747.08 100.00 25,592,063.80 5.01 112,802,866.29 100.00 6,115,698.85 5.42
关联方组合 - - - - - - - -
无风险组合 - - - - - - - -
组合小计 511,314,747.08 100.00 25,592,063.80 5.01 112,802,866.29 100.00 6,115,698.85 5.42
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收账
款
合计 511,314,747.08 100.00 25,592,063.80 5.01 112,802,866.29 100.00 6,115,698.85 5.42
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 510,792,461.49 99.90 25,539,623.06 103,291,755.79 91.57 5,164,587.80
1-2 年 520,163.79 0.10 52,016.38 9,511,110.5 8.43 951,111.05
2-3 年 2,121.80 0.00 424.36 - - -
3-4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 511,314,747.08 100 25,592,063.80 112,802,866.29 100 6,115,698.85
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司关
单位名称 金额 账龄 款总额的
系
比例(%)
apple Inc 非关联方 235,048,512.65 1 年以内 45.97
google Inc 非关联方 141,677,243.55 1 年以内 27.71
北京瓦力网络科技有限公司 非关联方 63,276,558.26 1 年以内 12.38
台湾水木至清科技有限公司 非关联方 17,139,731.53 1 年以内 3.35
Infospace sales LLC 非关联方 12,042,470.99 1 年以内 2.36
合计 469,184,516.98 91.77
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,628,751.68 68.96 27,058,285.01 90.23
1-2 年 6,133,662.77 31.04 2,594,756.04 8.65
2－3 年 335,256.31 1.12
3 年以上 - -
合计 19,762,414.45 100 29,988,297.36 100
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
南京光辉互动网络科技有限公司 非关联方 2,213,162.57 1年以内
上海涵凌网络科技有限公司 非关联方 3,932,039.44 1-2年
Gfan Holding Inc 非关联方 2,500,380.99 1-2年
上海沐瞳科技有限公司 非关联方 5,000,000.00 1-2年
北京北航科技园有限公司 非关联方 2,465,781.00 1年以内
合计 16,111,364.00
（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
定期存款 1,791,980.63 481,680.00
合计 1,791,980.63 481,680.00
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例（%） 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄组合 3,659,336.17 1.16 414,231.26 100 6,257,238.12 47.15 465,580.57 100
关联方组合 301,208,640.00 95.80
无风险组合 9,542,328.63 3.04 7,014,916.40 52.85
组合小计 314,410,304.80 100 414,231.26 100 13,272,154.52 100 465,580.57 100
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -
提坏账准备的
其他应收款
合计 314,410,304.80 100 414,231.26 100 13,272,154.52 100 465,580.57 100
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 1,939,251.89 52.99 96,888.17 3,447,030.85 55.09 172,351.55
1-2 年 306,737.71 8.38 30,673.77 2,795,052.57 44.67 279,505.26
2-3 年 1,408,346.57 38.49 281,669.32 - - -
3-4 年 - - -
4-5 年 7,154.70 0.11 5,723.76
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
5 年以上 5,000.00 0.14 5,000.00 8,000.00 0.13 8,000.00
合计 3,659,336.17 100 414,231.26 6,257,238.12 100 465,580.57
（1） 本期其他应收款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位
的欠款
（2） 年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准
款项性
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计 备年末
质
数的比例（%） 余额
中文天地出版传媒股份
往来款 300,000,000.00 1 年以内 95.42 -
有限公司资金运营中心
北京北航科技园有限公
押金 2,465,781.00 1 年以内 0.78 -
司
Westhouse Co Ltd（西山
往来款 1,843,590.00 1 年以内 0.59 -
居）
paypal 往来款 1,720,427.74 1-2 年 0.55 -
北京芽芽科技有限公司 往来款 1,208,640.00 1 年以内 0.38 -
合计 307,238,438.74 97.72
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 53,250,000.00 40,000,000.00
结构性存款 146,130,000.00
合计 199,380,000.00 40,000,000.00
8. 长期股权投资
（1） 长期股权投资
项目 年末余额 年初金额
按权益法核算长期股权投资 47,661,054.57 26,512,324.52
长期股权投资合计 47,661,054.57 26,512,324.52
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 47,661,054.57 26,512,324.52
注 1：2014 年 6 月 1 日，根据《北京创新壹舟投资中心(有限合伙)合伙协议》，本公
