五矿发展：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600058 公司简称：五矿发展

五矿发展股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人刘青春、主管会计工作负责人陈辉及会计机构负责人（会计主管人员）魏淑贤声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经董事会审议的公司2015年度利润分配预案为：由于公司2015年度合并报表归属于母公司的

净利润为负，2015年末合并报表累计未分配利润为负，根据《公司章程》有关规定，公司拟不进

行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本，未分配利润-1,256,384,453.80元，结转至下年度。以

上预案需提交公司2015年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司可能面临的风险因素主要有行业产能过剩风险、产品价格风险、信用交易违约风险、利

率波动和汇率波动风险等，公司已对上述风险因素及其应对措施进行详细阐述，敬请查阅第四节

“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 17

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 28

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 29

第九节公司治理........................................................................................................................... 36

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 38

第十一节财务报告........................................................................................................................... 39

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 174

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、五矿发展指五矿发展股份有限公司

中国五矿、集团公司、五矿集团指中国五矿集团公司

五矿股份指中国五矿股份有限公司

国资委指国务院国有资产监督管理委员会

中国证监会指中国证券监督管理委员会

北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局

上交所指上海证券交易所

五矿钢铁指五矿钢铁有限责任公司

中国矿产指中国矿产有限责任公司

五矿物流指五矿物流集团有限公司

五矿招标指五矿国际招标有限责任公司

五矿营钢指五矿营口中板有限责任公司

五矿湖铁指五矿（湖南）铁合金有限责任公司

五矿贵铁指五矿（贵州）铁合金有限责任公司

五矿电子商务、五矿电商指五矿电子商务有限公司

五矿浙江指五矿浙江国际贸易有限公司

五矿宁波指五矿宁波进出口有限公司

五矿南方指中国五矿南方有限责任公司

五矿深圳指中国五矿深圳进出口有限责任公司

五矿新港指五矿新港长春钢材加工有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称五矿发展股份有限公司

公司的中文简称五矿发展

公司的外文名称 Minmetals Development Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 MINLIST

公司的法定代表人刘青春

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王宏利孙继生

联系地址北京市海淀区三里河路5号B座北京市海淀区三里河路5号B座

电话 010-68494205 010-68494267

传真 010-68494207 010-68494207

电子信箱 wanghl@minmetals.com sunjis@minmetals.com

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2015 年年度报告

三、基本情况简介

公司注册地址北京市海淀区三里河路5号B座

公司注册地址的邮政编码 100044

公司办公地址北京市海淀区三里河路5号B座

公司办公地址的邮政编码 100044

公司网址 www.minlist.com.cn

电子信箱 minlist@minmetals.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所五矿发展 600058

六、其他相关资料

名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层

内）签字会计师姓名王忻

徐忠林

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

同期增减(%)

营业收入 61,985,524,162.41 134,559,384,981.77 -53.93 203,259,150,042.45

归属于上市公司股东的净利润 -3,953,004,015.39 210,045,926.57 -1,981.97 279,784,340.29

归属于上市公司股东的扣除非经

-3,876,772,063.48 -267,479,849.14 不适用 120,685,860.88

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 1,427,696,258.39 -1,654,561,079.90 不适用 -3,092,308,615.80

本期末比上

2015年末 2014年末年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股东的净资产 4,973,342,262.69 8,639,586,604.63 -42.44 8,541,738,699.09

总资产 32,654,598,362.61 46,818,905,489.60 -30.25 46,172,743,887.56

期末总股本 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00 0.00 1,071,910,711.00

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年本期比上年同 2013年

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期增减(%)

基本每股收益（元／股） -3.6878 0.1960 -1,981.53 0.2610

稀释每股收益（元／股） -3.6878 0.1960 -1,981.53 0.2610

扣除非经常性损益后的基本每

-3.6167 -0.2495 不适用 0.1126

股收益（元／股）

减少61.8072

加权平均净资产收益率（%） -59.3622 2.4450 3.3303

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少55.1038

-58.2174 -3.1136 1.4365

均净资产收益率（%）个百分点

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 16,380,367,752.01 19,184,357,119.65 17,600,336,786.23 8,820,462,504.52

归属于上市公司股东的净利润 -97,099,705.84 -196,465,757.11 -627,219,502.37 -3,032,219,050.07

归属于上市公司股东的扣除非

-111,452,911.94 -220,311,093.35 -631,726,944.37 -2,913,281,113.82

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -443,891,556.40 -103,167,268.38 786,509,229.47 1,188,245,853.70

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

用）

处置固定资

非流动资产处置损益 -200,736,925.94 产损失及转 269,050,236.26 1,232,127.95

让股权收益

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公

司正常经营业务密切相关，符合国见附注七之

27,119,651.50 44,731,037.76 40,248,506.85

家政策规定、按照一定标准定额或 66

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

833,500.00 2,943,981.33 26,646,491.24

的资金占用费

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企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 219,178.08

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允见附注七之

680,455.13 -380,637.43

价值变动损益，以及处置交易性金 65

融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值见附注七之

2,640,372.85 149,753,374.33 77,627,670.45

准备转回 5、之 9

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入

-33,483,507.05 87,099,517.31 49,011,271.75

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

-6,510,166.89 辞退福利 -23,981,392.70 2,441,123.69

项目

少数股东权益影响额 155,206,683.16 -9,804,334.50 3,778,158.86

所得税影响额 -21,982,014.67 -42,105,184.73 -41,886,871.38

合计 -76,231,951.91 477,525,775.71 159,098,479.41

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

昊华能源公司股票 8,600,000.00 7,860,000.00 -740,000.00 45,800.00

次级资产支持证券 294,000,000.00 354,641,863.67 60,641,863.67

套期工具 235,500.00 235,500.00 680,455.13

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合计 302,600,000.00 362,737,363.67 60,137,363.67 726,255.13

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司主要业务及经营模式

公司主要从事冶金原材料供应业务、钢铁流通及制品业务、物流业务、招标业务和电子商务

平台运营。冶金原材料供应业务是以原材料业务和铁合金业务为主体，其中，原材料业务主营铁

矿砂、生铁、焦炭、煤炭、钢坯、废钢、耐火材料原料及制品等冶金工业原料，铁合金业务主营

铬、锰、硅、镍四大系列铁合金和其他特种合金，以及铬矿、锰矿、镍矿等合金原料，其经营模

式为进出口、内贸及产品生产加工。钢铁流通及制品业务主要经营螺纹钢、高线、盘螺、热轧卷

板、带钢、中厚板、冷轧卷板、镀锌板、彩涂板以及各类工业用材、品种钢、不锈钢、专业电工

钢、特殊钢、钢管、铸管铸件、汽车配件、五金机电、成套设备等产品，其经营模式为代理采购、

自营、分销及加工配送、钢材期货、电子商务和进出口贸易等。物流业务主要围绕金属矿产品流

通产业链，提供运输、保险、仓储、货代、船代、租船订舱、加工配送等物流增值服务，拥有全

球化服务网络和地区优势资源，并拥有一家保险经纪公司。招标业务主要承担内外资项目的招标

采购工作。鑫益联电子商务平台主要业务包括挂牌交易、金融协同、销售专区和商情资讯等，是

服务于钢厂、贸易企业、终端用户、仓储物流企业、加工配送企业、金融机构等钢铁全产业链参

与者的第三方大宗商品电子商务平台。

（二）公司所处行业地位

公司是国内黑色金属流通领域最大的综合服务商之一，业务涵盖冶金原材料供应、钢材贸易、

加工配送、物流服务等黑色金属产业链的各个关键环节。公司在中国金属材料流通协会评选出的

“2014 年度中国钢材销售五十强企业”中排名首位，并享有“钢铁流通诚信示范 5A 级企业”、“中国

大宗商品流通创新企业”、“首批中国金属材料流通行业信用企业”和“全国流通 G20+召集执行单位”

等多项荣誉称号,在国内钢铁流通行业中处于领先地位。

（三）行业情况

2015 年，钢铁行业进入严冬期，整个行业“哀鸿遍野”，面临着产业结构调整、去产能、去库

存、去杠杆的严峻形势。据冶金工业规划研究院统计数据显示，2015 年重点大中型钢铁企业由盈

变亏，这也是自改革开放以来我国大中型钢铁企业首次出现年度总体亏损。在钢铁流通领域，供

需矛盾愈发突出，钢材价格阴跌不休，信用危机持续发酵，银行贷款不断收紧，钢贸企业面临着

巨大的生存压力，多家钢贸商出现资金链断裂、倒闭退出情况，公司面对的外部经营环境十分恶

劣。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

为进一步集中资源发展主业，提升公司的专业化经营能力，公司向中国五矿转让公司持有的

五矿营钢 50.3958%的股权，该股权的评估价值为-32,285.33 万元（以经中国五矿备案的评估值为

准），股权转让价格为 1 元。本次交易的具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

《五矿发展股份有限公司关于转让五矿营口中板有限责任公司股权的关联交易公告》(临 2015-55)、

《五矿发展股份有限公司关于转让五矿营口中板有限责任公司股权暨关联交易的补充公告》(临

2015-57)、《五矿发展股份有限公司关于转让五矿营口中板有限责任公司股权暨关联交易的补充

公告》(临 2016-09)。

三、报告期内核心竞争力分析

公司在产业链条、营销网络、品牌影响力，以及专业人才方面具有较强的核心竞争优势。

（一）产业链聚焦两端。在钢铁产业上、下游积极布局，在矿山资源、港口物流、原料采购、

钢材贸易、仓储加工、物流配送和终端用户等不同环节，为多种类型的客户提供多元化产品和综

合服务，公司在黑色流通领域有着较强的话语权和综合竞争力。

（二）营销网络广泛覆盖。拥有分销公司、加工中心、口岸公司等形式的营销、物流网点约

200 个，实现了全国范围内的营销服务、信息互动和资源共享。

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（三）行业影响力强。具有超过 60 年的钢铁及原材料贸易运作经验，长期位居国内黑色流通

领域前列，具备较强的市场影响力和品牌优势，拥有一批稳定的供应商与客户，与各类行业协会

建立了良好的关系。

（四）专业人才队伍强大。拥有长期从事钢铁流通业务、积累了丰富经验的各类专业人才，

能够保证公司各项战略与经营举措的顺利推进。

未来，公司将进一步加强核心优势，提高综合竞争实力，努力打造国际一流的综合性钢铁流

通服务商。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，国内宏观经济形势严峻复杂，全年 GDP 增速放缓至 6.9%，创 25 年来最低水平。

钢铁行业从微利经营进入整体亏损状态，钢材价格跌至 20 年新低，铁矿石价格跌至 10 年新低，

钢厂效益大幅下滑，流通商大批倒闭退出，整个行业进入严冬期。面对严酷的外部环境，公司突

出风险防控，狠抓业务经营，叫停低毛利业务，清理低效资产，大力降占用、清逾期，加速推进

公司战略转型，在极其艰难的市场中奋力搏击，克难而进。

（一）公司业务经营情况

1、贸易业务严控风险稳健经营，继续保持传统竞争优势

2015 年，公司贸易类业务严把风险防控关，坚持稳字当先、稳中求进，不赌行情、不赌市场，

通过深耕市场稳健经营，在低迷的市场环境中有效抵御了各类风险。钢铁业务坚持扎根分销市场，

注重为客户提供精细服务，15 家一级分销公司不断深化与大型央企客户的战略合作，重点开展铁

路、风电等低风险业务；矿砂业务面对原材料市场“腰斩”式行情，加强分析研判，在市场下行时

不盲目建仓，在市场短暂上行时抓住机会销售积压库存；特钢及制品业务注重新客户资源开发，

不断提升内贸业务规模和质量，大力开拓海外市场，业务组合优势凸显；非矿耐火业务出口氟石

8 万吨，占全国出口总量的 23%，海关出口排名常年保持第一。

2、物流招标等业务充分发掘潜能，通过多元化服务有效应对市场变化

2015 年，物流、招标两大业务继续以较低资金投入，为公司创造稳健现金流。物流仓储业务

以仓储平台建设为核心，逐步完善物流供应链服务种类，致力于为客户提供“量身定制”的一揽子

综合物流服务；保险业务根据业务需求变化提升保险服务能力，发力财产类保险项目；航运业务

紧跟市场动向，精心谋划业务节奏，期租船经营水平跑赢同期市场平均水平。

3、生产企业亏损严重，低效资产处置获得突破性进展

2015 年，公司继续全力推进生产企业的减亏控亏工作，但受困于恶劣的行业环境、低迷的产

品需求和巨大的固定成本支出，生产企业亏损幅度仍在不断加大。为从根本上卸掉包袱，保障广

大股东的利益，同时进一步聚焦金属流通主业，公司采取了一系列措施对低效资产进行清理处置。

五矿营钢通过股权转让方式退出上市公司，长期来看有利于公司大幅减亏、止住现金流损失。五

矿湖铁采取产能转移方式，在关停本地产能的同时，在北方低成本生产区域打造生产基地。五矿

贵铁在 2014 年停产减员基础上，努力推进资产处置，主体生产设备纳入当地落后产能淘汰项目，

基本具备清理处置条件。

4、汇兑损失等外在风险因素增加，公司经营面临新挑战

公司一直保持着较高的美元融资规模，由于人民币对美元汇率在 2015 年持续走低，汇兑损失

对公司利润总额的影响较大，成为拖累公司业绩的原因之一。

（二）公司战略推进情况

1、线上线下共同发力，实现电商平台初步繁荣

公司以“繁荣平台、创造价值”为目标，在线上线下全力推动“鑫益联”电商平台快速发展。截

至 2015 年 12 月 31 日，“鑫益联”全年累计交易量 1,350 万吨，交易金额 330 亿元，2015 年新增会

员 3,663 家，服务中心遍布全国 22 个重点城市。2015 年末，电商公司成功引入互联网巨头阿里集

团加盟，强强联合，优势互补，共同打造全国领先的第三方金属电商平台。

2、物流园试运营效果良好，协同效益初步显现

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2015 年，罗泾、无锡、麻涌三家物流园全部投入试运营，分销+物流园模式成为吸引钢铁生

产企业厂库前移、供应链合作的有力支撑，获得各大重点钢厂的认可与合作。兰州物流园完成用

地获取及铁路专用线报批工作，建设工作有序推进。

3、商品经营与资本运作协同配合，双轮驱动促进转型

2015 年 8 月，公司正式启动再融资项目；11 月，公司发布了非公开发行股票预案，拟向不超

过 10 名特定投资者募集总额不超过 42.56 亿元的资金，用于发展金属电商平台、电商线下体系、

智慧物流体系以及供应链金融，以进一步提升公司大宗商品交易能力和面向终端用户的供应链服

务能力，巩固核心业务竞争优势，实现“打造国际一流的综合性钢铁流通服务商”的战略愿景。

4、与重点钢厂强强联合，签署战略合作协议

2015 年，公司积极拓展与大型钢厂的战略合作关系，先后与河钢集团、鞍钢集团、太钢集团、

安钢集团、本钢集团等多家重点大型钢企签订战略合作框架协议，力争通过全面合作，实现互利

共赢、共同发展。

二、报告期内主要经营情况

受 2015 年市场价格暴跌、生产企业亏损加大以及人民币贬值等多重因素影响，公司报告期内

实现营业收入 619.86 亿元，同比下降 53.93%，实现归属于上市公司股东的净利润-39.53 亿元。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 61,985,524,162.41 134,559,384,981.77 -53.93

营业成本 60,224,073,334.26 130,788,450,547.15 -53.95

销售费用 877,539,133.59 783,046,437.60 12.07

管理费用 1,501,572,886.19 1,407,530,790.41 6.68

财务费用 1,835,276,720.87 1,132,147,320.86 62.11

经营活动产生的现金流量净额 1,427,696,258.39 -1,654,561,079.90 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -527,714,982.93 -702,968,485.91 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 349,861,453.81 2,391,427,813.89 -85.37

研发支出 25,421,867.60 36,454,595.35 -30.26

营业税金及附加 143,099,195.54 110,770,993.20 29.18

资产减值损失 2,965,890,054.77 337,282,347.36 779.35

投资收益 122,663,368.00 219,441,983.29 -44.10

所得税费用 120,078,177.30 459,588,659.29 -73.87

1. 收入和成本分析

本报告期公司营业收入同比减少 53.93%，收入减少主要原因是 2015 年宏观经济增速减缓，钢材

产能持续过剩，终端需求不足，钢材、冶金原材料等大宗商品价格持续走低，铁矿石、钢材市场

价格全年分别大幅下跌约 31.27%、32.85%；同时公司为防范市场风险，适当缩减了业务规模。受

营业收入大幅下降影响，公司营业成本同比相应减少 53.95%。

公司本报告期向前五名客户销售金额合计 378,846.81 万元，占年度销售总额的 6.11%。

公司本报告期向前五名供应商采购金额合计 826,358.37 万元，占年度采购总额的 13.72%。

公司主营业务收入约 80%源自贸易业务，贸易业务对应的营业成本主要是货物采购成本。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:万元币种:人民币

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2015 年年度报告

主营业务分行业情况

毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上

分行业营业收入营业成本

（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

增加 1.61 个

贸易 4,971,039.11 4,794,742.63 3.55 -58.51 -59.19

百分点

减少 9.55

冶炼加工 1,192,130.98 1,216,346.92 -2.03 -16.67 -8.07

个百分点

增加 2.16

物流服务 175,221.81 152,534.14 12.95 -29.07 -30.79

个百分点

减少 4.36

招投标 4,260.77 1,565.08 63.27 -18.81 -7.86

个百分点

减少 32.50

酒店餐饮 0.00 0.00 0.00 -100.00 -100.00

个百分点

减少 21.66

其他 152.84 50.24 67.13 22.37 258.78

个百分点

减：内部交易抵消 201,573.81 201,002.81 不适用不适用不适用不适用

增加 0.09

合计 6,141,231.70 5,964,236.20 2.88 -54.04 -54.08

个百分点

主营业务分产品情况

毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上

分产品营业收入营业成本

（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

增加 4.50 个

钢筋 1,134,680.30 1,053,148.93 7.19 -47.13 -49.58

百分点

增加 3.39

棒材 266,313.10 248,084.92 6.84 -67.60 -68.74

个百分点

主营业务分地区情况

毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上

分地区营业收入营业成本

（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

减少 2.52 个

本国 5,293,156.57 5,122,415.37 3.23 -57.12 -57.43

百分点

减少 6.09

其他国家 848,075.13 841,820.82 0.74 -16.65 -11.90

个百分点

减少 2.79

合计 6,141,231.70 5,964,236.19 2.88 -54.04 -54.08

个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

(1)主营业务分行业情况说明：

本报告期，占公司营业收入 10%以上的行业为贸易、冶炼加工，分别占总额的 80.2%、19.23%。

①本报告期，钢材、冶金原材料等大宗商品需求持续减弱,价格大幅下跌，为防范市场风险，公司

适度缩减了业务规模，贸易行业收入同比下降 58.51%。

②为应对国内市场的低迷需求，转移消化产能，公司所属冶炼加工企业积极开拓国际市场，提高

产品出口率，但由于中厚板等产品价格大幅下跌，收入同比减少 16.67%。

③公司原持有的原子公司北京香格里拉饭店有限公司股权已于 2014 年处置完毕，不再纳入公司合

并报表范围，因此公司本报告期酒店餐饮业无收入。

本报告期，影响公司主营业务毛利 10%以上的行业为贸易、冶炼加工：

①贸易行业的主营业务毛利为 176,296.48 万元，占总额的 99.61%，是主营业务毛利的主要来源，

毛利率 3.55%，同比上升 1.61 个百分点，主要是公司不断加大业务结构调整与业务模式创新，扩

大了终端配送业务规模。

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2015 年年度报告

②冶炼加工行业的主营业务毛利为-24,215.94 万元，占总额的-13.68%，毛利率为-2.03%，同比下

降 9.55 个百分点，主要是受市场需求不足影响，原子公司五矿营钢生产的中厚板产品市场价格同

比大幅下跌。

(2)主营业务分产品情况说明：

本报告期，占公司营业收入 10%以上的产品为钢筋，占总额的 18.31%。本报告期，钢材产能持续

过剩、市场需求低迷,钢材市场价格持续走低，低迷市场行情下，公司钢筋、棒材营业收入同比分

别减少 47.13%、67.60%。

本报告期，影响公司主营业务毛利 10%以上的产品为钢筋、棒材，其中，钢筋毛利 81,531.37 万

元，占总额的 46.06%，棒材毛利 18,228.17 万元，占总额的 10.30%，受终端配供及钢厂联合销售

业务规模扩大的影响，本期钢筋毛利率为 7.19%，同比上升 4.5 个百分点，棒材毛利率为 6.84%，

同比上升 3.39 个百分点，

(3)主营业务分地区情况说明：

其他国家营业收入主要是公司原子公司五矿营钢钢材出口业务形成的收入。

2. 费用

本报告期公司发生营业税金及附加 1.43 亿元，同比增加 29.18%，主要原因是受 2015 年出口

退税政策调整影响，原子公司五矿营钢出口退税额减少，相应的流转税增加，导致营业税金及附

加增加。

本报告期公司发生销售费用 8.78 亿元，同比增加 12.07%，主要原因是公司出口业务增加，

相应的港口费、报关费、商检费等费用同比增加。

本报告期公司发生管理费用 15.02 亿元，同比增加 6.68%，主要原因一是原子公司五矿营钢

存货盘亏损失；二是子公司五矿电商随着鑫益联平台的正式运营及业务规模扩大，相应的人工成

本、费用化研发支出、办公费等费用增加；面对严峻的市场行情，公司大幅压缩费用开支，强化

费用预算管控，业务招待费同比减少 437 万元，下降 11.97%；差旅费同比较少 643 万元，下降

15.59%。

本报告期公司发生财务费用 18.35 亿元，同比增加 7.03 亿元，增长 62.11%，主要原因是 2015

年人民币大幅贬值 6.12%，而 2014 年人民币仅贬值 0.36%，使得公司 2015 年确认汇兑损失 7.82

亿元，同比增加 7.27 亿元。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 8,936,970.27

