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苏宁云商：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-03-31 00:00:00
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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

页码

审计报告 1–2

2015 年度财务报表

合并及公司资产负债表 1–4

合并及公司利润表 5

合并及公司现金流量表 6

合并股东权益变动表 7–8

公司股东权益变动表 9

财务报表附注 10 – 176

补充资料 1

审计报告

普华永道中天审字(2016)第 10110 号

(第一页，共二页)

苏宁云商集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏宁云商集团股份有限公司的财务报表，包括 2015 年 12

月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及

公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是苏宁云商集团股份有限公司管理层的责任。这种

责任包括：

(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务

报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财

务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包

括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2016)第 10110 号

(第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述苏宁云商集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照

企业会计准则的规定编制，公允反映了苏宁云商集团股份有限公司2015年12

月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流

量。

普华永道中天 注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙) ———————

钱 进

中国上海市 注册会计师

2016 年 3 月 29 日 ———————

郑 怡

-2-

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资 产 附注

合并 合并

流动资产

货币资金 四(1) 27,115,557 22,274,468

发放贷款及垫款 四(2) 1,311,668 505,866

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 四(3) 678,871 2,644,705

应收票据 四(4) 4,925 -

应收账款 四(6) 705,617 535,579

预付款项 四(8) 6,706,522 3,851,804

应收利息 四(5) 94,333 75,200

其他应收款 四(7) 2,404,829 1,913,868

存货 四(9) 14,004,797 16,038,522

其他流动资产 四(10) 3,724,748 2,807,402

流动资产合计 56,751,867 50,647,414

非流动资产

可供出售金融资产 四(11) 1,836,900 1,549,505

长期应收款 四(7) 630,402 502,784

长期股权投资 四(12) 219,796 1,346,853

投资性房地产 四(13) 1,586,676 1,014,057

固定资产 四(14) 13,253,604 12,155,378

在建工程 四(15) 1,915,103 3,230,834

工程物资 38,087 14,859

无形资产 四(16) 7,143,679 7,015,413

开发支出 四(16) 9,063 36,023

商誉 四(17) 468,263 461,852

长期待摊费用 四(18) 1,266,012 1,265,112

递延所得税资产 四(20) 2,193,459 1,664,361

其他非流动资产 四(19) 762,761 1,289,284

非流动资产合计 31,323,805 31,546,315

资产总计 88,075,672 82,193,729

-1-

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负 债 及 股 东 权 益 附注

合并 合并

流动负债

短期借款 四(22) 3,225,641 1,836,529

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 四(23) 14,910 137,200

应付票据 四(24) 23,890,061 22,442,132

应付账款 四(25) 9,058,853 8,427,397

预收款项 四(26) 982,758 1,451,732

应付职工薪酬 四(27) 355,535 353,563

应交税费 四(28) 978,017 1,082,560

应付利息 四(29) 42,536 42,089

其他应付款 四(30) 6,233,929 5,442,037

一年内到期的非流动负债 四(31) 144,393 217,187

其他流动负债 四(32) 808,026 684,486

流动负债合计 45,734,659 42,116,912

非流动负债

长期借款 四(33) 357,918 914,214

应付债券 四(34) 7,977,095 7,961,177

预计负债 四(35) 42,460 61,244

递延收益 四(36) 1,805,638 1,421,918

长期应付职工薪酬 四(37) 20,854 17,233

递延所得税负债 四(20) 191,483 159,356

其他非流动负债 四(38) 20,499 4,873

非流动负债合计 10,415,947 10,540,015

负债合计 56,150,606 52,656,927

股东权益

股本 四(39) 7,383,043 7,383,043

资本公积 四(40) 5,237,740 4,679,567

其他综合收益 四(41) 61,833 (77,343)

盈余公积 四(42) 1,160,735 1,160,735

一般风险准备 27,864 10,321

未分配利润 四(43) 16,611,341 16,125,532

归属于本公司股东权益合计 30,482,556 29,281,855

少数股东权益 六(1)(b) 1,442,510 254,947

股东权益合计 31,925,066 29,536,802

负债及股东权益总计 88,075,672 82,193,729

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

-2-

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资 产 附注

公司 公司

流动资产

货币资金 14,510,091 15,682,067

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 657,487 2,644,705

应收票据 4,424 64

应收账款 十七(1) 24,689,195 17,019,461

预付款项 7,352,767 3,581,760

应收利息 49,474 52,650

应收股利 860,986 -

其他应收款 十七(2) 6,596,139 4,210,996

存货 11,115,799 13,402,886

其他流动资产 1,158,071 855,474

流动资产合计 66,994,433 57,450,063

非流动资产

可供出售金融资产 1,651,227 1,311,507

长期应收款 924,900 923,656

长期股权投资 十七(3) 15,266,501 14,699,620

投资性房地产 584,163 432,789

固定资产 2,464,239 2,689,875

在建工程 46,171 36,618

工程物资 13 2,423

无形资产 466,826 538,022

开发支出 1,921 11,276

长期待摊费用 381,011 321,041

递延所得税资产 387,237 247,047

其他非流动资产 23,174 34,085

非流动资产合计 22,197,383 21,247,959

资产总计 89,191,816 78,698,022

-3-

苏宁云商集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负 债 及 股 东 权 益 附注

公司 公司

流动负债

短期借款 699,593 597,971

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 14,910 46,800

应付票据 13,563,085 15,056,569

应付账款 9,579,569 8,902,127

预收款项 29,470,690 23,813,616

应付职工薪酬 41,871 42,487

应交税费 117,369 19,184

应付利息 39,356 39,483

其他应付款 6,527,492 1,305,686

一年内到期的非流动负债 36,025 69,581

其他流动负债 57,582 52,949

流动负债合计 60,147,542 49,946,453

非流动负债

应付债券 7,977,095 7,961,177

递延收益 1,261,652 1,104,089

非流动负债合计 9,238,747 9,065,266

负债合计 69,386,289 59,011,719

股东权益

股本 7,383,043 7,383,043

资本公积 5,065,208 5,065,208

其他综合收益 267,134 108,425

盈余公积 1,160,735 1,160,735

未分配利润 5,929,407 5,968,892

股东权益合计 19,805,527 19,686,303

负债及股东权益总计 89,191,816 78,698,022

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

项 目 附注

合并 合并 公司 公司

四(44)、

一、营业收入 十七(4) 135,547,633 108,925,296 105,213,951 85,814,766

四(44)、

减：营业成本 十七(4) (115,981,182) (92,284,572) (102,049,127) (83,718,850)

营业税金及附加 四(45) (585,796) (357,160) (77,728) (29,354)

销售费用 四(46) (16,644,676) (14,105,025) (2,466,920) (1,649,113)

管理费用 四(47) (4,291,475) (3,356,570) (1,579,955) (1,365,582)

财务(费用)/收入-净额 四(48) (104,282) (66,770) 79,245 20,571

四(21)、四

资产减值损失 (52) (198,087) (174,955) (137,614) (149,606)

公允价值变动损失 四(50) (6,920) (9,330) (9,197) (7,372)

四(51)、

加：投资收益/(损失) 十七(5) 1,654,764 (29,847) 1,157,410 362,943

其中：对合营企业及联营企业的投资

损失 (41,383) (235,232) (35,070) -

二、营业(损失)/利润 (610,021) (1,458,933) 130,065 (721,597)

加：营业外收入 四(53) 1,665,224 2,652,150 22,547 33,247

其中：非流动资产处置利得 1,415,228 2,449,352 3,237 2,502

减：营业外支出 四(54) (166,246) (220,604) (16,035) (23,432)

其中：非流动资产处置损失 (17,882) (28,824) (1,687) (1,751)

三、利润/(亏损)总额 888,957 972,613 136,577 (711,782)

减：所得税费用 四(55) (131,225) (148,575) 193,090 178,296

四、净利润/(亏损) 757,732 824,038 329,667 (533,486)

其中：归属于本公司股东的净利润/ (亏

损) 四(43) 872,504 866,915 329,667 (533,486)

少数股东损益 六(1)(b) (114,772) (42,877) - -

五、其他综合收益的税后净额 四(41) 208,664 30,252 158,709 125,858

归属于本公司股东的其他综合收益的

税后净额 139,176 63,417 158,709 125,858

以后将重分类进损益的其他综合收益 139,176 63,417 158,709 125,858

可供出售金融资产公允价值变动 158,299 126,567 158,709 125,858

外币财务报表折算差额 (19,123) (63,150) - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额 69,488 (33,165) - -

六、综合收益总额 966,396 854,290 488,376 (407,628)

归属于本公司股东的综合收益总额 1,011,680 930,332 488,376 (407,628)

归属于少数股东的综合收益总额 (45,284) (76,042) - -

七、每股收益

基本每股收益(人民币元) 四(56) 0.12 0.12 不适用 不适用

稀释每股收益(人民币元) 四(56) 0.12 0.12 不适用 不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

项 目 附注

合并 合并 公司 公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 157,526,056 126,542,150 91,223,830 81,726,154

收到其他与经营活动有关的现金 四(57)(a) 2,434,742 3,563,699 12,246,424 2,711,618

经营活动现金流入小计 159,960,798 130,105,849 103,470,254 84,437,772

购买商品、接受劳务支付的现金 (134,203,118) (109,561,787) (89,124,193) (75,988,706)

支付给职工以及为职工支付的现金 (6,679,276) (5,957,350) (868,015) (715,587)

支付的各项税费 (4,077,363) (2,909,594) (494,283) (229,027)

支付其他与经营活动有关的现金 四(57)(b) (13,267,702) (13,058,537) (12,374,222) (7,639,308)

经营活动现金流出小计 (158,227,459) (131,487,268) (102,860,713) (84,572,628)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(58)(a) 1,733,339 (1,381,419) 609,541 (134,856)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 65,008,198 47,726,867 61,247,496 52,402,705

取得投资收益所收到的现金 293,650 393,025 399,636 424,366

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 3,493,090 4,021,850 68,982 2,342

处置子公司所收到的现金 四(58)(c) 2,242,973 - - -

取得子公司收到的现金净额 四(58)(c) 187,717 - - -

投资活动现金流入小计 71,225,628 52,141,742 61,716,114 52,829,413

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 (6,436,875) (3,854,484) (116,500) (354,864)

投资支付的现金 (65,068,965) (50,189,951) (61,197,545) (54,695,478)

取得子公司支付的现金净额 四(58)(c) (5,973) (104,355) - -

投资活动现金流出小计 (71,511,813) (54,148,790) (61,314,045) (55,050,342)

投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (286,185) (2,007,048) 402,069 (2,220,929)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 1,499,599 11,588 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,499,599 11,588 - -

取得借款收到的现金 4,921,692 3,113,510 699,593 2,703,635

筹资活动现金流入小计 6,421,291 3,125,098 699,593 2,703,635

偿还债务支付的现金 (2,518,432) (1,971,420) (597,971) (2,105,665)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (928,335) (525,134) (833,114) (481,207)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (3,638) - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 (78,149) - - -

筹资活动现金流出小计 (3,524,916) (2,496,554) (1,431,085) (2,586,872)

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 2,896,375 628,544 (731,492) 116,763

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 177,065 (60,597) - -

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(58)(b) 4,520,594 (2,820,520) 280,118 (2,239,022)

加：年初现金及现金等价物余额 四(58)(d) 12,297,572 15,118,092 8,984,779 11,223,801

六、年末现金及现金等价物余额 四(58)(d) 16,818,166 12,297,572 9,264,897 8,984,779

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

归属于本公司股东权益

项 目 附注

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

2014 年 1 月 1 日年初余额 7,383,043 4,679,567 (140,760) 1,160,735 4,114 15,264,824 333,649 28,685,172

2014 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 - - - - - 866,915 (42,877) 824,038

其他综合收益 四(41) - - 63,417 - - - (33,165) 30,252

综合收益总额合计 - - 63,417 - - 866,915 (76,042) 854,290

股东投入和减少资本

少数股东投入资本 - - - - - - 11,588 11,588

购买少数股东股权 - - - - - - (14,248) (14,248)

利润分配

提取盈余公积 四(42) - - - - - - - -

提取一般风险准备 四(43) - - - - 6,207 (6,207) - -

对股东的分配 四(43) - - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日年末余额 7,383,043 4,679,567 (77,343) 1,160,735 10,321 16,125,532 254,947 29,536,802

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

归属于本公司股东权益

项 目 附注

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

2015 年 1 月 1 日年初余额 7,383,043 4,679,567 (77,343) 1,160,735 10,321 16,125,532 254,947 29,536,802

2015 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 - - - - - 872,504 (114,772) 757,732

其他综合收益 四(41) - - 139,176 - - - 69,488 208,664

综合收益总额合计 - - 139,176 - - 872,504 (45,284) 966,396

股东投入和减少资本

少数股东投入资本 - 557,274 - - - - 942,325 1,499,599

购买少数股东股权 - 899 - - - - (79,048) (78,149)

非同一控制下企业合并 - - - - - - 127,658 127,658

处置子公司 - - - - - - 245,550 245,550

利润分配

提取盈余公积 四(42) - - - - - - - -

提取一般风险准备 四(43) - - - - 17,543 (17,543) - -

对股东的分配 四(43) - - - - - (369,152) (3,638) (372,790)

2015 年 12 月 31 日年末余额 7,383,043 5,237,740 61,833 1,160,735 27,864 16,611,341 1,442,510 31,925,066

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

2015 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2014 年 1 月 1 日年初余额 7,383,043 5,065,208 (17,433) 1,160,735 6,502,378 20,093,931

2014 年度增减变动额

综合收益总额

净亏损 - - - - (533,486) (533,486)

其他综合收益 - - 125,858 - - 125,858

综合收益总额合计 - - 125,858 - (533,486) (407,628)

利润分配

提取盈余公积 四(42) - - - - - -

对股东的分配 四(43) - - - - - -

2014 年 12 月 31 日年末余额 7,383,043 5,065,208 108,425 1,160,735 5,968,892 19,686,303

2015 年 1 月 1 日年初余额 7,383,043 5,065,208 108,425 1,160,735 5,968,892 19,686,303

2015 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 - - - - 329,667 329,667

其他综合收益 - - 158,709 - - 158,709

综合收益总额合计 - - 158,709 - 329,667 488,376

利润分配

提取盈余公积 四(42) - - - - - -

对股东的分配 四(43) - - - - (369,152) (369,152)

2015 年 12 月 31 日年末余额 7,383,043 5,065,208 267,134 1,160,735 5,929,407 19,805,527

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况

苏宁云商集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系于 1996 年 5 月 15

日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成

立时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28 日，经江苏省工商

行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日

经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于 2001 年 6

月 28 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]109 号文批准，以苏宁交家电(集

团)有限公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股

份有限公司，股本总额为人民币 68,160,000 元，于 2001 年 6 月 29 日领取

营业执照。此后，根据 2005 年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏

宁电器股份有限公司。根据 2013 年 3 月召开的 2013 年第一次临时股东大

会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于 2013 年 3 月 20 日

取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97 号文“关于核准苏宁电器连

锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日

向境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股(以下称为“A 股”)，每股面值人

民币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元，发行后总股本增至人民币

93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所

中小企业板块挂牌上市交易。

经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公

积转增股本人民币 93,160,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人民币

186,320,000 元。

经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公

司以资本公积转增股本人民币 149,056,000 元。经此次转增后，股本总额变

更为人民币 335,376,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21 号文“关于核准苏宁电器股

份有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司于 2006 年 6 月 20 日向特

定投资者非公开发行 2,500 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人

民币 48 元，股本总额变更为人民币 360,376,000 元。

经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第二次临时股东大会决议通过，本公

司以资本公积转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后，股本总额变

更为人民币 720,752,000 元。

经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过，本公司以资

本公积转增股本人民币 720,752,000 元。经此次转增后，股本总额变更为人

民币 1,441,504,000 元。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况(续)

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647 号文“关于核准苏宁电器股份

有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定

投资者非公开发行 5,400 万 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民

币 45 元，股本总额变更为人民币 1,495,504,000 元。

经于 2008 年 9 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公

司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000 元。经此次转增后，股本总额

变更为人民币 2,991,008,000 元。

经于 2009 年 3 月 31 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过，本公司以现

有总股本 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发

现金红利人民币 0.3 元；同时，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3

股。经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币

4,486,512,000 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351 号《关于核准苏宁电器股

份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009 年 12 月 23 日以

非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A

股)177,629,244 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 17.20 元，

股本总额变更为人民币 4,664,141,244 元。

经于 2010 年 4 月 6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过，本公司以资

本公积转增股本人民币 2,332,070,622 元。经此次转增后，股本总额变更为

人民币 6,996,211,866 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]477 号《关于核准苏宁电器股份

有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公

开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A 股)386,831,284 股，

每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 12.15 元，股本总额变更为人民

币 7,383,043,150 元。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设

备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及

家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行

车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出

租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商

务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，

废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品，纪念品销售，国内贸易，代

办(移动、电信、联通)委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代

理，仓储，装卸搬运等以及本集团从事的电子商务，小额贷款，商业保理，

保险销售，物流，房地产开发和销售等业务。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况(续)

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范

围的子公司主要有聚力传媒开曼公司(“PPTV”)等，详见附注五(1)，本年度不

再纳入合并范围的子公司主要有 PPTV 和太原苏宁电器售后服务有限公司

(“太原苏宁售后公司”)等，详见附注五(2)、(3)。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏

账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权

益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注

二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房地产的

计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))、长期资产减值(附注二

(19))和积分计划的确认(附注二(23))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二(30)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准

则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准

则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了

本公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及

公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢

价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发

生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或

债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值

计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值

份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费

用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交

易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于

购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前

持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其

他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收

益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为

之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与

取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(5) 企业合并(续)

(c) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对

该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以

购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股

权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的

净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减

的，调整留存收益。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公

司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其

在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值

为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵

销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部

分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额

在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股

东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本

公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之

间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公

司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益

之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定

不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民

币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历

史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变

动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现

金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

额，在现金流量表中单独列示。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类

取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

应收款项

应收款项及贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍

生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及

未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供

出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确

意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资

产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内

到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投

资，列示为其他流动资产。于 2015 年度及 2014 年度，本集团无此类金融资

产。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内

确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相

关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金

额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照

公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际

利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允

价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及

处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公

允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益

的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按

实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具

投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债

表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发

生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠

计量的事项。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价

值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工

具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其

初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年

(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允

价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综

合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减

值。本集团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发

生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因

公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失

的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失

后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确

认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权

益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减

值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既

没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的

公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债和其他金融负债，包括卖出期权、投资者回售选择

权、一年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计

量，并以公允价值进行后续计量。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用

实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用

实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以

上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动

负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务

已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当

期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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财务报表附注

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售

商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协

议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本

集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 100,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来

现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按

信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的

应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项

节能补贴组合 所有应收的节能补贴款项

保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项

其他款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴

及保本保收益理财产品之外的其他款项

房屋租赁保证金及采购保证金组合 所有长期应收款中的房屋租赁保证金及

采购保证金

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 应收款项(续)

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

政府补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情

况，确定计提比例为 0%

节能补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情

况，确定计提比例为 0%

保本保收益理财产品组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情

况，确定计提比例为 0%

其他款项 账龄分析法

房屋租赁保证金及采购保证金组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情

况，确定计提比例为 0%

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例

一年以内 5% 5%

一到二年 10% 10%

二到三年 20% 20%

三到四年 30% 30%

四到五年 60% 60%

五年以上 100% 100%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的

原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额进行计提。

(d) 对于发放贷款和垫款，对于单项金额重大的发放贷款和垫款余额，单独进行

减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按发放贷款和垫款的原有条款

收回款项时，计提贷款损失准备。对于单项金额不重大的发放贷款和垫款，

与经单独测试后未减值的发放贷款和垫款一起按信用风险特征划分为若干组

合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际

损失率为基础，结合现时情况确定应计提的贷款损失准备。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 应收款项(续)

(e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转

销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品，按成本

与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物

业；开发产品是指已建成、待出售的物业。

(b) 发出存货的计价方法

库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和开发产品的成

本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费

用、其他直接和间接开发费用等。开发成本于完工后按实际成本结转为开发

产品；开发产品结转成本时按个别认定法核算。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常

活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 安装维修用备件的摊销方法

安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。

(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和

联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单

独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其

他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对

其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资(续)