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司以 2,000 万元入资北京创新壹舟投资中心(有限合伙)(以下简称“创新壹舟”)。2015
年 1 月 5 日，本公司与创新壹周重新签订有限合伙协议，就本公司加入投委会事项达成
协议，创新壹舟为一家设立于北京市的有限合伙企业，经营范围为投资管理和资产管理。
注 2: 2015 年 8 月，根据《北京维乐时代科技有限公司之增资协议》，本公司以 100 万
元向北京维乐时代科技有限公司增资。北京维乐时代科技有限公司为一家设立在北京市
的有限责任公司，经营范围为互联网游戏产业代理发行。
注 3：2015 年 4 月，根据《北京芽芽科技有限公司增资扩股协议》，本公司的二级子公
司北京行云以现金 33 万元及行云本身系统、域名、相关证书等相关无形资产向北京芽
芽科技有限公司增资。北京芽芽科技有限公司为一家设立在北京市的有限责任公司，经
营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询等。
注 4：2015 年 9 月，根据《北京兴欣时代网络技术有限公司增资扩股协议》，本公司的
二级子公司北京行云以 100 万元向北京芽芽科技有限公司增资。北京兴欣时代网络技术
有限公司为一家设立在北京市的有限责任公司，经营范围为技术开发、技术推广、技术
转让、技术咨询等。
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 6,568,993.57 368,000.00 5,965,448.86 12,902,442.43
2.本年增加金额 537,893.26 1,315,985.55 1,853,878.81
（1）购置 537,893.26 1,315,985.55 1,853,878.81
（2）在建工程转入
3.本年减少金额 105,772.00 105,772.00
（1）处置或报废 105,772.00 105,772.00
4.年末余额 7,106,886.83 368,000.00 7,175,662.41 14,650,549.24
二、累计折旧
1.年初余额 3,168,704.04 182,000.00 3,151,191.83 6,501,895.87
2.本年增加金额 1,103,052.57 69,920.00 1,083,435.54 2,256,408.11
（1）计提 1,066,494.41 69,920.00 1,011,549.55 2,147,963.96
（2）新增 36,558.16 71,885.99 108,444.15
3.本年减少金额 27,209.82 27,209.82
（1）处置或报废 27,209.82 27,209.82
4.年末余额 4,271,756.61 251,920.00 4,207,417.55 8,731,094.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 2,835,130.22 116,080.00 2,968,244.86 5,919,455.08
2.年初账面价值 3,400,289.53 186,000.00 2,814,257.03 6,400,546.56
（2）本年增加的累计折旧中，本年计提的金额为 108,444.15 元。
（3）截止 2015 年 12 月 31 日，未发现固定资产存在减值迹象，本年无需计提减值准
备。
（4）本年固定资产中无抵押或担保等情况。
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 版权金 软件 域名 合计
一、账面原值 39,933,089.01 451,366.91 969,077.60 41,353,533.52
1.年初余额
2.本年增加金额 21,105,566.08 21,105,566.08
(1)购置 21,105,566.08 21,105,566.08
(2)内部研发 - - - -
(3)企业合并增加 - - - -
3.本年减少金额 25,170,437.89 - 490,961.60 25,661,399.49
(1)处置 25,170,437.89 - 490,961.60 25,661,399.49
4.年末余额 35,868,217.20 451,366.91 478,116.00 36,797,700.11
二、累计摊销
1.年初余额 21,831,955.87 106,448.72 421,154.74 22,359,559.33
2.本年增加金额 10,994,142.92 122,628.20 32,247.86 11,149,018.98
（1）计提 10,994,142.92 122,628.20 32,247.86 11,149,018.98
3.本年减少金额 8,474,951.99 - 8,683,610.67
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 版权金 软件 域名 合计
208,658.68
(1)处置 8,474,951.99 - 208,658.68 8,683,610.67
4.年末余额 24,351,146.80 229,076.92 244,743.92 24,824,967.64
三、减值准备
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额
（1）计提 - - - -
3.本年减少金额
(1)处置 - - - -
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 11,517,070.40 222,289.99 233,372.08 11,972,732.47
2.年初账面价值 18,101,133.14 344,918.19 547,922.86 18,993,974.19
注：本期新增无形资产主要为本期购买的游戏版权。
11. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费
309,908.86 10,192,789.00 8,956,703.24 1,545,994.62
及房租
合计 309,908.86 10,192,789.00 8,956,703.24 1,545,994.62
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵消的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,727,081.67 680,677.25 1,068,024.68 266,693.67
交易性金融工
具、衍生金融 -120,990.00
工具的估值
预提费用
政府补助 3,000,000.00 375,000.00 3,000,000.00 375,000.00
合计 934,687.25 641,693.67
（2） 未经抵消的递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工
具、衍生金融 3,659,300.00 548,895.00
工具的估值
合计 548,895.00
13. 交易性金融负债
项目 年末金额 年初金额
衍生金融负债 - -
指定为以公允价值计量且其变
1,083,600.00
动计入当期损益的金融负债
合计 1,083,600.00
14. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 385,165,738.80 64,865,938.44
其中：1 年以上 8,400.00 -