本期资本化研发投入 16,484,897.33

研发投入合计 25,421,867.60

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.04

公司研发人员的数量 39

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.81

研发投入资本化的比重（%） 64.85

4. 现金流

本报告期公司实现经营活动产生的现金流量净额 14.28 亿元，同比增加 30.82 亿元，主要原因

一是本报告期公司降预付、清库存，加速回笼货款；二是本报告期公司为防范经营风险控制营业

规模和采购规模。

本报告期公司实现投资活动产生的现金流量净额-5.28 亿元，同比增加 1.75 亿元，主要原因是

上年同期公司实施了应收账款资产支持专项计划，投资次级资产支持证券，相应的投资支出较多。

本报告期公司实现筹资活动产生的现金流量净额 3.5 亿元，同比减少 20.42 亿元，主要原因是

本报告期公司实现大额经营活动现金净流入，借款减少。

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2015 年年度报告

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

公司经营中多利用低利率的美元贷款，本报告期人民币大幅贬值 6.12%，使得公司 2015 年确

认汇兑损失 7.82 亿元，同比增加 7.27 亿元。

本报告期公司计提资产减值损失 29.66 亿元，同比增加 26.29 亿元，其中，计提应收款项坏账

准备 19.06 亿元、存货跌价准备 7.88 亿元、其他长期资产减值准备 2.72 亿元。资产减值损失大幅

增加的主要原因一是受 2015 年钢材、冶金原材料等大宗商品价格下跌影响，公司存货价值下跌，

减值增加；二是 2015 年钢铁产能持续过剩，下游工程建设等主要用钢行业经济活力降低，需求不

足，钢铁冶炼及钢贸业资金链紧张、部分客户（供应商）偿债能力下降、抵（质）押物价值下跌，

受此影响，公司应收款项账龄增加，相应计提的坏账准备增加；三是公司为进一步集中资源发展

主业，提升专业化经营能力，主动剥离、关停了与公司发展战略相关度较弱的生产冶炼业务，相

关资产减值增加。

本报告期公司确认投资收益 1.23 亿元，同比减少 9,678 万元，下降 44.10%，主要原因是比较

期间公司处置原子公司北京香格里拉饭店股权确认的投资收益较大。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：万元

本期

本期上期

期末

期末期末

金额

数占数占

本期期末上期期末较上

项目名称总资总资情况说明

数数期期

产的产的

末变

比例比例

动比

（%）（%）

例（%）

本期加大了应收款的清收力度，并减

货币资金 305,592.12 9.36 193,391.93 4.13 58.02

少了对供应商预付货款

本期加大了应收款催款力度以回笼资

应收账款 605,928.80 18.56 1,037,787.73 22.17 -41.61 金，同时转让五矿营钢股权导致五矿

营钢应收账款不再纳入合并范围

本期钢材、冶金原材料价格大幅下跌，

预付款项 252,706.03 7.74 567,366.18 12.12 -55.46 为防范市场风险，适度降低了采购规

模

本期末不再将五矿营钢纳入合并范围

其他应收款 1,021,856.37 31.29 123,399.43 2.64 728.09 导致对五矿营钢大额债权无法抵消，

同时本期预付款转入也较多

转让五矿营钢股权导致五矿营钢存货

存货 411,151.13 12.59 984,586.03 21.03 -58.24 不再纳入合并范围，另一方面本期为

降低存货跌价风险，压缩了库存规模

转让五矿营钢股权导致五矿营钢长期

长期股权投资 8,115.98 0.25 15,870.36 0.34 -48.86

股权投资不再纳入合并范围

转让五矿营钢股权导致五矿营钢固定

固定资产 115,754.35 3.54 1,014,976.41 21.68 -88.60

资产不再纳入合并范围

本期在建工程转固增加，减少在建工

在建工程 65,535.75 2.01 118,933.86 2.54 -44.90

程

转让五矿营钢股权导致五矿营钢无形

无形资产 82,699.96 2.53 124,135.01 2.65 -33.38

资产不再纳入合并范围

长期待摊费用 3,322.38 0.10 11,960.52 0.26 -72.22 转让五矿营钢股权导致五矿营钢长期

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2015 年年度报告

待摊费用不再纳入合并范围

上期预付土地出让金，本期取得土地

其他非流动资产 0 0.00 10,499.16 0.22 -100.00

使用权证转入无形资产

本期整体采购规模降低，开立银行承

应付票据 232,254.57 7.11 707,505.61 15.11 -67.17

兑汇票减少

转让五矿营钢股权导致五矿营钢应付

应付账款 285,313.39 8.74 473,606.04 10.12 -39.76

账款不再纳入合并范围

应交税费 12,742.77 0.39 8,098.68 0.17 57.34 上期留抵增值税进项税额较多

长期借款 254,974.40 7.81 443,532.00 9.47 -42.51 转入一年内到期的非流动负债较多

航运市场不景气，根据期租船亏损合

预计负债 15,171.77 0.46 3,757.03 0.08 303.82

同预计亏损

资产总计 3,265,459.84 100.00 4,681,890.55 100.00 -30.25

(四) 行业经营性信息分析

2015 年，中国经济下行的压力持续加大，大宗商品价格一路下滑，公司的主要业务领域钢铁

产业尤其艰难，全行业由过去的微利时代进入到亏损时代，钢材消费量、需求量均处下滑态势，

虽然粗钢产量有所下降，但不足以抵消需求侧的下降，在供大于求的矛盾刺激下，钢材综合价格

指数再创新低。在需求疲软、资金紧张等多重压力作用下，钢厂相继停产，流通商大批倒闭退出，

行业形势极为严峻。

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资额为 78,385.38 万元，比上年同期增加 61,464.42 万元，增加

363.24%。具体被投资的公司情况如下：

占被投资公

被投资的公司名称主要业务司的权益比备注

例（%）

本公司控股子公司五矿钢铁以 1 元价格受让日本

黑色金属

五矿钢铁（武汉）有限公司 100% 美达王株式会社持有的五矿钢铁（武汉）有限公

贸易

司 40%股权。

本公司控股子公司五矿电子商务以现金 1,867.83

五矿网络科技有限公司电子商务 100% 万元收购重庆龙文实业（集团）有限公司持有的

五矿网络科技有限公司 39.99%股权。

本公司控股子公司五矿钢铁以现金方式向长春新

港长通机械有限公司（以下简称“新港长通”）增

汽车板加资 5,244.68 万元，占股 51%。增资完成后，新港

长春新港长通机械有限公司 51%

工长通更名为五矿长通（长春）钢材加工有限公司。

详见《五矿发展股份有限公司对外投资公告》(临

2015-12)。

五矿船务代理（龙口）有限本公司控股子公司五矿物流下属五矿船务代理有

物流 100%

责任公司限公司向其龙口子公司增资 450 万元。

五矿船务代理（莱州）有限本公司控股子公司五矿物流下属五矿船务代理有

物流 100%

责任公司限公司向其莱州子公司增资 450 万元。

本公司与公司控股子公司五矿钢铁共同向中国五

矿深圳进出口有限责任公司增资 5 亿元，由五矿

深圳市五矿电商小额贷款有深圳出资设立深圳市五矿电商小额贷款有限公

金融 100%

限公司司。其中，五矿发展出资 5,000 万元，五矿钢铁

出资 45,000 万元。详见《五矿发展股份有限公司

对外投资公告》(临 2015-17)。

本公司以现金方式向公司控股子公司五矿电商增

资 20,372.87 万元，占股 46%。详见《五矿发展股

五矿电子商务有限公司电子商务 46%

份有限公司关于子公司五矿电子商务有限公司增

资并引入战略投资者的公告》（临 2015-49）。

(1) 以公允价值计量的金融资产

单位：元币种：人民币

项目名称初始投资成本资金来源期末余额报告期公允价值变动报告期损益

昊华能源公司股票 432,739.00 自有 7,860,000.00 -740,000.00 45,800.00

次级资产支持证券 294,000,000.00 自有 354,641,863.67 60,641,863.67

合计 294,432,739.00 362,501,863.67 59,901,863.67 45,800.00

(六) 重大资产和股权出售

为进一步集中资源发展主业，提升公司的专业化经营能力，公司向中国五矿转让公司持有的

五矿营钢 50.3958%的股权，该股权的评估价值为-32,285.33 万元（以经中国五矿备案的评估值为

准），股权转让价格为 1 元。上述事项已按计划如期实施，对公司的影响详见上海证券交易所网

站（www.sse.com.cn）《五矿发展股份有限公司关于转让五矿营口中板有限责任公司股权的关联

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2015 年年度报告

交易公告》(临 2015-55)、《五矿发展股份有限公司关于转让五矿营口中板有限责任公司股权暨关

联交易的补充公告》(临 2015-57)、《五矿发展股份有限公司关于转让五矿营口中板有限责任公司

股权暨关联交易的补充公告》(临 2016-09)。

(七) 主要控股参股公司分析

1.本公司主要子公司情况

单位：万元币种：人民币

公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润

五矿钢铁有限责任公司贸易 90,000.00 2,118,443.35 95,233.63 -43,747.39

中国矿产有限责任公司贸易 90,000.00 1,426,410.62 34,294.67 -87,253.83

五矿贸易有限公司贸易 3,366.24 51,514.77 28,413.02 493.37

五矿东方贸易进出口有限责任公司贸易 1,352.52 2,397.94 2,391.13 -7.21

五矿物流集团有限公司货物运输 30,000.00 117,930.70 -25,194.11 -36,393.02

五矿物流（上海）有限公司货物代理 12,000.00 33,550.89 9,179.28 -2,326.02

五矿国际招标有限责任公司招标 3,000.00 23,311.47 4,957.43 672.48

五矿营口中板有限责任公司生产加工 493,908.33 1,600,424.34 -80,934.35 -395,959.70

五矿（湖南）铁合金有限责任公司生产加工 28,638.00 85,009.54 -18,329.48 -14,397.96

五矿（贵州）铁合金有限责任公司生产加工 6,490.78 3,690.44 -21,132.95 -7,152.86

五矿电子商务有限公司电子商务 5,000.00 11,103.98 -2,182.56 -6,015.95

五矿浙江国际贸易有限公司贸易 500 12,727.78 -2,470.38 -709.57

五矿宁波进出口有限公司贸易 3,851.00 33,782.30 -7,921.71 -4,723.86

中国五矿南方有限责任公司贸易 10,100.00 23,205.23 8,062.31 -5,341.96

2. 本期对公司经营业绩产生重大影响的子公司情况

单位：万元币种：人民币

公司名称营业收入营业利润本期净利润

五矿钢铁有限责任公司 2,927,692.49 -58,816.16 -43,747.39

中国矿产有限责任公司 1,625,960.49 -103,812.42 -87,253.83

五矿物流集团有限公司 237,392.49 -7,104.06 -36,393.02

五矿营口中板有限责任公司 1,170,975.62 -340,552.95 -395,959.70

五矿（湖南）铁合金有限责任公司 59,007.38 -15,142.62 -14,397.96

本报告期，宏观经济增速减缓，钢铁产能持续过剩，终端需求不足，钢材、冶金原材料等大

宗商品价格持续大幅下跌，受此影响，公司大部分子公司出现亏损，利润同比大幅减少。

五矿钢铁有限责任公司净利润同比减少8.37亿元，下降209.49%，主要原因是钢材价格走低及

钢铁产能持续过剩，下游工程建设等主要用钢行业经济活力降低，需求不足，钢贸业资金链紧张、

部分客户（供应商）偿债能力下降、抵（质）押物价值下跌，受此影响，五矿钢铁有限责任公司

应收款项账龄增加，相应的计提的资产减值损失增加；中国矿产有限责任公司净利润同比减少8.86

亿元，主要原因是铁矿石价格大幅下跌及受人民币贬值因素影响汇兑损失大幅增加所致；五矿物

流集团有限公司净利润同比减少3.09亿元，主要原因是航运市场不景气，期租船亏损合同预计亏

损增加；五矿营口中板有限责任公司同比增亏33.11亿元、五矿（湖南）铁合金有限责任公司同比

增亏7132万元，主要是本报告期中厚板价格大幅下跌，毛利减少，同时公司为进一步集中资源发

展主业，提升专业化经营能力，主动剥离、关停了与公司发展战略相关度较弱的生产冶炼业务，

相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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2015 年年度报告

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派

有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）

向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列

示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物 18-20 3 4.85-5.39

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法 18-38 3/5 2.50-5.39

机器设备平均年限法 10-18 3/5 5.28-9.70

运输工具平均年限法 5-8 3/5 11.88-19.40

办公设备及其他平均年限法 5 3/5 19.00-19.40

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2015 年年度报告

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本

化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、

软件、电子交易服务平台等。

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2015 年年度报告

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

①使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 35-50 土地使用权证剩余年限

软件及著作权 5-10

鑫益联大宗商品电子交易服务平台 20 预计未来能够带来经济利益的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用

寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重

新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

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2015 年年度报告

(2). 内部研究开发支出会计政策

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。具体包括以下方面：①开发部

门或项目组已成立；②办公场所和开发项目所需技术设备、软件等软硬设施已具备；③内部以及

外部专业公司的技术人员已到位，且具备专业胜任能力；④公司资金安排可以满足开发预算的需

要。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值

迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

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2015 年年度报告

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关

的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的

商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的，确认商誉的减值损失。

20. 长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法或工作量法分期摊销。

（2）摊销年限

类别摊销年限（年）备注

车位使用费 10 直线法

土地使用权租赁费 32 直线法

房屋装修费 3-5 直线法

房屋租赁费 2-20 直线法

轧辊工作量法

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期

薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，公司员工可以自原参加公司设立的年

金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

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2015 年年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿

而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休

年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对

于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停

止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一

次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应

缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在

资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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2015 年年度报告

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于

授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定

价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股

价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和

非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件

中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数

量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授

予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务

或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股

份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每

个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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2015 年年度报告

24. 优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所

反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工

具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换

金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包

括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量

的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，

其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其

回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始

计量金额。

25. 收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司根据合同约定，主要在以下时点确认收入实现：1）有送货要求且有验货条款的，以商品

送达且收到验货凭证或已满验货期时确认收入实现；2）有送货要求无验货条款的，以商品送达时

确认收入实现；3）无送货要求但有验货条款的，以收到验货凭证或已满验货期时确认收入实现；

4）无送货要求且无验货条款的，以转移商品所有权凭证时确认收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款

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2015 年年度报告

的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）收入的金额能够可靠地计量；

2）相关的经济利益很可能流入企业；

3）交易的完工进度能够可靠地确定；

4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为

提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将

销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（4）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据

协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产

时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财

务费用。

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2015 年年度报告

26. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计

入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合

并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转

回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得

资产、清偿债务。

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2015 年年度报告

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则

予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相

关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能

够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

（2）套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

①在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并

准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

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②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的

现金流量变动风险；

④套期有效性能够可靠地计量；

⑤持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期

预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的

实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

2）公允价值套期会计处理

①基本要求

A.套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍

生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

B.被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价

值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金

融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。

②被套期项目利得或损失的处理

A.对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成

的利得或损失可按下列方法处理:

被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确

认时转销；

被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确

认时转销。

B.被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调

整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。

对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算

的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切

实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险

组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。

C.被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计

额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。

D.在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公

允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初

始确认金额。

③终止运用公允价值套期会计方法的条件

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套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:

A.套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

B.套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套

期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。

C.该套期不再满足运用套期会计方法的条件。

D.本公司撤销了对套期关系的指定。

3）现金流量套期会计处理

①基本要求

A.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。

该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:

套期工具自套期开始的累计利得或损失；

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

B.套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得

或损失)，计入当期损益。

C.在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分

利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》。

②套期工具利得或损失的后续处理

A.被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，

原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期

间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未

来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

B.被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负

债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司

损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全

部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

C.不属于以上①或②所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套

期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

③终止运用现金流量套期会计方法的条件

A.当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益

中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。

B.当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接

计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。

C.当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损

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失转出，计入当期损益。

D.当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有

者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际

发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利

得或损失转出，计入当期损益。

4）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:

①套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目

反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当

期损益。

②套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

（3）资产证券化业务

本公司将部分应收账款证券化，出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。

这些金融资产的转移符合终止确认的条件，金融资产终止确认的前提条件参见前述金融资产转移，

转移过程中，公司不保留所转移金融资产的权益，仅根据协议提供收款服务。证券化过程中，终

止确认的金融资产的账面价值与其对价之间的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。

（4）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项

储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产

的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资

产在以后期间不再计提折旧。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增 0、3%、6%、

试点地区适用应税劳务收入） 11%、13%、17%

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消费税

营业税应纳税营业额 3%、5%

城市维护建设税应交流转税额 5%、7%

企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25%

房产税按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%

教育费附加应交流转税额 2%、3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

五矿电子商务有限公司 15%

五矿物流集团有限责任公司部分子公司 20%

2. 税收优惠

子公司五矿电子商务有限公司（以下简称“五矿电商”）2015 年 7 月 21 经北京市科学技术委员

会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，被认定为北京市高新技术企业，

并取得《高新技术企业证书》,有效期 3 年。有效期内（自 2015 年 7 月 21 日起至 2018 年 7 月 20

日止），按 15%的税率征收企业所得税。

公司子公司五矿物流集团有限公司（以下简称“五矿物流”）所属五矿船务代理丹东有限责任公

司、五矿船务代理南京有限责任公司、五矿船务代理广州有限责任公司、五矿船务代理（龙口）

有限责任公司、五矿船务代理（莱州）有限责任公司、五矿船务代理（福州）有限责任公司根据

《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12

月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应

纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司子公司五矿物流所属五矿船务代理连云港有限公司根据《关于进一步扩大小型微利企业

所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015]99 号），自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对

年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应

纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

公司子公司五矿物流（上海）有限公司、公司子公司五矿物流所属五矿物流集团天津集装箱

有限公司根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》

（财税[2015]98 号），自 2015 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，对物流企业自有的（包括自用

和出租）大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。

3. 其他

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 1,028,962.03 1,394,556.96

银行存款 2,847,292,091.99 1,619,632,943.04

其他货币资金 207,600,129.63 312,891,767.06

合计 3,055,921,183.65 1,933,919,267.06

其他说明

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司质押、冻结等受限制的货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金 124,281,493.87 242,321,004.34