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合

并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投

资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投

资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期

股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取

得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告

分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的

净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权

投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计

负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告

分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集

团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团

的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的

内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵

销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账

面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13) 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建

造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地

产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠

的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命

及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计

使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率

建筑物 20 至 40 年 3% 2.43%至 4.85%

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进

行复核并作适当调整。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换

为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，

自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济

利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁

损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

额(附注二(19))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备

等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量

时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其

成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其

账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用

寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备

后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 至 40 年 3% 2.43%至 4.85%

机器设备 10 年 3% 9.70%

运输工具 5年 3% 19.40%

电子设备 3至5年 3% 19.40%至 32.33%

其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复

核并作适当调整。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 固定资产(续)

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

(附注二(19))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合

资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的

必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开

始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至

可收回金额(附注二(19))。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状

态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达

到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产

的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款

费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际

发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

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(16) 借款费用(续)

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超

过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际

利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使

用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单以及版

权等。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难

以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销。

(c) 商标及域名、客户关系及客户清单

商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商

标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账，并按其预计受益期间分期

平均摊销。

(d) 版权

版权为影视版权，其预计使用年限为版权授权期限或5年，本集团在取得版

权时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按照受益项

目计入当期损益。

(e) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进

行复核并作适当调整。

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(17) 无形资产(续)

(f) 研究与开发

本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发

活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发

阶段支出。

为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支

出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设

计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本

化：

软件的开发已经技术团队进行充分论证；

管理层已批准软件开发的预算；

前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；

有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；

以及

软件开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计

入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支

出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形

资产。

(g) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

(附注二(19))。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后

各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊

销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表

日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难

以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值

测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受

益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组

组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额

先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资

产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集

团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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(20) 职工薪酬(续)

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计

划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职

后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报

告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保

险。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保

险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社

会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保

障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的

会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

此外，本集团部分海外公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退

休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受

益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年

由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位

法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成

本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或

裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早

日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损

益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经

济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间

价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因

随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确

认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当

前的最佳估计数。

(23) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵

用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货

款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，

取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积

分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分

为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公

允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认

为收入。

(24) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应

收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额

列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下

列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

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(24) 收入确认(续)

(a) 销售商品

本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品

所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地

计量，本集团在此时确认商品的销售收入。

(b) 房地产销售

销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束

力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集

团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产

品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地

产开发产品销售收入的实现。

(c) 提供劳务

本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务

等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流

入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

(25) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费

返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府

补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递

延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关

费用或损失的，直接计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳

税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认

产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或

负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所

得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏

损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延

所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异

在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税

资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳

税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的

法定权利。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合

下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将

会行使这种选择权。

即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

资产公允价值。

租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允

价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易

不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市

价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法

分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部

分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 股份支付

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的

股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益

结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公

允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。本集团采用布莱特-斯科尔斯

期权定价模型确定股票期权的公允价值。

在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在

等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行

权股票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将

取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可

行权股票期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至

实际可行权的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权

益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接

归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确

认的资本公积。

(29) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以

经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成

部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的

重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年

度的资产和负债账面的重大影响：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回

金额为其 预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 (附注 四

(17))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修

订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值

准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进

行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉

增加计提减值准备。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投

入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本

投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税

后折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低

于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(ii) 房地产开发成本

本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估

计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额

将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。

(iii) 当期及递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项

的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需

要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在

差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额

产生影响。

本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可

抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本

集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出

最终认定期间的递延所得税金额产生影响。

(iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值

不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定。本集团采用判

断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设。本集

团采用不同的期权定价模型(包括布莱克-斯克尔斯定价模型、百慕大利率掉

期期权模型、蒙特卡罗模拟模型等)不同性质的金融工具进行估值。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计估计和判断(续)

(b) 采用会计政策的关键判断

(i) 存货跌价准备

本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经

执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了

解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于

无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集

团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准

备。

(ii) 积分计划

本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵

用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销

售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递

延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认

的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积

分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据

及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对

预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。

(iii) 固定资产的折旧方法

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 至 40 年 3% 2.43%至 4.85%

机器设备 10 年 3% 9.70%

运输工具 5年 3% 19.40%

电子设备 3至5年 3% 19.40%至 32.33%

其他设备 5年 3% 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复

核并作适当调整。

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三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

本公司及境内子公司：

企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为 25%，部分子公

司可以享受企业所得税优惠税率：

对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%

征收企业所得税；

年度应纳税所得额不超过人民币 30 万

元，从业人数不超过 80 人，资产总额不

超 过 人 民 币 1,000 万 元 的 小 型 微 利 企

业，按照 20%征收企业所得税；

对国家需要重点扶持的高新技术企业，

减按 15%的税率征收企业所得税；

对我国境内新办的集成电路设计企业和

符合条件的软件企业，经认定后，在

2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算

优惠期，第一年至第二年免征企业所得

税，第三年至第五年按照 25%的法定税

率减半征收企业所得税，并享受至期满

为止(“两免三减半”)。

增值税 应纳税营业额(应 家用电器销售：小规模纳税人增值税征

纳税额按应纳税 收 率 3% ， 一 般 纳 税 人 增 值 税 税 率 为

销售额或应税服 17%；

务额乘以适用税

率扣除当期允许 交通运输业服务：一般纳税人增值税税

抵扣的进项税后 率 11%；

的余额计算)

移动通信转售业务包括：提供基础电信

服务，一般纳税人增值税税率 11%；提

供增值电信服务，一般纳税人增值税税

率 6%；

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三 税项(续)

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：

税种 计税依据 税率

本公司及境内子公司(续)：

增值税 应纳税营业额(应纳税 有形动产租赁服务：一般纳税人增

额按应纳税销售额或 值税税率 17%；

应税服务额乘以适用

税率扣除当期允许抵 其他现代服务业(研发和技术服务、

扣的进项税后的余额 信息技术服务、广告服务、物流辅

计算) 助服务以及咨询服务等)：一般纳税

人增值税税率 6%；

上述应税服务小规模纳税人的增值

税征收率为 3%。

营业税 应纳税营业额 培训业务收入、安装业务收入营业

税税率为 3%；

代理收入、租赁收入(除有形动产租

赁)、连锁店服务收入、广告位使用

费收入、房地产销售/预售收入及贷

款业务收入等营业税税率为 5%。

土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收 30%-60%四

级超额累进税率。

城市维护建设税 应缴纳的增值税、营 所在地为市区的，税率为 7%；

业税及消费税税额 所在地为县城、镇的，税率为 5%；

所在地不在市区、县城或者镇的，

税率为 1%。

教育费附加 应缴纳的增值税、营 3%

业税及消费税税额

地方教育费附加 应缴纳的增值税、营 2%

业税及消费税税额

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：

税种 计税依据 税率

境外子公司：

香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5%

开曼 目前未对设立于开曼的公司之

企业利润、资本利得、工资等

征税。

日本企业所得税 在日本地区产生的利得 35.64%

美国企业所得税 在美国地区产生的利得 联邦税：根据计算出的应纳税

所得额对应的税率缴纳。

加州税：8.84%

(a) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值

税试点的通知》(财税[2013]106 号文)附件一《营业税改征增值税试点实施

办法》的规定，陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服

务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、研发和技术服务、信息

技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服

务、广播影视服务已纳入营改增试点服务范围，并自 2014 年 1 月 1 日起在

全国范围内执行。又根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税

改征增值税试点的通知》(财税[2014]43 号文)的规定，在中华人民共和国境

内提供电信业服务的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本通知和《财

政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的

通知》(财税[2013]106 号文)的规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。因此，

本集团内提供应税服务的物流体系(交通运输业、有形动产租赁和物流辅助

服务)、信息体系(信息技术服务和文化创意服务)以及电信转售业务已按相应

增值税税率缴纳增值税。

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三 税项(续)

(2) 税收优惠及批文

(a) 西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关

税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)(“58号文”)，自2011年1月1日至

2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收

企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规

定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企

业。《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令[2014]15号)已

经于2014年10月1日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家

现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区

鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。

同时优惠企业需每年向当地主管税务局进行备案，本集团子公司已向主管税

务局进行相应备案。

本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策

如下：

2014年3月14日，咸阳苏宁云商销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批

准，同意其公司2013年度享受西部大开发税收优惠政策。

2012 年 6 月 5 日，重庆苏宁云商销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局

渝中国税减[2012]147 号批准，2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠

政策减按 15%缴纳企业所得税。

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三 税项(续)

(2) 税收优惠及批文(续)

(a) 西部大开发税收优惠政策(续)

2013 年 1 月 15 日，湘西自治州苏宁云商销售有限公司经吉首市国家税务局

吉国税减免字[2013]43 号批准，2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠

政策减按 15%缴纳企业所得税。

2013 年 1 月 24 日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务

局审批，2011 年至 2020 年享受西部大开发税收优惠政策减按 15%缴纳企

业所得税。

2014 年 5 月 19 日，玉林苏宁云商销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局

玉区国税确字[2014]21 号批准，自 2013 年 1 月起执行所得税优惠政策。

2014 年 6 月 10 日，梧州苏宁云商销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局

长国税确认[2014]9 号批准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优

惠。

2014 年 4 月 30 日，宝鸡苏宁云商商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税

字[2014]1410 号批准，同意其公司 2013 年度享受西部大开发税收优惠。

2014 年 4 月 21 日，渭南苏宁云商销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局

渭临国税优备通字[2014]3 号确认，自 2013 年度起享受所得税优惠政策。

2013年4月8日，德阳苏宁云商销售有限公司经四川省德阳经济技术开发区

国家税务局审批同意，公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。

2013年5月14日，眉山苏宁云商销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税

务局审批同意，公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。

2013年5月14日，桂林苏宁云商销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象

国税审字[2013]1号批准，2012年公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部

地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申

报。

2012 年 5 月 31 日，柳州苏宁云商商贸有限公司经北海市海城区国家税务局

柳市城中国税审字[2012]2 号批准，2011 年公司暂按照 15%缴纳企业所得

税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率

重新计算申报。

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三 税项(续)

(2) 税收优惠及批文(续)

(a) 西部大开发税收优惠政策(续)

2013年5月29日，贵港苏宁云商销售有限公司经贵港市港北区国家税务局港

北国税审字[2013]3号批准，2012年该公司暂按照15%缴纳企业所得税。同

时，2015年12月30日，经贵港市改革和发展委员会贵发改经贸函[2015]61

号文确认贵港苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

延安苏宁云商销售有限公司获得了由山西省发展和改革委员会出具的陕发改

产业确认函[2012]004号文，确认其符合国家鼓励类产业政策。同时，2013

年5月13日，该公司经主管税务当局确认，批准自2012年起公司按照15%的

优惠税率缴纳企业所得税。

2013年5月6日，攀枝花苏宁云商销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务

局税务事项受理通知书攀东国税通[2013]04号，准予受理申请西部大开发税

收优惠事项。

2013年6月16日，广西苏宁云商销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局

南西国税审字[2013]62号批准，2012年公司暂按照15%缴纳企业所得税，

《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新

计算申报。

2012年7月11日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]881号

文确认四川苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012年7月5日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号确

认绵阳苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号

文确认南充苏宁云商销售有限公司、遂宁苏宁云商销售有限公司属于国家鼓

励类产业项目。

2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1026号

确认广安苏宁云商销售有限公司、广元苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励

类产业项目。

2013年1月16日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2013]6号文确认北海

苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

(2) 税收优惠及批文(续)

(a) 西部大开发税收优惠政策(续)

2012年8月8日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2012]126号确认钦州

苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。

2014年5月12日，经西安市发展和改革委员会市发改产发[2014]248号文确

认陕西苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。

2013 年 4 月 22 日，经川省经济和信息化委员会川经信产业函[2013]409 号

文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 21,928 19,930

银行存款 15,518,320 12,111,056

其他货币资金 11,575,309 10,143,482

27,115,557 22,274,468

其中：存放在境外的款项总额 4,859,423 675,463

于 2015 年 12 月 31 日，本集团约人民币 82.12 亿元(2014 年 12 月 31 日：约人

民币 80.44 亿元)的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四

(24))，人民币 6,000 万元(2014 年 12 月 31 日：无)的银行承兑保证金质押给银

行作为短期借款的质押物 (附注四(22))。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团将约人民币 10.61 亿元(2014 年 12 月 31 日：约

人民币 13 亿元)的其他货币资金质押给银行作为银行备用信用证保证金(附注四

(22)、附注四(33))，约人民币 4.33 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.33

亿元) 作为保函保证金。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团受中国人民银行监管的备付金账户有约人民币

5.32 亿元(2014 年 12 月 31 日：约人民币 2.76 亿元)易付宝账户充值余额(含相

应的从备付金银行账户利息中计提的 10%风险准备金)。

于 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币

1.08 亿元(2014 年 12 月 31 日：约人民币 1.67 亿元)和存放于苏宁消费金融有限

公司(“苏宁消费金融”)的定期存款人民币 11.7 亿元(2014 年 12 月 31 日：无)(附

注八(8))。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(2) 发放贷款及垫款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

发放贷款及垫款总额 1,313,178 505,931

减：贷款损失准备 (1,510) (65)

1,311,668 505,866

于 2015 年 12 月 31 日，发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷

款有限公司和苏宁商业保理有限公司对外发放的还款期均在 1 年以内的公司类

贷款及垫款、个人消费信贷等。该类款项信用期均在一年以内，无已逾期未减

值的发放贷款及垫款(2014 年 12 月 31 日：无)。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

理财产品(a) 657,495 2,644,705

新股预约权(b) 21,376 -

678,871 2,644,705

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产包含购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该理财产品是嵌入衍

生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。根据合同条款，该理财产品的收益挂钩工具一般为

SHIBOR、欧元/美元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益

率。因此，该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具以 2015 年 12 月

31 日的观察值确定。

(b) 根据本集团与本集团子公司日本 LAOX 株式会社(“日本 LAOX”)于 2015 年 3 月

16 日签订的新股预约权购买合同(附注四(40))，本集团认购日本 LAOX 发行的

350 个新股预约权，从而有权以约定的行权价在 2015 年 4 月 6 日至 2018 年 4

月 3 日(含当日)期间，部分或全部认购日本 LAOX 发行的 3,500 万股新股。该

新股预约权的公允价值由专业评估机构采用蒙特卡罗模拟模型确定。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(4) 应收票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 501 -

银行承兑汇票 4,424 -

4,925 -

于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无用于质押的应收票据

(2014 年 12 月 31 日：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据(2014

年 12 月 31 日：无)。

(5) 应收利息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行保证金及存款利息 63,262 59,464

保本保收益理财产品利息 18,796 13,428

发放贷款及垫款利息 12,275 2,308

94,333 75,200

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 775,041 580,223

减：坏账准备 (69,424) (44,644)

705,617 535,579

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押给银行作为短期借款的抵押物

(2014 年 12 月 31 日：约人民币 7,613 万元的应收账款质押给银行作为约人民

币 7,300 万元(附注四(22))的短期借款的质押物。

(a) 应收账款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 521,317 396,088

一到二年 127,806 112,697

二到三年 82,917 48,480

三到四年 31,411 16,946

四到五年 6,865 5,472

五年以上 4,725 540

775,041 580,223

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未减值的应收账款(2014 年 12 月 31

日﹕无)。

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(6) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

按组合计提坏账准备

应收政府补贴

组合 6,224 0.8% - - 6,652 1.1% - -

应收节能补贴

组合 79,373 10.2% - - 87,609 15.1% - -

应收其他款项

组合 689,444 89.0% (69,424) 10.1% 485,962 83.8% (44,644) 9.2%

775,041 100.0% (69,424) 580,223 100.0% (44,644)

(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析

如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

一年以内 435,720 (21,793) 5% 308,479 (15,437) 5%

一到二年 127,806 (12,781) 10% 106,045 (10,604) 10%

二到三年 82,917 (16,583) 20% 48,480 (9,696) 20%

三到四年 31,411 (9,423) 30% 16,946 (5,084) 30%

四到五年 6,865 (4,119) 60% 5,472 (3,283) 60%

五年以上 4,725 (4,725) 100% 540 (540) 100%

689,444 (69,424) 485,962 (44,644)

(d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币 303 万元，无重大的应收账款核销。

(e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如

下：

占应收账款余额总额

余额 坏账准备金额 比例

余额前五名的应收账款总额 166,283 9,627 21%

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(7) 其他应收款和长期应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

保本保收益理财产品(i) 2,080,000 1,310,000

押金及保证金 679,389 562,961

代垫水电费 93,879 146,421

员工借款 16,827 31,646

售后租回交易应收款 - 225,700

其他 196,349 170,724

3,066,444 2,447,452

减：坏账准备 (31,213) (30,800)

3,035,231 2,416,652

减：长期应收款

一年以上租赁保证金 (591,684) (453,877)

一年以上采购保证金 (38,718) (48,907)

2,404,829 1,913,868

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团购买的多笔尚未到期的银行保本保收益理财

产品本金金额约人民币 20.8 亿元(2014 年 12 月 31 日：约人民币 13.10 亿

元)，根据合同规定，全部将于一年内到期，到期后利随本清。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团约人民币 8.5 亿元(2014 年 12 月 31 日：

无)的理财产品质押给银行用于开立银行承兑汇票 (附注四(24))，约人民币 7

亿元(2014 年 12 月 31 日：无)的理财产品质押给银行作为短期借款的质押

物 (附注四(22))。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 2,370,151 1,876,797

一到二年 34,744 31,247

二到三年 11,676 17,828

三到四年 7,969 14,308

四到五年 7,484 4,337

五年以上 4,018 151

2,436,042 1,944,668

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(7) 其他应收款和长期应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：

于 2015 年 12 月 31 日，无已逾期未减值的其他应收款(2014 年 12 月 31 日﹕无

元)。

(b) 长期应收款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 190,517 82,870

一到二年 61,763 33,054

二到三年 20,231 70,527

三到四年 56,554 38,065

四到五年 37,233 27,214

五年以上 264,104 251,054

630,402 502,784

(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备－售

后租回交易应收款 - - - - 225,700 9% - -

按组合计提坏账准备

应收保本保收益理财

产品组合 2,080,000 67% - - 1,310,000 53% - -

应收租赁保证金及采

购保证金组合 630,402 21% - - 502,784 21% - -

应收其他款项组合 356,042 12% (31,213) 8.8% 408,968 17% (30,800) 7.5%

3,066,444 100% (31,213) 2,447,452 100% (30,800)

- 53 -

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(7) 其他应收款和长期应收款(续)

(d) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分

析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

一年以内 290,151 (14,504) 5% 341,097 (17,064) 5%

一到二年 34,744 (3,474) 10% 31,247 (3,125) 10%

二到三年 11,676 (2,335) 20% 17,828 (3,566) 20%

三到四年 7,969 (2,391) 30% 14,308 (4,292) 30%

四到五年 7,484 (4,491) 60% 4,337 (2,602) 60%

五年以上 4,018 (4,018) 100% 151 (151) 100%

356,042 (31,213) 408,968 (30,800)

(e) 本年度实际核销的其他应收款约为人民币 74 万元，无重大的其他应收款核销。

(f) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

和长期应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

中国光大银行股份有限公司

南京分行 理财产品 2,030,000 1 年以内 66% -

交通银行上海市陆家嘴支行 理财产品 50,000 1 年以内 2% -

朝日无线电机株式会社 租赁保证金 41,161 1 年以内 1% -

芜湖市国土资源局 土地竞买保

证金 20,000 3-4 年 1% -

南京政治学院上海分院 租赁保证金 16,000 5 年以上 1% -

2,157,161 71% -

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(8) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年以内 6,706,522 100% 3,851,804 100%

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额 494,467 7.4%

(9) 存货

(a) 存货分类如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面

余额 价准备 价值 余额 价准备 价值

库存商品 13,028,278 (300,304) 12,727,974 14,567,081 (252,819) 14,314,262

安装维修

用备件 75,080 - 75,080 93,123 - 93,123

房地产开

发成本 628,167 - 628,167 1,404,748 - 1,404,748

房地产开

发产品 573,576 - 573,576 226,389 - 226,389

14,305,101 (300,304) 14,004,797 16,291,341 (252,819) 16,038,522

(b) 存货跌价准备分析如下：

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年计提 本年转销 12 月 31 日

库存商品 (252,819) (160,798) 113,313 (300,304)