（2） 年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
15. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 146,487,445.43 49,796,255.35
其中：1 年以上 455,430.96 -
（2） 年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3） 本集团预收款项主要预收游戏玩家未消耗的游戏币及游戏道具款项。
16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 22,161,247.20 251,999,174.25 118,376,906.08 155,783,515.37
设定提存计划 1,832,590.38 12,009,035.46 11,930,448.07 1,911,177.77
辞退福利 46,850.00 42,450.00 4,400.00
合计 23,993,837.58 264,055,059.71 130,349,804.15 157,699,093.14
（2） 短期薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和
20,506,140.97 239,403,885.94 105,047,716.30 155,862,821.70
补贴
职工福利费 90.00 20,715.00 20,820.00 9,735.57
社会保险费 928,160.67 6,383,754.65 6,257,375.12 627,259.36
其中：医疗保险费 846,595.02 5,634,312.68 5,530,718.24 556,330.84
工伤保险费 32,292.06 284,809.72 276,077.87 27,287.97
生育保险费 49,273.59 464,632.25 450,579.01 43,640.55
住房公积金 726,855.56 6,190,818.66 7,050,994.66 2,628.34
工会经费和职工教育
-
经费
合计 22,161,247.20 251,999,174.25 118,376,906.08 156,502,444.97
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,756,507.26 11,418,755.36 11,351,639.08 1,137,211.44
失业保险费 76,083.12 590,280.10 578,808.99 55,036.73
合计 1,832,590.38 12,009,035.46 11,930,448.07 1,192,248.17
17. 应交税费
项目 适用税率 年末金额 年初金额
增值税 3%、6% 725,200.81 318,025.47
营业税 5% —
12.5%、15%、
企业所得税 25,247,897.97 -3,109,376.60
25%
个人所得税 — 716,288.18 1,519,129.72
城市维护建设税 7% 53,787.78 60,021.52
房产税 12% —
教育费附加 3%、2% 38,395.56 46,894.19
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 适用税率 年末金额 年初金额
印花税 — 208,897.64 26,521.22
其他 — 932,953.72 3,034.09
合计 — 27,923,421.66 -1,135,750.39
18. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 304,277,609.28 2,764,573.03
其中：1 年以上 13,570,810.23 —
（2） 年末其他应付款中含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
项目 年末金额 年初金额
中文传媒 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
19. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 3,140,000.00
合计 3,140,000.00
20. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 8,560,000.00 8,560,000.00
合计 8,560,000.00 8,560,000.00 —
注：本年增加的递延收益是从其他流动负债、其他非流动负债重分类而来。
（2） 政府补助
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入 与资产相
本年新增补助
政府补助项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额 关/与收益
金额
入金额 相关
中关村产业技 与收益相
420,000.00 420,000.00
术联盟项目 - 关
北京市海淀区
与收益相
发展和改革委 5,000,000.00 5,000,000.00
关
员会办公室
智明星通政策 与收益相
140,000.00 140,000.00
性补贴 关
入驻合肥高新
区”三基地“企 与收益相
3,000,000.00 3,000,000.00
业政策兑现协 关
议
合计 - 8,560,000.00 8,560,000.00
注：本年增加的递延收益是从其他流动负债、其他非流动负债重分类而来。
21. 实收资本
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
唐彬森 476,266.00 - 476,266.00 -
高志勇 172,851.00 - 172,851.00 -
吴凌江 187,772.00 - 187,772.00 -
谢贤林 369,805.00 - 369,805.00 -
周雨 202,693.00 - 202,693.00 -
北京森杰 0.00 - 0.00 -
深圳利通 1,968,000.00 - 1,968,000.00 -
创新工场 359,979.00 - 359,979.00 -
北京贝眉鸿 249,299.00 - 249,299.00 -
智明永杰 0.00 - 0.00 -
枫杰投资 5,504,390.00 - 5,504,390.00 -
沐森投资 578,000.00 - 578,000.00 -
其他股东 240,223.00 - 240,223.00 -
中文传媒 10,309,278.00 10,309,278.00
合计 10,309,278.00 10,309,278.00 10,309,278.00 10,309,278.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 资本公积
类别 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
资本溢价 31,388,818.00 — 31,388,818.00
其他资本公积 46,181,953.49 — 46,181,953.49
合计 77,570,771.49 — 77,570,771.49
23. 盈余公积
类别 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 5,154,639.00 — — 5,154,639.00