保函保证金 41,891,657.24 2,499,214.74

法院冻结资金 2,031,698.14 14,423,016.07

海关税款保证金 7,725,658.17 700,000.00

期货保证金 751,380.00

信用证保证金 46,911,690.72

合计 176,681,887.42 306,854,925.87

受限制的货币资金原因说明详见附注七之 72，除前述外不存在存放境外或其他有潜在收回风

险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 1,015,675,850.37 1,914,865,532.27

商业承兑票据 1,324,676,477.02 1,298,831,326.10

合计 2,340,352,327.39 3,213,696,858.37

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

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银行承兑票据 64,786,641.00

商业承兑票据 334,419,736.78

合计 399,206,377.78

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 4,472,799,018.06

商业承兑票据 322,642,307.01 334,419,736.78

合计 4,795,441,325.07 334,419,736.78

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末转应收账款金额

商业承兑票据 173,690,613.33

合计 173,690,613.33

其他说明

期末应收票据质押情况详见附注七之 72。

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5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例比例计提比

金额金额比例价值金额金额价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额重大并单独计提

574,446,020.64 7.42 483,314,936.85 84.14 91,131,083.79 2,244,154,756.75 19.45 134,858,481.21 6.01 2,109,296,275.54

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

7,157,168,103.23 92.38 1,189,359,879.17 16.62 5,967,808,224.06 9,283,617,974.88 80.49 1,020,245,411.84 10.99 8,263,372,563.04

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

15,212,485.43 0.20 14,863,754.68 97.71 348,730.75 7,454,888.58 0.06 2,246,471.49 30.13 5,208,417.09

提坏账准备的应收账款

合计 7,746,826,609.30 / 1,687,538,570.70 / 6,059,288,038.60 11,535,227,620.21 / 1,157,350,364.54 / 10,377,877,255.67

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

福建鑫海冶金有限债务人财务困难、

204,280,733.23 183,852,659.90 90.00%

公司预计难以收回

债务人财务困难、

浙江泰基工贸有限虽取得部分资产抵

123,434,991.04 117,263,241.49 95.00%

公司押，经评估预计难

以收回

江苏东联常荣不锈

54,828,235.18 44,000,000.00 80.25% 部分取得资产抵押

钢带管有限公司

取得资产抵押、但

宜春重工有限公司 54,540,848.71 43,632,678.97 80.00%

难以执行

天津市长芦盐业总部分款项有保险赔

48,609,664.00 13,199,899.20 27.15%

公司付

Smc-Trading 债务人财务困难、

42,267,500.05 38,040,750.04 90.00%

Limited 预计难以收回

无锡巨成钢铁有限债务人财务困难、

28,574,057.13 25,716,651.42 90.00%

公司预计难以收回

中国新兴建设开发存在纠纷、预计无

17,909,991.30 17,609,055.83 98.32%

总公司法全部收回

合计 574,446,020.64 483,314,936.85 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内 4,730,396,376.84 47,303,963.79 1%

7－12 个月 659,241,605.40 32,962,080.26 5%

1 年以内小计 5,389,637,982.24 80,266,044.05 1.49%

1至2年 880,365,339.49 264,109,601.88 30%

2至3年 84,361,096.60 42,180,548.34 50%

3 年以上 802,803,684.90 802,803,684.90 100%

合计 7,157,168,103.23 1,189,359,879.17

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,448,718,239.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,488,125.26 元；因合并

范围变化影响，增加应收账款坏账准备 199,117.11 元，减少应收账款坏账准备 917,241,024.94 元。

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2015 年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称收回或转回金额收回方式

赤峰宏基建筑（集团）有限公司 909,412.25 收回货币资金

平顶山市自来水公司 578,713.01 收回货币资金

合计 1,488,125.26 /

其他说明

注 1：公司子公司五矿钢铁所属五矿钢铁沈阳有限公司与赤峰宏基建筑（集团）有限公司销

售款涉及纠纷，以前年度个别认定全额计提坏账准备，本期保险理赔回款 90.94 万元，本期转回坏

账准备 90.94 万元。

注 2：公司子公司五矿钢铁所属五矿钢铁（武汉）有限公司（以下简称“五矿钢铁武汉公司”）

与平顶山市自来水公司销售款存在争议，以前年度根据仲裁书及还款协议按应收款项余额的 10%

个别认定计提坏账准备，本期经催收收回应收账款 578.71 万元，本期转回坏账准备 57.87 万元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元币种：人民币

占应收账款期末

单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

中铁十九局集团有限公司 891,225,797.83 11.50 68,500,553.63

中国建筑第八工程局有限公司 478,281,628.49 6.17 14,700,003.57

中国建筑一局（集团）有限公司 296,774,750.96 3.83 10,524,293.71

云链电子供应链管理（深圳）有限公司 241,593,571.82 3.12 2,415,935.71

中建三局第一建设工程有限责任公司 202,106,099.54 2.61 15,410,564.60

合计 2,109,981,848.64 27.24 111,551,351.22

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

单位：元币种：人民币

金融资产转与终止确认相关的利得

项目终止确认金额

移的方式或损失

五矿发展应收账款资产支持专项计划证券化 1,907,213,877.23 102,056,373.26

合计 1,907,213,877.23 102,056,373.26

公司上期应收账款证券化余额为 243,884.46 万元，本期通过三次循环购买证券化金额为

447,457.65 万元；截至 2015 年 12 月 31 日止，本期已收回 500,620.73 万元，期末终止确认的应收账

款 190,721.39 万元，本期与应收账款证券化相关的损失为 10,205.64 万元。

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2015 年年度报告

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 2,191,296,759.85 86.76 4,185,526,226.84 73.77

1至2年 101,864,969.47 4.03 973,179,370.91 17.15

2至3年 7,877,804.52 0.31 402,845,854.35 7.10

3 年以上 226,020,751.06 8.90 112,110,368.60 1.98

合计 2,527,060,284.90 100.00 5,673,661,820.70 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

常熟市益路升物资贸易有限公司 44,729,635.00 3 年以上涉及诉讼

常熟市华宏物资贸易有限公司 34,946,764.55 3 年以上涉及诉讼

上海柯米斯实业限公司 34,432,258.05 3 年以上涉及诉讼

上海首亿钢铁有限公司 29,855,528.68 3 年以上涉及诉讼

常熟市宝鑫物资贸易有限公司 27,382,986.20 3 年以上涉及诉讼

合计 171,347,172.48

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：元币种：人民币

占预付账

单位名称期末金额款总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

山西新泰钢铁有限公司 384,817,082.30 15.23 6 个月以内合同未执行完毕

唐山港陆钢铁有限公司 130,823,575.04 5.18 6 个月以内合同未执行完毕

迁安轧一钢铁集团有限公司 100,000,000.00 3.96 6 个月以内合同未执行完毕

邯钢集团邯宝钢铁有限公司 70,102,613.39 2.77 1 年以内合同未执行完毕

天津冶金集团轧三钢铁有限公司 65,196,000.00 2.58 6 个月以内合同未执行完毕

合计 750,939,270.73 29.72

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 10,572,164,077.74 93.27 687,647,550.27 6.50 9,884,516,527.47 1,054,285,823.31 55.57 338,847,227.36 32.14 715,438,595.95

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 657,996,935.80 5.80 336,215,185.59 51.10 321,781,750.21 843,003,616.11 44.43 324,447,888.05 38.49 518,555,728.06

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 105,302,040.20 0.93 93,036,608.55 88.35 12,265,431.65

他应收款

合计 11,335,463,053.74 / 1,116,899,344.41 / 10,218,563,709.33 1,897,289,439.42 / 663,295,115.41 / 1,233,994,324.01

97 / 174

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

（按单位）

五矿营口中板有

8,958,000,000.00 详见附注十二之 5

限责任公司

鞍钢附企-初轧轧涉及诉讼，预计难以全

335,520,000.00 127,595,488.02 38.03

钢厂一分厂部收回

佛山市锦泰来钢

148,337,082.59 14,833,708.26 10.00 法院判决以土地清偿

材实业有限公司

龙岩鸿裕贸易有债务人履约困难、部分

116,335,000.00 58,167,500.00 50.00

限公司有资产抵押

邯郸金鑫铸管有涉及诉讼、部分有资产

102,074,310.03 71,632,716.27 70.18

限公司抵押

成渝钒钛科技有债务人经营困难，保险

限公司 100,000,000.00 60,800,000.00 60.80 赔付额度外欠款回收

困难

山西海鑫国际线

材有限公司、山西

海鑫国际钢铁有破产重组，保险赔付额

97,175,402.14 37,516,109.93 38.61

限公司、山西海鑫度外欠款回收困难

实业股份有限公

司

大亚湾宝兴钢铁原欠款大部分已收回、

厂有限公司 84,011,745.76 8,401,174.58 10.00 余款已采取查封资产

措施

庆云京庆宝烨煤债务人履约有困难，部

83,762,413.29 67,009,930.63 80.00

炭销售有限公司分有资产质押

杨斯 66,039,503.00 62,737,527.85 95.00 涉及诉讼、难以收回

E&R China Elite

International 债务有担保，合同长期

61,736,531.64 15,434,132.91 25.00

Investments 未履行

Limited

上海田芝进出口债务有担保，合同长期

58,596,000.00 14,649,000.00 25.00

贸易有限公司未履行

上海宝联鑫进出债务有担保，合同长期

58,267,827.25 14,566,956.81 25.00

口有限公司未履行

上海润富创业投涉及诉讼、预计难以全

54,346,383.67 2,343,669.78 4.31

资有限公司部收回

安徽中杭股份有债务人经营困难、预计

39,979,500.01 35,981,550.01 90.00

限公司难以全部收回

中铁物资集团北涉及诉讼、预计难以全

39,806,530.56 6,752,439.17 16.96

京有限公司部收回

杭州冶昂贸易有涉及诉讼、预计难以收

28,156,149.49 28,156,149.49 100.00

限公司回

上海博全模具锻涉及诉讼、预计难以全

27,914,781.70 1,203,815.70 4.31

剪配送有限公司部收回

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2015 年年度报告

天津宝港能源科

24,640,000.00 1,232,000.00 5.00 土地抵押

技有限公司

托克逊县麦乐迪

21,650,000.00 21,650,000.00 100.00 债务人已注销

矿业有限公司

上海昭德实业发涉及诉讼、预计难以全

17,332,206.04 10,434,000.00 60.20

展有限公司部收回

上海沪晟实业有涉及诉讼、预计难以全

16,007,480.50 5,818,740.25 36.35

限公司部收回

无锡东圣凯不锈涉及诉讼、预计难以全

13,628,592.12 6,814,296.07 50.00

钢有限公司部收回

上海浦商金属材涉及诉讼、预计难以全

6,708,906.65 2,110,799.80 31.46

料有限公司部收回

杭州富泰飞凤纸破产重组、预计难以全

6,637,731.30 6,305,844.74 95.00

业有限公司部收回

唐山市财泽商贸涉及诉讼、预计难以收

5,500,000.00 5,500,000.00 100.00

有限公司回

合计 10,572,164,077.74 687,647,550.27 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

6 个月以内 215,577,272.10 2,155,772.73 1%

7－12 个月 45,260,456.49 2,263,022.83 5%

1 年以内小计 260,837,728.59 4,418,795.56 1.69%

1至2年 88,218,574.55 26,465,572.39 30%

2至3年 7,219,630.07 3,609,815.05 50%

3 年以上 301,721,002.59 301,721,002.59 100%

合计 657,996,935.80 336,215,185.59

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 460,415,066.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,152,247.59 元；因合并范

围变化影响，增加其他应收款坏账准备 61,531.73 元,减少其他应收款坏账准备 5,720,121.58 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

杭州冶昂贸易有限公司 449,519.97 收回货币资金

99 / 174

2015 年年度报告

北京中星嘉盛经贸有限公司 286,125.92 收回货币资金

天津宝港能源科技有限公司 225,000.00 收回货币资金

青岛海事法院日照法庭 191,601.70 收回货币资金

合计 1,152,247.59 /

注 1：公司子公司五矿浙江国际贸易有限责任公司与杭州冶昂贸易有限公司因纠纷提起诉讼，

以前年度按 100%计提了坏账准备，本期经催收收回部分款项 44.95 万元，转回坏账准备 44.95 万元。

注 2：公司子公司五矿钢铁与北京中星嘉盛经贸有限公司因纠纷提起诉讼，且其未能按还款

计划付款，以前年度按 50%计提了坏账准备，本期经催收收回部分款项 57.23 万元，转回坏账准备

28.61 万元。

注 3：公司子公司中国矿产有限责任公司（以下简称“中国矿产”）与天津宝港能源科技有限公

司涉及合同纠纷，以前年度按应收款项余额的 5%个别认定计提坏账准备，本期经催收收回应收账

款 450.00 万元，本期转回坏账准备 22.50 万元。

注 4：公司子公司中国矿产因货物纠纷交与青岛海事法院日照法庭诉讼保全押金 1,916.02 万元，

以前年度按应收款项余额的 1%个别认定计提坏账准备，本期已全部收回，转回坏账准备 19.16 万

元。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借 8,958,000,000.00

预付账款转入 1,987,155,729.94 1,229,915,299.25

增值税出口退税 147,007,481.87 395,177,142.42

保证金 111,915,533.52 112,085,558.68

诉讼保全款 5,980,791.58 48,284,356.49

备用金 2,783,284.65 3,088,166.34

代收代付款 3,654,000.65 2,345,073.58

其他往来款 118,966,231.53 106,393,842.66

合计 11,335,463,053.74 1,897,289,439.42

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收

款期末余额坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

合计数的比期末余额

例(%)

五矿营口中板有限责任公司资金拆借 8,958,000,000.00 3 年以内 79.03

鞍钢附企-初轧轧钢厂一分厂预付款转入 335,520,000.00 5 年以上 2.96 127,595,488.02

100 / 174

2015 年年度报告

佛山市锦泰来钢材实业有限公司预付款转入 148,337,082.59 5 年以上 1.31 14,833,708.26

龙岩鸿裕贸易有限公司预付款转入 116,335,000.00 2-4 年 1.03 58,167,500.00

唐山市鸿达热轧有限责任公司预付款转入 113,032,481.75 5 年以上 1.00 113,032,481.75

合计 / 9,671,224,564.34 / 85.33 313,629,178.03

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资 346,373,356.11 10,535,768.38 335,837,587.73 655,286,502.94 7,789,782.73 647,496,720.21

原材料 201,718,102.73 7,532,571.62 194,185,531.11 1,140,405,076.41 5,456,611.69 1,134,948,464.72

在产品 17,147,203.09 3,756,441.76 13,390,761.33 463,789,592.95 787,590.83 463,002,002.12

库存商品 3,876,659,610.35 314,784,200.01 3,561,875,410.34 7,122,650,372.74 132,693,430.37 6,989,956,942.37

周转材料 3,059,041.87 1,982,422.49 1,076,619.38 613,060,306.98 3,374,094.82 609,686,212.16

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

其他存货 5,533,161.93 387,821.79 5,145,340.14 769,942.03 769,942.03

合计 4,450,490,476.08 338,979,226.05 4,111,511,250.03 9,995,961,794.05 150,101,510.44 9,845,860,283.61

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

在途物资 7,789,782.73 10,447,038.11 7,701,052.46 10,535,768.38

原材料 5,456,611.69 64,797,101.06 2,932,594.98 59,788,546.15 7,532,571.62

在产品 787,590.83 45,070,821.21 787,590.83 41,314,379.45 3,756,441.76

库存商品 132,693,430.37 647,322,242.05 132,624,671.70 332,606,800.71 314,784,200.01

周转材料 3,374,094.82 19,874,064.75 21,265,737.08 1,982,422.49

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

其他 387,821.79 387,821.79

合计 150,101,510.44 787,899,088.97 144,045,909.97 454,975,463.39 338,979,226.05

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

101 / 174

2015 年年度报告

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预缴税金 17,454,509.45 5,987,553.84

待认证的进项税额 9,577,954.19 41,446,738.48

一年内摊销完毕的预付高炉租金 22,386,245.14

合计 49,418,708.78 47,434,292.32

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 508,864,096.67 18,668,750.00 490,195,346.67 448,962,233.00 668,750.00 448,293,483.00

按公允价值计量的 362,501,863.67 362,501,863.67 302,600,000.00 302,600,000.00

按成本计量的 146,362,233.00 18,668,750.00 127,693,483.00 146,362,233.00 668,750.00 145,693,483.00

合计 508,864,096.67 18,668,750.00 490,195,346.67 448,962,233.00 668,750.00 448,293,483.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 294,432,739.00 294,432,739.00

公允价值 362,501,863.67 362,501,863.67

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 68,069,124.67 68,069,124.67

已计提减值金额

102 / 174

2015 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账面余额减值准备

被投资在被投资单位本期现金

本期本期本期本期

单位期初期末期初期末持股比例(%) 红利

增加减少增加减少

明拓集团有限公司 65,440,000.00 65,440,000.00 15.73

临涣焦化股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 10

天津日华钢材制品有限公司 7,457,930.00 7,457,930.00 10 325,358.00

兰州河桥五矿资源有限公司 6,095,553.00 6,095,553.00 12.3

北京铁矿石交易中心股份有

5,000,000.00 5,000,000.00 6.25

限公司

通化钢铁股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.56

海南机场股份有限公司 668,750.00 668,750.00 668,750.00 668,750.00

北京哈中信息咨询中心有限

200,000.00 200,000.00 14

公司

合计 146,362,233.00 146,362,233.00 668,750.00 18,000,000.00 18,668,750.00 / 325,358.00

103 / 174

2015 年年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 668,750.00 668,750.00

本期计提 18,000,000.00 18,000,000.00

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 18,668,750.00 18,668,750.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

104 / 174

2015 年年度报告

16、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值准

期初其他综其他计提期末

被投资单位追加减少权益法下确认宣告发放现金股备期末

余额合收益权益减值其他余额

投资投资的投资损益利或利润余额

调整变动准备

联营企业

五矿矿业（营口）

75,658,227.15 325,748.05 -75,983,975.20

有限公司

广东五矿萤石有

37,402,784.17 -397,608.55 936,000.00 -307,021.73 35,762,153.89

限公司

五矿天威钢铁有

28,824,919.37 705,420.29 29,530,339.66

限公司

宁波金海菱液化

7,391,533.17 -159,557.75 504,472.61 6,727,502.81

储运有限公司

五矿（山东）钢

铁物流园有限公 6,000,000.00 6,000,000.00

司

天津市中焦物流

贸易有限责任公 2,408,039.45 65,013.05 75,769.08 2,397,283.42

司

五矿中建（北京）

仓储有限责任公 887,294.74 -256,135.53 631,159.21

司

广州华南金属材

料交易中心有限 130,762.80 -19,407.27 111,355.53

公司

合计 158,703,560.85 263,472.29 1,516,241.69 -76,290,996.93 81,159,794.52

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2015 年年度报告

其他说明

对五矿矿业（营口）有限公司长期股权投资其他减少为转让五矿营口中板有限责任公司（以下简称“五矿营钢”）导致合并范围变化所致；对广东

五矿萤石有限公司长期股权投资其他减少为逆流交易上期未实现销售部分本期实现销售形成。

106 / 174

2015 年年度报告

17、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 96,804,427.27 96,804,427.27

2.本期增加金额 2,549,275.60 2,549,275.60

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

2,549,275.60 2,549,275.60

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 99,353,702.87 99,353,702.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 39,306,917.69 39,306,917.69

2.本期增加金额 5,430,025.19 5,430,025.19

（1）计提或摊销 3,899,708.95 3,899,708.95

（2）固定资产转入 1,530,316.24 1,530,316.24

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 44,736,942.88 44,736,942.88

三、减值准备

1.期初余额 8,324,507.64 8,324,507.64

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 8,324,507.64 8,324,507.64

四、账面价值

1.期末账面价值 46,292,252.35 46,292,252.35

2.期初账面价值 49,173,001.94 49,173,001.94

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋（公司本部） 2,612,169.54 尚在办理中

107 / 174

2015 年年度报告

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

办公设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 3,217,253,424.96 11,202,174,800.82 187,289,392.38 149,538,186.80 14,756,255,804.96