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(9) 存货

(c) 存货跌价准备情况如下：

本年转销存货

确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因

库存商品、安装维修用备件 按日常活动中存货的估计 以前年度计提了存货跌

售价减去估计的销售费 价准备的库存商品本

用以及相关税费后的金 年度实现销售

额确定

房地产开发成本、房地产开 按日常活动中存货的估计 不适用

发产品 售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税

费后的金额确定

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(9) 存货(续)

(d) 房地产开发成本分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 开工时间 预计竣工时间 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

-

包头苏宁房地产项目 2013 年 9 月 21 日 2016 年 5 月 31 日 262,095 262,095 160,436 - 160,436

-

滁州苏宁房地产项目 2014 年 3 月 1 日 2017 年 6 月 30 日 207,813 207,813 110,863 - 110,863

-

济宁苏宁房地产项目 2012 年 11 月 1 日 2016 年 7 月 30 日 158,259 158,259 113,275 - 113,275

上海奉贤苏宁房地产项目 2012 年 11 月 9 日 2015 年 11 月 8 日 - - - 548,396 - 548,396

汕头龙湖苏宁房地产项目 2011 年 11 月 5 日 2015 年 12 月 31 日 - - - 274,675 - 274,675

北京朝阳苏宁房地产项目(i) 2012 年 7 月 1 日 2015 年 12 月 15 日 - - - 197,103 - 197,103

628,167 - 628,167 1,404,748 - 1,404,748

(i) 于 2015 年度，北京朝阳苏宁生活广场项目由出售改为自用，该用途的转变导致该项目由存货转入在建工程核算。于 2015 年 12 月

31 日，北京朝阳苏宁生活广场项目已达可使用状态账列固定资产。

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(9) 存货(续)

(e) 按照房地产开发项目列示资本化利息如下：

借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率

上海奉贤苏宁房地产项目 20,106 12,849 5.53%

汕头市龙湖苏宁房地产项目 9,614 6,295 5.53%

包头苏宁房地产项目 4,002 3,294 5.53%

济宁苏宁房地产项目 3,954 2,784 5.53%

湖州苕溪苏宁房地产项目 3,178 - 5.53%

滁州苏宁房地产项目 2,058 1,856 5.53%

北京房山苏宁房地产项目 816 - 5.53%

43,728 27,078 5.53%

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(9) 存货(续)

(f) 房地产开发产品分析如下：

项目名称 竣工时间 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年销售 本年其他减少 2015 年 12 月 31 日

汕头龙湖苏宁房地产项目 2015 年 12 月 25 日 - 489,848 (243,723) - 246,125

上海奉贤苏宁房地产项目 2015 年 12 月 4 日 - 890,487 (788,612) - 101,875

湖州苕溪苏宁房地产项目 2014 年 7 月 15 日 174,107 2,568 - (7,143) 169,532

北京房山苏宁房地产项目 2014 年 4 月 30 日 52,282 7,845 (4,083) - 56,044

226,389 1,390,748 (1,036,418) (7,143) 573,576

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无房地产开发产品作为借款的抵押物(2014 年 12 月 31 日：无)。

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(10) 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付房屋租赁费 1,576,112 1,339,545

可供出售金融资产(附注四(11)) 1,502,959 722,445

待抵扣增值税进项税 387,878 498,861

预缴所得税 111,511 61,232

预缴土地增值税 32,977 32,894

预缴营业税 7,117 47,877

预缴其他税费 854 3,813

其他 105,340 100,735

3,724,748 2,807,402

(11) 可供出售金融资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

以公允价值计量

―理财产品(i) 2,425,438 1,579,369

―可供出售权益工具 894,743 678,151

― 股票投资 799 630

3,320,980 2,258,150

以成本计量

―可供出售权益工具 18,879 13,800

3,339,859 2,271,950

减：减值准备 - -

3,339,859 2,271,950

减：列示于其他流动资产的可供

出售金融资产(i) (1,502,959) (722,445)

1,836,900 1,549,505

(i)于 2015 年 12 月 31 日，本集团有多笔尚未到期的浮动收益型理财产品，其

中约人民币 15 亿元将在一年内到期(2014 年 12 月 31 日：约人民币 7.22 亿

元)，账列其他流动资产；剩余理财产品无固定到期日，账列可供出售金融资

产。

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(11) 可供出售金融资产(续)

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

理财产品

—公允价值 2,425,438 1,579,369

—成本 2,422,000 1,570,700

—累计计入其他综合收益 3,438 8,669

—累计计提减值 - -

可供出售权益工具

—公允价值 894,743 678,151

—成本 540,000 540,000

—累计计入其他综合收益 354,743 138,151

—累计计提减值 - -

股票投资

—公允价值 799 630

—成本 801 801

—累计计入其他综合收益 (2) (171)

—累计计提减值 - -

合计

—公允价值 3,320,980 2,258,150

—成本 2,962,801 2,111,501

—累计计入其他综合收益 358,179 146,649

—累计计提减值 - -

- 61 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 可供出售金融资产(续)

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：

以成本计量的可供出售金融资产：

在被投资

2014 年 本年 本年 2015 年 单位持股 本年现

12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 比例 金分红

可供出售权益工具

—成本

苏宁润东股权投资管

理有限公司 - 1,500 - 1,500 10% -

Kibou Found L.P. - 3,579 - 3,579 10% -

菱重家用空调系统(上

海)有限公司 4,800 - - 4,800 15% -

北京通州国开村镇

银行股份有限公司 9,000 - - 9,000 9% -

13,800 5,079 - 18,879 -

可供出售权益工具

—减值准备 - - - - -

13,800 5,079 - 18,879 -

(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些

投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用

于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计

量。本集团尚无处置这些投资的计划。

(12) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

合营企业(a) 19,829 -

联营企业(b) 199,967 1,346,853

减：长期股权投资减值准备 - -

219,796 1,346,853

- 62 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期股权投资(续)

(a) 合营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 2015 年 减值准备

12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 12 月 31 日 年末余额

苏宁金石(天津)基金管理有

限公司(“苏宁金石”)(i) - 20,000 - (171) - - - - - 19,829 -

(i) 于 2015 年 7 月，本集团参与出资设立苏宁金石，本集团认缴出资人民币 2,000 万元，占注册资本总额的 40%。同时，本集团在苏宁

金石四名董事组成的董事会中占有两个董事席位。截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成全部认缴资本的支付。

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

- 63 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 2015 年 减值准备

12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 12 月 31 日 年末余额

苏宁消费金融有限公司

(i)(“苏宁消费金融”) - 147,000 - (30,227) - - - - - 116,773 -

锤子科技(北京)有限公司

(ii)(“锤子科技”) - 50,000 - (4,672) - - - - - 45,328 -

丸悦香港有限公司(“丸悦”) 34,071 - - (5,035) (932) - - - - 28,104 -

Onward J Bridge Co., Ltd.

(“Onward J Bridge”)(iii) - 10,560 - (1,216) - - - - - 9,344 -

Hearts Hire Co., Ltd.

(“Hearts Hire”) (iv) - 574 (94) (62) - - - - - 418 -

PPTV(v) 1,312,782 - (1,312,782) - - - - - - - -

1,346,853 208,134 (1,312,876) (41,212) (932) - - - - 199,967 -

(i) 于 2015 年 5 月，本集团参与出资设立苏宁消费金融，本集团认缴出资人民币 1.47 亿元，占苏宁消费金融注册资本总额的 49%。同

时，本集团在苏宁消费金融五名董事组成的董事会中占有两个董事席位。截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成全部认缴资本的支

付。

- 64 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

(ii) 于 2015 年 6 月，本集团收购锤子科技部分股权，本集团支付收购价款人民币

5,000 万元，占锤子科技注册资本总额的 1.89%。同时，本集团在锤子科技十三名董

事组成的董事会中占有一个董事席位。截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成

全部股权收购价款的支付。

(iii)于 2015 年 9 月，本集团参与出资设立 Onward J Bridge，本集团认缴出资日元

1.96 亿元，折合约人民币 1,056 万元，占 Onward J Bridge 注册资本总额的 49%。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团已完成全部认缴资本的支付。

(iv)于 2015 年 9 月，本集团以约 1,050 万日元的价款(折合人民币约 57 万元)收购

Hearts Hire 47.37%的股权。于 2015 年 12 月，本集团出售 Hearts Hire 7.9%股

权。于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有 Hearts Hire 39.47%的股权。

(v) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团持有 PPTV 46.8%的股权。于 2014 年 11 月 12

日，本集团与 PPTV 两位原始股东签订《股权收购协议》，继续收购其持有的

PPTV 21.28%的股权。于 2015 年 1 月 5 日，该交易交割完成，本集团共计持有

PPTV 68.08%的股权，完成对 PPTV 分步实现非同一控制下企业合并，将对 PPTV

的长期股权投资由联营企业转入子公司核算(附注五(1)(a))。

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

- 65 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 投资性房地产

2014 年 本年转入 本年转出 2015 年

12 月 31 日 (附注四(14)) 本年计提 (附注四(14)) 12 月 31 日

原价合计 1,155,927 916,717 - (322,018) 1,750,626

房屋、建筑物 1,155,927 916,717 - (322,018) 1,750,626

累计折旧合计 (141,870) (47,780) (44,250) 69,950 (163,950)

房屋、建筑物 (141,870) (47,780) (44,250) 69,950 (163,950)

账面净值合计 1,014,057 - - - 1,586,676

房屋、建筑物 1,014,057 - - - 1,586,676

2015 年度投资性房地产计提折旧金额约为人民币 4,425 万元(2014 年度：约人民币

2,367 万元)。

于 2015 年度，本集团将账面价值约为人民币 2.52 亿元(原价：约人民币 3.22 亿元)

的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定

资产核算。

于 2015 年度，本集团将账面价值约为人民币 8.69 亿元(原价：约人民币 9.17 亿元)

的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房

地产核算。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值约人民币 2.22 亿元(原价：约人民币 2.24

亿元)(2014 年 12 月 31 日：无)的投资性房地产未办妥房产权证。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 12,073,737 255,983 196,434 1,491,870 828,033 14,846,057

本年增加

购置 132,431 112,017 12,632 270,320 144,505 671,905

投资性房地产转入(附注四(13)) 322,018 - - - - 322,018

在建工程转入(附注四(15)) 3,659,871 - - - - 3,659,871

非同一控制下企业合并

(附注五(1)) 13,142 36,070 1,045 8,932 4,450 63,639

本年减少

处置及报废 (2,175,426) (1,720) (18,927) (42,222) (36,790) (2,275,085)

处置子公司减少 - (58,705) (949) (17,639) (4,374) (81,667)

转出至投资性房地产(附注四(13)) (916,717) - - - - (916,717)

外币报表折算差异 7,950 269 22 2,513 667 11,421

2015 年 12 月 31 日 13,117,006 343,914 190,257 1,713,774 936,491 16,301,442

累计折旧

2014 年 12 月 31 日 (1,161,199) (74,951) (119,402) (896,530) (404,232) (2,656,314)

本年增加

计提 (365,955) (64,833) (31,474) (238,492) (141,979) (842,733)

投资性房地产转入(附注四(13)) (69,950) - - - - (69,950)

本年减少 -

处置及报废 421,426 1,518 14,951 39,810 21,354 499,059

处置子公司减少 - 18,136 227 5,650 404 24,417

转出至投资性房地产(附注四(13)) 47,780 - - - - 47,780

外币报表折算差异 (4,815) (160) (39) (1,658) (438) (7,110)

2015 年 12 月 31 日 (1,132,713) (120,290) (135,737) (1,091,220) (524,891) (3,004,851)

- 67 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 固定资产(续)

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (26,973) - - - (7,392) (34,365)

本年增加

计提 (5,917) - - - (965) (6,882)

本年减少

处置及报废 77 - - - 22 99

外币报表折算差异 (1,505) - - (311) (23) (1,839)

2015 年 12 月 31 日 (34,318) - - (311) (8,358) (42,987)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 11,949,975 223,624 54,520 622,243 403,242 13,253,604

2014 年 12 月 31 日 10,885,565 181,032 77,032 595,340 416,409 12,155,378

- 68 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 固定资产(续)

于 2015 年 12 月 31 日，账面价值约人民币 6.91 亿元(原价约人民币 7.95 亿元)

(2014 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 7.09 亿元、原价约人民币 7.90 亿元)的

房屋及建筑物作为约人民币 3.8 亿元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 10.19 亿

元)(附注四(33)) 的长期借款以及约人民币 6 亿元(2014 年 12 月 31 日：无)(附注

四(22))的短期借款的抵押物。

2015 年度固定资产计提的折旧金额约为人民币 8.43 亿元(2014 年度：约人民币

9.13 亿元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为约人民

币 9,704 万元、4.41 亿元及约人民币 3.05 亿元(2014 年度：计入销售费用及管

理费用分别约人民币 4.95 亿元及约人民币 4.18 亿元)。

由在建工程转入固定资产的原价约为人民币 36.6 亿元(2014 年度：约人民币

34.97 亿元)。

(a) 于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无重大闲置的固定资产。

(b) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋、建筑物 3,877,642 手续在办理中

- 69 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面 减值 账面 账面 减值 账面

余额 准备 价值 余额 准备 价值

雨花物流基地 361,217 - 361,217 239,742 - 239,742

包头苏宁电器广场 248,033 - 248,033 67,560 - 67,560

日照苏宁电器广场项目 246,188 - 246,188 84,299 - 84,299

济宁苏宁电器广场 198,352 - 198,352 85,330 - 85,330

滁州苏宁广场项目 180,678 - 180,678 34,645 - 34,645

苏州物流基地 77,645 - 77,645 9,397 - 9,397

眉山物流基地 77,164 - 77,164 813 - 813

绍兴物流基地 74,757 - 74,757 718 - 718

郑州物流基地 64,221 - 64,221 1,210 - 1,210

重庆二期物流基地 38,006 - 38,006 1,284 - 1,284

鄂州物流基地 33,232 - 33,232 - - -

青岛办公区购置房 31,529 - 31,529 31,513 - 31,513

中山物流基地 30,577 - 30,577 185,918 - 185,918

南宁物流基地一期 28,057 - 28,057 1,588 - 1,588

兰州物流基地 27,782 - 27,782 1,251 - 1,251

厦门物流基地 24,208 - 24,208 20,763 - 20,763

宜兴苏宁生活广场 19,245 - 19,245 21 - 21

沈阳物流基地 13,015 - 13,015 144,497 - 144,497

西安泾阳物流基地 10,325 - 10,325 482 - 482

杭州二期物流基地 4,066 - 4,066 4,846 - 4,846

渤宁苏宁物流基地 1,993 - 1,993 1,245 - 1,245

上海苏宁电器广场 1,266 - 1,266 202,158 - 202,158

北京朝阳苏宁电器广场 - - - 357,465 - 357,465

江西南昌物流基地 - - - 50,882 - 50,882

江苏物流基地 - - - 3,505 - 3,505

汕头苏宁电器广场 - - - 328,148 - 328,148

上海沪申苏宁电器物流

项目 - - - 278,460 - 278,460

苏州苏宁电器广场 - - - 204,698 - 204,698

西安苏宁电器广场 - - - 177,816 - 177,816

杭州苏宁电器广场 - - - 145,200 - 145,200

温州物流基地 - - - 81,322 - 81,322

昆明物流基地 - - - 67,590 - 67,590

乌鲁木齐物流基地 - - - 52,006 - 52,006

包头物流基地 - - - 39,623 - 39,623

盱眙苏宁电器广场 - - - 32,275 - 32,275

芜湖苏宁电器广场 - - - 20,194 - 20,194

北京京房苏宁广场 - - - 13,626 - 13,626

其他 123,547 - 123,547 258,744 - 258,744

1,915,103 - 1,915,103 3,230,834 - 3,230,834

- 70 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程变动

其中：本

本年转入 工程投入 借款费用 年借款费 本年借款

2014 年 固定资产 2015 年 占预算的 资本化 用资本化 费用资本

工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 (附注四(14)) 本年减少 12 月 31 日 比例 工程进度 累计金额 金额 化率 资金来源

雨花物流基地 511,670 239,742 121,475 - - 361,217 59% 部分投入运营 20,068 11,357 5.53% 自有及借款

包头苏宁电器广场 718,610 67,560 180,473 - - 248,033 51% 主体装修施工中 6,437 5,261 5.53% 自有及借款

日照苏宁电器广场项目 651,100 84,299 161,889 - - 246,188 36% 主体建筑施工中 7,683 5,896 5.53% 自有及借款

济宁苏宁电器广场 376,920 85,330 113,022 - - 198,352 72% 主体装修施工中 7,110 4,813 5.53% 自有及借款

滁州苏宁广场项目 674,370 34,645 146,033 - - 180,678 40% 主体建筑施工中 4,075 3,544 5.53% 自有及借款

苏州物流基地 114,100 9,397 68,248 - - 77,645 65% 基本建设完成 1,753 1,722 5.53% 募集及借款

眉山物流基地 483,377 813 76,351 - - 77,164 16% 主体建筑施工中 939 939 5.53% 自有及借款

绍兴物流基地 264,043 718 74,039 - - 74,757 28% 基本建设完成 1,169 1,169 5.53% 自有及借款

郑州物流基地 136,930 1,210 63,011 - - 64,221 46% 基础建设中 754 754 5.53% 自有及借款

重庆二期物流基地 106,000 1,284 36,722 - - 38,006 35% 主体建筑施工中 670 670 5.53% 自有及借款

鄂州物流基地 233,610 - 33,232 - - 33,232 14% 主体建筑施工中 58 58 5.53% 自有及借款

青岛办公区购置房 32,800 31,513 16 - - 31,529 99% 基本建设完成 39 17 5.53% 自有及借款

中山物流基地 179,460 185,918 - (155,341) - 30,577 92% 部分投入运营 - - - 募集资金

南宁物流基地一期 131,590 1,588 26,469 - - 28,057 21% 主体建筑施工中 354 354 5.53% 自有及借款

兰州物流基地 95,840 1,251 26,531 - - 27,782 29% 主体建筑施工中 432 432 5.53% 自有及借款

厦门物流基地 169,590 20,763 3,445 - - 24,208 98% 部分投入运营 - - - 募集资金

- 71 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程变动(续)

本年转入 工程投入 借款费用 其中：本年 本年借款

2014 年 固定资产 2015 年 占预算的 资本化 借款费用资 费用资本

工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 (附注四(14)) 本年减少 12 月 31 日 比例 工程进度 累计金额 本化金额 化率 资金来源

宜兴苏宁生活广场 66,310 21 19,224 - - 19,245 29% 主体建筑施工中 144 144 5.53% 自有及借款

沈阳物流基地 233,269 144,497 86,772 (218,254) - 13,015 99% 基本投入运营 8,362 5,009 5.53% 自有及借款

西安泾阳物流基地 292,420 482 9,843 - - 10,325 4% 主体建筑施工中 86 86 5.53% 自有及借款

杭州二期物流基地 211,560 4,846 - - (780) 4,066 90% 部分投入运营 950 - 5.53% 募集及借款

渤宁苏宁物流基地 208,709 1,245 748 - - 1,993 100% 部分投入运营 1,047 8 5.53% 募集及借款

上海苏宁电器广场 719,270 202,158 126,691 (327,583) - 1,266 100% 部分投入运营 15,122 10,019 5.53% 自有及借款

北京朝阳苏宁电器广场 514,800 357,465 157,298 (514,763) - - 99% 已投入运营 22,922 12,944 5.53% 自有及借款

江西南昌物流基地 170,000 50,882 - (47,773) (3,109) - 96% 已投入运营 - - - 募集资金

江苏物流基地 123,981 3,505 - (3,466) (39) - 100% 已投入运营 3,466 1,158 5.53% 自有及借款

汕头苏宁电器广场 787,430 328,148 184,330 (512,478) - - 100% 已投入运营 20,913 12,764 5.53% 自有及借款