合计 5,154,639.00 — — 5,154,639.00
注：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截止到 2012 年 12 月 31 日，
本公司计提的法定盈余公积金共计 5,154,639 元，已达到注册资本的 50%，可不再计提。
本公司未提取任意盈余公积金。
24. 未分配利润
项目 年末金额 年初金额
上年年末金额 143,160,238.91 32,568,382.91
加：年初未分配利润调整数
本年期初金额 143,160,238.91 32,568,382.91
加：本年归属于母公司股东的净利润 340,432,702.15 125,591,856.00
减：提取法定盈余公积 —
应付普通股股利 -15,000,000.00
其他 —
本年年末金额 483,592,941.06 143,160,238.91
25. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 3,124,414,588.28 927,038,750.85
其他业务收入 126,328.76 —
合计 3,124,540,917.04 927,038,750.85
主营业务成本 1,081,459,388.80 303,184,506.18
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
其他业务成本 - —
合计 1,081,459,388.80 303,184,506.18
（2） 主营业务收入—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业收入
游戏服务收入 2,824,372,598.75 581,778,322.21
互联网产品服务收入 197,299,723.67 308,721,494.59
授权运营游戏收入 102,742,265.86 36,538,934.05
合计 3,124,414,588.28 927,038,750.85
（3） 主营业务收入-按区域分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业收入
境内收入 138,496,152.25 95,824,895.10
境外收入 2,985,918,436.03 831,213,855.75
合计 3,124,414,588.28 927,038,750.85
（4） 主营业务成本
本年金额 上年金额
产品名称
营业成本 营业成本
平台及渠道分成 869,003,326.58 161,430,181.99
代理游戏分成 92,277,946.03 71,119,258.00
服务器租赁费 74,611,393.76 36,336,589.00
职工薪酬福利 254,413.33 31,086,921.00
其他 45,312,309.10 3,211,556.19
合计 1,081,459,388.80 303,184,506.18
注：其他成本主要为游戏版权金摊销、技术服务费、翻译费等其他费用。
26. 营业税金及附加
项目 计缴比例 本年金额 上年金额
营业税 5% -383,867.43
城市维护建设税 7% 261,652.08 255,211.47
教育费附加 3%、2% 173,208.87 188,876.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 计缴比例 本年金额 上年金额
其他 - 54,382.06 45,935.36
合计 — 489,243.01 106,156.03
27. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告费 1,370,647,700.77 345,563,392.15
职工薪酬 1,157,015.14 12,428,439.54
差旅费 118,049.07 262,176.97
业务招待费 58,245.5 29,439.80
其他 653,906.14 888,540.98
合计 1,372,634,916.62 359,171,989.44
28. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费 279,376,294.46 74,848,152.12
职工薪酬福利 13,512,151.33 15,181,930.52
专业服务费 4,640,342.31 4,637,820.26
办公费 2,594,273.05 2,161,839.1
差旅费 1,120,264.03 1,497,962.66
股份支付 24,014,944.17
会议费 186,110.00 379,254.85
租赁费 11,277,885.94 8,500,993.44
装修费 25,194.65 83,090.3
业务招待费 549,699.14 312,441.86
固定资产折旧 2,405,055.33 2,513,712.36
税费 610,401.93 320,698.18
其他 6,666,952.69 5,572,523.13
合计 322,964,624.86 140,025,362.95
29. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出
减：利息收入 5,819,504.71 1,318,354.52
加：汇兑损失 -9,776,505.65 1,654,721.85
加：其他支出 1,387,395.07 1,824,700.17
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
合计 -14,208,615.29 2,161,067.50
30. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 19,425,015.64 1,173,137.88
合计 19,425,015.64 1,173,137.88
31. 公允价值变动损益
项目 本年金额 上年金额
点晴基金 3,659,300.00
远期外汇合约 -1,083,600.00
合计 3,659,300.00 -1,083,600.00
32. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,714,630.05 6,512,324.52
成本法核算的长期股权投资收益 -
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,715,381.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 102,920.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,154,550.00 315,216.11
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得 -
合计 19,869,180.05 5,215,079.33
33. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得 25,175.74 —
其中：固定资产处置利得 25,175.74 —
政府补助 8,724,600.00 5,673,545.40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
个税返还 36,526.38 20,082.92