2.本期增加金额 341,357,778.95 502,715,890.54 5,064,360.80 17,014,829.86 866,152,860.15

（1）购置 17,192,755.55 89,980,086.55 4,540,473.02 15,053,398.34 126,766,713.46

（2）在建工程转入 287,703,529.10 392,907,498.56 1,601,714.61 682,212,742.27

（3）企业合并增加 36,461,494.30 19,828,305.43 523,887.78 359,716.91 57,173,404.42

3.本期减少金额 2,544,318,669.64 11,149,577,689.04 53,062,535.61 82,607,494.32 13,829,566,388.61

（1）处置或报废 192,999,727.01 607,524,209.27 30,458,785.84 16,608,041.55 847,590,763.67

（2）其他转出 2,351,318,942.63 10,542,053,479.77 22,603,749.77 65,999,452.77 12,981,975,624.94

4.期末余额 1,014,292,534.27 555,313,002.32 139,291,217.57 83,945,522.34 1,792,842,276.50

二、累计折旧

1.期初余额 670,056,105.29 3,719,442,149.94 118,081,188.65 94,999,058.32 4,602,578,502.20

2.本期增加金额 98,345,479.96 557,442,450.83 16,229,738.84 17,496,433.96 689,514,103.59

（1）计提 96,822,971.36 555,324,968.11 16,125,654.88 17,449,285.09 685,722,879.44

（2）企业合并增加 1,522,508.60 2,117,482.72 104,083.96 47,148.87 3,791,224.15

3.本期减少金额 546,833,329.48 4,087,170,794.90 37,828,554.68 60,900,657.08 4,732,733,336.14

（1）处置或报废 74,613,101.55 384,550,391.70 25,445,008.93 14,685,240.94 499,293,743.12

（2）其他转出 472,220,227.93 3,702,620,403.20 12,383,545.75 46,215,416.14 4,233,439,593.02

4.期末余额 221,568,255.77 189,713,805.87 96,482,372.81 51,594,835.20 559,359,269.65

三、减值准备

1.期初余额 3,296,203.18 616,993.15 3,913,196.33

2.本期增加金额 19,097,737.33 105,390,952.14 44,728.62 28,641.01 124,562,059.10

（1）计提 19,097,737.33 105,390,952.14 44,728.62 28,641.01 124,562,059.10

3.本期减少金额 656,504.63 51,850,557.83 28,641.01 52,535,703.47

（1）处置或报废

（2）其他转出 656,504.63 51,850,557.83 28,641.01 52,535,703.47

4.期末余额 21,737,435.88 54,157,387.46 44,728.62 75,939,551.96

四、账面价值

1.期末账面价值 770,986,842.62 311,441,808.99 42,764,116.14 32,350,687.14 1,157,543,454.89

2.期初账面价值 2,543,901,116.49 7,482,115,657.73 69,208,203.73 54,539,128.48 10,149,764,106.43

本期固定资产处置或报废较多主要为五矿营钢处置闲置资产较多，其他转出主要为转让五矿

营钢合并范围变化所致。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 64,175,513.39 32,193,849.43 18,441,232.70 13,540,431.26

机器设备 245,500,480.46 122,278,628.64 54,157,387.46 69,064,464.36

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2015 年年度报告

运输设备 13,063,460.39 6,303,007.66 44,728.62 6,715,724.11

办公设备及其它 8,595,422.49 5,937,507.90 2,657,914.59

合计 331,334,876.73 166,712,993.63 72,643,348.78 91,978,534.32

期末暂时闲置固定资产主要为子公司五矿（贵州）铁合金有限责任公司（以下简称“五矿贵

铁”）、五矿（湖南）铁合金有限责任公司（以下简称“五矿湖铁”）由于市场原因暂停使用的铁合

金生产炉及配套设施、子公司五矿钢铁所属五矿钢铁武汉公司暂停使用的 H 型钢加工中心。

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 12,856,456.69 1,220,077.74 11,636,378.95

合计 12,856,456.69 1,220,077.74 11,636,378.95

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

五矿钢铁（武汉）有限公司加工中心厂房、办公楼等 44,869,709.18 尚在办理中

合计 44,869,709.18

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准

账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值

备

炼钢配套三期工程 196,545,678.54 196,545,678.54

零星技术改造工程 2,266,991.86 2,266,991.86 226,561,959.54 8,381,205.67 218,180,753.87

顺峰酒店配套建设项目 156,970,000.00 156,970,000.00 156,970,000.00 156,970,000.00

无锡物流园项目 145,467,520.59 145,467,520.59 98,898,174.06 98,898,174.06

东莞物流园项目 292,100,190.02 292,100,190.02 300,259,557.03 300,259,557.03

兰州物流园项目 54,864,338.00 54,864,338.00 49,528,217.35 49,528,217.35

罗泾物流园项目 167,889,622.65 167,889,622.65

五矿电工物流园项目 3,688,417.63 3,688,417.63 1,066,556.20 1,066,556.20

合计 655,357,458.10 655,357,458.10 1,197,719,765.37 8,381,205.67 1,189,338,559.70

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2015 年年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程

本期

累计

工程其中：本期利息

期初本期增加金本期转入固本期其他减期末投入利息资本化

项目名称预算数进度利息资本化资本资金来源

余额额定资产金额少金额余额占预累计金额

（%）金额化率

算比

(%)

例(%)

炼钢配套三期工程 301,650,000.00 196,545,678.54 196,545,678.54 91.34 100 自筹

零星技术改造工程 0.00 226,561,959.54 146,386,361.10 90,623,682.85 280,057,645.93 2,266,991.86 自筹和借款

顺峰酒店配套建设

0.00 156,970,000.00 156,970,000.00 90 自筹

项目

无锡物流园项目 886,540,000.00 98,898,174.06 57,607,585.72 11,038,239.19 145,467,520.59 16.30 20 4,648,054.62 1,143,008.35 5.34 自筹和借款

东莞物流园项目 495,128,000.00 300,259,557.03 163,800,405.45 171,959,772.46 292,100,190.02 93.74 95 自筹

兰州物流园项目 1,409,511,000.00 49,528,217.35 5,336,120.65 54,864,338.00 3.90 5 自筹

罗泾物流园项目 224,620,000.00 167,889,622.65 44,155,746.58 212,045,369.23 94.38 100 519,370.31 5.34 自筹和借款

五矿电工物流园项

158,560,000.00 1,066,556.20 2,621,861.43 3,688,417.63 2.32 2 自筹

目

合计 3,476,009,000.00 1,197,719,765.37 419,908,080.93 682,212,742.27 280,057,645.93 655,357,458.10 / / 4,648,054.62 1,662,378.66 / /

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2015 年年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提金额计提原因

工程暂停时间较长，待技术改造，存在减值迹象，根

五矿营钢熔融还原项目 128,581,903.86

据减值测试计提

五矿营钢污水处理项目 354,070.00 停工时间较长，出现减值迹象，经减值测试计提

合计 128,935,973.86 /

其他说明

本期在建工程的其他减少主要为转让五矿营钢合并范围变化所致。

20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

111 / 174

2015 年年度报告

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权电商交易平台其他合计

一、账面原值

1.期初余额 1,355,534,540.12 22,359,299.75 3,256,950.50 27,870,099.88 23,660.68 1,409,044,550.93

2.本期增加金额 160,003,506.38 819,025.17 452,992.70 37,370,631.78 198,646,156.03

(1)购置 150,086,676.71 819,025.17 150,905,701.88

(2)内部研发 452,992.70 37,370,631.78 37,823,624.48

(3)企业合并增加 9,916,829.67 9,916,829.67

3.本期减少金额 680,714,411.08 18,639,026.07 3,709,943.20 703,063,380.35

(1)处置 1,130,123.56 1,130,123.56

（2）其他转出 679,584,287.52 18,639,026.07 3,709,943.20 701,933,256.79

4.期末余额 834,823,635.42 4,539,298.85 65,240,731.66 23,660.68 904,627,326.61

二、累计摊销

1.期初余额 156,574,642.06 9,227,847.35 941,718.80 929,003.33 21,278.96 167,694,490.50

2.本期增加金额 31,037,066.88 3,359,511.37 140,606.10 2,314,232.84 752.16 36,852,169.35

（1）计提 30,748,300.99 3,359,511.37 140,606.10 2,314,232.84 752.16 36,563,403.46

（2）企业合并增加 288,765.89 288,765.89

3.本期减少金额 115,541,814.46 10,294,834.08 1,082,324.90 126,918,973.44

(1)处置

（2）其他转出 115,541,814.46 10,294,834.08 1,082,324.90 126,918,973.44

4.期末余额 72,069,894.48 2,292,524.64 3,243,236.17 22,031.12 77,627,686.41

三、减值准备

112 / 174

2015 年年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 762,753,740.94 2,246,774.21 61,997,495.49 1,629.56 826,999,640.20

2.期初账面价值 1,198,959,898.06 13,131,452.40 2,315,231.70 26,941,096.55 2,381.72 1,241,350,060.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.5%

土地使用权本期增加为子公司五矿钢铁所属五矿兰州钢铁物流有限责任公司、五矿钢铁物流园（东莞）有限责任公司（以下简称“东莞物流园”）购

入的土地使用权以及收购五矿新港长春钢材加工有限公司（以下简称“五矿新港”）转入的土地使用权；本期减少为子公司五矿贵铁处置王二寨土地使用

权所致。

本期无形资产其他转出为转让子公司五矿营钢股权及转让子公司五矿电商所属重庆文迅科技股份有限公司（以下简称“重庆文迅”）股权合并范围变

化所致。

113 / 174

2015 年年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

期初期末

项目内部开发支其确认为无形转入当期损

余额其他减少余额

出他资产益

文迅科技的数字仓

储管理系统等项目 1,868,102.69 788,773.79 452,992.70 230,109.79 1,973,773.99

开发

鑫益联大宗商品电

23,453,172.02 24,633,093.81 37,370,631.78 8,706,860.48 2,008,773.57

子商务服务平台

物流执行系统 1,135,897.43 1,135,897.43

合计 26,457,172.14 25,421,867.60 37,823,624.48 8,936,970.27 3,109,671.42 2,008,773.57

其他说明

开发支出的其他减少为转让五矿营钢、重庆文迅股权合并范围变化所致。

26、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉

期初余额企业合并形期末余额

的事项处置

成的

重庆文迅科技股份有限公司 18,008,215.43 18,008,215.43

合计 18,008,215.43 18,008,215.43

(2). 商誉减值准备

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少

期初余额期末余额

的事项计提处置

重庆文迅科技股份有限公司 7,693,534.87 7,693,534.87

合计 7,693,534.87 7,693,534.87

其他说明

本期商誉的减少系处置重庆文迅股权所致。

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

114 / 174

2015 年年度报告

房屋租赁费 18,557,975.62 2,871,526.55 4,995,430.34 16,434,071.83

土地使用权租赁费 2,601,727.90 105,046.92 2,496,680.98

车位使用费 808,113.89 47,536.11 760,577.78

房屋装修费用 5,990,501.85 1,746,595.94 4,312,588.19 508,597.16 2,915,912.44

宽板轧辊 66,292,442.46 22,150,176.69 27,553,546.39 60,889,072.76

中板轧辊 12,689,907.51 13,542,509.46 4,249,432.37 21,982,984.60

高线轧辊 555,079.96 2,427,649.57 941,984.53 2,040,745.00

高线辊环 5,392,983.96 4,235,941.02 2,836,795.26 6,792,129.72

SAP 系统第一期上

6,668,113.21 1,356,226.42 5,311,886.79

线费用

SAP 系统第二期上

5,464,150.95 910,691.83 4,553,459.12

线费用

长期使用材料 1,045,363.98 294,152.04 751,211.94

其他 48,333.23 6,666.68 41,666.55

合计 119,605,179.59 53,483,914.16 47,610,097.08 92,255,195.79 33,223,800.88

其他说明：

本期长期待摊费用其他减少为转让五矿营钢、重庆文迅股权合并范围变化所致。

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 2,955,957,993.56 738,988,859.13 1,865,089,498.94 466,271,990.41

内部交易未实现利润 2,180,347.88 545,086.97

可抵扣亏损 1,028,681,614.48 250,832,804.94 1,962,494,647.72 490,623,661.95

应付职工薪酬 36,528,308.31 7,893,818.28 119,099,215.87 29,740,758.13

广告费和业务宣传费 2,382,596.78 357,389.52 1,627,615.64 406,903.91

预计负债 1,408,318.41 329,086.88 1,298,676.39 324,669.10

递延收益 8,069,200.00 1,300,380.00 26,227,794.99 6,556,948.75

合计 4,033,028,031.54 999,702,338.75 3,978,017,797.43 994,470,019.22

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资

2,430,787.88 607,696.97 899,228.60 224,807.15

产评估增值

可供出售金融资产公允

8,167,261.00 2,041,815.25

价值变动

合计 2,430,787.88 607,696.97 9,066,489.60 2,266,622.40

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2015 年年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

资产减值准备 290,391,957.20 134,638,685.96

预计负债 150,309,366.79 36,271,589.14

可抵扣亏损 4,675,467,987.35 2,406,122,242.50

应付职工薪酬 111,906,744.74 10,719,634.83

递延收益 28,881,697.80 30,481,164.03

合计 5,256,957,753.88 2,618,233,316.46

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年 875,454,371.04

2016 年 262,623,099.25 351,512,401.26

2017 年 781,888,766.20 875,878,183.77

2018 年 266,279,334.14 186,396,090.13

2019 年 251,537,304.88 116,881,196.30

2020 年 3,113,139,482.88

合计 4,675,467,987.35 2,406,122,242.50 /

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付兰州市经济技术开发区土地储备中心土地出让金 70,000,000.00

预付营口市财政局土地出让金 33,390,286.00

预付工程款 1,601,278.00

合计 104,991,564.00

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 696,226,345.49 601,919,491.68

抵押借款

保证借款 3,452,838,364.06 11,561,136,990.39

信用借款 9,030,150,283.12 1,525,749,058.63

合计 13,179,214,992.67 13,688,805,540.70

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2015 年年度报告

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

期末质押借款见附注七之 72，保证借款、信用借款见附注十二之 5。

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

持仓套期工具浮动盈亏 235,500.00

合计 235,500.00

其他说明:

截至 2015 年 12 月 31 日，公司子公司五矿钢铁为套期保值目的持仓 700 手螺纹钢期货合约浮

动盈亏为-235,500.00 元。

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 74,170,090.47 143,900,000.00

银行承兑汇票 2,248,375,592.19 6,931,156,110.15

合计 2,322,545,682.66 7,075,056,110.15

资产质押取得银行承兑汇票详见附注七之 72，关联担保取得银行承兑汇票详见附注十二之 5。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 2,445,781,525.26 4,260,127,858.06

应付工程款 177,836,677.53 276,692,755.45

应付设备款 6,565,614.80 302,788.05

其他 222,950,073.93 198,936,958.04

合计 2,853,133,891.52 4,736,060,359.60

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年年度报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西丰源钒业科技发展有限公司 8,412,715.00 合同未执行完毕

新疆鑫冀永业贸易有限公司 6,381,902.71 合同未执行完毕

广州市万得盛贸易有限公司 5,080,330.52 涉及诉讼

湘乡润弘达能源环保科技有限公司 5,000,000.00 合同未执行完毕

哈密立翔合金开发有限公司 4,493,452.98 涉及诉讼

合计 29,368,401.21 /

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 2,045,788,922.77 3,227,800,466.69

预收代理费 392,965,204.84 305,838,295.07

预收处置土地款 4,999,600.00

交易保证金 390,913,743.23 415,155,077.09

合计 2,829,667,870.84 3,953,793,438.85

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

八方物流福州有限公司 194,553,805.27 涉及诉讼，待结案后结算

深圳市恒洋钢材有限公司 194,539,387.78 涉及诉讼，待结案后结算

上海银丽金属材料有限公司 44,054,005.58 涉及诉讼，待结案后结算

上海融联租赁股份有限公司 31,000,000.00 履约保证金

上海岑地物资有限公司 28,342,202.80 涉及诉讼，待结案后结算

合计 492,489,401.43 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 184,848,374.83 833,698,153.04 830,035,322.88 188,511,204.99

二、离职后福利-设定提存计划 1,429,979.25 88,607,516.32 89,547,811.19 489,684.38

三、辞退福利 2,179,928.27 6,510,166.89 8,690,095.16

四、一年内到期的其他福利

合计 188,458,282.35 928,815,836.25 928,273,229.23 189,000,889.37

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

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2015 年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

129,818,850.70 679,228,838.87 660,612,636.52 148,435,053.05

补贴

二、职工福利费 18,350.47 41,732,060.84 41,732,060.84 18,350.47

三、社会保险费 910,150.66 50,351,874.66 50,581,958.38 680,066.94

其中：医疗保险费 731,479.13 44,910,681.31 45,006,261.91 635,898.53

工伤保险费 146,352.94 3,601,593.35 3,733,922.49 14,023.80

生育保险费 32,318.59 1,839,600.00 1,841,773.98 30,144.61

四、住房公积金 641,711.86 39,555,141.59 39,891,547.54 305,305.91

五、工会经费和职工教育

53,459,311.14 22,830,237.08 37,217,119.60 39,072,428.62

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 184,848,374.83 833,698,153.04 830,035,322.88 188,511,204.99

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,409,244.50 72,098,301.56 73,139,228.66 368,317.40

2、失业保险费 20,734.75 4,108,005.91 4,007,373.68 121,366.98

3、企业年金缴费 12,401,208.85 12,401,208.85

合计 1,429,979.25 88,607,516.32 89,547,811.19 489,684.38

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 38,816,038.47 -96,442,862.37

消费税

营业税 11,763,368.79 11,823,322.92

企业所得税 56,253,640.46 102,339,374.77

个人所得税 1,859,162.53 1,717,754.99

城市维护建设税 5,045,844.88 15,277,162.48

房产税 1,895,399.75 2,701,817.38

土地使用税 382,169.38 2,988,706.31

教育费附加 3,669,291.75 10,931,564.76

其他 7,742,803.05 29,649,982.26

合计 127,427,719.06 80,986,823.50

38、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 58,817,148.38 54,945,690.44

企业债券利息

短期借款应付利息 93,442,446.04 73,714,479.38

划分为金融负债的优先股\永续债

119 / 174

2015 年年度报告

利息

合计 152,259,594.42 128,660,169.82

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 2,749,759.16 2,172,387.41

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 2,749,759.16 2,172,387.41

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

经营留用

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

抵押金及保证金 172,637,410.70 93,010,511.90

关联方资金拆借 331,972,818.04 698,919,259.69

代收五矿发展应收账款资产

795,869,009.52 524,577,924.96

支持专项计划款项

代收代付款 108,449,523.83 81,331,404.45

应付违约赔偿款 30,987,168.81 47,923,562.13

其他 67,612,043.11 14,250,821.54

合计 1,507,527,974.01 1,460,013,484.67

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国五金制品香港公司 181,820,800.00 资金支持

中国五矿股份有限公司 44,627,809.69 资金支持

中国五矿集团公司 30,966,181.02 资金支持

新荣国际商贸有限责任公司 30,000,000.00 资金支持

Rashtriya Ispat Nigam Limite 11,389,973.11 协商中

合计 298,804,763.82 /

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

120 / 174

2015 年年度报告

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 1,558,464,000.00 456,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 4,371,695.84 232,802.50

合计 1,562,835,695.84 456,232,802.50

43、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 2,549,744,000.00 4,435,320,000.00

合计 2,549,744,000.00 4,435,320,000.00

长期借款分类的说明：

期末信用借款为五矿股份向公司子公司中国矿产提供的委托贷款，详见本附注十二之 5，以

及国家发展基金有限公司通过国家开发银行股份有限公司北京市分行向公司提供的委托贷款。

其他说明，包括利率区间：

本期末固定利率长期借款金额为 229,000.00 万元，浮动利率长期借款金额为 4,000.00 万美元，

利率区间为年利率 1.08%-5.4%。

44、应付债券

□适用 √不适用

45、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

应付土地使用权款 14,291,620.39 70,883,977.85

应付融资租赁款 5,184,613.56

减：未确认融资费用 8,656,050.07 41,518,252.38

合计 5,635,570.32 34,550,339.03

减：一年内到期的长期应付款 232,802.50 4,371,695.84

长期应付款净额 5,402,767.82 30,178,643.19

其他说明：

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2015 年年度报告

本期应付土地使用权款增加为子公司五矿钢铁所属东莞物流园与东莞市麻涌镇人民政府签订

《五矿麻涌钢铁物流园项目投资合作协议书》，约定缴付土地管理费按宗地总面积 368.10 亩收取，

标准为每年每亩 2,000.00 元人民币，每五年递增 10%，本期根据未来土地使用年限及缴付标准确

认长期应付款。

本期应付融资租赁款增加为本期非同一控制下企业合并五矿新港所致。

46、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、专项应付款

□适用 √不适用

48、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保

未决诉讼 37,449,980.25 44,284,573.50 注1

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同 120,285.28 107,203,184.40 注2