上海沪申苏宁电器物流项目 425,580 278,460 147,098 (425,558) - - 100% 已投入运营 13,226 7,789 5.53% 自有及借款

苏州苏宁电器广场 162,180 204,698 10,510 (215,208) - - 100% 已投入运营 11,256 4,175 5.53% 自有及借款

西安苏宁电器广场 230,940 177,816 72,558 (250,374) - - 100% 已投入运营 11,917 7,113 5.53% 自有及借款

杭州苏宁电器广场 147,177 145,200 19,027 (164,227) - - 100% 已投入运营 7,553 3,048 5.53% 自有及借款

温州物流基地 174,825 81,322 93,503 (174,825) - - 100% 已投入运营 5,704 3,979 5.53% 自有及借款

昆明物流基地 118,040 67,590 50,450 (118,040) - - 100% 已投入运营 3,510 2,099 5.53% 自有及借款

- 72 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程变动(续)

其中：本

本年转入 工程投入 借款费用 年借款费 本年借款

2014 年 固定资产 2015 年 占预算的 资本化 用资本化 费用资本

工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 (附注四(14)) 本年减少 12 月 31 日 比例 工程进度 累计金额 金额 化率 资金来源

乌鲁木齐物流基地 80,500 52,006 28,440 (80,446) - - 100% 已投入运营 2,612 2,006 5.53% 自有及借款

包头物流基地 144,660 39,623 - (38,343) (1,280) - 100% 已投入运营 - - - 募集资金

盱眙苏宁电器广场 190,603 32,275 179,148 (211,423) - - 100% 已投入运营 10,733 4,237 5.53% 自有及借款

芜湖苏宁电器广场 535,000 20,194 9,264 (29,458) - - 100% 已投入运营 19,582 33 5.53% 自有及借款

北京京房苏宁广场 101,500 13,626 - (8,943) (4,683) - 100% 已投入运营 2,837 - 5.53% 自有及借款

其他 258,744 28,171 (163,368) - 123,547 55,265 4,726 5.53%

3,230,834 2,354,031 (3,659,871) (9,891) 1,915,103 268,748 118,323

- 73 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 无形资产

土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名 版权 客户关系及客户清单 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 6,432,282 1,063,844 245,233 634,310 - 42,881 8,418,550

本年增加

购置 729,228 57,119 - 539 1,157,919 - 1,944,805

开发支出转入(附注四(16(b)) - 22,778 - - - - 22,778

非同一控制下企业合并

(附注五(1)(c)) 1,247 137,965 - 760,000 360,996 - 1,260,208

本年减少

处置 (88,318) - - - - - (88,318)

处置子公司减少 - (152,172) - (760,000) (1,518,915) - (2,431,087)

转入存货-房地产开发成本 (179,038) - - - - - (179,038)

外币报表折算差异 261 74 - 11 - - 346

2015 年 12 月 31 日 6,895,662 1,129,608 245,233 634,860 - 42,881 8,948,244

累计摊销

2014 年 12 月 31 日 (415,991) (566,584) (245,233) (154,553) - (14,023) (1,396,384)

本年增加

计提 (171,849) (212,199) - (66,031) (698,195) (8,754) (1,157,028)

本年减少

处置 7,292 - - - - - 7,292

处置子公司减少 - 33,699 - - 698,195 - 731,894

转入存货-房地产开发成本 16,450 - - - - - 16,450

外币报表折算差异 - (35) - (1) - - (36)

2015 年 12 月 31 日 (564,098) (745,119) (245,233) (220,585) - (22,777) (1,797,812)

- 74 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 无形资产(续)

土地使用权 软件 优惠承租权(a) 商标及域名 版权 客户关系及客户清单 合计

减值准备

2014 年 12 月 31 日 - - - (6,753) - - (6,753)

2015 年 12 月 31 日 - - - (6,753) - - (6,753)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 6,331,564 384,489 - 407,522 - 20,104 7,143,679

2014 年 12 月 31 日 6,016,291 497,260 - 473,004 - 28,858 7,015,413

2015 年度无形资产的摊销金额约人民币 11.6 亿元(2014 年度：约人民币 3.65 亿元)。

于 2015 年 12 月 31 日，无未办妥产权证的土地使用权(2014 年 12 月 31 日：账面价值约人民币 3.03 亿元(原价约人民币 3.09 亿

元)的土地使用权因手续原因尚未办妥权证。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无土地使用权作为借款的抵押物(2014 年 12 月 31 日：无)。

- 75 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 无形资产(续)

(a) 优惠承租权

优惠承租权系2007年度本集团对加盟店进行业务合并的过程中确认的无形资

产。根据本集团与加盟公司签署《特许加盟终止协议》，加盟公司须协助本

集团承接原加盟店的租约。由于部分租约的租金较市场租金优惠，本集团按

照评估值确认该优惠承租权作为本集团的无形资产，并依照预计受益期以直

线法摊销。

(b) 本集团开发支出列示如下：

2014 年 2015 年

12 月 31 日 确认为无形资产 本年其他减少 12 月 31 日

软件开发 36,023 (22,778) (4,182) 9,063

2015年度，本集团无新增软件开发支出 (2014年度新增软件开发支出：约人

民币7,300万元)，约人民币2,278万元(2014年度：约人民币3,716万元)于当

期确认为无形资产，约人民币906万元(2014年度：约人民币3,602万元)包含

在开发支出的年末余额中。于2015年度，本集团软件开发支出系交由外部研

发，无通过内部研发形成的无形资产(2014年度：无)。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 商誉

2014 年 本年增加 外币报表 2015 年

12 月 31 日 (附注五(1)(b)) 本年减少 折算差异 12 月 31 日

商誉 -

日本 LAOX 161,620 - - 7,878 169,498

Citicall Retain

Management Limited

之零售批发业务 616 - - - 616

无锡胜利门苏宁云商销售 -

有限公司 569 - - 569

红孩子母婴及美妆业务 270,670 - - - 270,670

满座网业务 33,372 - - - 33,372

好耶广告技术板块业务 25,109 - - - 25,109

PPTV 业务 - 1,711,958 (1,711,958) - -

491,956 1,711,958 (1,711,958) 7,878 499,834

减：减值准备(a) -

日本 LAOX (30,104) - - (1,467) (31,571)

461,852 1,711,958 (1,711,958) 6,411 468,263

本年度增加的商誉系购买PPTV互联网视频业务所致(附注五(1)(b))。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

日本 LAOX 169,498 161,620

Citical Retain Management

Limited 之零售批发业务 616 616

无锡胜利门苏宁云商销售

有限公司 569 569

红孩子母婴及美妆业务 270,670 270,670

满座网业务 33,372 33,372

好耶广告技术板块业务 25,109 25,109

499,834 491,956

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的五年期预算，采用现

金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率

作出推算。

- 77 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 商誉(续)

(a) 减值(续)

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

红孩子母婴及美妆业务

永续增长率 3.00%

稳定阶段的毛利率 13.28%

税后折现率 13.00%

满座网业务

永续增长率 3.00%

稳定阶段的毛利率 29.52%

税后折现率 17.00%

好耶广告技术板块业务

永续增长率 3.00%

稳定阶段的毛利率 87.90%

税后折现率 17.00%

管理层所采用的永续增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各业务的

长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，

并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后折现率。上述假设

用以分析该业务内各资产组和资产组组合的可收回金额。

(18) 长期待摊费用

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年摊销 减值准备核销 12 月 31 日

经营租入固定资产改良 918,685 354,074 (489,013) 14,183 797,929

递延延保业务费用(a) 291,899 166,705 (109,197) - 349,407

预付长期房屋租赁费 52,237 91,523 (26,356) - 117,404

水电设施使用费 2,291 - (1,019) - 1,272

1,265,112 612,302 (625,585) 14,183 1,266,012

- 78 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 长期待摊费用(续)

(a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险

公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服

务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于2015年12月31日，本集团收

到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币约

12.15亿元(2014年12月31日：约人民币10.56亿元)(附注四(36))和约人民币3.5

亿元(2014年12月31日：约人民币2.92亿元)。

(19) 其他非流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付土地及购房款 372,945 499,346

预付工程设备款 389,816 79,352

预付股权收购款(i) - 710,586

762,761 1,289,284

(i)于2014年12月31日，预付股权收购款系本集团预付的收购PPTV两位原始股

东所持有的21.28% PPTV股权的款项，该收购交易已于2015年1月完成。

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产

长期待摊费用摊销 7,524 1,788 51,601 12,900

尚未支付的广告费 1,132,983 277,611 802,388 188,496

预提租赁费 430,245 107,561 359,475 89,869

可抵扣亏损 6,110,772 1,506,539 4,548,193 1,120,313

资产减值准备 409,718 97,557 328,263 78,198

抵销内部未实现利润 14,648 3,662 13,896 3,474

资产性政府补助 591,024 146,325 365,782 91,084

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

的金融负债 14,910 3,728 46,800 11,700

广告费和业务宣传费

超过当年营业收入

15%部分 572,506 143,129 474,464 118,616

房地产企业预计利润 5,615 1,404 81,410 20,352

其他 58,406 14,601 20,787 5,197

9,348,351 2,303,905 7,093,059 1,740,199

- 79 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其中：

预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 454,334 425,149

预计于 1 年后转回的金额 1,849,571 1,315,050

2,303,905 1,740,199

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制下企业合并 410,949 132,603 414,395 132,028

未实现公允价值变动 369,247 91,502 221,525 55,466

利息资本化 280,383 70,096 159,485 39,871

其他 30,913 7,728 31,315 7,829

1,091,492 301,929 826,720 235,194

其中：

预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 16,538 32,260

预计于 1 年后转回的金额 285,391 202,934

301,929 235,194

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异(i) 160,428 140,725

可抵扣亏损(ii) 2,279,709 3,255,116

2,440,137 3,395,841

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的应纳税所得额为限。

(i)于 2015 年 12 月 31 日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币 1.6 亿元

(2014 年：约人民币 1.41 亿元)确认递延所得税资产约人民币 5,621 万元(2014

年：约人民币 4,919 万元)。

- 80 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下(续)：

(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币 22.8 亿元(2014

年：约人民 32.55 亿元)确认递延所得税资产约人民币 5.23 亿元(2014 年：约人

民币 6.82 亿元)。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

2015 年 37,440 637,559

2016 年 1,316 2,005

2017 年 27,689 27,689

2018 年 814,345 1,313,040

2019 年 928,634 928,656

2020 年 223,417 159,451

2021 年 94,906 94,906

2022 年 34,247 34,247

2023 年 121 121

2024 年 2,572 -

2033 年 5,518 5,518

2034 年 34,757 34,757

2035 年 12,132 -

无到期日 62,615 17,167

2,279,709 3,255,116

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 (110,446) 2,193,459 (75,838) 1,664,361

递延所得税负债 (110,446) 191,483 (75,838) 159,356

- 81 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 资产减值准备

2014 年 本年核销 外币 2015 年

12 月 31 日 本年计提 /转销 报表折算 12 月 31 日

坏账准备 75,444 28,962 (3,769) - 100,637

其中：应收账款坏账准备 44,644 27,812 (3,032) - 69,424

其他应收款坏账准备 30,800 1,150 (737) - 31,213

存货跌价准备 252,819 160,798 (113,313) - 300,304

固定资产减值准备 34,365 6,882 (99) 1,839 42,987

长期待摊费用减值准备 21,450 - (14,183) - 7,267

无形资产减值准备 6,753 - - - 6,753

商誉减值准备 30,104 - - 1,467 31,571

发放贷款及垫款减值准备 65 1,445 - - 1,510

421,000 198,087 (131,364) 3,306 491,029

(22) 短期借款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 1,911,040 1,238,559

信用借款 714,592 597,970

抵押借款 600,009 -

3,225,641 1,836,529

于 2015 年 12 月 31 日，港元银行质押借款约人民币 12.11 亿元(2014 年 12

月 31 日：约人民币 11.66 亿元)系由本集团存于银行的备用信用证保证金约

人民币 7.35 亿元(2014 年 12 月 31 日：备用信用证保证金和保函保证金约

人民币 13.26 亿元)(附注四(1))和保本保收益理财产品约人民币 7 亿元(2014

年 12 月 31 日：无)(附注四(7))作为质押。人民币银行质押借款约人民币 7

亿元(2014 年 12 月 31 日：约人民币 7,300 万元)系由本集团于银行的备用

信用证保证金约人民币 3 亿元 (2014 年 12 月 31 日：应收账款约人民币

7,613 万元作为质押)(附注四(6))和人民币 6,000 万元银行承兑保证金(2014

年 12 月 31 日：无)作为质押。

于 2015 年 12 月 31 日，美元抵押借款约人民币 6 亿元(2014 年 12 月 31

日：无)系由本集团账面价值约为人民币 3.84 亿元(原价约人民币 4.61 亿

元)(2014 年 12 月 31 日：无)(附注四(14))的房屋建筑物作抵押。该笔借款由

于触发了借款协议中约定的银行强制提前还款条款，使得银行拥有了随时要

求本集团提前偿还借款的权力，因此，于 2015 年 12 月 31 日，该笔借款由

长期借款转入短期借款核算。

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 1.19%至 6.3%(2014 年 12

月 31 日：1.19%至 6.3%)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(23) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

投资者回售选择权(i) 14,910 46,800

卖出期权(ii) - 90,400

14,910 137,200

(i)于 2015 年度，本集团开展售后租回交易(附注九)，将在资产支持专项计划

中需承担的流动性支持义务(即“投资者回售选择权”)确认为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值由专业评估机构采用百慕大利

率掉期期权定价模型确定。

(ii)于 2013 年度，本集团因投资 PPTV 而授予 PPTV 两位原始股东卖出期

权。根据修订后 PPTV 公司章程，投资交易交割后两年内或者当一些事项发

生时，两位原始股东可以选择将其部分股份按照一个计算的价格出售给本集

团。该条款构成本集团给予两位原始股东的一项卖出期权，属于金融衍生工

具，其公允价值由专业评估机构采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定。于

2015 年度，该卖出期权因本集团追加对 PPTV 的投资而随之终止确认(附注

五(1)(b))。

(24) 应付票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 247,413 170,677

银行承兑汇票 23,642,648 22,271,455

23,890,061 22,442,132

于 2015 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证

金共计约人民币 82.12 亿元(2014 年 12 月 31 日：约人民币 80.44 亿元)(附

注四(1))和保本保收益理财产品约人民币 8.5 亿元(2014 年 12 月 31 日：无)

(附注四(7))作为质押保证。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 应付账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付货款 9,058,853 8,427,397

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款约人民币 2.72 亿元(2014

年 12 月 31 日：约人民币 2.5 亿元) ，主要为以前年度尚未支付的供应商货

款，供应商未及时与本集团进行结算。

(26) 预收款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收货款 782,201 435,572

房地产预售款 108,540 957,541

预收房租 92,017 58,619

982,758 1,451,732

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项约人民币 0.91 亿元(2014

年 12 月 31 日：约人民币 1.31 亿元)，主要为尚未与客户结算的尾款。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(27) 应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 352,609 347,996

应付设定提存计划 2,926 5,567

355,535 353,563

(a) 短期薪酬

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 280,738 5,527,163 (5,530,884) 277,017

职工福利费 49,818 199,285 (188,596) 60,507

社会保险费 2,843 264,974 (266,323) 1,494

其中：医疗保险费 2,472 230,431 (231,605) 1,298

工伤保险费 142 13,221 (13,288) 75

生育保险费 229 21,322 (21,430) 121

住房公积金 3,485 157,737 (157,854) 3,368

工会经费和职工教育经费 11,112 35,615 (36,504) 10,223

347,996 6,184,774 (6,180,161) 352,609

(b) 设定提存计划

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

基本养老保险 5,128 477,707 (480,143) 2,692

失业保险费 439 40,875 (41,080) 234

5,567 518,582 (521,223) 2,926

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(28) 应交税费

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应交企业所得税 522,270 797,847

应交增值税 328,268 187,933

应交营业税 33,556 39,005

应交教育费附加 25,448 12,721

应交城市维护建设税 35,709 17,057

应交个人所得税 12,426 16,703

应交土地增值税 2,025 10,507

其他 18,315 787

978,017 1,082,560

(29) 应付利息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付债券利息 38,347 38,359

短期借款利息 3,561 3,193

长期借款利息 628 537

42,536 42,089

(30) 其他应付款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付工程款项 2,595,028 2,417,828

应付广告及市场推广费 1,166,416 885,023

应付保证金及押金 1,016,940 898,684

应付房租及水电费 273,439 297,278

应付投资款 14,636 139,784

其他 1,167,470 803,440

6,233,929 5,442,037

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约人民币 3.72 亿元(2014

年 12 月 31 日：约人民币 3.24 亿元)，主要为收取的各类保证金和押金。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(31) 一年内到期的非流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

递延广告位使用费收入 82,232 112,552

一年内到期的长期借款(附

注四(33)) 62,161 104,635

144,393 217,187

(32) 其他流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预提房屋租金 664,069 505,493

预提水电费 94,794 99,887

积分计划(a) 43,022 76,929

其他 6,141 2,177

808,026 684,486

(a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已

公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。

(33) 长期借款

2015 年 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

抵押借款 379,916 1,018,849

质押借款 25,974 -

信用借款 14,189 -

其中：一年内到期的长期借款 (62,161) (104,635)

357,918 914,214

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(33) 长期借款(续)

于 2015 年 12 月 31 日，本集团抵押借款余额由一笔美元银行抵押借款和一

笔日元抵押借款组成。

第一笔抵押借款于2014年借入，金额为5,700万美元，折合约人民币3.7亿元

(2014年12月31日：金额为5,810万美元，折合约人民币3.56亿元)，系由本集

团账面价值约为人民币3.05亿元(原价约人民币3.29亿元)(2014年12月31日：

账面价值约为人民币3.13亿元、原价约人民币3.29亿元) (附注四(14))的房屋

建筑物作抵押的5年期浮动利率借款，借款年利率为3个月美元

LIBOR+2.48%，利息每3个月支付一次，分期偿还本金，其中将于一年内到

期的本金约为人民币5,844万元(附注四(31))，最后一笔本金偿还日为2019年

12月12日。

第二笔抵押借款于2015年借入，金额为1.76亿日元，折合约人民币948万元

(2014年12月31日：无)，系由本集团账面价值约为人民币236万元(原价约人

民币484万元) (2014年12月31日：无)(附注四(14))的房屋建筑物作抵押的9年

期固定利率借款，借款年利率为2.12%，利息每年支付一次，分期偿还本

金，其中将于一年内到期的本金约为人民币147万元(附注四(31))，最后一笔

本金偿还日为2020年6月30日。

于2015年12月31日，美元银行质押借款约人民币2,597万元(2014年12月31

日：无)系由本集团存于银行的备用信用证保证金约人民币2,610万元(2014年

12月31日：无) (附注四(1))作为质押的2年期浮动利率借款。借款年利率为3

个月美元LIBOR+1.7%，利息每季度支付一次，于2017年5月到期一次还本付

息。

于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 1.98%至 4.61%(2014 年 12

月 31 日：2.72%至 4.15%)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(34) 应付债券

2014 年 本年发行 按面值计提 溢折价 本年偿还 2015 年

12 月 31 日 利息 摊销 利息 12 月 31 日

公司债券-第一期 4,478,291 - 234,000 6,968 (234,000) 4,485,259

公司债券-第二期 3,482,886 - 208,250 8,950 (208,250) 3,491,836

7,961,177 - 442,250 15,918 (442,250) 7,977,095

债券有关信息如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额

公司债券-第一期(a) 人民币 45 亿元 2012 年 12 月 14 日 5年 人民币 45 亿元

公司债券-第二期(b) 人民币 35 亿元 2013 年 11 月 13 日 6年 人民币 35 亿元

(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419 号文核准，本公司于 2012

年 12 月 14 日发行第一期公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率

为 5.20%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支

付。

(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419 号文核准，本公司于 2013

年 11 月 13 日发行第二期公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率

为 5.95%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支

付。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 预计负债

2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

租赁房屋原状恢复义务 21,465 20,968 (93) 42,340

待执行的亏损合同(a) 39,005 - (39,005) -

其他 774 - (654) 120

61,244 20,968 (39,752) 42,460

(a) 本集团签订的不可撤销的租赁合同，由于租入租出的价格差异导致履行该合同的预

计成本超过预计收入而产生预计亏损。于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚未履行完

毕的租赁合同的租赁价格已超过预计收入，因此转回该预计负债。

(36) 递延收益

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因

递延延保业务

收入(附注 预收客户的延保

四(18)(a)) 1,056,136 505,011 (346,533) 1,214,614 业务收入

子公司所在地相关部

政府补助(a) 365,782 235,231 (9,989) 591,024 门补贴项目建设

1,421,918 740,242 (356,522) 1,805,638

本年计入

2014 年 本年新增 营业外收 本年其他 2015 年 与资产相关/

(a) 政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 入金额 变动 12 月 31 日 与收益相关