其他 63,647.20 29,870.00
合计 8,849,949.32 5,723,498.32
（2） 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额
所得税返还 333,545.40
企业扶持奖励 4,189,000.00 3,108,500.00
出口奖励 3,544,800.00 2,231,500.00
补贴收入 990,800.00 —
合计 8,724,600.00 5,673,545.40
34. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额
捐赠 10,000.00
其他 264,636.54 18,120.00
合计 264,636.54 28,120.00
35. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 33,201,532.66 3,444,695.38
递延所得税费用 255,901.42 2,006,837.14
合计 33,457,434.08 5,451,532.52
36. 现金流量表
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 340,432,702.15 125,591,856.00
加：资产减值准备 19,425,015.64 1,173,137.88
固定资产折旧 2,256,408.11 3,133,819.72
无形资产摊销 11,149,018.98 9,077,360.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
长期待摊费用摊销 8,956,703.24 295,257.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-25,175.74
损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失 3,659,300.00 1,083,600.00
汇兑损益 —
投资(收益)/损失 -19,869,180.05 -5,215,079.33
递延所得税资产减少/(增加) -292,993.58 2,006,837.14
递延所得税负债减少 548,895.00 —
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -862,522,017.10 41,085,782.63
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 885,983,419.94 -43,578,285.85
股权激励 — —
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 389,702,096.59 134,654,286.06
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 504,943,456.97 138,301,214.86
减：现金的期初余额 138,301,214.86 75,524,438.91
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 366,642,242.11 62,776,775.95
（2） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 504,943,456.97 138,301,214.86
其中：库存现金 20,216.27 52,000.84
可随时用于支付的银行存款 504,886,728.92 138,188,024.02
可随时用于支付的其他货币资金 36,511.78 61,190.00
期末现金和现金等价物余额 504,943,456.97 138,301,214.86
37. 关联方关系及交易
（一） 关联方关系
1． 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方基本情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控股股东及最终控制方 企业类型 业务性质
国内图书、电子、期刊批发兼零售、
中文传媒 股份有限公司
资产管理与投资等
（2） 控股股东注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
中文传媒 1,185,681,515.00 192,258,510.00 1,377,940,025.00
（3） 控股股东所持权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
中文传媒 10,309,278.00 — 100.00 —
枫杰投资 5,504,390.00 53.39
2． 子公司
子公司基本情况详见本附注五（一）所述。
3． 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京兴欣时代网络技术有限公司 联营企业
北京芽芽科技有限公司 联营企业
中文天地出版传媒股份有限公司
控股股东资金中心
资金运营中心
注 1：2015 年 1 月 14 日，本公司已完成工商变更，枫杰投资、深圳利通、沐森投资、
不再为持有本公司 5%以上表决权股份的股东，创新工场、北京贝眉鸿、唐彬森、谢贤林、
周雨、吴凌江、高志勇等其他股东不在持有本公司股权。
（二） 关联交易
1． 购买商品
关联方 关联方交易内容 本年发生额 上年发生额
腾讯计算机 技术、广告服务 5,746,706.79
合计 5,746,706.79
注 1：2014 年深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“腾讯计算机”）为对本公司
具有重大影响的股东深圳利通之关联方， 2015 年 1 月 14 日，本公司已完成工商变更，
枫杰投资、深圳利通、沐森投资、不再为持有本公司 5%以上表决权股份的股东，即 2015
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年腾讯计算机也不再为本公司的关联方。
2． 销售商品
本年金额 上年金额
关联方 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
北京兴欣时代 435,845.84 0.22
北京芽芽科技 943,396.23 0.48
腾讯计算机 17,759272.18 19.33
合肥飞球网 1,451,668，15 0.16
合计 1,379,242.07 0.70 17,759,272.18 19.49
注 1：腾讯计算机详见附注 36（二）关联交易购买商品注 1；
注 2： 2014 年 4 月 28 日，本公司的子公司北京行云与一名自然人签订了股权转让协
议，以 880,000 元作为对价向该自然人转让北京行云持有的合肥飞球网 44%的股权。于
2014 年 11 月 30 日，工商变更登记已完成，即 2015 年合肥飞球网也不再为本公司的
关联方。
（三） 关联方往来余额
1． 关联方应收账款
本年金额 上年金额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
腾讯计算机 774,225.08 38,711.25
合计 774,225.08 38,711.25
注 1：腾讯计算机详见附注 36（二）关联交易购买商品注 1，以下同上；
2． 关联方其他应收款