可兑换积分 229,927.30 注3

其他

合计 37,570,265.53 151,717,685.20 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注 1：子公司以前年度因存货进口代理诉讼确认预计负债 48.59 万元，因存货仓储诉讼确认预

计负债 3,696.41 万元，本期根据存货仓储诉讼进展确认预计负债 683.46 万元，详见附注十四之 2。

注 2：子公司五矿物流经营期租船的转租业务，由于航运市场持续低迷，航运指数已降至历

史低点且未见明显好转迹象，在未来合同到期之前支付给船东的费用大于预计能够收取的转租收

入，本期确认预计损失 10,720.32 万元。

注 3：子公司五矿电商为了回馈鑫益联大宗商品电子交易服务平台的会员，对会员的登陆及

线上交易行为进行积分奖励，本期根据会员登录及交易情况计提可兑换积分余额为 22.99 万元。

49、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

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2015 年年度报告

政府补助 56,708,959.02 600,000.00 20,358,061.22 36,950,897.80 政府拨款

合计 56,708,959.02 600,000.00 20,358,061.22 36,950,897.80 /

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2015 年年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

锰硅合金电炉煤气回收与综合利用项目（注） 24,345,878.35 600,000.00 1,395,251.91 23,550,626.44 与资产相关

烧结脱硫工程环保项目 11,000,000.00 11,000,000.00 与资产相关

污水处理工程补贴资金 3,886,967.36 955,484.88 2,931,482.48 与资产相关

利用余热预还原、热装新技术生产高品质锰合金 3,314,285.68 685,714.32 2,628,571.36 与资产相关

财政贴息—高炉煤气综合利用 2,580,827.63 441,558.48 2,139,269.15 与资产相关

铁合金电炉炉气直接燃烧余热发电 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关

锰干渣综合利用项目 486,000.00 54,000.00 432,000.00 与资产相关

生活污水零排放综合处理项目 360,000.00 36,000.00 324,000.00 与资产相关

除尘灰压球综合利用项目 285,000.00 28,500.00 256,500.00 与资产相关

铁合金电炉自动控制技改项目 90,000.00 90,000.00 与资产相关

鑫益联大宗商品电子交易服务平台项目 7,560,000.00 390,800.00 7,169,200.00 与资产相关

无锡物流园项目 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 与资产相关

合计 56,708,959.02 600,000.00 4,287,309.59 16,070,751.63 36,950,897.80 /

124 / 174

2015 年年度报告

其他说明：

递延收益期末余额为子公司五矿湖铁、五矿营钢、五矿贵铁、五矿电商、五矿钢铁所属五矿

无锡钢铁物流有限责任公司（以下简称“无锡物流园”）收到的政府补贴款项，根据相关规定计入递

延收益，然后自相关费用发生或者相应的资产可使用时起，计入营业外收入。本期根据项目转固

及摊销情况，结转 4,287,309.59 元至营业外收入。

本期递延收益的其他减少为转让子公司五矿营钢所致。

注：子公司五矿湖铁本期依据《湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会关于下达省推进

新型工业化引导资金验收合格项目第二批补助资金的通知》（湘财企指[2013]154 号），收到锰硅合

金电炉煤气回收与综合利用项目补助资金 600,000.00 元。

50、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00

51、其他权益工具

□适用 √不适用

52、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 3,581,260,299.12 344,473,013.27 16,223,151.89 3,909,510,160.50

其他资本公积 210,232,626.19 210,232,626.19

合计 3,791,492,925.31 344,473,013.27 16,223,151.89 4,119,742,786.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期公司向实际控制人中国五矿转让持有的五矿营钢全部股权，本次交易的评估基准日为

2015 年 9 月 30 日，交易双方商定的交易价格为 1 元；根据《股权转让协议》约定，公司所转让五

矿营钢股权在过渡期间运营所产生的盈利或亏损由中国五矿享有或承担；双方于 2015 年 12 月 31

日完成股权转让交易，根据五矿营钢在 2015 年 10 月 1 日至处置日 2015 年 12 月 31 日的亏损情况

和公司的持股比例，确认资本公积 309,944,519.16 元。

本公司于 2015 年 10 月 26 日完成了对公司子公司五矿钢铁所属五矿钢铁武汉公司少数股权的

收购，本次交易完成后，公司持有五矿钢铁武汉公司 100%的股权。本次收购以支付现金 1 元作为

购买对价，购买对价与交易日少数股东权益之间的差额 34,528,494.11 元调增资本公积。

本公司于 2015 年 12 月 31 日收购子公司五矿钢铁所属无锡物流园少数股权，本次交易后，持

有无锡物流园 100%的股权。本次收购以支付现金 87,204,300.00 元作为购买对价，购买对价与交易

日少数股东权益之间的差额 15,268,634.63 元调减资本公积。

125 / 174

2015 年年度报告

本公司于 2015 年 4 月 27 日完成了对公司子公司五矿电商所属五矿网络科技有限公司（以下

简称“五矿网科”）少数股权的收购，本次交易完成后，公司持有五矿网科 100%的股权。本次收购

以支付现金 18,678,300.00 元作为购买对价，购买对价与交易日少数股东权益之间的差额 954,517.26

元调减资本公积。

53、库存股

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

54、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初税后归属期末

项目本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税后归属于母

余额于少数股余额

发生额收益当期转入损益税费用公司

东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 6,125,445.75 61,943,678.92 61,943,678.92 68,069,124.67

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 6,125,445.75 61,943,678.92 61,943,678.92 68,069,124.67

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 6,125,445.75 61,943,678.92 61,943,678.92 68,069,124.67

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2015 年年度报告

55、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 18,472,617.65 10,704,078.42 28,385,088.39 791,607.68

合计 18,472,617.65 10,704,078.42 28,385,088.39 791,607.68

56、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 962,936,099.83 962,936,099.83

任意盈余公积 6,276,386.62 6,276,386.62

储备基金

企业发展基金

其他

合计 969,212,486.45 969,212,486.45

57、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 2,782,372,418.47 2,743,212,371.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 2,782,372,418.47 2,743,212,371.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,953,004,015.39 210,045,926.57

减：提取法定盈余公积 58,321,491.91

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 85,752,856.88 112,550,624.83

转作股本的普通股股利

提取职工奖励及福利基金 13,762.85

期末未分配利润 -1,256,384,453.80 2,782,372,418.47

58、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 61,412,317,000.31 59,642,361,906.59 133,608,984,987.48 129,880,616,883.79

其他业务 573,207,162.10 581,711,427.67 950,399,994.29 907,833,663.36

合计 61,985,524,162.41 60,224,073,334.26 134,559,384,981.77 130,788,450,547.15

59、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

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2015 年年度报告

营业税 41,433,990.34 38,420,114.68

城市维护建设税 54,133,684.64 31,222,864.86

教育费附加 38,815,887.89 22,710,614.85

资源税

关税 6,453,817.60 12,996,348.25

其他 2,261,815.07 5,421,050.56

合计 143,099,195.54 110,770,993.20

60、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费、港口费及杂费 602,765,991.92 541,611,909.60

商品检验、报关、贸易证书费 78,337,263.98 74,541,316.39

仓储保管费 71,832,235.56 63,079,769.44

保险费 53,502,102.58 40,133,757.36

装卸费 13,709,842.43 19,188,777.28

职工薪酬 12,348,494.22 11,161,005.40

包装费 2,874,949.41 2,607,752.30

广告费 732,553.89 2,037,155.56

展览费 185,987.12 549,912.68

销售服务费 1,469,168.65 415,562.35

其他 39,780,543.83 27,719,519.24

合计 877,539,133.59 783,046,437.60

61、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 658,340,933.04 565,024,089.49

修理费 218,030,370.15 257,802,690.70

税费 114,053,693.01 146,917,385.25

办公费 71,779,560.98 70,230,819.68

折旧费 67,947,194.10 55,941,844.90

存货盘亏（盈） 66,156,765.72 -1,666,585.83

租赁费 62,868,111.47 57,737,559.46

差旅费 35,061,025.58 41,223,099.80

业务招待费 31,341,257.73 36,470,170.32

无形资产摊销 34,393,440.76 28,969,130.36

咨询费 22,983,799.76 23,452,462.73

长期待摊费用 10,195,525.85 6,166,276.56

诉讼费 10,114,936.05 12,286,577.42

研究与开发费 8,936,970.27 736,386.72

聘请中介机构费 8,580,543.10 7,552,175.13

保险费 5,156,013.06 4,550,334.24

排污费 805,790.00 1,589,901.00

低值易耗品摊销 615,365.00 987,086.34

会议费 588,295.59 1,295,458.49

董事会费 19,330.00 1,591,417.49

129 / 174

2015 年年度报告

其他 73,603,964.97 88,672,510.16

合计 1,501,572,886.19 1,407,530,790.41

62、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 1,024,962,826.13 1,053,555,066.25

利息收入 -31,907,411.01 -38,582,925.96

汇兑损益 782,396,222.53 55,663,919.90

手续费及其他 59,825,083.22 61,511,260.67

合计 1,835,276,720.87 1,132,147,320.86

63、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,906,492,932.84 154,301,592.15

二、存货跌价损失 787,899,088.97 166,906,014.67

三、可供出售金融资产减值损失 18,000,000.00

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 124,562,059.10

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失 128,935,973.86 8,381,205.67

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失 7,693,534.87

十四、其他

合计 2,965,890,054.77 337,282,347.36

64、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

套期保值业务 680,455.13 -30,106.27

合计 680,455.13 -30,106.27

130 / 174

2015 年年度报告

65、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 263,472.29 2,238,877.71

处置长期股权投资产生的投资收益 122,028,737.71 216,944,095.93

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 371,158.00 420,469.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -161,459.35

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

合计 122,663,368.00 219,441,983.29

其他说明：

（1）本期处置长期股权投资产生的投资收益为处置五矿营钢股权处置价款与评估基准日处置

投资对应的合并财务报表层面享有五矿营钢净资产份额的差额 99,341,177.32 元确认转让股权投资

收益，并将评估基准日处置投资对应的合并财务报表层面享有五矿营钢专项储备份额 23,346,164.31

元转入投资收益；以及处置重庆文迅股权处置价款与处置日处置投资对应的合并财务报表层面享

有重庆文迅净资产份额的差额-658,603.92 元确认转让股权投资收益。

（2）本报告期的投资收益汇回没有重大限制。

66、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 12,032,893.14 52,827,963.01 12,032,893.14

其中：固定资产处置利得 6,615,388.50 16,056,127.58 6,615,388.50

无形资产处置利得 5,417,504.64 36,771,835.43 5,417,504.64

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 27,119,651.50 44,731,037.76 27,119,651.50

盘盈利得 3,299.12

违约赔偿收入 106,641,808.96 84,863,729.21 106,641,808.96

罚款收入 617,505.50 965,273.17 617,505.50

其他 26,246,966.35 30,796,254.73 26,246,966.35

合计 172,658,825.45 214,187,557.00 172,658,825.45

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

131 / 174

2015 年年度报告

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

经营扶持资金 22,161,641.91 23,704,685.42 与收益相关

环保项目补贴资金 3,778,009.59 4,669,760.34 与资产相关、与收益相关

贸易贴息 1,030,000.00 1,195,392.00 与收益相关

价格调节基金 10,000,000.00 与收益相关

短期信用险返还 150,000.00 5,161,200.00 与收益相关

合计 27,119,651.50 44,731,037.76 /

67、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 334,798,556.79 721,822.68 334,798,556.79

其中：固定资产处置损失 334,470,793.79 721,822.68 334,470,793.79

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 8,000.00 8,000.00

盘亏损失 1,000.00 391,688.15 1,000.00

亏损合同 192,810,976.36 74,146,621.55 107,203,184.40

预计未决诉讼损失 10,147,977.67 13,649,952.39 10,147,977.67

罚款支出 878,054.88 3,723,503.19 878,054.88

赔偿金、违约金及滞纳金等支出 24,459,120.91 10,304,336.91 24,459,120.91

其他 24,292,450.00 1,459,558.28 24,292,450.00

合计 587,396,136.61 104,397,483.15 501,788,344.65

68、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 128,479,037.89 187,414,020.79

递延所得税费用 -8,400,860.59 272,174,638.50

合计 120,078,177.30 459,588,659.29

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 -5,853,320,650.84

按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,463,330,162.71

子公司适用不同税率的影响 6,718,364.82

调整以前期间所得税的影响 2,334,500.39

非应税收入的影响 -1,071,827.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,023,132.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,597,152,621.74

132 / 174

2015 年年度报告

其他 -28,748,451.69

所得税费用 120,078,177.30

其他说明：

注 1：本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响主要为子公司五

矿营钢、五矿物流、中国矿产等预计未来难以取得足够的应纳税所得额用于弥补以前年度亏损，

将以前年度确认为递延所得税资产的可抵扣亏损本期转回；以及本期子公司五矿营钢、五矿物流、

五矿湖铁、五矿贵铁预计未来难以取得足够的应纳税所得额用于弥补本期亏损，本期形成的可抵

扣暂时性差异和可抵扣亏损不再确认递延所得税资产。

注 2：其他主要为转让五矿营钢股权形成的转让收益的影响。

69、其他综合收益

详见附注七之 54

70、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

集团往来 349,059,989.25

收到其他往来款 437,719,275.68 303,598,727.07

营业外收入 6,916,739.06 64,004,885.15

利息收入 31,907,411.01 38,582,925.96

政府补助收入 22,832,341.91 34,072,710.82

票据保证金与法院冻结款项收回 304,929,440.62 163,814,572.04

代收证券化款项 795,869,009.52 524,577,924.96

合计 1,600,174,217.80 1,477,711,735.25

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

管理费用支出 561,107,422.00 604,455,923.71

营业费用支出 851,720,045.46 736,040,774.10

营业外支出 17,979,662.05 14,976,209.60

集团往来 366,946,441.65 225,453,324.69

支付其他往来款 158,645,256.53 252,605,330.68

支付的备用金 2,783,284.65 3,825,932.73

银行手续费 59,686,531.75 61,429,263.74

票据保证金与法院冻结款项支出 439,463,220.01 306,854,925.87

支付代收证券化应收账款 524,577,924.96

合计 2,982,909,789.06 2,205,641,685.12

133 / 174

2015 年年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

购买日五矿新港长春钢材加工有限公司的现金及现金等价物 590,612.42

购买日五矿电工（东莞）有限公司的现金及现金等价物 13,089.31

合计 590,612.42 13,089.31

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

本期处置五矿营钢收到的现金或现金等价物 -1.00

丧失控制权日五矿营钢持有的现金及现金等价物 48,326,028.56

合计 48,326,027.56

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 600,000.00 9,120,000.00

合计 600,000.00 9,120,000.00

71、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -5,973,398,828.14 -130,230,163.23

加：资产减值准备 2,965,890,054.77 337,282,347.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 689,622,588.39 660,184,883.30

无形资产摊销 34,634,826.70 29,131,690.52

长期待摊费用摊销 47,610,097.08 37,258,489.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

322,765,663.65 -52,438,640.93

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 332,500.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -680,455.13 30,106.27

财务费用（收益以“－”号填列） 1,449,519,521.72 912,223,265.01

投资损失（收益以“－”号填列） -122,663,368.00 -219,441,983.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,370,445.55 272,176,702.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -30,415.04 -2,064.42

存货的减少（增加以“－”号填列） 2,578,029,023.10 -988,408,170.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,480,939,219.97 226,670,780.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,928,805,468.22 -2,595,760,717.73

其他 -107,365,756.91 -143,570,106.50

经营活动产生的现金流量净额 1,427,696,258.39 -1,654,561,079.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

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2015 年年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,879,239,296.23 1,627,064,341.19

减：现金的期初余额 1,627,064,341.19 1,596,029,121.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,252,174,955.04 31,035,219.79

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 52,446,735.00

其中：五矿新港长春钢材加工有限公司 52,446,735.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 590,612.42

其中：五矿新港长春钢材加工有限公司 590,612.42

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 51,856,122.58

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,878,300.00

其中：重庆文迅科技有限公司 14,878,300.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 128,625.75

其中：重庆文迅科技有限公司 128,625.75

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 14,749,674.25

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 2,879,239,296.23 1,627,064,341.19

其中：库存现金 1,028,962.03 1,394,556.96

可随时用于支付的银行存款 2,847,292,091.99 1,619,632,943.04

可随时用于支付的其他货币资金 30,918,242.21 6,036,841.19

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,879,239,296.23 1,627,064,341.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

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2015 年年度报告

72、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 176,681,887.42 （1）

应收票据 399,206,377.78 （2）

存货

固定资产 8,007,887.28 （5）

无形资产

应收账款 155,410,907.15 （3）

信用证 206,459,063.23 （4）

合计 945,766,122.86 /

其他说明：

注（1）：截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以货币资金 124,281,493.87 元作为票据保

证金，开具银行承兑 206,286,427.23 元；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司因合同纠纷作为诉讼保全资金被法院冻结银行存

款 2,031,698.14 元；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以货币资金 41,891,657.24 元作为保函保证金，开

具保函 123,978,142.50 元；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以货币资金 7,725,658.17 元作为海关税款保证金；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以货币资金 751,380.00 元作为期货保证金，购买

期货合约进行套期保值；

注（2）：截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以 334,419,736.78 元的商业承兑汇票质押，

取得 334,419,736.78 元的银行借款；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以 10,000,000.00 元的银行承兑汇票质押，开具

10,000,000.00 元的银行承兑汇票；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以 8,286,641.00 元的应收票据作为保函保证金，开

具保函 8,124,146.00 元；

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以 46,500,000.00 元的应收票据作为诉讼保全担保

资产；

注（3）：截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以应收账款 155,410,907.15 元作为质押,

取得 155,410,907.15 元银行借款；

注（4）：截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以信用证 206,459,063.23 元作为质押取得

206,395,701.56 元银行借款。

注（5）截至 2015 年 12 月 31 日止，公司所属子公司以固定资产 8,007,887.28 元作为诉讼保全

担保资产。

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2015 年年度报告

73、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金 117,782,498.48

其中：美元 17,962,048.94 6.4936 116,638,360.99

欧元 156,568.67 7.0952 1,110,886.03

港币 148.82 0.8378 124.68

人民币

英镑 3,445.00 9.6159 33,126.78

应收账款 122,579,072.65

其中：美元 18,876,905.36 6.4936 122,579,072.65

欧元

港币

人民币

长期借款 1,818,208,000.00

其中：美元 280,000,000.00 6.4936 1,818,208,000.00

欧元

港币

人民币

其他应收款 457,195.73

其中：美元 69,928.56 6.4936 454,088.10

欧元 437.99 7.0952 3,107.63

短期借款 3,366,830,399.55

其中：美元 515,752,076.09 6.4936 3,349,087,681.30

欧元 997,219.00 7.0952 7,075,468.25

日元 198,000,000.00 0.0539 10,667,250.00

应付账款 799,638,880.85

其中：美元 122,426,246.79 6.4936 794,987,076.16

欧元 553,703.60 7.0952 3,928,637.78

英镑 55,288.05 9.6159 531,644.36

日元 3,554,943.00 0.0539 191,522.55

其他应付款 202,989,683.97

其中：美元 31,128,843.78 6.4936 202,138,259.97

欧元 120,000.00 7.0952 851,424.00

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

74、套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

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2015 年年度报告

本期公司所属子公司五矿钢铁、中国矿产利用期货合约对经营的主产品螺纹钢、焦炭、铁矿

砂市场价格的变动进行套期保值，通过对套期策略进行分析，被套期项目为钢材、焦炭、铁矿砂，

套期工具为购买的期货合约；本期购入期货合约 41,220.77 万元，截至 2015 年 12 月 31 日止，持有

700 手螺纹钢期货合约，平仓损益抵减现货公允价值变动和现金流量变动后的损益为 68.05 万元。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