沈阳物流基地 5,738 56,800 (839) - 61,699 与资产相关

鄂州物流基地 - 56,682 (14) - 56,668 与资产相关

哈尔滨物流基地 41,700 - (975) - 40,725 与资产相关

北京物流基地 36,661 - (893) - 35,768 与资产相关

临水景观基地 20,438 - (340) - 20,098 与资产相关

合肥物流基地 34,072 - (761) - 33,311 与资产相关

长春物流基地 33,761 - (712) - 33,049 与资产相关

南通苏宁物流基

地 31,790 - (680) - 31,110 与资产相关

东西湖物流基地 29,492 - (631) - 28,861 与资产相关

渤宁苏宁物流基

地 29,144 - (629) - 28,515 与资产相关

西安泾阳物流基

地 - 27,500 - - 27,500 与资产相关

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(36) 递延收益(续)

本年计入

2014 年 本年新增 营业外收 本年其他 2015 年 与资产相关/

(a) 政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 入金额 变动 12 月 31 日 与收益相关

江西南昌物流基地 18,633 8,420 (506) - 26,547 与资产相关

佛山苏宁易达物

流基地 - 26,000 - - 26,000 与资产相关

盐城盐宁物流基地 15,995 - (345) - 15,650 与资产相关

兰州物流基地 - 15,000 (158) - 14,842 与资产相关

苏南物流基地 13,576 - (306) - 13,270 与资产相关

绍兴物流基地 - 12,740 (202) - 12,538 与资产相关

中山物流基地 12,694 - (275) - 12,419 与资产相关

重庆二期物流基地 - 11,600 (826) - 10,774 与资产相关

常州苏宁易达物

流基地 - 10,000 - - 10,000 与资产相关

珠海物流基地 9,733 - (200) - 9,533 与资产相关

贵阳金阳新区物

流基地 9,655 - (208) - 9,447 与资产相关

包头苏宁电器广

场 4,917 3,489 (108) - 8,298 与资产相关

乌鲁木齐物流基

地 6,777 - (144) - 6,633 与资产相关

青岛胶宁苏宁物

流基地 5,535 - (96) - 5,439 与资产相关

郑州物流基地 - 4,500 - - 4,500 与资产相关

广州物流基地 1,854 2,000 (51) - 3,803 与资产相关

四川物流基地 3,617 - (81) - 3,536 与资产相关

温州物流基地 - 500 (9) - 491 与资产相关

365,782 235,231 (9,989) - 591,024

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(37) 长期应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

设定收益计划——养老金计划 20,854 17,233

(38) 其他非流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

远期外汇合同的公允价值亏损 20,499 4,873

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(39) 股本

2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

人民币普通股 7,383,043 - - - - - - 7,383,043

2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

人民币普通股 7,383,043 - - - - - - 7,383,043

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(40) 资本公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价(a) 4,537,204 558,173 - 5,095,377

其他资本公积 -

其他(b) 142,363 - - 142,363

4,679,567 558,173 - 5,237,740

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 4,537,204 - - 4,537,204

其他资本公积 -

其他(b) 142,363 - - 142,363

4,679,567 - - 4,679,567

(a) 本集团之子公司日本 LAOX 为日本上市公司，其于 2015 年 3 月审议通过公开

发行新股及向本集团发行新股预约权事宜。本集团不参与该次公开发行，仅

认购其发行的新股预约权。于 2015 年 3 月 9 日，本集团作为日本 LAOX 第

一大股东，与第三大股东“日本观光免税株式会社”签署一致行动协议，以确保

本次公开发行新股完成后，本集团仍对日本 LAOX 拥有控制权。截至 2015 年

3 月 25 日止，本次公开发行新股交割完成。由于本次公开发行新股，稀释了

本集团对日本 LAOX 的股权比例，因此按照新股发行前本集团股权比例计算

本集团在新股发行前日本 LAOX 账面净资产中的份额，该份额与新股发行后

按本集团新的持股比例计算的日本 LAOX 账面净资产份额之间的差额约人民

币 5.57 亿元计入资本公积 - 股本溢价。

于 2015 年 7 月，本集团以约人民币 7,815 万元的对价收购子公司重庆苏宁小

额贷款有限公司(“重庆苏宁小贷”)25%的少数股权，本集团新取得的长期股权

投资成本与按照新增 25%的持股股比例计算的应享有重庆苏宁小贷自购买日

开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额约人民币 90 万元计入资本公积

– 资本溢价。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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(40) 资本公积(续)

(b) 经2011年4月29日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过，本公司对

《2010年股票期权激励计划》行权价格进行调整，调整后的股票行权价格为

人民币14.40元。该股票期权激励计划的有效期为自股票期权授权日起五

年，已于2015年11月26日有效期限届满，故该股票期权计划终止。

经2016年3月12日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过，本公司将

对已授予的全部股票期权予以注销。

授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

期权行权价格： 人民币14.50元

各期期权的有效期： 1.5年、2.5年、3.5年、4.5年

各期股价预计波动率： 37.3%、45.1%、46.8%、48.3%

期权有效期内的无风险利率： 2.53%、2.92%、3.20%、3.49%

根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：约人民币 3.95 亿元。

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

2015 年度

当期因权益结算的股份支付而计提的费用总额 -

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 约人民币 13,976 万元

于行权价格调整日，根据调整后的股票行权价格重新计算得出的股票期权公

允价值接近根据原行权价格计算的公允价值。于 2015 年度，无实际行权的

股票期权。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(41) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益

2014年 税后归属 2015年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归

12月31日 于本公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 费用 于本公司 属于少

本年转出 数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动损益 110,181 158,299 268,480 220,164 (8,669) (52,841) 158,299 355

外币报表折算差额 (187,524) (19,123) (206,647) 50,010 - - (19,123) 69,133

(77,343) 139,176 61,833 270,174 (8,669) (52,841) 139,176 69,488

资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益

2013年 税后归属 2014年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归

12月31日 于本公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 费用 于本公司 属于少

本年转出 数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动损益 (16,386) 126,567 110,181 164,400 (1,767) (36,238) 126,567 (172)

外币报表折算差额 (124,374) (63,150) (187,524) (96,143) - - (63,150) (32,993)

(140,760) 63,417 (77,343) 68,257 (1,767) (36,238) 63,417 (33,165)

- 96 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 盈余公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,160,735 - - 1,160,735

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,160,735 - - 1,160,735

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%

提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上

时，可不再提取。当法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损时，应当先用

当年利润弥补亏损。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股

本。由于本公司 2015 年度净利润弥补以前年度亏损后无盈余，因此未计提

法定盈余公积金(2014 年度：无)。

- 97 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 未分配利润

2015 年度 2014 年度

年初未分配利润 16,125,532 15,264,824

加：本年归属于本公司股东的净利润 872,504 866,915

减：提取一般风险准备 (17,543) (6,207)

应付普通股股利 (369,152) -

年末未分配利润 16,611,341 16,125,532

根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金

[2012]20 号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产

期末余额的 1.5%，难以一次性达到 1.5%的，于自 2012 年 7 月 1 日起分 5 年到

位，原则上不得超过 5 年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额

作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。

根据 2015 年 4 月 21 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10

股派发现金股利人民币 0.5 元(含税)，按已发行股份 7,383,043,150 股为基数，共

计约人民币 3.69 亿元。

根据 2016 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股

利，每 10 股派发现金股利人民币 0.6 元(含税)，按已发行股份 7,383,043,150 股

为基数，拟派发现金股利共计约人民币 4.43 亿元，上述提议尚待股东大会批准

(附注十二(2))。

(44) 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 133,894,034 107,259,688

其他业务收入 1,653,599 1,665,608

135,547,633 108,925,296

2015 年度 2014 年度

主营业务成本 115,548,378 91,907,828

其他业务成本 432,804 376,744

115,981,182 92,284,572

- 98 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

零售批发行业 129,965,009 112,463,684 106,145,943 91,011,727

安装维修行业 1,127,063 900,056 894,748 701,415

其他行业(i) 2,801,962 2,184,638 218,997 194,686

133,894,034 115,548,378 107,259,688 91,907,828

按产品分析如下：

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

黑色电器产品 23,195,013 19,080,138 21,296,097 17,510,910

数码及 IT 产品 22,083,433 21,041,058 17,592,916 16,657,833

白色电器产品 21,651,400 17,768,898 19,244,403 15,783,903

通讯产品 27,042,125 24,907,969 17,876,998 16,230,289

小家电等产品(ii) 22,929,723 18,691,468 17,284,854 14,088,997

空调产品 13,033,272 10,897,560 12,806,425 10,698,997

安装维修业务 1,127,063 900,056 894,748 701,415

其他 2,832,005 2,261,231 263,247 235,484

133,894,034 115,548,378 107,259,688 91,907,828

(i)其他行业收入主要包括易购网站开放平台的佣金收入、信息技术服务费收入、小

额贷款和商业保理公司的利息收入、房地产销售收入、移动转售业务收入及互联网

视频业务收入等。

(ii)小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品

等。

- 99 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015 年度 2014 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

连锁店服务收入(i) 458,594 - 536,853 -

租赁收入 577,278 389,762 500,283 367,915

代理费收入 310,571 - 427,773 -

广告位使用费收入 111,106 - 121,573 -

其他(ii) 196,050 43,042 79,126 8,829

1,653,599 432,804 1,665,608 376,744

(i)连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

(ii)其他主要包括向供应商以及第三方提供信息技术服务和物流增值服务收入

等。

(45) 营业税金及附加

2015 年度 2014 年度 计缴标准

营业税 209,138 112,517 应纳税营业额

营业税/增值税/

城市维护建设税 192,606 140,370 消费税的应纳税额

营业税/增值税/

教育费附加 160,401 103,814 消费税的应纳税额

土地增值税 22,676 76 应纳税房地产增值额

其他 975 383

585,796 357,160

- 100 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 销售费用

2015 年度 2014 年度

租赁费 5,204,671 4,642,669

工资、奖金、津贴和补贴 3,521,498 3,460,809

广告费及市场推广费 2,963,255 2,065,100

运输费 1,443,951 993,748

水电能源费 695,755 683,632

门店装修费摊销 476,343 358,489

社会保险费 464,173 428,794

固定资产折旧费 440,581 494,775

印刷费 173,478 170,725

店面物料费 126,819 87,240

保险费 109,197 85,477

住房公积金 88,092 72,913

职工福利费 73,869 53,306

无形资产摊销 48,738 49,448

差旅费 37,859 23,989

业务招待费 22,478 9,010

税费 18,343 14,484

其他 735,576 410,417

16,644,676 14,105,025

- 101 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 管理费用

2015 年度 2014 年度

工资、奖金、津贴和补贴 1,907,425 1,282,607

无形资产摊销 334,689 252,661

社会保险费 319,383 247,551

固定资产折旧费 305,117 418,457

税费 236,093 198,504

职工福利费 115,071 105,789

咨询费 101,348 137,919

租赁费 72,121 37,915

住房公积金 69,645 49,679

差旅费 64,151 55,101

水电能源费 49,979 42,262

网络月租费 40,156 53,628

保险费 27,272 18,668

业务招待费 22,117 25,693

办公区装修费摊销 12,670 10,612

其他 614,238 419,524

4,291,475 3,356,570

(48) 财务费用-净额

2015 年度 2014 年度

利息收入 730,861 705,453

减：利息支出 (422,531) (382,040)

汇兑净收益/(损失) (11,224) (16,516)

银行手续费 (401,388) (373,667)

(104,282) (66,770)

- 102 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2015 年度 2014 年度

存货变动 2,099,553 2,278,770

增加的库存商品和安装维修用备件 110,379,388 87,887,137

增加的房地产项目开发成本 606,666 630,253

职工薪酬费用 6,703,356 6,025,295

租赁费 5,525,269 5,024,825

广告费及市场推广费 2,963,255 2,065,100

摊销费用 1,551,023 671,210

运输费用 1,443,951 993,748

安装维修劳务支出 1,040,056 701,415

折旧费用 886,983 936,906

水电能源费 745,734 725,894

办公费用 340,453 311,593

税费 254,436 212,988

其他 2,377,210 1,281,033

136,917,333 109,746,167

(50) 公允价值变动(损失)/收益

2015 年度 2014 年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 -

理财产品 (67,217) (7,372)

新股预约权 17,599 -

(49,618) (7,372)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债 -

投资者回售选择权 58,020 -

其他非流动负债-

远期外汇合同 (15,322) (1,958)

(6,920) (9,330)

- 103 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 投资收益/(损失)

2015 年度 2014 年度

处置子公司产生的投资收益(a) 1,447,503 -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产取得的投资收益 174,246 156,476

处置可供出售金融资产取得的投资收益 62,398 36,489

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收

益 12,000 12,420

权益法核算的长期股权投资损失 (41,383) (235,232)

1,654,764 (29,847)

(a) 于 2015 年度，本集团处置长期股权投资取得的投资收益主要为本集团于

2015 年 1 月分步收购 PPTV 21.28%股权(附注五(1)(a))，在收购日对于本集

团之前已持有的 PPTV 46.8%的股权按照其在收购日的公允价值进行重新计

量而确认的投资收益约人民币 5,000 万元以及 2015 年 12 月处置本集团持有

的 PPTV 68.08%的股权产生的收益约人民币 13.97 亿元(附注五(2)(b)) 。

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(52) 资产减值损失

2015 年度 2014 年度

存货跌价损失 160,798 171,163

固定资产减值损失 6,882 12,169

发放贷款及垫款减值损失 1,445 65

坏账损失/(损失转回) 28,962 (8,442)

198,087 174,955

- 104 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(53) 营业外收入

计入 2015 年度非经

2015 年度 2014 年度 常性损益的金额

非流动资产处置利得(a) 1,415,228 2,449,352 1,415,228

其中：长期资产处置利得 1,415,228 2,449,352 1,415,228

政府补助(b) 158,850 117,172 158,850

其他 91,146 85,626 91,146

1,665,224 2,652,150 1,665,224

(a) 非流动资产处置利得

非流动资产处置利得主要包括售后租回交易确认的营业外收入。于 2015 年

度，本集团开展售后租回交易(附注九)，14 家门店物业(2014 年度：11 家)的

转让价格根据外部独立评估师的资产评估值协商确定，总计约为人民币

32.65 亿元，门店物业于转让日的账面价值总计约人民币 17.43 亿元，交易

相关税费约人民币 1.34 亿元，本集团承担的投资者回售选择权公允价值约人

民币 2,613 万元。因此，本集团将上述交易价格与账面价值的差额扣除相关

税费并确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后的盈余，约

人民币 13.62 亿元计入当期营业外收入，实现税后净利润约人民币 10.22 亿

元；考虑交易完成后收到的契税返还，营业外收入约人民币 13.88 亿元(2014

年度：约人民币 23.81 亿元)，税后净利润约人民币 10.41 亿元(2014 年度：

约人民币 19.77 亿元)。

(b) 政府补助明细

2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关

财政补贴 9,989 10,035 与资产相关

财政补贴 148,861 107,137 与收益相关

158,850 117,172

- 105 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(54) 营业外支出

计入 2015 年度非

2015 年度 2014 年度 经常性损益的金额

非流动资产处置损失 17,882 28,824 17,882

其中：长期资产处置损失 17,882 28,824 17,882

罚款及违约金 48,424 81,451 48,424

对外捐赠 8,207 8,281 8,207

其他 91,733 102,048 91,733

166,246 220,604 166,246

(55) 所得税费用

2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 694,372 762,577

递延所得税 (563,147) (614,002)

131,225 148,575

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费

用：

2015 年度 2014 年度

利润总额 888,957 972,613

按适用税率计算的所得税 243,448 241,899

部分子公司之优惠税率影响 (4,119) (186,206)

非应纳税收入 (7,295) (3,105)

不得扣除的成本、费用和损失 31,941 67,631

所得税汇算清缴差异 (16,860) 6,889

转回以前年度未确认递延所得税资产

的暂时性差异 (14,426) (25,847)

当年未确认递延所得税资产的暂时性

差异 7,022 26,789

使用以前年度未确认递延所得税资产

的可抵扣亏损 (133,966) -

当年未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损 25,480 20,525

所得税费用 131,225 148,575

- 106 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(56) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

2015 年度 2014 年度

归属于本公司普通股股东的合并净

利润(千元) 872,504 866,915

本公司发行在外普通股的加权平均

数(千股) 7,383,043 7,383,043

基本每股收益 人民币 0.12 元 人民币 0.12 元

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的

合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈

利企业，股票期权的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其

稀释性，并计算稀释每股收益。于 2015 年度，本公司不存在具有稀释性的

潜在普通股(2014 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

- 107 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

收到的各种保证金、押金 1,362,038 2,913,250

利息收入 603,995 449,219

补贴收入 384,092 117,268

其他 84,617 83,962

2,434,742 3,563,699

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

租赁费 5,658,868 4,786,452

广告费及市场推广费 2,681,862 1,984,209

支付的各类保证金、订金及押金等 1,097,852 2,578,481

运输费用 1,435,049 993,748

水电能源费 750,827 754,329

手续费 401,388 373,667

办公费 213,634 224,353

日常维修及装潢 126,819 87,240

其他 901,403 1,276,058

13,267,702 13,058,537

- 108 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将合并净利润调节为经营活动现金流量

2015 年度 2014 年度

合并净利润 757,732 824,038

加：资产减值损失 198,087 174,955

固定资产和投资性房地产折旧 886,983 936,906

无形资产摊销 1,062,010 302,109

长期待摊费用摊销 625,585 486,779

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的净收益 (1,397,346) (2,420,528)

财务费用 372,157 188,859

投资(收益)/损失 (1,654,764) 29,847

营业外收入–负商誉(附注五

(1)(b)) (7,661) -

公允价值变动损失 6,920 9,330

递延所得税资产增加 (529,098) (533,417)

递延所得税负债减少 (34,049) (80,585)

存货的减少 1,579,818 1,753,905

经营性应收项目的增加 (3,255,372) (157,609)

经营性应付项目的增加/(减少) 3,122,337 (2,896,008)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 1,733,339 (1,381,419)

(b) 现金及现金等价物净变动情况

2015 年度 2014 年度

现金及现金等价物的年末余额 16,818,166 12,297,572

减：现金及现金等价物的年初余额 (12,297,572) (15,118,092)

现金及现金等价物净增加/(减少)额 4,520,594 (2,820,520)

- 109 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 现金流量表补充资料(续)

(c) 取得或处置子公司

(i) 取得子公司

2015 年度 2014 年度

当年发生的企业合并并于当年支付的现金

其中：PPTV 业务 - -

MODE ET JACOMO CO., LTD.