本年金额 上年金额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中文天地出版传媒股份
300,000,000.00 — — —
有限公司资金运营中心
芽芽科技 1,208,640.00 — — —
唐彬森 — — 14,870,517.00 —
合肥飞球网 — — 21,247.00 —
智明永杰 — — 12,430.00 —
北京森杰 — — 1,005.00 —
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年金额 上年金额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合计 301,208,640.00 — 14,905,199.00 —
注 1：合肥飞球网、智明永杰、北京森杰、详见附注 36（二）关联交易销售商品注 2；
3． 关联方预付款项
本年金额 上年金额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
腾讯计算机 — 162,709.94 —
合计 — 162,709.94 —
4． 关联方应付账款
关联方 本年金额 上年金额
腾讯计算机 1,953,848.67
合计 1,953,848.67
5． 关联方其他应付款
关联方 本年金额 上年金额
中文传媒 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
38. 承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
39. 或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
40. 资产负债表日后事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
41. 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例（%） 比例（%） 比例（%） 比例
金额 金额 金额 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 — — — — — — — —
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄组合 11,040,176.29 100.00 552,008.81 5.00 15,932,779.41 100 937,550.7 5.88
关联方组合
无风险组合
组合小计 11,040,176.29 100.00 552,008.81 5.00 15,932,779.41 100 937,550.7 5.88
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 — — — — — — — —
应收账款
合计 11,040,176.29 100.00 552,008.81 5.00 15,932,779.41 100 937,550.7 5.88
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 11,040,176.29 100.00 552,008.81 13,114,544.91 82.31 655,727.25
1-2 年 2,818,234.50 17.69 281,823.45
2-3 年 — — — — — —
3-4 年 — — — — — —
4-5 年 — — — — — —
5 年以上 — — — — — —
合计 11,040,176.29 100 552,008.81 15,932,779.41 100 937,550.7
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
类别 年末金额 年初金额
60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例（%） 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
— — — — — — — —
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
382,870,107.45 100.00 44,719,333.11 100.00 31,723.76 14.09
备的其他
应收款
账龄组合 65,000.00 0.02 11,000.00 16.92 225,154.7 0.50 31,723.76 14.09
关联方组
377,905,040.73 98.70 38,702,748.26 86.55
合
无风险组
4,900,066.72 1.28 5,791,430.15 12.95
合
组合小计 382,870,107.45 100.00 44,719,333.11 100.00 31,723.76 14.09
单项金额
虽不重大
但单项计
— — — —
提坏账准
备的其他
应收款
合计 382,870,107.45 100.00 11,000.00 16.92 44,719,333.11 100.00 31,723.76 14.09
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 60,000.00 26.65 3,000.00
1-2 年 60,000.00 92.00 6,000.00 150,000.00 66.62 15,000.00
2-3 年 — — —
3-4 年 — — —
4-5 年 7,154.70 3.18 5,723.76
5 年以上 5,000.00 8.00 5,000.00 8,000.00 3.55 8,000.00
合计 65,000.00 100 11,000.00 225,154.7 100 31,723.76
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北京智明星通科技有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本期无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（3） 其他应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
北京行云网科技有限公司 子公司 277,000,000.00 72.35
上上签科技有限公司 子公司 68,259,416.60 17.83
北京沐星科技有限公司 子公司 20,000,000.00 5.22
上海沐星科技有限公司 子公司 9,525,282.21 2.49
Kingtale Technology Inc. 子公司 3,032,438.35 0.79
合计 377,817,137.16 98.68
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资
项目 年末金额 年初金额
对子公司投资 14,584,831.01 13,084,831.01
对联营、合营企业投资 46,520,061.24 26,512,324.52
长期股权投资合计 61,104,892.25 39,597,155.53
对子公司投资 — —
对联营、合营企业投资 — —
减：长期股权投资减值准备 — —
对子公司投资 14,584,831.01 13,084,831.01
对联营、合营企业投资 46,520,061.24 26,512,324.52