股权

股权购买日购买日至期购买日至期

被购买方名股权取股权取得成取得

取得购买日的确定末被购买方末被购买方

称得时点本比例

方式依据的收入的净利润

（%）

五矿新港长

货币

春钢材加工 2015-7-24 52,446,735.00 51 2015-7-24 注 17,951,456.01 -3,689,809.42

出资

有限公司

其他说明：

注：本期子公司五矿钢铁通过增资方式对五矿新港进行投资，增资后的持股比例和表决权比

例均为 51%。2015 年 7 月 24 日五矿新港在长春市工商行政管理局办理了股权变更手续并领取了变

更后的营业执照，根据《增资协议》约定，自登记完成日起，各方按照协议约定持股比例行使股

东权利并承担股东义务，2015 年 7 月 24 日，五矿钢铁取得了对五矿新港的控制权。本期以 2015

年 7 月 24 日为购买日，将五矿新港纳入合并范围。

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合并成本

--现金 52,446,735.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 52,446,735.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 51,317,072.28

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

1,129,662.72

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

根据基准日 2014 年 12 月 31 日以基础资产法评估结果，计算至购买日五矿新港净资产公允价值为

10,062.17 万元。

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2015 年年度报告

其他说明：

通过分析购入的五矿新港可辨认的资产情况，公司将购买日合并成本大于取得的可辨认净资

产公允价值份额的金额差额分摊至无形资产的土地使用权，未确认商誉。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

五矿新港长春钢材加工有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 147,080,858.82 145,427,639.39

货币资金 590,612.42 590,612.42

应收款项 76,569,437.66 76,569,437.66

存货 3,602,260.55 3,602,260.55

其他流动资产 62,894.25 62,894.25

递延所得税资产 592,217.74 592,217.74

固定资产 53,382,180.27 51,920,024.35

无形资产 8,498,401.06 8,307,337.55

在建工程 3,782,854.87 3,782,854.87

负债： 46,459,148.46 46,097,378.82

借款 17,000,000.00 17,000,000.00

应付款项 22,606,110.98 22,606,110.98

递延所得税负债 361,769.64

应付职工薪酬 342,162.06 342,162.06

长期应付款 6,149,105.78 6,149,105.78

净资产 100,621,710.36 99,330,260.57

减：少数股东权益 49,304,638.08 48,671,827.68

取得的净资产 51,317,072.28 50,658,432.89

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

基础资产法估值技术

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与原

丧失

子公

按照控制

司股

公允权之

丧失丧失权投

处置价款与丧失价值日剩

丧失控制控制资相

处置投资对控制重新余股

控制权之权之关的

股权处股权应的合并财权之计量权公

股权处置价丧失控制权时日剩日剩其他

子公司名称置比例处置务报表层面日剩剩余允价

款权的时点点的余股余股综合

（%）方式享有该子公余股股权值的

确定权的权的收益

司净资产份权的产生确定

依据账面公允转入

额的差额比例的利方法

价值价值投资

得或及主

损益

损失要假

的金

设

额

重庆文迅科

14,878,300.00 99.9906 转让 2015-4-27 注 1 -658,603.92

技股份公司

五矿营口中

板有限责任 1.00 50.396 转让 2015-12-31 注 2 99,341,177.32

公司

其他说明：

注 1：根据 2015 年 1 月 26 日五矿网科第一次临时股东会决议，五矿网科通过北京产权交易所

挂牌转让持有的重庆文迅全部 99.9906%的股权，截至 2015 年 4 月 27 日止，重庆龙文实业（集团）

有限公司通过北京产权交易所与五矿网科签订了股权转让协议，并支付了全部转让价款

14,878,300.00 元，以 2015 年 4 月 27 日为处置日，转让的处置收益为-658,603.92 元，故本期不再将

其纳入 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表，但将其期初至处置日的收入、费用、利润和现金流量

纳入 2015 年合并利润表、合并现金流量表。

注 2：根据 2015 年 12 月 31 日召开的五矿发展股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会决议

通过了《关于转让五矿营口中板有限责任公司股权的议案》；根据各方在 2015 年 12 月 31 日签订

的《股权转让协议》约定本次公司持有的五矿营钢 50.396%的股权的转让价款为 1 元，所转让股权

在过渡期间运营所产生的盈利或亏损由中国五矿享有或承担。截至 2015 年 12 月 31 日止，中国五

矿已对五矿营钢行使股东权利和承担股东义务，故以 2015 年 12 月 31 日为处置日，本期不再将五

矿营钢纳入 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表，但将其 2015 年收入、费用、利润和现金流量纳入

2015 年合并利润表、合并现金流量表。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

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2015 年年度报告

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期子公司根据经营需要，通过投资设立 6 家公司，纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

五矿物流集团有限公司北京北京运输代理 100 100 投资设立

五矿东方贸易进出口有

北京北京贸易 100 100 投资设立

限责任公司

中国矿产有限责任公司北京北京贸易 100 100 投资设立

五矿钢铁有限责任公司北京北京贸易 100 100 投资设立

五矿贸易有限责任公司北京北京贸易 100 100 投资设立

五矿（湖南）铁合金有

湖南湖南生产加工 80 80 投资设立

限责任公司

五矿国际招标有限责任

北京北京招标 100 100 投资设立

公司

五矿物流（上海）有限

上海上海货物代理 100 100 投资设立

公司

五矿电子商务有限公司北京北京电子商务 100 100 投资设立

五矿浙江国际贸易有限同一控制下

浙江浙江贸易 100 100

公司企业合并

五矿宁波进出口有限公同一控制下

浙江浙江贸易 100 100

司企业合并

中国五矿南方有限责任同一控制下

广东广东贸易 100 100

公司企业合并

五矿（贵州）铁合金有非同一控制

贵州贵州生产加工 100 100

限责任公司下企业合并

北京五矿腾龙信息技术

有限公司

其他说明：

注：北京五矿腾龙信息技术有限公司于 2008 年关闭，拟清理，未将其纳入财务报表合并范围。

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2015 年年度报告

(2). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

公司使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

本期公司通过与少数股东签订《股权转让协议》的方式，收购子公司五矿网科、五矿钢铁武

汉公司、无锡物流园的少数股东权益。收购前公司持有以上公司的股权比例分别为 60%、60%、60%；

截至 2015 年 12 月 31 日止，上述收购均已完成，公司持有以上公司的股权比例均为 100%，导致公

司在子公司所有者权益份额发生变化。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元币种:人民币

项目五矿网络科技有限五矿钢铁（武汉）有五矿无锡钢铁物流

公司限公司有限责任公司

购买成本/处置对价

--现金 18,678,300.00 1.00 87,204,300.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 18,678,300.00 1.00 87,204,300.00

减：按取得/处置的股权比例

17,723,782.74 34,528,495.11 71,935,665.37

计算的子公司净资产份额

差额 954,517.26 -34,528,494.11 15,268,634.63

其中：调整资本公积 -954,517.26 34,528,494.11 -15,268,634.63

调整盈余公积

调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

合营企业或联营企

主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

宁波金海菱液化储

宁波市浙江储运业 26.2 权益法

运有限公司

天津市中焦物流贸

天津市天津仓储加工 40 权益法

易有限责任公司

广东五矿萤石有限

乐昌市广东采矿加工 36 权益法

公司

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2015 年年度报告

广州华南金属材料

广州市广东贸易 30 权益法

交易中心有限公司

五矿天威钢铁有限

秦皇岛市河北仓储加工 25 权益法

公司

五矿中建（北京）

北京市北京仓储业 40 权益法

仓储有限责任公司

五矿（山东）钢铁

莱芜市山东仓储加工 30 权益法

物流园有限公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

五矿天威钢铁广东五矿萤石五矿天威钢铁广东五矿萤石

有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产 119,270,214.53 14,546,111.47 120,291,824.46 22,865,134.43

非流动资产 37,817,718.39 89,852,133.37 49,853,381.53 86,511,732.06

资产合计 157,087,932.92 104,398,244.84 170,145,205.99 109,376,866.49

流动负债 38,966,574.29 5,058,928.48 54,845,528.52 5,480,243.81

非流动负债

负债合计 38,966,574.29 5,058,928.48 54,845,528.52 5,480,243.81

少数股东权益

归属于母公司股东权益 118,121,358.63 99,339,316.36 115,299,677.47 103,896,622.68

按持股比例计算的净资产份额 29,530,339.66 35,762,153.89 28,824,919.37 37,402,784.17

调整事项 307,021.73

--商誉

--内部交易未实现利润 307,021.73

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 29,530,339.66 35,762,153.89 28,824,919.37 37,095,762.44

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 173,056,355.09 33,826,802.91 294,009,886.21 42,391,499.93

净利润 2,388,400.59 -1,957,306.32 1,735,874.24 3,196,844.77

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,388,400.59 -1,957,306.32 1,735,874.24 3,196,844.77

本年度收到的来自联营企业的股利 936,000.00 2,500,000.00

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

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2015 年年度报告

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 15,867,300.97 16,817,630.16

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -370,087.50 632,606.43

--其他综合收益

--综合收益总额 -370,087.50 632,606.43

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况

2015 年 12 月 31 日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主要

从事应收账款资产证券化业务，从本公司子公司购买应收账款，以应收账款回款产生的现金流为

基础发行资产支持证券融资。该结构化主体 2015 年 12 月 31 日的资产总额为 301,819.16 万元。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口

次级资产支持证券 354,641,863.67 354,641,863.67 294,000,000.00 294,000,000.00

次级资产支持证券列示在财务报表的“可供出售金融资产”项目中，最大损失敞口为次级资产支

持证券在资产负债表上的账面价值（公允价值），截止 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 35,464.19

万元。

（3）对结构化主体提供的财务支持或其他支持

公司对专项计划未提供财务方面的支持。

根据服务协议，公司为专项计划从子公司购买的应收账款提供收款服务，由于收款是公司正

常经营业务，回收自有应收款项和专项计划的应收账款难以严格区分，故本期未确认服务负债，

同时也无服务资产。

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险

和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务

业绩的潜在不利影响。

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2015 年年度报告

1. 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资

产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理

层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违

约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司

基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信

用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面

金额。公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。

2. 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他

支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持

续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和

长期的资金需求。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期

日列示如下：

单位:元币种:人民币

期末余额

项目

账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 3,055,921,183.65 3,055,921,183.65 3,055,921,183.65

应收票据 2,340,352,327.39 2,340,352,327.39 2,340,352,327.39

应收账款 6,059,288,038.60 7,746,826,609.30 7,746,826,609.30

其他应收款 10,218,563,709.33 11,335,463,053.74 11,335,463,053.74

小计 21,674,125,258.97 24,478,563,174.08 24,478,563,174.08

短期借款 13,179,214,992.67 13,179,214,992.67 13,179,214,992.67

衍生金融负债 235,500.00 235,500.00 235,500.00

应付票据 2,322,545,682.66 2,322,545,682.66 2,322,545,682.66

应付账款 2,853,133,891.52 2,853,133,891.52 2,853,133,891.52

其他应付款 1,507,527,974.01 1,507,527,974.01 1,507,527,974.01

长期借款 2,549,744,000.00 2,549,744,000.00 2,299,744,000.00 48,000,000.00 202,000,000.00

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2015 年年度报告

期末余额

项目

账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

长期应付款 30,178,643.19 30,178,643.19 2,270,283.26 2,721,297.45 25,187,062.48

一年内到期的非流

1,562,835,695.84 1,562,835,695.84 1,562,835,695.84

动负债

小计 24,005,416,379.89 24,005,416,379.89 21,425,493,736.70 2,302,014,283.26 50,721,297.45 227,187,062.48

续：

期初余额

项目

账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 1,933,919,267.06 1,933,919,267.06 1,933,919,267.06

应收票据 3,213,696,858.37 3,213,696,858.37 3,213,696,858.37

应收账款 10,377,877,255.67 11,535,227,620.21 11,535,227,620.21

其他应收款 1,233,994,324.01 1,897,289,439.42 1,897,289,439.42

小计 16,759,487,705.11 18,580,133,185.06 18,580,133,185.06

短期借款 13,688,805,540.70 13,688,805,540.70 13,688,805,540.70

应付票据 7,075,056,110.15 7,075,056,110.15 7,075,056,110.15

应付账款 4,736,060,359.60 4,736,060,359.60 4,736,060,359.60

其他应付款 1,460,013,484.67 1,460,013,484.67 1,460,013,484.67

长期借款 4,435,320,000.00 4,435,320,000.00 1,468,560,000.00 2,966,760,000.00

长期应付款 5,402,767.82 5,402,767.82 216,473.62 612,419.09 4,573,875.11

一年内到期的非流

456,232,802.50 456,232,802.50 456,232,802.50

动负债

小计 31,856,891,065.44 31,856,891,065.44 27,416,168,297.62 1,468,776,473.62 2,967,372,419.09 4,573,875.11

3. 市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司也存在较多的进出口业

务，已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为

美元、日元、欧元和港元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资

产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

1）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额列示如下：

单位:元币种:人民币

期末余额

项目港元日元欧元英镑

美元项目合计

项目项目项目项目

外币金融资产：

货币资金 116,638,360.99 124.68 1,110,886.03 33,126.78 117,782,498.48

应收账款 122,579,072.65 122,579,072.65

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2015 年年度报告

期末余额

项目港元日元欧元英镑

美元项目合计

项目项目项目项目

其他应收款 454,088.10 3,107.63 457,195.73

小计 239,671,521.74 124.68 1,113,993.66 33,126.78 240,818,766.86

外币金融负债：

短期借款 3,349,087,681.30 7,075,468.25 10,667,250.00 3,366,830,399.55

应付账款 794,987,076.16 191,522.55 3,928,637.78 531,644.36 799,638,880.85

其他应付款 202,138,259.97 851,424.00 202,989,683.97

长期借款 1,818,208,000.00 1,818,208,000.00

小计 6,164,421,017.43 191,522.55 11,855,530.03 11,198,894.36 6,187,666,964.37

续：

期初余额

项目港元日元欧元英镑

美元项目合计

项目项目项目项目

外币金融资产：

货币资金 87,196,608.74 32,285.84 275,244.28 32,878.05 87,537,016.91

应收账款 673,500,526.77 11,289.72 673,511,816.49

其他应收款 331,146.88 331,146.88

小计 761,028,282.39 32,285.84 286,534.00 32,878.05 761,379,980.28

外币金融负债：

短期借款 11,518,999,918.95 26,376,386.42 11,545,376,305.37

应付账款 1,064,918,506.38 182,724.07 82,888.38 0.10 1,065,184,118.93

其他应付款 208,962,277.54 208,962,277.54

长期借款 1,713,320,000.00 1,713,320,000.00

小计 14,506,200,702.87 182,724.07 26,459,274.80 0.10 14,532,842,701.84

2）敏感性分析：

截至 2015 年 12 月 31 日止，对于本公司各类美元、欧元、英镑、港元金融资产和美元、日元、

欧元、英镑金融负债，如果人民币对这些外币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本公司将减

少或增加净利润约 22,379.65 万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风

险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固

定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚

未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，

管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。

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2015 年年度报告

1）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司长期带息债务利率类型详见附注七之 43。

2）敏感性分析：

截至 2015 年 12 月 31 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因

素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 1,582.33 万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率

获得的借款。

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允

合计

允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 7,860,000.00 354,641,863.67 362,501,863.67

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 7,860,000.00 354,641,863.67 362,501,863.67

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 7,860,000.00 354,641,863.67 362,501,863.67

（五）交易性金融负债 235,500.00 235,500.00

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债 235,500.00 235,500.00

其他

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2015 年年度报告

（六）指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 235,500.00 235,500.00

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目权益投资市价按证券交易所 2015 年 12 月 31 日相应股票的收盘价

确定；衍生金融负债公允价值根据期货交易所 2015 年 12 月 31 日相应期货合约的收盘价确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）估值技术、输入值说明