(“MODE ET JACOMO”)业务 21,011 -

满座网业务 - 40,560

好耶广告技术板块业务 - 69,714

减：购买日子公司持有的现金

其中：PPTV 业务 (187,717) -

MODE ET JACOMO 业务 (18,408) -

满座网业务 - (10,618)

好耶广告技术板块业务 - (8,672)

加：前期发生的企业合并于本年支付的现金

其中：红孩子母婴及美妆业务 1,525 13,371

满座网业务 1,845 -

取得子公司(收到)/支付的现金净额 (181,744) 104,355

取得子公司的价格

2015 年度 2014 年度

PPTV 业务 710,586 -

MODE ET JACOMO 业务 21,011 -

满座网业务 - 44,865

好耶广告技术板块业务 - 69,714

取得子公司的净资产

2015 年度 2014 年度

流动资产 769,520 31,869

非流动资产 1,365,805 84,083

流动负债 (1,452,212) (41,681)

非流动负债 (254,511) (18,173)

428,602 56,098

- 110 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 现金流量表补充资料(续)

(c) 取得或处置子公司(续)

(ii) 处置子公司

2015 年度

本年处置 PPTV 业务于本年收到的现金和现金

等价物 2,585,483

减：丧失控制权日 PPTV 业务持有的现金和现

金等价物 (342,510)

处置子公司收到的现金净额 2,242,973

处置子公司的价格

2015 年度

PPTV 业务 2,585,483

处置子公司的净资产

2015 年度

流动资产 1,006,922

非流动资产 1,848,374

流动负债 (2,890,830)

非流动负债 (733,732)

(769,266)

- 111 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 现金流量表补充资料(续)

(d) 现金及现金等价物

2015 年 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

现金 16,818,166 12,297,572

其中：库存现金 21,928 19,930

可随时用于支付的银行存款 15,518,320 12,111,056

可随时用于支付的其他货币资金 1,277,918 166,586

年末现金及现金等价物余额 16,818,166 12,297,572

(59) 外币货币性项目

2015 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金—

美元 405,017 6.4936 2,630,018

港元 820,855 0.8378 687,712

日元 4,567,985 0.0539 246,214

澳门元 4,332 0.8133 3,523

加拿大元 8 4.6814 37

澳大利亚元 49 4.7276 232

3,567,736

应收账款—

美元 116 6.4936 753

港元 4,167 0.8378 3,491

日元 896,690 0.0539 48,332

52,576

其他应收款—

美元 636 6.4936 4,130

港元 3,597,100 0.8378 3,013,650

日元 98,497 0.0539 5,309

澳门元 649 0.8133 528

3,023,617

应收利息—

港元 1,171 0.8378 981

日元 73,748 0.0539 3,975

4,956

- 112 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(59) 外币货币性项目(续)

2015 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

可供出售金融资产

日元 14,824 0.0539 799

长期应收款—

美元 1,490 6.4936 9,675

港元 29,044 0.8378 24,333

日元 4,957,913 0.0539 267,232

澳门元 794 0.8133 646

301,886

短期借款—

美元 92,400 6.4936 600,009

港元 1,445,500 0.8378 1,211,040

1,811,049

应付账款—

美元 180 6.4936 1,169

港元 342,565 0.8378 287,001

日元 2,380,419 0.0539 128,305

澳门元 5 0.8133 4

416,479

应付利息—

美元 192 6.4936 1,247

港元 1,712 0.8378 1,434

2,681

其他应付款—

美元 316,024 6.4936 2,052,133

港元 152,234 0.8378 127,542

日元 1,453,675 0.0539 78,353

澳门元 345 0.8133 281

2,258,309

- 113 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(59) 外币货币性项目(续)

2015 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

一年内到期的长期借款—

美元 9,000 6.4936 58,442

日元 68,998 0.0539 3,719

62,161

长期借款—

美元 52,000 6.4936 337,667

日元 370,204 0.0539 19,954

357,621

其他非流动负债—

港元 24,468 0.8378 20,499

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更

(1) 非同一控制下的企业合并

(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并

购买日至处 购买日至处 购买日至处置日 购买日至处置

取得的 取得 购买日 置日被购买 置日被购买 被购买方的经营 日被购买方的

被购买方 取得时点 购买成本 权益比例 方式 购买日 确定依据 方的收入 方的净亏损 活动现金流量 现金流量净额

实际取得

2015 年 2015 年 PPTV 业务控

PPTV 业务(i) 1月5日 1,984,230 21.28% 购买 1月5日 制权 921,829 1,122,281 (229,451) 9,234

MODE ET 实际取得

JACOMO 业务(ii) MODE ET

2015 年 7 2015 年 7 JACOMO 业

月 31 日 21,011 100.00% 购买 月 31 日 务控制权 115,620 2,243 (20,444) (5,209)

(i) 于 2015 年 1 月，本集团对联营公司 PPTV 追加投资，向 PPTV 两位原始股东收购了其持有的 PPTV 21.28%的股权(“PPTV 业

务”)，完成对 PPTV 的分步实现非同一控制下企业合并。本次交易的购买日为 2015 年 1 月 5 日，系本集团实际取得 PPTV 业务控制

权的日期(附注四(51))。

(ii) 于 2015 年 7 月，本集团向 MODE ET JACOMO 的原股东收购了其持有的 MODE ET JACOMO 的 100%股权(“MODE ET

JACOMO 业务”)。本次交易的购买日为 2015 年 7 月 31 日，系本集团实际取得 MODE ET JACOMO 业务控制权的日期。

- 115 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(1) 非同一控制下的企业合并(续)

(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

PPTV 业务

合并成本 -

原持有的 46.8%的股权在收购日的股权价值 1,364,044

2014 年度支付的预付股权收购款(附注四

(19)(i)) 710,586

发生或承担负债的公允价值 (90,400)

合并成本合计 1,984,230

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (272,272)

商誉 1,711,958

MODE ET JACOMO 业务

合并成本 -

现金 21,011

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (28,672)

商誉(i) (7,661)

(i) 本集团合并成本低于取得的 MODE ET JACOMO 业务可辨认净资产公允价值

份额之间的差额约人民币 766 万元账列营业外收入(附注四(58)(a))。

- 116 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(1) 非同一控制下的企业合并(续)

(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：

(i) PPTV 业务

购买日 购买日

公允价值 账面价值

货币资金 187,717 187,717

应收款项 442,545 442,545

存货 3,937 3,937

其他流动资产 40,914 40,914

固定资产 48,182 48,182

无形资产 1,257,841 332,287

其他非流动资产 32,916 32,916

减：借款 (695,000) (695,000)

应付款项 (313,909) (313,909)

其他负债 (373,824) (373,824)

递延所得税负债 (231,389) -

净资产 399,930 (294,235)

减：少数股东权益 (127,658) 93,920

取得的净资产 272,272 (200,315)

- 117 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(1) 非同一控制下的企业合并(续)

(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(i) PPTV 业务(续)

本集团采用估值技术来确定 PPTV 业务的各项可辨认资产和负债于购买日的公允

价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

采用收入法中的特许权使用费节省法对域名品牌和视频技术的公允价值进行评

估；

采用了市场法对内容版权的公允价值进行评估；

国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易

各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗

力因素造成的重大不利影响；

评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本

假设前提。

(ii) MODE ET JACOMO 业务

购买日 购买日

公允价值 账面价值

货币资金 18,408 18,408

应收款项 30,949 30,949

存货 43,819 43,819

其他流动资产 1,231 1,231

固定资产 15,457 15,457

无形资产 2,367 2,367

其他非流动资产 9,042 9,042

减：借款 (53,303) (29,631)

应付款项 (22,785) (22,783)

其他负债 (16,141) (39,813)

递延所得税负债 (372) (374)

取得的净资产 28,672 28,672

- 118 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(1) 非同一控制下的企业合并(续)

(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(ii) MODE ET JACOMO 业务(续)

本集团采用估值技术来确定 MODE ET JACOMO 业务的各项可辨认资产和负债

于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易

各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗

力因素造成的重大不利影响；

评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本

假设前提。

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苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(2) 处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的合并 与原子公司股权投资相

点的判断依据 财务报表层面享有该子公司净资 关的其他综合收益转入

产份额的差额 投资损益的金额

实际失去

PPTV 业务控

PPTV 业务(i) 2,585,483 68.08% 出售 2015 年 12 月 30 日 制权 1,188,241 32,264

(i)于 2015 年 12 月，本集团与苏宁文化投资管理有限公司(“苏宁文化”)签订股权转让协议，将本集团持有的 PPTV 68.08%的股权全部

转让至苏宁文化。本次交易的处置日为 2015 年 12 月 30 日，系本集团实际失去 PPTV 业务控制权的日期。

- 120 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(2) 处置子公司(续)

(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：

PPTV 业务处置损益计算如下：

金额

处置价格 2,585,483

减：合并财务报表层面享有的 PPTV 业务净资产份额 (1,188,241)

处置产生的投资收益(附注四(51)) 1,397,242

(3) 其他原因的合并范围变动

于 2015 年度，本集团新设子公司 26 家，包括江苏苏宁征信服务有限公司、江

苏苏宁股权众筹服务有限公司等，纳入合并范围；注销子公司 13 家，包括太

原苏宁售后服务、石家庄苏宁易购电子商务有限公司等，不再纳入合并范围。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

北京苏宁云商销售有限公司 北京市 北京市 电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立

上海苏宁云商销售有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立

重庆苏宁云商销售有限公司 重庆市 重庆市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立

四川苏宁云商销售有限公司 成都市 成都市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立

上海长宁苏宁云商销售有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

广东苏宁云商销售有限公司 广州市 广州市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

福建苏宁云商商贸有限公司 福州市 福州市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

沈阳苏宁云商销售有限公司 沈阳市 沈阳市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

陕西苏宁云商销售有限公司 西安市 西安市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

浙江苏宁云商商贸有限公司 杭州市 杭州市 电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立

深圳市苏宁云商销售有限公司 深圳市 深圳市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

武汉苏宁云商销售有限公司 武汉市 武汉市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

厦门苏宁云商销售有限公司 厦门市 厦门市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立

云南苏宁云商销售有限公司 昆明市 昆明市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立

苏宁商业保理有限公司 天津市 天津市 商业保理 25% 75% 投资设立

重庆苏宁小额贷款有限公司 重庆市 重庆市 小额贷款 25% 75% 投资设立

北京苏宁云团科技有限公司 北京市 北京市 本地生活服务 - 100% 投资设立

- 122 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

江苏苏宁易达物流投资有限公司 南京市 南京市 物流业投资 100% - 投资设立

江苏昌祺贸易有限公司 南京市 南京市 工程项目开发 100% - 同一控制企业合并

日本 LAOX 日本 日本 电器和电子消费品的连锁销售 - 41.85% 非同一控制企业合并

无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 无锡市 无锡市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 非同一控制企业合并

南京红孩子企业管理有限公司 南京市 南京市 企业管理服务及信息咨询服务 100% - 非同一控制企业合并

北京红孩子互联科技有限公司 北京市 北京市 企业管理服务及信息咨询服务 - 100% 非同一控制企业合并

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的 2015 年度归属于少数 2015 年度向少数股东 2015 年 12 月 31 日

持股比例 股东的损益 分派股利 少数股东权益

日本 LAOX 58.15% 256,061 - 1,611,088

江苏苏宁易购有限公司 30% (13,251) - (264,827)

湖南苏宁先锋电子有限公司 10% 1,409 - 18,254

苏宁保险销售有限公司 25% 1,176 - 31,813

江苏苏宁贸易有限公司 40% 66 - (2,783)

其他(单个子公司少数股东权益小于人民币 1,000 万元) (360,233) 3,638 48,965

合计 (114,772) 3,638 1,442,510

- 123 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

日本 LAOX 2,628,585 821,207 3,449,792 483,298 195,921 679,219 673,242 614,547 1,287,789 396,364 184,428 580,792

江苏苏宁易购有

限公司 3,243,964 700,918 3,944,882 4,098,375 427 4,098,802 1,374,054 360,250 1,734,304 2,181,237 391,653 2,572,890

湖南苏宁先锋电

子有限公司 1,397,664 3,046 1,400,710 1,218,168 - 1,218,168 646,040 1,090 647,130 478,678 - 478,678

苏宁保险销售有

限公司 124,909 5,013 129,922 2,670 1 2,671 53,756 70,022 123,778 668 141 809

江苏苏宁贸易有

限公司 213,296 1,951 215,247 222,204 - 222,204 228,782 2,005 230,787 237,909 - 237,909

- 124 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2015 年度 2014 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

日本 LAOX 4,877,558 440,345 543,777 (49,123) 2,730,480 52,214 (15,340) 79,866

江苏苏宁易购有限公司 3,335,544 (44,169) (42,888) 1,398,984 821,483 (245,771) (245,766) (320,778)

湖南苏宁先锋电子有限

公司 874,393 14,089 14,089 (1,727) 949,422 31,169 31,169 (1,214)

苏宁保险销售有限公司 7,415 4,705 4,283 (119,481) 424 2,372 2,796 194

江苏苏宁贸易有限公司 264,039 164 164 208 324,140 (5,718) (5,718) (1,527)

- 125 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息

对集团活动是

主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例

直接 间接

合营企业 –

投资管理

苏宁金石 天津 天津 及咨询 是 40% -

联营企业 –

丸悦 香港 香港 食品连锁 是 - 30%

苏宁消费金融 南京 南京 发放消费贷款 是 49% -

本集团对上述股权投资采用权益法核算。

(b) 重要合营企业的主要财务信息

2015 年 12 月 31 日

苏宁金石

流动资产 39,291

非流动资产 795

资产合计 40,086

流动负债 (514)

非流动负债 -

负债合计 (514)

股东权益 39,572

按持股比例计算的净资产份额(i) 15,829

调整事项

—其他(i) 4,000

对合营企业权益投资的账面价值 19,829

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，苏宁金石的其他股东认缴资本尚未注入，导致本集团

对苏宁金石的长期股权账面价值高于按持股比例计算的净资产份额。

- 126 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)

2015 年度

苏宁金石

营业收入 -

净亏损 427

其他综合收益 -

综合收益总额 427

本集团本年度收到的来自合营企业的股利 -

(c) 重要联营企业的主要财务信息

2015 年 12 月 31 日

丸悦 苏宁消费金融

流动资产 93,513 1,734,188

非流动资产 24,258 14,461

资产合计 117,771 1,748,649

流动负债 (24,090) (1,510,336)

非流动负债 - -

负债合计 (24,090) (1,510,336)

股东权益 93,681 238,313

按持股比例计算的净资产份额(i) 28,104 116,773

调整事项

—商誉 - -

对联营企业权益投资的账面价值 28,104 116,773

- 127 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2014 年 12 月 31 日

丸悦 PPTV

流动资产 101,350 675,113

非流动资产 30,006 1,275,832

资产合计 131,356 1,950,945

流动负债 (17,787) (1,380,565)

非流动负债 - (217,780)

负债合计 (17,787) (1,598,345)

股东权益 113,569 352,600

按持股比例计算的净资产份额(i) 34,071 165,052

调整事项

—商誉 - 1,147,730

对联营企业权益投资的账面价值 34,071 1,312,782

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比

例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营

企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

- 128 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2015 年度

丸悦 苏宁消费金融

营业收入 79,057 81,005

净亏损 (16,783) (61,687)

其他综合收益 (3,105) -

综合收益总额 (19,888) (61,687)

本集团本年度收到的来自联营企

业的股利 - -

2014 年度

丸悦 PPTV

营业收入 42,359 784,405

净亏损 (26,923) (485,271)

其他综合收益 - -

综合收益总额 (26,923) (485,271)

本集团本年度收到的来自联营企

业的股利 - -

- 129 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七 分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本集

团业务主要来源于中国和日本，由于不同地区需要不同的技术和市场战略，因

此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，

以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有 2 个报告分部，分别为：

- 中国分部，负责中国地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务以及其

他服务收入

- 日本分部，负责日本及其他地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分

配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

- 130 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七 分部信息(续)

(a) 截止 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

中国分部 日本分部 分部间抵消 合计

营业收入 130,652,711 4,939,263 (44,341) 135,547,633

其中：对外交易收入 130,608,370 4,939,263 - 135,547,633

营业成本 (112,793,371) (3,187,834) 23 (115,981,182)

营业税金及附加 (583,571) (2,225) - (585,796)

销售费用 (15,555,243) (1,133,567) 44,134 (16,644,676)

管理费用 (4,131,307) (160,352) 184 (4,291,475)

财务费用 - 净额 (93,853) (10,429) - (104,282)

资产减值损失 (184,607) (13,480) - (198,087)

公允价值变动损失 (6,920) - - (6,920)

投资收益 1,654,764 - - 1,654,764

营业(损失)/利润 (1,041,397) 431,376 - (610,021)

营业外收入 1,642,180 23,044 - 1,665,224

营业外支出 (156,355) (9,891) - (166,246)

利润总额 444,428 444,529 - 888,957

所得税费用 (94,731) (36,494) - (131,225)

净利润 349,697 408,035 - 757,732

资产总额 85,327,179 3,306,485 (557,992) 88,075,672

负债总额 55,524,319 626,287 - 56,150,606

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 210,034 9,762 - 219,796

- 131 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七 分部信息(续)

(b) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

中国分部 日本分部 分部间抵消 合计

营业收入 106,186,509 2,741,367 (2,580) 108,925,296

其中：对外交易收入 106,183,929 2,741,367 - 108,925,296

营业成本 (90,279,736) (2,005,522) 686 (92,284,572)

营业税金及附加 (357,160) - - (357,160)

销售费用 (13,525,005) (581,914) 1,894 (14,105,025)

管理费用 (3,267,010) (89,560) - (3,356,570)

财务费用 - 净额 (62,016) (4,754) - (66,770)

资产减值损失 (161,934) (13,021) - (174,955)

公允价值变动损失 (9,330) - - (9,330)

投资损失 (29,847) - - (29,847)

营业(损失)/利润 (1,505,529) 46,596 - (1,458,933)

营业外收入 2,641,555 10,595 - 2,652,150

营业外支出 (197,448) (23,156) - (220,604)

利润总额 938,578 34,035 - 972,613

所得税费用 (152,878) 4,303 - (148,575)

净利润 785,700 38,338 - 824,038

资产总额 81,808,678 1,084,076 (699,025) 82,193,729

负债总额 52,147,596 498,442 10,889 52,656,927

对联营企业的长期股

权投资 1,346,853 - - 1,346,853

- 132 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七 分部信息(续)

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内

及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列

示如下：

对外交易收入 2015 年度 2014 年度

中国 130,608,370 106,183,929

日本 4,939,263 2,741,367

135,547,633 108,925,296

非流动资产总额 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

中国 25,768,555 28,040,579

日本 1,524,891 291,870

27,293,446 28,332,449

八 关联方关系及其交易

(1) 实际控制人情况

(a) 本公司实际控制人为张近东先生。

(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

张近东先生(注) 37.66% 30.64% 36.50% 30.64%

注：于 2015 年 12 月 31 日，张近东先生直接持有本公司 26.44%的股份，同

时持有苏宁电器集团有限公司 48.10%的股权、持有苏宁控股集团有限公司

100%的股权。苏宁电器集团有限公司与苏宁控股集团有限公司分别直接持有

本公司 14.60%和 4.20%的股权。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3) 合营企业情况

合营企业的基本情况见附注六(2)(a)。

- 133 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 联营企业情况

联营企业的基本情况见附注六(2)(a)。

(5) 其他关联方情况

关联方公司名称 与本集团的关系

苏宁电器集团有限公司(“苏宁电器集团”) 本公司之第二大股东

江苏苏宁环球集团有限公司(“苏宁环球”) 实际控制人系张近东先生家庭成员

南京钟山国际高尔夫置业有限公司(“钟山高尔夫置业”) 实际控制人系张近东先生家庭成员

南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店 实际控制人系张近东先生家庭成员

(“钟山高尔夫酒店”)

苏宁置业集团有限公司(“苏宁置业”) 与本公司受同一实际控制人控制

南京沃德置业有限公司(“沃德置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

南京玄武苏宁置业有限公司(“玄武苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店(“索菲特银 本公司关联方-苏宁置业之子公司

河大酒店”)

成都鸿业置业有限公司(“成都鸿业置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

江苏苏宁建材有限公司(“江苏苏宁建材”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

江苏银河物业管理有限公司(“江苏银河物业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特大酒店 本公司关联方-苏宁置业之子公司

(“银河诺富特酒店”)

南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司(“鼓楼国际 本公司关联方-苏宁置业之子公司

软件与服务外包”)