长期股权投资净值 61,104,892.25 39,597,155.53
（2） 对子公司投资
持股 表决
被投资单 比 权比
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
位名称 例 例
（%） （%）
北京行云网科技有限公司 100 100 10,000,000.00 — — 10,000,000.00
上海沐星科技有限公司 100 100 1,000,000.00 — — 1,000,000.00
上上签科技有限公司 100 100 7,914.50 — — 7,914.50
合肥智明星通软件科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
北京智明互动科技有限公司 80 80 1,000,000.00 — — 1,000,000.00
Elex do Brasil Partici 100 100 76,916.51 — — 76,916.51
共青城智明星通科技有限公 99 99 500,000.00 500,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股 表决
被投资单 比 权比
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
位名称 例 例
（%） （%）
司
天津星通互联科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
北京智明腾亿科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 13,084,831.01 2,500,000.00 1,000,000.00 14,584,831.01
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单 持股比 表决权
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
位名称 例（%） 比例（%）
北京创新壹舟投资中心（有限合
14.26 14.26 26,512,324.52 19,038,071.00 45,550,395.52
伙）
北京维乐时代科技有限公司 20.00 20.00 969,665.72 969,665.72
合计 26,512,324.52 20,007,736.72 46,520,061.24
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 240,989,551.68 219,750,034.22
其他业务收入 126,328.76 —
合计 241,115,880.44 219,750,034.22
主营业务成本 10,775,445.50 26,528,302.92
其他业务成本 — —
合计 10,775,445.50 26,528,302.92
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 178,623,683.95 81,942,727.10
加：资产减值准备 -406,265.65 433,947.83
固定资产折旧 1,464,923.94 1,368,569.23
无形资产摊 1,462,568.38 1,655,867.10
长期待摊费用摊销 8,865,164.00 222,200.04
汇兑损益 —
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
—
损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 3,659,300.00
财务费用（收益以“-”填列） —
投资损失（收益以“-”填列） -93,125,770.14 -30,406,715.69
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 181,929.85 222,200.04
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 548,895.00
存货的减少（增加以“-”填列） —
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -482,042,542.40 41,359,277.88
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 311,546,367.57 -23,785,737.53
股权激励 —
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 -69,221,745.50 73,012,336.00
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,091,384.69 82,917,903.12
减：现金的期初余额 82,917,903.12 26,649,235.35
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 -24,826,518.43 56,268,667.77
42. 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 3 月 29 日由本公司批准报出。
64
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年度检验登记
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企业信用信息公示系统网址:qyxy_baie’gevxn 中华人民共和国国家工商行政管理总局监制
证 书 序 号 ：000170
会计师事务所
证 券 、期 货 相 关 业 务 许 可 证
经财政部、 监督管理委员会审查，批准
信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （特殊普通合伙）
首席合伙A ^ % ^ / ^ ^
证 书 号 ： 16 发证时
证书有效期至:
I
证 书 序 号 ：N O . 0 1 9 7 2 6
说 明
1、 《会 计 师 事 务 所 执 业 证 书 》 是 证 明 持 有 人 经 财 政
部 门 依 法 审 批 ，准 予 执 行 注 册 会 计 师 法 定 业 务 的
会 计 师 事 务 所
凭证。
2、 《会 计 师 事 务 所 执 业 证 书 》 记 载 事 项 发 生 变 动 的 ，
执业证 減I
应当向财政部门申请换发。
信永中和会计 I [ 獻 所 嘯 i 3、 《会 计 师 事 务 所 执 业 证 书 》 不 得 伪 造 、涂 改 . 出
名 称:
租 、 出 借 、转 让 。
J〇1〇1 0〇J 4、 会 计 师 事 务 所 终 止 ，应 当 向 财 政 部 门 交 回 《会 计
叶韶勋
主 任 会 计 师
师事务所执业证书》 。
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦 A
办 公 场 所 :
座8层
组 织 形 式 ：
发证机
m m m m ： 11010136
'M W (t t S W ): 3583. 2万元
批准设立文号： 京财会许可[2〇11]〇〇56号
2011-07-07 中华人民共和国财政部制
批准设立日期：
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