持续第三层次公允价值计量的项目为专项计划的次级资产支持证券，采用现金流量折现法进

行估值，由于专项计划次级资产支持证券不存在活跃的市场，导致相关可观察输入值无法取得，

故使用第三层次输入值。

（2）不可观察输入值信息

影响专项计划次级资产支持证券公允价值的重要的、可合理取得的不可观察值主要有：专项

计划收益分配、专项计划受益权收入、证券化应收账款账期加价收益和违约损失率、专项计划回

款资金收益和运营费用等可量化信息。

单位：元币种：人民币

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

专项计划收益分配 6%

专项计划受益权收入 3%-6%

证券化应收账款账期加价收益 1%-3%

次级资产现金流量

354,641,863.67 专项计划回款资金收益银行活期存款利率

支持证券折现法

专项计划投资收益市场收益率

专项计划运营费约 0.2%

证券化应收账款违约损失约 0.01%

（3）估值流程

在专项计划存续期内，根据上述主要输入值，计算每年的现金净流量，并按公司购买次级资

产支持证券期望的投资报酬率进行折现，测算次级资产支持证券的公允价值，并对各期公允价值

计量进行评估，对变动进行分析。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到

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2015 年年度报告

期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

中国五矿股

北京投资管理 2,906,924.29 62.56 62.56

份有限公司

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

九之 1 在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

九之 3 在合营安排或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

五矿广东萤石有限公司联营企业

五矿天威钢铁有限公司联营企业

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

澳洲五金矿产有限公司集团兄弟公司

北京第五广场置业有限公司集团兄弟公司

北京香格里拉饭店有限公司集团兄弟公司

常熟科弘材料科技有限公司集团兄弟公司

常熟星岛新兴建材有限公司集团兄弟公司

常熟星海新兴建材有限公司集团兄弟公司

常熟星宇新兴建材有限公司集团兄弟公司

德国五矿有限公司集团兄弟公司

贵州铜仁金瑞锰业有限责任公司集团兄弟公司

韩国五矿株式会社集团兄弟公司

湖南柿竹园有色金属有限责任公司集团兄弟公司

湖南有色诚信工程监理有限责任公司集团兄弟公司

湖南有色光电科技有限公司集团兄弟公司

湖南有色国贸有限公司集团兄弟公司

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2015 年年度报告

华北铝业有限公司集团兄弟公司

金瑞新材料科技股份有限公司集团兄弟公司

金新船务运输有限公司集团兄弟公司

洛杉矶矿产金属有限公司集团兄弟公司

美国矿产金属有限公司集团兄弟公司

明纳哥国际有限公司集团兄弟公司

南洋五矿实业有限公司集团兄弟公司

欧亚运输贸易有限公司集团兄弟公司

日本五金矿产株式会社集团兄弟公司

日照钢铁控股集团有限公司其他

五矿（南京）国际贸易有限公司集团兄弟公司

五矿（汕头）粤东物流新城发展有限公司集团兄弟公司

五矿（营口）产业园发展有限公司集团兄弟公司

五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司集团兄弟公司

五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司集团兄弟公司

五矿二十三冶建设集团有限公司集团兄弟公司

五矿二十三冶建设集团有限公司北京分公司集团兄弟公司

五矿房地产有限公司集团兄弟公司

五矿钢铁英国有限公司集团兄弟公司

五矿工程技术有限责任公司集团兄弟公司

五矿桂阳锡业有限公司集团兄弟公司

五矿海外贸易有限公司集团兄弟公司

五矿邯邢矿业有限公司集团兄弟公司

五矿恒源置业江阴有限公司集团兄弟公司

五矿集团财务有限责任公司集团兄弟公司

五矿建设投资管理（北京）有限公司集团兄弟公司

五矿经易期货有限公司集团兄弟公司

五矿矿业（安徽）开发有限公司集团兄弟公司

五矿矿业控股有限公司集团兄弟公司

五矿企荣有限公司集团兄弟公司

五矿盛盈合轻金属（山西）有限公司集团兄弟公司

五矿物业管理有限公司集团兄弟公司

五矿稀土集团有限公司集团兄弟公司

五矿盐湖有限公司集团兄弟公司

五矿营口中板有限责任公司集团兄弟公司

五矿有色金属股份有限公司集团兄弟公司

五矿有色金属控股（上海）有限公司集团兄弟公司

五矿有色金属控股有限公司集团兄弟公司

五矿有色金属连云港有限公司集团兄弟公司

五矿证券有限公司集团兄弟公司

五矿置业（天津）滨海新区有限公司集团兄弟公司

五矿置业有限公司集团兄弟公司

五矿资本控股有限公司集团兄弟公司

新荣国际商贸有限责任公司集团兄弟公司

英国五金矿产有限公司集团兄弟公司

营口京华钢铁有限公司其他

镇江五矿贸易发展有限责任公司集团兄弟公司

中国五金制品香港公司集团兄弟公司

中国五金制品有限公司集团兄弟公司

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2015 年年度报告

株洲硬质合金集团有限公司集团兄弟公司

自贡硬质合金有限责任公司成都分公司集团兄弟公司

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

韩国五矿株式会社动力煤、铬矿、铁矿石、

1,310,303,757.02 1,103,716,573.42

锰矿矿、含镍红土矿

日本五金矿产株式会社动力煤、高碳铬铁、铬矿、

1,004,664,210.28 215,899,614.64

含镍红土矿、铁矿石

五矿企荣有限公司高碳铬铁、铬矿、锰矿、

906,119,854.13 1,456,112,201.41

铁矿石

德国五矿有限公司高碳铬铁、铬矿、铁矿石 231,595,793.26 39,404,664.11

明纳哥国际有限公司动力煤、铁矿石 202,791,674.56 938,375,719.59

南洋五矿实业有限公司动力煤、高碳铬铁、铁矿

142,537,833.58 448,739,213.85

石

新荣国际商贸有限责任公司铬矿、冶金焦炭、钢材 131,527,051.08 78,374,939.27

中国五金制品有限公司铬矿、废钢、钢材 64,744,824.38 287,795,981.58

五矿钢铁英国有限公司铁矿石 53,379,600.91 43,980,071.38

常熟星海新兴建材有限公司钢材 37,615,173.31 62,213,241.04

广东五矿萤石有限公司氟石粉 29,521,552.56 9,680,731.84

金瑞新材料科技股份有限公司电解锰 5,521,896.58

澳洲五金矿产有限公司铬矿 2,055,011.47

常熟科弘材料科技有限公司钢材 1,724,614.75 33,992,947.38

营口京华钢铁有限公司铁水 1,078,776,740.54

美国矿产金属有限公司动力煤、冶金原料 122,592,021.32

常熟星岛新兴建材有限公司钢材 9,806,374.45

五矿天威钢铁有限公司钢材 7,713,444.02

洛杉矶矿产金属有限公司冶金原料 1,990,740.38

小计 4,124,102,847.87 5,939,165,220.22

营口京华钢铁有限公司接受加工劳务 924,699,380.99 616,623,920.58

营口京华钢铁有限公司接受人工劳务 141,145,000.00 141,145,000.00

五矿二十三冶建设集团有限公司接受工程劳务 143,599,496.37 269,431,340.85

五矿经易期货有限公司接受投资服务 130,264.57 10,409.14

金新船务运输有限公司接受运输劳务 2,508,658.91

小计 1,209,574,141.93 1,029,719,329.48

合计 5,333,676,989.80 6,968,884,549.70

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

营口京华钢铁有限公司铁矿石、钢材、无烟煤、

896,034,633.57 526,339,520.07

备品备件

常熟科弘材料科技有限公司钢材 399,071,024.70 597,296,916.78

153 / 174

2015 年年度报告

澳洲五金矿产有限公司冶金焦炭、钢材 311,711,100.11 85,098,346.25

韩国五矿株式会社冶金焦炭、钢材、重烧

198,727,710.20 68,946,704.01

镁、无烟煤、矾土

五矿二十三冶建设集团有限公司钢材 147,314,647.79 328,228,779.29

五矿企荣有限公司冶金焦炭、高炉喷煤、

149,477,923.55 57,864,806.42

铁矿石

日照钢铁控股集团有限公司煤炭 84,249,333.81 105,939,361.20

南洋五矿实业有限公司冶金焦炭、钢材 57,334,833.11 511,452,157.07

明纳哥国际有限公司氟石粉、轻烧煤、矾土 41,250,619.75

日本五金矿产株式会社碳化硅、矾土 32,756,351.90 48,536,101.38

美国矿产金属有限公司钢材 21,075,117.58

五矿二十三冶建设集团第二工程有限钢材

17,626,203.91 16,040,837.22

公司

五矿二十三冶建设集团第一工程有限钢材

8,333,131.74 41,051,336.08

公司

洛杉矶矿产金属有限公司铁矿石 5,496,007.49

德国五矿有限公司钢材 2,370,317.37 4,936,331.97

新荣国际商贸有限责任公司铁矿石 123,796,565.77

五矿天威钢铁有限公司钢材 112,324,020.95

五矿（南京）国际贸易有限公司钢材 21,374,457.66

湖南有色国贸有限公司氟石粉 3,658,344.16

五矿盛盈合轻金属（山西）有限公司硅铁、铬铁 2,556,995.47

五矿矿业（安徽）开发有限公司钢材 2,120,594.60

常熟星海新兴建材有限公司钢材 1,288,958.97

湖南柿竹园有色金属有限责任公司采挖设备 347,879.49

小计 2,372,828,956.58 2,659,199,014.81

新荣国际商贸有限责任公司提供代理服务 31,991,708.61 31,910,620.20

华北铝业有限公司提供代理服务 5,445,659.97 8,267,750.46

常熟科弘材料科技有限公司提供代理服务 5,358,967.88 10,373,932.38

五矿稀土集团有限公司提供代理服务 5,297,013.59 4,814,702.13

五矿有色金属股份有限公司提供代理服务 4,764,942.46 2,891,840.56

澳洲五金矿产有限公司提供代理服务 4,211,330.20

中国五金制品有限公司提供代理服务 1,845,655.27 1,505,356.81

金新船务运输有限公司提供代理服务 857,210.46 1,645,242.78

五矿有色金属连云港有限公司提供代理服务 52,336.94 134,256.42

常熟星海新兴建材有限公司提供代理服务 34,223.90 106,411.23

五矿矿业（安徽）开发有限公司提供代理服务 33,186.79

日照钢铁控股集团有限公司提供代理服务 31,549.06

五矿有色金属控股（上海）有限公司提供代理服务 6,989.63

常熟星岛新兴建材有限公司提供代理服务 1,784.33 276,955.37

德国五矿有限公司提供代理服务 42,610.02

南洋五矿实业有限公司提供代理服务 9,467,033.69

五矿（南京）国际贸易有限公司提供代理服务 126,767.83

五矿企荣有限公司提供代理服务 2,196,520.43

五矿有色金属控股有限公司提供代理服务 6,443.46

中国五矿股份有限公司提供代理服务 938,602.82

小计 59,932,559.09 74,705,046.59

五矿二十三冶建设集团有限公司提供招标服务 215,980.00

湖南有色诚信工程监理有限责任公司提供招标服务 30,040.00

154 / 174

2015 年年度报告

五矿资本控股有限公司提供招标服务 30,440.00

小计 276,460.00

合计 2,432,761,515.67 2,734,180,521.40

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司受托管理/承包情况表：

单位：万元币种：人民币

本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包托管收益/承包

管收益/承包收

方名称方名称产类型起始日终止日收益定价依据

益

五矿海外贸易五矿发展股

股权托管 2015-1-1 2015-12-31 协议价 80

有限公司份有限公司

英国五金矿产五矿发展股

股权托管 2015-1-1 2015-12-31 协议价 10

有限公司份有限公司

中国五矿集团五矿发展股

股权托管 2015-1-1 2015-12-31 协议价 10

公司份有限公司

关联托管/承包情况说明

注 1：本公司与五矿海外贸易有限公司于 2014 年 12 月 30 日签订《关于托管韩国五矿等 9 家

海外公司股权之合同书》，约定由公司受托管理韩国五矿株式会社、五矿企荣有限公司、美国矿产

金属有限公司、澳洲五金矿产有限公司、南非五金矿产有限公司、中国五矿新西兰有限公司、日

本五金矿产株式会社、南洋五矿实业有限公司、德国五矿有限公司 9 家海外公司 100%股权，托管

期限自 2015 年 1 月 1 日起为期一年，若托管期限到期后双方均未要求解除或修订，则托管期限自

动顺延一年，托管费为每年 80 万元。

注 2：本公司与英国五金矿产有限公司于 2014 年 12 月 30 日签订《关于托管五矿钢铁英国有

限公司股权之合同书》，约定由公司受托管理英国五金矿产有限公司持有的五矿钢铁英国有限公

司 100%股权，托管期限自 2015 年 1 月 1 日起为期一年，若托管期限到期后双方均未要求解除或

修订，则托管期限自动顺延一年，托管费为每年 10 万元。

注 3：本公司与中国五矿于 2014 年 12 月 30 日签订《关于托管南美五金矿产有限公司和明纳

哥国际有限公司两家公司股权之合同书》，约定由公司受托管理中国五矿持有的南美五金矿产有

限公司和明纳哥国际有限公司全部股权，托管期限自 2015 年 1 月 1 日起为期一年，若托管期限到

期后双方均未要求解除或修订，则托管期限自动顺延一年，托管费为每年 10 万元。

以上托管协议 2015 年到期后，均在 2016 年自动顺延一年。

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

中国五矿集团公司办公楼 29,552,528.60 30,565,286.26

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2015 年年度报告

北京第五广场置业有限公司办公室 598,942.92 719,688.44

五矿房地产有限公司档案室 173,568.40 173,936.60

五矿物业管理有限公司库房 1,822,295.33 1,484,489.00

营口京华钢铁有限公司连铸机、宽厚板二期等 79,890,632.48

合计 112,037,967.73 32,943,400.30

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：万元币种：人民币

担保是否已经

被担保方担保金额担保起止日说明

履行完毕

五矿钢铁有限责任公司 23,543.71 中国五矿每年根据预否（1）

中国五矿深圳进出口有限责任算，给予公司银行信用

44,096.38 否（2）

公司担保额度，公司及子公

五矿新疆贸易有限责任公司 1,955.69 司根据预算在信用额否（3）

中国矿产有限责任公司 275,688.05 度范围内安排借款、开否（4）

具银行承兑汇票、开具

公司子公司开具银行承兑汇票 211,987.86 保函及开具信用证，否（5）

公司子公司开立信用证 104,793.00 2015 年给予信用额度否（6）

公司子公司开具保函 25,425.84 383 亿元。否（7）

合计 687,490.53

关联担保情况说明：

（1）子公司五矿钢铁周转利用中国五矿的银行信用额度取得短期押汇借款，截至 2015 年 12

月 31 日止，押汇借款余额 3,516.72 万美元、99.72 万欧元。

（2）子公司五矿钢铁所属中国五矿深圳进出口有限责任公司（以下简称“五矿深圳”）周转利

用中国五矿的银行信用额度取得短期押汇借款，截至 2015 年 12 月 31 日止，押汇借款余额为 6,790.75

万美元。

（3）子公司五矿贸易有限责任公司所属五矿新疆贸易有限责任公司周转利用中国五矿的银行

信用额度取得短期押汇借款，截至 2015 年 12 月 31 日止，押汇借款余额为 301.17 万美元。

（4）子公司中国矿产周转利用中国五矿的银行信用额度取得短期押汇借款和流动资金借款，

截至 2015 年 12 月 31 日止，借款余额为 40,440.66 万美元、13,082.55 万元。

（5）公司各子公司周转利用中国五矿的银行信用额度开具银行承兑汇票，截至 2015 年 12 月

31 日止，中国五矿担保开具应付票据余额为 211,987.86 万元。

（6）公司各子公司周转利用中国五矿的银行信用额度开具信用证，截至 2015 年 12 月 31 日

止，未到期信用证余额为 11,487.07 万美元、539.88 万欧元、26,370.00 万元。

（7）公司各子公司周转利用中国五矿的银行信用额度开立保函，截至 2015 年 12 月 31 日止，

未到期保函金额为 33.75 万美元、25,206.66 万元。

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2015 年年度报告

（5）关联方资金拆借

自关联方拆入资金

单位：万元币种：人民币

关联方拆入金额起始日到期日说明

中国五矿股份有限公司 559,800.00 2015.9.14 2016.5.27 （1）

中国五矿股份有限公司 320,000.00 2015.8.26 2016.8.26 （2）

中国五矿股份有限公司 204,000.00 2014.7.7 2017.7.22 （3）

中国五矿股份有限公司 181,820.80 2013.4.25 2017.1.4 （4）

中国五矿股份有限公司 122,380.00 2014.8.29 2015.7.2 （5）

中国五金制品香港公司 2,276.96 2015.4.8 2016.4.8 （6）

中国五金制品香港公司 989.66 2015.9.16 2016.6.24 （7）

中国五金制品香港公司 148.41 2015.4.27 2016.5.22 （8）

中国五金制品有限公司 3,500.00 临时周转拆借（9）

中国五金制品香港公司 19,710.44 临时周转拆借（10）

新荣国际商贸有限责任公司 3,000.00 临时周转拆借（11）

中国五矿股份有限公司 4,462.78 临时周转拆借（12）

中国五矿集团公司 2,524.06 临时周转拆借（13）

合计 1,424,613.11

关联方拆入资金说明：

（1）本期五矿股份委托北京银行中关村支行向子公司五矿钢铁提供流动资金借款，截至 2015

年 12 月 31 日止，委托贷款余额 559,800.00 万元，本期支付利息 5,820.25 万元。

（2）本期五矿股份委托北京银行中关村支行向子公司中国矿产提供流动资金借款，截至 2015

年 12 月 31 日止，委托贷款余额 320,000.00 万元，本期支付利息 5,867.22 万元。

（3）以前年度五矿股份委托招商银行北京分行向子公司中国矿产提供长期委托贷款

170,000.00 万元,本期新增 34,000.00 万元，截至 2015 年 12 月 31 日止，委托贷款余额为 204,000.00

万元，支付利息 9,822.19 万元。

（4）以前年度五矿股份委托交通银行北京分行分次向子公司中国矿产提供长期委托贷款,截

至 2015 年 12 月 31 日止，委托贷款余额 28,000.00 万美元，本期支付利息 856.26 万美元。

（5）以前年度五矿股份委托交通银行北京市分行营业部向子公司中国矿产提供长期委托贷款

20,000.00 万美元，截至 2015 年 12 月 31 日止，该笔委托贷款已还清，支付利息 473.17 万美元。

（6）本期中国五金制品香港公司委托五矿集团财务有限责任公司向子公司五矿物流提供短期

押汇委托贷款,截至 2015 年 12 月 31 日止，委托贷款余额 350.65 万美元，本期支付利息 19.26 万美

元。

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2015 年年度报告

（7）本期中国五金制品香港公司委托五矿集团财务有限责任公司向子公司五矿钢铁提供短期

押汇委托贷款,截至 2015 年 12 月 31 日止，委托贷款余额 152.41 万美元，本期支付利息 153.12 万美

元。

（8）本期中国五金制品香港公司委托五矿集团财务有限责任公司向子公司中国矿产提供短期

押汇委托贷款，截至 2015 年 12 月 31 日止，委托贷款余额 22.85 万美元，本期支付利息 167.82 万

美元。

（9）本期所属子公司五矿物流向中国五金制品有限公司继续取得拆借资金，期末借款余额

3,500.00 万元，拆借资金按中国人民银行同期一年期贷款利率计息。

（10）本期所属子公司五矿物流、中国矿产向中国五金制品香港公司取得拆借资金，期末借

款余额 3,035.36 万美元，拆借资金按 3.5%的年利率支付利息。

（11）本期所属子公司中国五矿南方有限责任公司（以下简称“五矿南方”）向新荣国际取得拆

借资金，期末借款余额 3,000.00 万元，拆借资金本期不计利息。

（12）本期所属子公司五矿深圳、五矿湖铁继续向五矿股份取得拆借资金，期末借款余额

4,462.78 万元，拆借资金本期不计利息。

（13）本期所属子公司五矿南方继续向中国五矿取得拆借资金，期末借款余额 2,524.06 万元，

拆借资金本期不计利息。

向关联方拆出资金

单位：元币种：人民币

关联方拆出金额起始日到期日说明

五矿营口中板有限责任公司 3,200,000,000.00 2013-10-24 2016-12-13

注

五矿营口中板有限责任公司 5,758,000,000.00 临时拆借、期限均在一年以内

合计 8,958,000,000.00

注：本期末对五矿营钢资金拆出余额主要为以前及本期公司本部、公司子公司五矿钢铁对五

矿营钢的经营资金支持形成，本期公司向公司实际控制人中国五矿转让所持有的五矿营钢全部股

权，截至 2015 年 12 月 31 日，股权转让工作已完成，公司不再将五矿营钢纳入合并范围，导致公

司与五矿营钢之间的债权债务无法抵消，形成了向关联方拆出资金。对该笔关联借款公司按

5.535%-6.16%年利率收取利息，公司本期共收取利息 4.80 亿元。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国五矿集团公司五矿营钢 50.396%的股权 1

本期公司向中国五矿转让持有五矿营钢全部股权，详见附注八之 4。

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2015 年年度报告

截至 2015 年 12 月 31 日，股权转让工作已完成，公司不再将五矿营钢纳入合并范围，导致公

司与五矿营钢之间的债权债务无法抵消，形成关联方借款，期后中国五矿同意向五矿营钢一次性

或分笔提供资金用于偿还五矿营钢对公司欠款 89.58 亿元。同时五矿营钢另一股东日照钢铁控股

集团有限公司对五矿营钢的该笔欠款的 44.23%提供连带责任保证。

（7）其他关联交易

单位：元币种：人民币

定价方式及决策程

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额

序

信息使用费中国五矿股份有限公司 3,996,000.00 3,996,000.00 协议价

合计 3,996,000.00 3,996,000.00

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款五矿营口中板有限责任公司 68,211,433.79 682,114.33

五矿二十三冶建设集团有限

应收账款 34,230,749.97 1,174,696.83 47,723,482.94 2,048,246.35

公司

五矿二十三冶建设集团有限

应收账款 5,715,630.08 1,712,199.02 16,841,094.12 168,410.94

公司北京分公司

五矿二十三冶建设集团第二

应收账款 2,980,471.90 29,804.72 11,802,451.43 118,024.51

工程有限公司

应收账款新荣国际商贸有限责任公司 2,545,066.42 25,450.67 2,908,608.01 29,086.08

应收账款华北铝业有限公司 699,465.86 6,994.66 2,601,340.44 26,013.40

应收账款日本五金矿产株式会社 529,977.56 5,299.78

应收账款常熟科弘材料科技有限公司 426,682.22 4,266.82 1,135,421.02 11,354.21

应收账款中国五矿股份有限公司 278,896.00 2,788.96 459,751.00 4,597.51

应收账款五矿资本控股有限公司 231,252.08 132,764.90 138,842.58 124,315.32

应收账款中国五金制品有限公司 193,287.28 191,431.59 241,260.28 191,142.54

五矿置业（天津）滨海新区有

应收账款 171,336.67 1,713.37

限公司

应收账款五矿工程技术有限责任公司 138,517.50 1,385.18 117,122.00 1,171.22

五矿建设投资管理（北京）有

应收账款 130,068.00 1,300.68 56,659.00 566.59

限公司

五矿二十三冶建设集团第一

应收账款 86,525.82 865.26 25,261,612.24 252,616.12

工程有限公司

应收账款五矿企荣有限公司 52,817.40 52,817.40 13,649,565.03 188,784.88

五矿（营口）产业园发展有限

应收账款 35,240.00 352.40

公司

应收账款五矿恒源置业江阴有限公司 26,194.00 261.94 18,940.00 189.40

应收账款五矿矿业控股有限公司 13,013.50 130.14 120,335.00 1,203.35

应收账款五矿有色金属股份有限公司 5,385.00 53.85 10,925.00 109.25

应收账款五矿（汕头）粤东物流新城发 4,730.00 47.30

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2015 年年度报告

展有限公司

应收账款五矿桂阳锡业有限公司 4,346.00 1,303.80 4,346.00 43.46

应收账款五矿置业有限公司 4,323.50 43.24 11,673.00 116.73

应收账款五矿盐湖有限公司 1,790.00 17.90 39,953.00 399.53

五矿（南京）国际贸易有限公

应收账款 1,300.00 13.00

司

应收账款中国五矿集团公司 1,031.00 10.31

应收账款南洋五矿实业有限公司 467.00 4.67 24,066.44 240.66

应收账款湖南有色国贸有限公司 262.66 78.80 262.66 2.63

应收账款五矿物业管理有限公司 67.00 0.67

应收账款营口京华钢铁有限公司 1,930,742,439.41 19,307,424.39

五矿有色金属连云港有限公

应收账款 50.00 0.50

司

应收账款五矿稀土集团有限公司 1,066,298.30 10,662.98

应收账款日照钢铁控股集团有限公司 9,495,561.45 94,955.61

应收账款德国五矿有限公司 39,194.40 11,758.32

应收账款常熟星宇新兴建材有限公司 26,829.15 268.29

小计 116,720,328.21 4,028,212.19 2,064,538,083.90 22,591,704.77

应收票据五矿营口中板有限责任公司 61,750,000.00

应收票据新荣国际商贸有限责任公司 25,800,000.00

五矿矿业（安徽）开发有限公

应收票据 100,000.00

司

小计 61,750,000.00 25,900,000.00

预付账款新荣国际商贸有限责任公司 9,374,441.29 26,846,908.46

预付账款五矿营口中板有限责任公司 3,416,447.75

预付账款常熟科弘材料科技有限公司 628.80 1,815,038.44

预付账款常熟星海新兴建材有限公司 6,520,777.24

预付账款中国五金制品有限公司 1,034,920.00

小计 12,791,517.84 36,217,644.14

其他应收款五矿营口中板有限责任公司 8,958,000,000.00

小计 8,958,000,000.00

合计 9,149,261,846.05 4,028,212.19 2,126,655,728.04 22,591,704.77

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款日本五金矿产株式会社 270,126,877.04 39,441,935.49