青岛苏宁置业有限公司(“青岛苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

北京苏宁置业有限公司(“北京苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

无锡苏宁置业有限公司(“无锡苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

宿迁苏宁置业有限公司(“宿迁苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

长春苏宁置业有限公司(“长春苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

徐州苏宁置业有限公司(“徐州苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

福州苏宁置业有限公司(“福州苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

高淳县苏宁置业有限公司(“高淳苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

连云港苏宁置业有限公司(“连云港苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

淮安苏宁置业有限公司(“淮安苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

镇江苏宁置业有限公司(“镇江苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

盘锦苏宁置业有限公司(“盘锦苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

南京湖南路苏宁置业有限公司(“南京湖南路苏宁置业”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

石家庄苏宁房地产开发有限公司(“石家庄苏宁房地产开发”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

- 134 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 其他关联方情况(续)

关联方公司名称 与本集团的关系

上海苏宁房地产开发有限公司(“上海苏宁房地产开发”) 本公司关联方-苏宁置业之子公司

北京华商会会议中心有限公司(“华商会议中心”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司

(原“北京华商商务会所有限公司”) 之子公司

无锡苏宁商业管理有限公司(“无锡苏宁商业管理”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司

之子公司

南京苏宁银河国际购物广场有限公司(“银河国际购物广场”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司

之子公司

江苏苏宁银河酒店管理有限公司 (“银河酒店管理公司”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒店(“新街 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司

口诺富特酒店”) 之子公司

上海聚力传媒技术有限公司(“上海聚力”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

天津聚力传媒技术有限公司(“天津聚力”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

上海骋娱传媒技术有限公司(“上海骋娱”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

石家庄苏宁商业投资有限公司(“石家庄苏宁商业投资”) 本公司关联方-苏宁电器集团有限公司

之子公司

突触计算机系统(上海)有限公司(“上海突触”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

上海通视铭泰数码科技有限公司(“上海通视铭泰”) 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

苏宁文化 本公司关联方-苏宁控股集团有限公司

之子公司

- 135 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易

(a) 销售商品和提供劳务

销售商品及提供售后服务

关联交易

关联方 关联交易内容 定价政策 2015 年度 2014 年度

销售商品和提

江苏苏宁建材 供售后服务 市场价格 12,611 5,953

销售商品和提

无锡苏宁置业 供售后服务 市场价格 8,948 25,936

销售商品和提

宿迁苏宁置业 供售后服务 市场价格 6,122 355

销售商品和提

苏宁置业 供售后服务 市场价格 5,310 5,412

销售商品和提

连云港苏宁置业 供售后服务 市场价格 1,780 929

销售商品和提

钟山高尔夫置业 供售后服务 市场价格 730 1,202

销售商品和提

鼓楼国际软件与服务外包 供售后服务 市场价格 654 71

销售商品和提

高淳苏宁置业 供售后服务 市场价格 635 8

销售商品和提

江苏银河物业 供售后服务 市场价格 318 84

销售商品和提

玄武苏宁置业 供售后服务 市场价格 303 1,533

销售商品和提

镇江苏宁置业 供售后服务 市场价格 158 866

销售商品和提

银河酒店管理公司 供售后服务 市场价格 148 98

销售商品和提

徐州苏宁置业 供售后服务 市场价格 122 191

- 136 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(a) 销售商品和提供劳务(续)

销售商品及提供售后服务(续)

关联交易

关联方 关联交易内容 定价政策 2015 年度 2014 年度

销售商品和提

索菲特银河大酒店 供售后服务 市场价格 100 86

销售商品和提

无锡苏宁商业管理 供售后服务 市场价格 98 109

销售商品和提

石家庄苏宁房地产开发 供售后服务 市场价格 91 96

销售商品和提

苏宁电器集团 供售后服务 市场价格 78 1,700

销售商品和提

福州苏宁置业 供售后服务 市场价格 65 -

销售商品和提

淮安苏宁置业 供售后服务 市场价格 60 561

销售商品和提

沃德置业 供售后服务 市场价格 32 332

销售商品和提

成都鸿业置业 供售后服务 市场价格 19 261

销售商品和提

盘锦苏宁置业 供售后服务 市场价格 - 243

销售商品和提

南京湖南路苏宁置业 供售后服务 市场价格 - 174

销售商品和提

华商会议中心 供售后服务 市场价格 - 76

销售商品和提

石家庄苏宁商业投资 供售后服务 市场价格 - 6

38,382 46,282

- 137 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(b) 提供商业广场招商代理服务

2015 年度 2014 年度

连云港苏宁置业 - 4,438

石家庄苏宁房地产开发 - 2,195

成都鸿业置业 - 1,747

- 8,380

(c) 提供信息服务

2015 年度 2014 年度

苏宁消费金融 1,727 -

(d) 提供平台推广服务

2015 年度 2014 年度

江苏苏宁建材 11,104 -

苏宁消费金融 1,258 -

12,362 -

(e) 取得利息收入

2015 年度 2014 年度

苏宁消费金融 5,635 -

- 138 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(f) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2015 年确认的租赁费 2014 年确认的租赁费

苏宁置业 新街口苏宁广场店 51,676 37,363

无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场店 27,126 26,068

成都鸿业置业 天府立交店 16,411 13,883

苏宁电器集团 乐购仕山西路店 15,932 13,561

石家庄苏宁房地产开发 石家庄苏宁广场店 13,908 9,601

青岛苏宁置业 李村广场店 12,885 12,885

福州苏宁置业 福州苏宁广场店 9,302 7,360

宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场店 5,852 4,937

淮安苏宁置业 淮安苏宁广场店 5,427 2,468

石家庄苏宁房地产开发 石家庄苏宁广场办公区 2,527 -

成都鸿业置业 红孩子店 1,804 1,404

无锡苏宁商业管理 无锡苏宁广场红孩子店 1,250 2,009

成都鸿业置业 苏宁广场超市 1,564 176

宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场办公区 917 -

166,581 131,715

- 139 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(f) 租赁(续)

本集团作为出租方：

2015 年确认的租赁 2014 年确认的租赁

承租方名称 租赁资产种类 收入 收入

玄武苏宁置业 房屋租赁(诺富特酒店) 19,710 19,710

苏宁置业 办公场所租赁(徐庄总

部)1#7-11F 部分区

域，5#3F 区域 7,031 3,508

苏宁置业 苏宁总部 1#7-13F 部分

区域以及 5#3F 区域 3,137 -

江苏银河物业 办公场所租赁（徐庄总

部）5# 4F 区域 1,717 -

银河酒店管理公司 办公场所租赁(徐庄总部) 1,308 406

苏宁消费金融 办公场所租赁(徐庄总

部)5#2F 区域 780 -

银河国际购物广场 山西路店一楼部分区域 79 76

办公场所租赁(徐庄总

苏宁置业 部)4#5F 部分区域 - 742

办公场所租赁(徐庄总

苏宁置业 部)6#5F 部分区域 - 1,071

苏宁置业 办公场所租赁(徐庄总部)

5#1-6F 部分区域 - 4,390

33,762 29,903

(g) 担保

于 2015 年度，无关联方为本集团提供担保(2014 年度：无)，亦无本集团为关联方

提供担保。

- 140 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(h) 接受项目管理服务

2015 年度 2014 年度

苏宁置业 49,950 38,607

上海苏宁房地产开发 11,241 13,963

北京苏宁置业 5,939 6,177

青岛苏宁置业 4,284 6,473

淮安苏宁置业 2,782 1,537

成都鸿业置业 2,256 -

无锡苏宁置业 2,015 4,363

福州苏宁置业 72 348

长春苏宁置业 4 598

石家庄苏宁房地产开发 4 291

78,547 72,357

(i) 接受物业服务

2015 年度 2014 年度

江苏银河物业 106,410 46,918

(j) 关联方为本集团提供的餐饮会务服务

2015 年度 2014 年度

银河酒店管理公司 11,961 8,615

银河诺富特酒店 4,583 3,870

钟山高尔夫酒店 1,770 2,565

华商会议中心 1,010 1,814

索菲特银河大酒店 996 4,323

新街口诺富特酒店 227 14

银河国际购物广场 34 10

20,581 21,211

- 141 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(k) 接受代售自建店配套物业服务

2015 年度 2014 年度

上海苏宁房地产开发 5,520 6,600

苏宁置业 3,171 3,792

北京苏宁置业 200 -

8,891 10,392

(l) 接受市场推广服务

2015 年度 2014 年度

苏宁消费金融 18,524 -

(m) 向关联方转让股权

2015 年度 2014 年度

苏宁文化(附注(五)(2)(b)) 2,585,483 -

(n) 收购关联方持有的股权

2015 年度 2014 年度

苏宁电器集团(附注(四)(40)(a)) 78,148 -

(o) 商标使用许可协议

(1)于 2002 年 4 月 20 日，经本集团 2001 年年度股东大会批准，同意环球集团

及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使

用“蘇寧”、“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。

- 142 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联交易(续)

(o) 商标使用许可协议(续)

(2)于 2008 年 3 月 20 日，经本公司 2007 年年度股东大会批准，同意许可苏宁

电器集团有限公司及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本公司

已注册的部分“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。

于 2008 年 5 月 15 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协

议》，约定自 2008 年 6 月 1 日起，在本公司拥有的“蘇寧”系列注册商标以及部

分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限

公司无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商

标使用费人民币 100 万元。

(3)于 2009 年 3 月 31 日，经本公司 2008 年年度股东大会批准，同意许可苏宁

电器集团有限公司及其直接或间接持有 20%以上(含 20%)股份的公司使用本公

司已注册的部分“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列商标。

于 2009 年 6 月 26 日，本公司与苏宁电器集团有限公司签订《商标使用许可协

议》，约定自签订协议之日起，在本公司拥有的“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音

“SUNING”系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团有限公司无限期

有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团有限公司每年支付本公司商标使用费人

民币 100 万元。

本报告期内，苏宁电器集团有限公司向本公司支付了 2015 年度商标使用许可

费人民币 200 万元。

(p) 关键管理人员薪酬

2015 年度 2014 年度

关键管理人员薪酬 8,550 8,550

- 143 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(7) 应收、应付关联方款项余额

应收关联方款项：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 江苏苏宁建材 11,771 -

应收账款 上海突触 11,573 -

应收账款 上海聚力 9,160 -

应收账款 上海通视铭泰 3,154 -

应收账款 钟山高尔夫置业 786 232

应收账款 苏宁置业 732 -

应收账款 江苏银河物业 494 264

应收账款 银河酒店管理公司 188 137

应收账款 无锡苏宁置业 149 2,415

应收账款 苏宁消费金融 118 -

应收账款 福州苏宁置业 77 -

应收账款 沃德置业 50 13

应收账款 徐州苏宁置业 34 -

应收账款 淮安苏宁置业 32 -

应收账款 无锡苏宁商业管理 24 -

应收账款 石家庄苏宁房地产开发 17 2,201

应收账款 索菲特银河大酒店 2 36

应收账款 连云港苏宁置业 - 4,438

应收账款 成都鸿业置业 - 349

应收账款 宿迁苏宁置业 - 13

38,361 10,098

预付账款 锤子科技 10,573 -

预付账款 苏宁置业 1,000 -

预付账款 上海聚力 102 -

11,675 -

应收利息 苏宁消费金融 5,635 -

- 144 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(7) 应收、应付关联方款项余额(续)

应收关联方款项(续)：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他流动资产 江苏银河物业 7,857 -

其他流动资产 无锡苏宁商业管理 6,776 7,374

其他流动资产 苏宁电器集团 2,043 4,505

其他流动资产 福州苏宁置业 1,798 2,944

其他流动资产 宿迁苏宁置业 919 1,646

其他流动资产 淮安苏宁置业 10 1,150

其他流动资产 苏宁置业 - 6,875

其他流动资产 成都鸿业置业 - 2,965

其他流动资产 石家庄苏宁房地产开发 - 694

19,403 28,153

应付关联方款项：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款 上海通视铭泰 44,565 -

应付账款 上海骋娱 45,291 -

89,856 -

预收账款 苏宁置业 1,568 1,177

预收账款 宿迁苏宁置业 612 -

预收账款 江苏银河物业 224 -

预收账款 苏宁消费金融 104 -

预收账款 银河国际购物广场 26 25

预收账款 玄武苏宁置业 - 233

预收账款 鼓楼国际软件与服务外包 - 109

2,534 1,544

- 145 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(7) 应收、应付关联方款项余额(续)

应付关联方款项(续)：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应付款 苏宁置业 70,980 32,725

其他应付款 上海苏宁房地产开发 22,803 7,363

其他应付款 北京苏宁置业 12,067 6,177

其他应付款 天津聚力 9,595 -

其他应付款 青岛苏宁置业 5,401 1,248

其他应付款 苏宁消费金融 3,482 -

其他应付款 淮安苏宁置业 2,079 1,537

其他应付款 无锡苏宁置业 1,970 -

其他应付款 成都鸿业置业 787 -

其他应付款 上海通视铭泰 773 -

其他应付款 长春苏宁置业 602 598

其他应付款 福州苏宁置业 420 348

其他应付款 上海聚力 160 -

其他应付款 银河诺富特酒店 138 404

其他应付款 上海突触 105 -

其他应付款 新街口诺富特酒店 4 4

石家庄苏宁房地产开

其他应付款 发 4 -

其他应付款 索菲特银河大酒店 2 5

其他应付款 银河酒店管理公司 1 448

其他应付款 无锡苏宁商业管理 - 2,062

其他应付款 华商会议中心 - 29

其他应付款 钟山高尔夫酒店 - 5

131,373 52,953

其他流动负债 苏宁置业 5,562 -

其他流动负债 成都鸿业置业 1,026 -

其他流动负债 石家庄苏宁房地产开发 807 -

其他流动负债 江苏银河物业 - 1,692

7,395 1,692

- 146 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(8) 存放于关联方的存款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他货币资金 苏宁消费金融 1,170,000 -

(9) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方

有关的承诺事项：

接受劳务

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

- 项目管理服务

苏宁置业 32,542 70,101

青岛苏宁置业 7,893 12,175

成都鸿业置业 2,644 -

无锡苏宁置业 2,056 4,067

北京苏宁置业 1,534 6,969

上海苏宁房地产开发 1,501 12,737

福州苏宁置业 680 752

石家庄苏宁房地产开发 678 682

长春苏宁置业 308 312

淮安苏宁置业 161 2,943

49,997 110,738

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

- 代售自建店配套物业服务

苏宁置业 11,191 7,685

上海苏宁房地产开发 1,080 6,600

12,271 14,285

- 147 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八 关联方关系及其交易(续)

(9) 关联方承诺(续)

租赁

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

- 租入

无锡苏宁商业管理 390,501 432,925

苏宁置业 363,878 319,681

成都鸿业置业 185,608 186,952

福州苏宁置业 173,329 220,863

石家庄苏宁房地产开发 153,932 170,367

宿迁苏宁置业 103,695 102,399

苏宁电器集团 87,803 103,735

青岛苏宁置业 72,886 85,770

淮安苏宁置业 52,263 74,670

1,583,895 1,697,362

- 租出

玄武苏宁置业 232,982 252,692

苏宁置业 6,325 7,038

银河酒店管理公司 982 624

江苏银河物业 902 -

苏宁消费金融 118 -

银河国际购物广场 26 105

241,335 260,459

- 148 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

九 其他重大交易和事项 - 售后租回交易

于 2015 年度，本集团开展售后租回交易，将 14 家门店物业(2014 年度：11 家)转

让给中信金石基金管理有限公司(“中信金石”)发起设立的私募投资基金，以开展相

关创新型资产运作模式，即中信华夏苏宁云创资产支持专项计划(“资产支持专项计

划”)，并后续以稳定的市场租金和 12 年租期的租约获得门店物业的长期使用权。

该 14 家门店物业的转让价格根据外部独立评估师的资产评估价值协商确定，该项

资产评估所采用的主要参数为市场租金、租金增长率、空置率及净运营收益及净

收益折现率等。后续租回的价格参照周边地区类似物业的市场租金确定，租金在

前六个租赁年度逐年上浮，每个租赁年度租金上浮标准为上一年租金的 3%，第七

年至第十二年的租金按届时市场标准协商确定，但不低于首年租金。本公司认为

该租赁合同条款不符合融资租赁的判断标准，认定该售后租回交易为经营租赁，

且该售后租回交易是按照公允价值达成的。此外，本集团将资产支持专项计划运

作期间需承担的流动性支持义务(“投资者回售选择权”)确认为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债(附注四(23)(i))。该售后租回交易确认营业外收入约

人民币 13.88 亿元 (附注四(53)(a))计入 2015 年度非经常性损益中(2014 年度：约

人民币 23.81 亿元)。

同时，在于 2015 年度和 2014 年度开展的售后租回交易中，中信金石基金管理有

限公司引入苏宁电器集团为资产支持专项计划相关的金融产品提供增信。即，根

据苏宁电器集团与资产支持专项计划的计划管理人签订的《优先收购协议》，在

资产支持专项计划设立日起的 3 个计划年度之内，苏宁电器集团需分期支付优先

收购权权利对价金，从而享有优先收购权，可收购资产支持专项计划中 B 类证券

所拥有的门店物业相关的权益。

十 或有事项

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

- 149 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十一 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出

承诺：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备 2,336,887 3,622,105

无形资产 390,625 328,964

2,727,512 3,951,069

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 5,661,113 5,190,405

一到二年 5,364,777 4,821,117

二到三年 4,705,517 4,496,476

三年以上 20,331,855 23,122,789

36,063,262 37,630,787

(3) 对外投资承诺事项

(i) 根据本公司与另外两位投资方于 2015 年 6 月 10 日签订的合资协议，本公司承诺

将于 2016 年 2 月之前向北京身未动心已远旅行文化有限公司(“北京文化”)投资人

民币 600 万元。于 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述款项。截止 2016 年

3 月 29 日止，北京文化处于筹建阶段，本公司尚未完成认缴资本的支付。

(ii) 根 据日本 LAOX、绿地 香港投资集团有限公司(“绿地香港 ”)及 Oxley Holding

Ltd(“Oxley Holding”)于 2015 年 12 月 18 日签订的《千叶海港广场买卖框架协

议》，日本 LAOX 和绿地香港以 6,000 万美元的对价收购 Oxley Holding 持有的日

本千叶海港广场综合体项目，其中日本 LAOX 承担收购对价的 35%，即 2,100 万

美元。于 2015 年 12 月 31 日，日本 LAOX 已支付资产收购预付款 210 万美元。

截至 2016 年 3 月 29 日止，日本 LAOX 已完成全部收购款项的支付。

- 150 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二 资产负债表日后事项

(1) 重要的非调整事项

项目 内容 对财务状况和经 无法估计影响数的原因

营成果的影响数

本集团与阿里 于 2015 年 8 月，本集团与淘宝(中国)软件 影响 2016 年度 截至 2016 年 3 月 29 日

巴巴之战略合 有限公司(“淘宝( 中国)”)签署 股份认购协 实收资本、资本 止，本集团本次非公开

作 议，按照协议约定，淘宝(中国)将以约 283 公积和可供出售 发行股票尚待领取书面

亿元人民币战略投资本集团，投资完成后 金融资产等科目 核准文件。

淘宝(中国)将持有本集团发行后公司股本 的金额。

总额的 19.99%，同时，本集团与 Alibaba 对阿里集团新发行股份

Group Holding Limited(“阿里集团”)签署投 的认购尚未进行，可供

资协议，本集团将以 140 亿元人民币认购 出售金融资产公允价值

不超过 2,780 万股阿里集团新发行的股 取决于实际交割日期的

份。 阿里集团的股价，目前

尚无法确定。

截至 2016 年 3 月 29 日止，本集团本次非

公开发行股票已经获得中国证券监督委员

会发行审核委员会批准，待领取书面核准

文件。

(2) 利润分配情况说明

金额

拟分配的股利(a) 442,983

(a) 根据 2016 年 3 月 29 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利

约人民币 4.43 亿元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(43))。

十三 企业合并

见附注五(1)。

十四 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风

险)、信用风险、价格风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融

市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

- 151 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四 金融风险(续)