应付账款五矿二十三冶建设集团有限公司 167,406,408.41 174,160,277.24

应付账款韩国五矿株式会社 113,002,314.13 436,555,721.04

应付账款德国五矿有限公司 94,057,252.13 38,673,862.34

应付账款明纳哥国际有限公司 63,588,237.61 63,379,707.66

应付账款五矿企荣有限公司 47,937,982.05 314,138,254.80

应付账款南洋五矿实业有限公司 44,364,115.91 175,451,419.37

应付账款中国五金制品有限公司 15,510,151.54 40,521,390.42

应付账款金新船务运输有限公司 11,222,550.48 13,710,139.22

应付账款五矿营口中板有限责任公司 5,059,698.22

应付账款广东五矿萤石有限公司 3,778,955.40 1,165,430.86

应付账款株洲硬质合金集团有限公司 3,167,909.80 2,412,723.80

160 / 174

2015 年年度报告

应付账款自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 301,475.00

应付账款美国矿产金属有限公司 2,279,753.90

应付账款五矿钢铁英国有限公司 4,108,913.34

应付账款五矿邯邢矿业有限公司 3,560,000.00

应付账款五矿有色金属股份有限公司 137,730.99

小计 839,523,927.72 1,309,697,260.47

应付票据五矿营口中板有限责任公司 4,065,257.12

应付票据中国五金制品有限公司 30,631,315.23

应付票据贵州铜仁金瑞锰业有限责任公司 234,782.17

小计 4,065,257.12 30,866,097.40

其他应付款中国五金制品香港公司 197,104,397.35 200,419,523.77

其他应付款中国五矿股份有限公司 44,631,974.97 58,623,809.69

其他应付款中国五金制品有限公司 35,000,000.00 263,631,315.23

其他应付款中国五矿集团公司 31,136,744.66 25,280,595.99

其他应付款新荣国际商贸有限责任公司 30,000,000.00 155,000,000.00

其他应付款五矿矿业控股有限公司 2,524,223.43

其他应付款五矿二十三冶建设集团有限公司 90,000.00

其他应付款湖南有色光电科技有限公司 26,500.00

其他应付款北京香格里拉饭店有限公司 5,008,542.49

其他应付款五矿矿业（安徽）开发有限公司 611,862.36

其他应付款五矿置业有限公司 120,745.52

小计 340,513,840.41 708,696,395.05

预收账款五矿（南京）国际贸易有限公司 89,732,731.26 89,829,110.45

预收账款澳洲五金矿产有限公司 30,198,695.99 11,700,938.02

预收账款明纳哥国际有限公司 21,446,499.99 61,041,057.36

预收账款五矿天威钢铁有限公司 6,636,999.99

预收账款韩国五矿株式会社 4,623,017.45 20,997,542.35

预收账款五矿企荣有限公司 3,629,754.61 133,941.06

预收账款美国矿产金属有限公司 2,448,811.17 2,284,503.70

预收账款南洋五矿实业有限公司 1,883,518.56 17,109,973.64

预收账款五矿有色金属股份有限公司 1,240,912.56 839,270.11

预收账款洛杉矶矿产金属有限公司 637,844.90 619,107.69

预收账款金新船务运输有限公司 636,196.48 2,367,716.81

预收账款五矿集团财务有限责任公司 220,119.07 285,309.00

预收账款五矿二十三冶建设集团有限公司 193,312.98

预收账款五矿稀土集团有限公司 184,467.65

预收账款五矿矿业（安徽）开发有限公司 74,159.95

预收账款五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司 11,320.87

预收账款德国五矿有限公司 4,703.70 4,706.68

预收账款五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 4,111.09 577,968.67

预收账款常熟科弘材料科技有限公司 3,001.53 8,254,764.93

预收账款常熟星岛新兴建材有限公司 254,789.38

预收账款日本五金矿产株式会社 9,342,419.16

预收账款日照钢铁控股集团有限公司 402,326.24

预收账款新荣国际商贸有限责任公司 711,604.34

预收账款镇江五矿贸易发展有限责任公司 109,631.35

预收账款中国五矿集团公司 88,981.12

小计 163,810,179.80 226,955,662.06

应付股利欧亚运输贸易有限公司 1,773,034.75 1,706,973.08

161 / 174

2015 年年度报告

应付股利中国五矿集团公司 465,414.33 465,414.33

小计 2,238,449.08 2,172,387.41

合计 1,350,151,654.13 2,278,387,802.39

7、其他

项目名称关联方期末余额期初余额

货币资金五矿集团财务有限责任公司 663,711,904.80 615,675,434.68

货币资金五矿经易期货有限公司 31,669,622.21 5,446,876.27

货币资金五矿证券有限公司 46,078.00 71.65

合计 695,427,605.01 621,122,382.60

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本期公司以货币资金、应收票据、应收账款等资产作为质押，用来取得银行借款，开具银行

承兑汇票、信用证、保函等，详见本附注七之 72。

除上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

①子公司五矿钢铁 2009 年 7 月因买卖合同纠纷起诉鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂，要求返还

货款本金 1.5 亿元、利润 225 万元以及本金与利润的利息。案件已几经审理，2014 年 7 月 14 日，

深圳市中级人民法院作出一审判决，判令鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂于判决生效之日起十日内

向五矿钢铁返还货款本金 1.5 亿元及利息（按照中国人民银行公布的同期同类贷款利率的标准从

162 / 174

2015 年年度报告

2009 年 7 月 8 日起计至清偿之日止）。判决后，双方均对该判决向广东省高级人民法院提起上诉。

截至 2015 年 12 月 31 日止，案件尚在审理中，五矿钢铁账面其他应收款余额为 33,552.00 万元、预

收账款余额为 20,792.45 万元，以前年度按差额计提坏账准备 12,759.55 万元。

②2012 年子公司因存放于上海宝山区交通（集团）有限公司所属铁山路码头仓库、上海盛亿

仓储有限公司盛亿仓储仓库、上海豪海企业管理有限公司豪海库、北京中储物流有限责任公司中

储库、上海金丰国际物流有限公司金丰物流库的 167,921.135 吨钢材被仓库拒绝提货，公司已就该

事项向公安机关报案，同时对五家仓库以及涉及的供货商提起诉讼，并申请诉讼标的资产的保全。

上述标的涉及存货金额约 58,918.89 万元，收取客户货款及保证金 30,970.32 万元，对存放于上海宝

山区交通（集团）有限公司所属铁山路码头仓库和上海盛亿仓储有限公司盛亿仓储仓库的

120,210.05 吨钢材，公司已向中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司投保。经历年催收，已

收回部分存货，本期还收到保险赔款 8,000 万元，截至 2015 年 12 月 31 日止，尚有 57,234.856 吨钢

材未能实现提货或保险理赔，金额 21,883.17 万元，其中已投保的存货 18,535.475 吨。涉及上述存

货的诉讼案件尚在审理中，公司已针对上述诉讼预计损失 9,048.17 万元。

③2013 年 1 月 7 日八方物流（福州）有限公司因船板购销合同纠纷起诉子公司五矿宁波，要

求法院判令与五矿宁波签订的《购销合同》无效，并返还其支付的全部货款 5,638.14 万元及利息

损失 117.45 万元。本期福建省福州市中级人民法院作出一审判决，由第三人返还八方物流（福州）

有限公司的款项，五矿宁波承担第三人不能足额返还部分三分之一的赔偿责任，后五矿宁波提起

上诉，截至 2015 年 12 月 31 日止，案件尚在审理中。

④2014 年 7 月，广州市万得盛贸易有限公司因购销合同纠纷起诉子公司五矿物流所属五矿物

流广东有限公司，要求抵消与五矿物流广东有限公司互负债务，并要求五矿物流广东有限公司返

还多付的 508.00 万元本金及利息约 324.00 万元，本期广东省广州市越秀区人民法院作出一审判决，

由五矿物流广东有限公司向广州市万得盛贸易有限公司、广东乔晖实业有限公司支付 508.00 万元

及利息，截至 2015 年 12 月 31 日止，案件的二审阶段尚在审理中。

⑤本期公司子公司五矿钢铁、中国矿产与芜湖新兴铸管有限责任公司（以下简称“芜湖铸管”）

签订购销合同，五矿钢铁、中国矿产按合同规定支付了 5,786.00 万元采购款，芜湖铸管未按合同

规定履行供货义务；后芜湖铸管起诉五矿钢铁、中国矿产，请求芜湖市中级人民法院判决与五矿

钢铁、中国矿产签订的购销合同无效；2015 年 12 月 25 日，芜湖市中级人民法院作出一审判决，

判决芜湖铸管与五矿钢铁、中国矿产签订的购销合同无效；后五矿钢铁、中国矿产不服一审判决，

向安徽省高级人民法院提出上诉，要求撤销一审判决，截至 2015 年 12 月 31 日止案件正在审理中。

2）开出保函、信用证

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司开立未到期信用证金额为 11,487.07 万美元、539.88 万欧元、

26,370.00 万人民币元，开出的信用证全部为中国五矿担保；

163 / 174

2015 年年度报告

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司开立保函金额为 30,019.56 万元，其中中国五矿担保 25,425.84

万元，货币资金质押 4,189.16 万元、应收票据质押 828.66 万元。

3）其他或有事项

2015 年 8 月 12 日，天津滨海新区瑞海公司危险品仓库发生爆炸。公司子公司中国矿产、五矿

钢铁存储在爆炸区仓库货物货值约 10,078.33 万元，以及公司子公司五矿物流所属天津物流、天津

集装箱在爆炸区房屋建筑物、机器设备等固定资产价值约 6,523.74 万元。前述资产可能部分因爆

炸、火灾烧毁或质损。因相关现场尚处于戒严状态，具体损失情况有待核实。前述涉及的资产保

险索赔流程已启动。

除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有

事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 0

经审议批准宣告发放的利润或股利

根据 2016 年 3 月 30 日公司第七届董事会第十三次

会议决议，本年度不分配、不转增，该事项尚需 2015 年

度股东大会审议批准。

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资

产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

√适用 □不适用

本期的年金计划主要是为职工缴纳的补充养老保险，与上年无重大变化，缴费情况详见附注

七之 36。

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部

是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的

范围，直到该比重达到 75%：

（3）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（4）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经

营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在

不同的分部之间分配。

根据公司提供产品或劳务的不同，主要有 6 个报告分部：钢铁贸易分部、冶金原料分部、冶

炼加工分部、物流服务分部、招投标服务分部及其他分部。钢铁贸易分部负责钢材的采购和销售、

工程配送等业务；冶金原料分部负责铁矿石、铁合金等冶金原材料的采购和销售；冶炼加工分部

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2015 年年度报告

负责钢铁和铁合金的生产、销售；物流服务分部负责货物的运输或运输代理、仓储、保险等业务；

招投标服务分部负责公司内外的招投标服务；其他分部主要包括公司本部投资管理、电子商务等

业务。

166 / 174

2015 年年度报告

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目钢铁贸易原材料冶炼加工物流服务招标其他分部间抵销合计

一. 营业收入 3,017,276.92 1,955,565.12 1,248,283.49 174,436.37 4,260.77 317.07 201,587.32 6,198,552.42

其中：对外交易收入 3,002,662.00 1,880,949.82 1,152,783.41 157,579.35 4,260.77 317.07 6,198,552.42

分部间交易收入 14,614.92 74,615.30 95,500.08 16,857.03 201,587.33

二. 营业费用 3,084,404.30 2,067,775.00 1,611,851.84 178,475.58 3,328.30 10,322.53 201,412.42 6,754,745.13

其中：对联营和合营企业的投资收益 27.03 -39.76 32.57 6.50 26.34

资产减值损失 86,019.22 43,522.76 158,823.73 6,421.29 19.09 1,782.92 296,589.01

折旧费和摊销费 7,709.10 1,097.33 66,489.64 1,258.50 21.05 611.12 77,186.74

三. 利润总额（亏损） -69,632.45 -106,680.92 -393,405.26 -18,363.40 935.71 -252,291.25 -254,105.50 -585,332.07

四. 所得税费用 -10,847.01 -12,030.98 24,105.26 8,203.51 263.23 2,264.20 -49.61 12,007.82

五. 净利润（亏损） -58,785.44 -94,649.94 -417,510.52 -26,566.90 672.48 -254,555.45 -254,055.89 -597,339.88

六. 资产总额 2,222,090.46 1,509,385.77 88,699.98 86,089.41 23,311.47 843,618.19 1,507,735.44 3,265,459.84

七. 负债总额 2,133,108.46 1,440,379.35 128,162.41 104,481.11 18,354.04 144,701.01 1,219,606.53 2,749,579.85

八. 其他重要的非现金项目 41,871.29 312.17 6,947.14 151.11 1.52 1,719.78 51,003.01

1. 资本性支出 41,871.29 312.17 6,947.14 151.11 1.52 1,719.78 51,003.01

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2015 年年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

4,625,218,751.60 99.56 4,625,218,751.60 3,878,601,657.70 99.46 3,878,601,657.70

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

20,287,197.11 0.44 20,019,811.64 98.68 267,385.47 20,912,072.23 0.54 19,935,207.22 95.33 976,865.01

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 4,645,505,948.71 / 20,019,811.64 / 4,625,486,137.07 3,899,513,729.93 / 19,935,207.22 / 3,879,578,522.71

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2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

五矿钢铁有限责任公司 1,004,090,129.57 内部关联不计提

中国矿产有限责任公司 272,985,858.32 内部关联不计提

五矿物流集团有限公司 139,290.05 内部关联不计提

五矿国际招标有限责任公司 194,077.21 内部关联不计提

五矿浙江国际贸易有限公司 116,000,000.00 内部关联不计提

五矿物流日照有限公司 500,000.00 内部关联不计提

五矿上海浦东贸易有限责任公司 73,800,000.00 内部关联不计提

五矿（贵州）铁合金有限责任公司 18,000,000.00 内部关联不计提

五矿宁波进出口有限公司 130,661,427.27 内部关联不计提

五矿营口中板有限责任公司 2,784,000,000.00 详见附注十二之 5

五矿物流（上海）有限公司 151,683,750.00 内部关联不计提

五矿电子商务有限公司 73,164,219.18 内部关联不计提

合计 4,625,218,751.60 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1-6 个月 7,018.46 70.18 1.00

1 年以内小计 7,018.46 70.18 1.00

1至2年 299,986.64 89,995.99 30.00

2至3年 100,893.08 50,446.54 50.00

3 年以上 19,879,298.93 19,879,298.93 100.00

合计 20,287,197.11 20,019,811.64

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 84,604.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

169 / 174

2015 年年度报告

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 457,437.20 323,980.60

备用金 199,687.72

资金拆借 4,644,836,454.46 3,898,219,360.56

其他 212,057.05 770,701.05

合计 4,645,505,948.71 3,899,513,729.93

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

五矿营口中板有限

往来款 2,784,000,000.00 6 个月以内 59.93

责任公司

五矿钢铁有限责任

往来款 1,004,090,129.57 6 个月以内 21.61

公司

中国矿产有限责任

往来款 272,985,858.32 6 个月以内 5.88

公司

五矿物流（上海）有

往来款 151,683,750.00 6 个月以内 3.27

限公司

五矿宁波进出口有

往来款 130,661,427.27 6 个月以内 2.81

限公司

合计 / 4,343,421,165.16 / 93.50

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

2、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 2,803,483,401.04 2,803,483,401.04 5,531,336,205.81 5,531,336,205.81

对联营、合营企业投资

合计 2,803,483,401.04 2,803,483,401.04 5,531,336,205.81 5,531,336,205.81

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期减值

计提准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值期末

准备余额

170 / 174

2015 年年度报告

五矿钢铁有限责任

880,000,000.00 880,000,000.00

公司

五矿贸易有限责任

26,929,888.75 26,929,888.75

公司

中国矿产有限责任

894,960,297.27 894,960,297.27

公司

五矿东方贸易进出

10,820,192.32 10,820,192.32

口有限责任公司

五矿物流集团有限

294,800,604.07 294,800,604.07

公司

五矿国际招标有限

28,000,000.00 28,000,000.00

责任公司

五矿贵州铁合金有

38,944,680.00 38,944,680.00

限责任公司

五矿湖南铁合金有

227,104,000.00 227,104,000.00

限责任公司

五矿钢铁上海有限

3,000,000.00 3,000,000.00

公司

中国五矿深圳进出

3,452,193.29 50,000,000.00 53,452,193.29

口有限公司

中国五矿上海浦东

13,021,966.17 13,021,966.17

贸易有限公司

五矿船务代理有限

500,000.00 500,000.00

责任公司

五矿物流日照有限

500,000.00 500,000.00

公司

五矿物流（营口）有

500,000.00 500,000.00

限公司

五矿物流广东有限

800,000.00 800,000.00

公司

五矿国际货运福建

500,000.00 500,000.00

公司

五矿营口中板有限

2,777,852,804.77 2,777,852,804.77

责任公司

五矿物流（上海）有

120,000,000.00 120,000,000.00

限公司

五矿宁波进出口有

39,615,802.11 39,615,802.11

限公司

五矿浙江国际贸易

8,319,738.34 8,319,738.34

有限公司

中国五矿南方有限

111,714,038.72 111,714,038.72

责任公司

五矿电子商务有限

50,000,000.00 50,000,000.00

公司

北京五矿腾龙信息

技术有限公司

合计 5,531,336,205.81 50,000,000.00 2,777,852,804.77 2,803,483,401.04

171 / 174

2015 年年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

3、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务

其他业务 2,052,075.23 498,151.60 629,443.20 498,151.59

合计 2,052,075.23 498,151.60 629,443.20 498,151.59

其他说明：

本期营业收入为投资性房地产的租金收入。

4、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 355,152,226.32 195,842,350.71

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 -2,777,852,803.77 343,736,886.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 45,800.00 138,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 -2,422,654,777.45 539,717,237.15

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

处置固定资产损失及转

非流动资产处置损益 -200,736,925.94

让股权收益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 27,119,651.50 见附注七之 66

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

833,500.00

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

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2015 年年度报告

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 680,455.13 见附注七之 65

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

2,640,372.85 见附注七之 5、之 9

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,483,507.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,510,166.89 辞退福利

所得税影响额 -21,982,014.67

少数股东权益影响额 155,206,683.16

合计 -76,231,951.91

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

-59.3622 -3.6878 -3.6878

利润

扣除非经常性损益后归属于

-58.2174 -3.6167 -3.6167

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

173 / 174

2015 年年度报告

第十二节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证券报、上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正

备查文件目录

本及公告的原稿。

董事长：姚子平

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 30 日

174 / 174

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