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资

产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、港

元、美元和澳门元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外

币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签

署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币

金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2015 年 12 月 31 日

澳门元

日元项目 港元项目 美元项目 其他 合计

项目

外币金融资产 -

货币资金 246,214 687,712 2,630,018 3,523 269 3,567,736

应收账款 48,332 3,491 753 - - 52,576

应收利息 3,975 981 - - - 4,956

其他应收款 5,309 3,013,650 4,130 528 - 3,023,617

可供出售金融

资产 799 - - - - 799

长期应收款 267,232 24,333 9,675 646 - 301,886

571,861 3,730,167 2,644,576 4,697 269 6,951,570

外币金融负债 -

短期借款 - 1,211,040 600,009 - - 1,811,049

应付账款 128,305 287,001 1,169 4 - 416,479

应付利息 - 1,434 1,247 - - 2,681

其他应付款 78,353 127,542 2,052,133 281 - 2,258,309

一年内到期的

非流动负债 3,719 - 58,442 - - 62,161

长期借款 19,954 - 337,667 - - 357,621

其他非流动

负债 - 20,499 - - - 20,499

230,331 1,647,516 3,050,667 285 - 4,928,799

- 152 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2014 年 12 月 31 日

澳门元

日元项目 港元项目 美元项目 合计

项目

外币金融资产 -

货币资金 234,954 293,486 168,181 2,721 699,342

应收账款 33,385 13,655 844 - 47,884

应收利息 17 1,523 - - 1,540

其他应收款 41,201 55,913 - 824 97,938

可供出售金融资产 630 - - - 630

长期应收款 180,956 20,460 9,680 - 211,096

491,143 385,037 178,705 3,545 1,058,430

外币金融负债 -

短期借款 - 1,095,940 69,619 - 1,165,559

应付账款 120,257 270,163 704 - 391,124

应付利息 - 1,837 1,891 - 3,728

其他应付款 59,349 101,365 - 166 160,880

一年内到期的非流

动负债 - - 104,635 - 104,635

长期借款 - - 914,214 - 914,214

其他非流动负债 - 4,873 - - 4,873

179,606 1,474,178 1,091,063 166 2,745,013

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类日元金融资产和金融负债，如果人民币

对日元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收

益约人民币 3,415 万元(2014 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 3,115 万元)。

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类港元金融资产和金融负债，如果人民币

对港元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综合收

益约人民币 2.08 亿元(2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 1.09 亿元)。

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币

对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收

益约人民币 4,061 万元(2014 年 12 月 31 日：增加或减少约人民币 9,124 万元)。

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类澳门元金融资产和金融负债，如果人民

币对澳门元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加其他综

合收益约人民币 44 万元(2014 年 12 月 31 日：减少或增加约人民币 34 万元)。

- 153 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率

的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公

允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相

对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利

率的应付债券(其中第二期债券附第 3 年末发行人上调票面利率选择权)，金额约为

人民币 79.77 亿元(2014 年 12 月 31 日：约人民币 79.61 亿元)(附注四(34))；以及

美元计价的浮动利率的长期银行借款，金额约为人民币 3.96 亿元(2014 年 12 月

31 日：约人民币 10.19 亿元)和日元计价的固定利率的长期银行借款，金额约为人

民币 2,367 万元(2014 年 12 月 31 日：无)(附注四(33))。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本

以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务

业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整

可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015 年度及 2014 年度本集团并

无利率互换安排。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账

款、应收利息、其他应收款、应收票据和长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收利息主要是各类

保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方

单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款，本集团设定相关政策

以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能

性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用

期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会

采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在

可控的范围内。

- 154 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四 金融风险(续)

(3) 价格风险

本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及卖出期权、投资者回售选择

权和远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相

关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数

或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要

时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。

(4) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现

金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持

充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的

规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金

需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如

下：

2015 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 3,225,641 - - - 3,225,641

以公允价值计量且

其变动计入当

期损益的金融

负债 14,910 - - - 14,910

应付票据 23,890,061 - - - 23,890,061

应付账款 9,058,853 - - - 9,058,853

其他应付款 6,233,929 - - - 6,233,929

一年内到期的长期

借款 62,161 - - - 62,161

长期借款 - 114,406 243,512 - 357,918

应付债券 3,500,000 4,500,000 - - 8,000,000

其他非流动负债 - 20,499 - - 20,499

应付利息 490,601 266,544 21,072 - 778,217

46,476,156 4,901,449 264,584 - 51,642,189

- 155 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四 金融风险(续)

(4) 流动性风险(续)

2014 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 1,836,529 - - - 1,836,529

以公允价值计量且

其变动计入当

期损益的金融

负债 137,200 - - - 137,200

应付票据 22,442,132 - - - 22,442,132

应付账款 8,427,397 - - - 8,427,397

其他应付款 5,442,037 - - - 5,442,037

一年内到期的长期

借款 104,635 - - - 104,635

长期借款 - 189,724 724,490 - 914,214

应付债券 - 3,500,000 4,500,000 - 8,000,000

应付利息 490,823 473,703 272,195 - 1,236,721

其他非流动负债 - 4,873 - - 4,873

38,880,753 4,168,300 5,496,685 - 48,545,738

- 156 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输

入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次

列示如下：

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

—

理财产品 - 657,495 - 657,495

新股预约权 - 21,376 - 21,376

其他流动资产―

一年内到期的理财产品 - - 1,502,959 1,502,959

可供出售金融资产—

理财产品 - 106,006 816,473 922,479

可供出售权益工具 - - 894,743 894,743

股票投资(a) 799 - - 799

金融资产合计 799 784,877 3,214,175 3,999,851

- 157 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融负债

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负

债—

投资者回售选择权 - - 14,910 14,910

其他非流动负债—

远期外汇合约(b) - 20,499 - 20,499

金融负债合计 - 20,499 14,910 35,409

于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述

三个层级列示如下：

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

—

理财产品 - 2,644,705 - 2,644,705

其他流动资产―

一年内到期的理财产品 - - 722,445 722,445

可供出售金融资产—

理财产品 - 741,780 115,144 856,924

可供出售权益工具 - - 678,151 678,151

股票投资(a) 630 - - 630

金融资产合计 630 3,386,485 1,515,740 4,902,855

- 158 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融负债

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负

债—

卖出期权 - - 90,400 90,400

投资者回售选择权 - - 46,800 46,800

其他非流动负债—

远期外汇合约(b) - 4,873 - 4,873

金融负债合计 - 4,873 137,200 142,073

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本

年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价

值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价

值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术

的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。

(a)该金融资产为本集团子公司日本 LAOX 购买的股票投资，该股票投资存在

活跃的市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

(b)该金融负债为本集团香港子公司与银行签订的远期外汇合约。

- 159 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产和负债变动如下：

其他流动资产- 以公允价值计量且其变

一年内到期的 可供出售金融资产 动计入当期损益的金融

理财产品 负债

可供出售 投资者回

理财产品 理财产品 权益工具 卖出期权 售选择权

2015 年 1 月 1 日 722,445 115,144 678,151 90,400 46,800

购买 1,500,000 35,734,251 - - 26,130

出售 (720,000) (35,031,250) - (90,400) -

当期利得或损失总额 514 (1,672) 216,592 - (58,020)

计入损益的利得或损失 (2,445) (31,392) - - (58,020)

计入其他综合收益的利得或损

失 2,959 29,720 216,592 - -

2015 年 12 月 31 日 1,502,959 816,473 894,743 - 14,910

2015 年 12 月 31 日仍持有的资

产计入 2015 年度损益的未

实现利得或损失的变动

——公允价值变动收益 - - - - -

计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益。

- 160 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

其他流动资产- 以公允价值计量且其

一年内到期的 可供出售金融资产 变动计入当期损益的

理财产品 金融负债

投资者

可供出售 卖出期 回售选

理财产品 理财产品 权益工具 权 择权

2014 年 1 月 1 日 40,098 - 522,265 90,400 -

购买 720,000 25,236,840 - - -

发行 - - - - 46,800

出售 (40,000) (25,123,840) - - -

当期利得或损失总额 2,347 2,144 155,886 - -

计入损益的利得或损失 (98) 5,502 - - -

计入其他综合收益的利得或

损失 2,445 (3,358) 155,886 - -

2014 年 12 月 31 日 722,445 115,144 678,151 90,400 46,800

2014 年 12 月 31 日仍持有

的资产计入 2014 年度损

益的未实现利得或损失的

变动

——公允价值变动收益 - - - - -

本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工

作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验

证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

- 161 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2015 年 12 输入值

月 31 日 范围/加权 与公允价值之间的 可观察/不

公允价值 估值技术 名称 平均值 关系 可观察

其他流动资产——

一年内到期的理财 现金流量 预期收益 3.20%至 与金融资产公允价

产品 1,502,959 折现模型 率 5.90% 值同向变动 不可观察

可供出售金融资产――

现金流量 预期收益 2.30%至 与金融资产公允价

理财产品 816,473 折现模型 率 4.00% 值同向变动 不可观察

市场可比 缺乏流动 与金融资产公允价

可供出售权益工具 894,743 公司模型 性折价 15% 值反向变动 不可观察

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金

融负债――

期权定价 债券风险 与金融负债公允价

投资者回售选择权 14,910 模型 溢价 0.49% 值同向变动 不可观察

第二层次公允价值计量的相关信息如下：

2015 年 12 月 可观察输入值

31 日公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产——

理财产品 657,495 现金流量折现模型 欧元/美元汇率 1.0926

新股预约权 21,376 蒙特卡罗模型 无风险收益率 -0.009%

预计股价波动率 69.3%

可供出售金融资产——

理财产品 106,006 现金流量折现模型 基金份额 6

其他非流动负债——

远期外汇合约(b) 20,499 现金流量折现模型 美元/港币汇率 7.7510

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

本集团无非持续的以公允价值计量的资产。

- 162 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应

收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票

据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和

应付债券。

本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价

值差异不重大。

十六 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供

回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东

返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部

强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产负债率 63.75% 64.06%

- 163 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注

(1) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 24,698,333 17,026,526

减：坏账准备 (9,138) (7,065)

24,689,195 17,019,461

(a) 应收账款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 24,663,224 16,992,391

一到二年 17,540 20,626

二到三年 14,232 7,697

三到四年 2,126 5,651

四到五年 1,055 84

五年以上 156 77

24,698,333 17,026,526

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未减值的应收账款 (2014 年 12 月

31 日：无) 。

- 164 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

占总额 计提 占总额 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

按组合计提坏账准备

应收节能补贴组合 756 - - - 2,749 - - -

应收其他款项组合 24,697,577 100% (9,138) - 17,023,777 100% (7,065) -

24,698,333 100% (9,138) 17,026,526 100% (7,065)

(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分

析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 金额 比例 金额 金额 比例

一年以内 24,662,468 (3,111) - 16,989,642 (1,640) -

一到二年 17,540 (1,754) 10% 20,626 (2,063) 10%

二到三年 14,232 (2,846) 20% 7,697 (1,539) 20%

三到四年 2,126 (638) 30% 5,651 (1,695) 30%

四到五年 1,055 (633) 60% 84 (51) 60%

五年以上 156 (156) 100% 77 (77) 100%

24,697,577 (9,138) 17,023,777 (7,065)

(d) 本年度实际核销的应收账款约为人民币 1.4 万元，无重要的应收账款被核

销。

- 165 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如

下：

坏账准 占应收账款余

余额 备金额 额总额比例

余额前五名的应收账款总额 10,799,176 - 44%

(2) 其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

集团内部往来款项 4,507,566 2,693,442

保本保收益理财产品 2,030,000 1,220,000

员工借款 15,409 14,698

押金及保证金 4,405 3,151

售后租回交易应收款 - 225,700

其他 44,167 61,348

6,601,547 4,218,339

减：坏账准备 (5,408) (7,343)

6,596,139 4,210,996

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 6,584,191 4,198,682

一到二年 12,645 10,790

二到三年 2,002 5,128

三到四年 1,018 3,484

四到五年 1,466 103

五年以上 225 152

6,601,547 4,218,339

于 2015 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的其他应收款(2014 年 12 月 31 日

﹕无) 。

- 166 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

占总额 计提 占总额 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备－售

后租回交易应收款 - - - - 225,700 5% - -

按组合计提坏账准备

应收保本保收益理财

产品组合 2,030,000 31% - - 1,220,000 29% - -

应收其他款项组合 4,571,547 69% (5,408) 0.1% 2,772,639 66% (7,343) 0.3%

6,601,547 100% (5,408) 4,218,339 100% (7,343)

(c) 按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如

下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 金额 比例 金额 金额 比例

一年以内 4,554,191 (2,333) 0.05% 2,752,982 (3,979) 0.14%

一到二年 12,645 (1,265) 10% 10,790 (1,079) 10%

二到三年 2,002 (400) 20% 5,128 (1,026) 20%

三到四年 1,018 (305) 30% 3,484 (1,045) 30%

四到五年 1,466 (880) 60% 103 (62) 60%

五年以上 225 (225) 100% 152 (152) 100%

4,571,547 (5,408) 2,772,639 (7,343)

- 167 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(d) 本年度实际核销的其他应收款为人民币 2000 元，无重大的其他应收款核销。

(e) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

公司名称 性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

中国光大银行股份有限公司 理财产品 2,030,000 一年以内 31% -

香港苏宁电器有限公司 集团内往来 1,087,806 一年以内 16% -

苏宁商业保理有限公司 集团内往来 787,195 一年以内 12% -

杭州苏宁云商物流有限公司 集团内往来 777,428 一年以内 12% -

汕头市苏宁龙湖电器有限公司 集团内往来 501,203 一年以内 8% -

5,183,632 79% -

(3) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

子公司(a) 15,084,571 14,699,620

合营企业(b) 19,829 -

联营企业(c) 162,101 -

15,266,501 14,699,620

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

- 168 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

本年增减变动

2014 年 2015 年 减值准备 本年宣告分派的现

12 月 31 日 追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利

香港苏宁电器有限公司 1,283,440 - (43,691) - - 1,239,749 - -

上海苏宁云商销售有限公司 683,694 - - - - 683,694 - 120,000

广州苏宁云商物流有限公司 515,831 - - - - 515,831 - -

重庆苏宁云商销售有限公司 513,177 - - - - 513,177 - 220,000

上海长宁苏宁云商销售有限公司 502,367 - - - - 502,367 - -

北京苏宁云商销售有限公司 467,533 10,852 - - - 478,385 - 225,000

福建苏宁云商商贸有限公司 443,546 4,050 - - - 447,596 - -

武汉苏宁云商销售有限公司 366,758 8,469 - - - 375,227 - 45,000

沈阳苏宁云商销售有限公司 352,566 1,332 - - - 353,898 - -

浙江苏宁云商商贸有限公司 315,948 - - - - 315,948 - 40,000

广东苏宁云商销售有限公司 303,964 5,112 - - - 309,076 - -

江苏苏宁商业投资有限公司 304,290 - - - - 304,290 - 986

杭州苏宁云商物流有限公司 302,435 - - - - 302,435 - -

四川苏宁云商销售有限公司 278,024 - - - - 278,024 - 150,000

福州苏宁云商商贸有限公司 260,357 - - - - 260,357 - -

苏宁云商江苏苏南有限公司 252,000 - - - - 252,000 - -

长春苏宁云商销售有限公司 210,409 - - - - 210,409 - -

青岛胶宁苏宁云商商贸有限公司 205,391 - - - - 205,391 - -

江苏苏宁易达物流投资有限公司 52,000 148,000 - - - 200,000 - -

- 169 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

本年增减变动

2014 年 2015 年 减值准备 本年宣告分派的现

12 月 31 日 追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利

湖北苏宁物流有限公司 199,017 - - - - 199,017 - -

重庆苏宁云商采购有限公司 195,027 - - - - 195,027 - -

中山市苏宁物流有限公司 183,465 - - - - 183,465 - -

哈尔滨苏宁采购有限公司 182,790 - - - - 182,790 - -

江西苏宁物流有限公司 179,199 - - - - 179,199 - -

贵阳苏宁物流有限公司 174,510 - - - - 174,510 - -

天津渤海苏宁云商有限公司 160,207 - - - - 160,207 - -

山东渤宁苏宁云商商贸有限公司 151,668 - - - - 151,668 - -

南京苏宁易付宝网络科技有限公司 100,000 50,000 - - - 150,000 - -

江苏苏宁易购电子商务有限公司 140,000 - - - - 140,000 - -

包头市滨河苏宁云商有限公司 139,617 - - - - 139,617 - -

江苏苏宁物流有限公司 135,000 - - - - 135,000 - -

徐州苏宁云商销售有限公司 133,310 - - - - 133,310 - -

盐城盐宁苏宁云商有限公司 129,245 - - - - 129,245 - -

深圳市苏宁云商销售有限公司 119,273 3,573 - - - 122,846 - 60,000

内江百大商贸有限公司 111,430 - - - - 111,430 - -

陕西苏宁云商销售有限公司 109,366 - - - - 109,366 - -

湖南苏宁云商有限公司 107,244 - - - - 107,244 - -

安徽苏宁云商销售有限公司 107,030 - - - - 107,030 - -

天津苏宁云商有限公司 104,269 - - - - 104,269 - -

苏宁(天津)采购有限公司 100,000 - - - - 100,000 - -

- 170 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

本年增减变动

2014 年 2015 年 减值准备 本年宣告分派的现

12 月 31 日 追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利

芜湖苏宁云商商贸有限公司 93,898 - - - - 93,898 - -

新疆苏宁云商商贸有限公司 90,788 - - - - 90,788 - -

上海嘉定苏宁电器有限公司 90,000 - - - - 90,000 - -

上海沪申苏宁电器有限公司 90,000 - - - - 90,000 - -

合肥高新苏宁销售有限公司 90,000 - - - - 90,000 - -

成都苏宁云商销售有限公司 90,000 - - - - 90,000 - -

苏宁保险销售有限公司 90,000 - - - - 90,000 - -

芜湖万联智能通卡有限公司 80,388 - - - - 80,388 - -

重庆苏宁小额贷款有限公司 - 78,148 - - - 78,148 - -

SUNING COMMERCE USA INC. 49,076 25,293 - - - 74,369 - -

苏州苏宁云商采购有限公司 68,400 - - - - 68,400 - -

苏州苏宁云商销售有限公司 67,043 - - - - 67,043 - -

江西苏宁云商销售有限公司 62,406 - - - - 62,406 - -

宿迁苏宁云商物流有限公司 58,500 - - - - 58,500 - -

青岛苏宁云商商贸有限公司 51,670 - - - - 51,670 - -

江苏昌祺贸易有限公司 50,393 - - - - 50,393 - -

无锡胜利门苏宁云商销售有限公司 50,374 - - - - 50,374 - -

苏宁商业保理有限公司 50,058 - - - - 50,058 - -

江苏法迪欧电器有限公司 50,000 - - - - 50,000 - -

厦门苏宁云商销售有限公司 49,713 235 - - - 49,948 - -

- 171 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

本年增减变动

2014 年 2015 年 减值准备 本年宣告分派的现

12 月 31 日 追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利

贵阳苏宁云商销售有限公司 48,969 - - - - 48,969 - -

淮安苏宁云商销售有限公司 48,551 - - - - 48,551 - -

广西苏宁云商销售有限公司 43,281 2,286 - - - 45,567 - -

甘肃苏宁云商销售有限公司 44,208 - - - - 44,208 - -

河南苏宁云商销售有限公司 39,511 4,401 - - - 43,912 - -

大同苏宁云商销售有限公司 39,844 - - - - 39,844 - -

南通苏宁云商销售有限公司 39,777 - - - - 39,777 - -

哈尔滨苏宁云商销售有限公司 37,069 - - - - 37,069 - -

石家庄苏宁云商商贸有限公司 35,940 - - - - 35,940 - -

内蒙古苏宁云商销售有限公司 35,044 - - - - 35,044 - -

唐山唐宁苏宁云商销售有限公司 32,260 - - - - 32,260 - -

无锡市苏宁云商销售有限公司 32,184 - - - - 32,184 - -

盐城苏宁云商销售有限公司 32,148 - - - - 32,148 - -

石家庄石宁苏宁贸易有限公司 31,500 - - - - 31,500 - -

苏宁云商集团南京苏宁易购投资

有限公司 - 30,600 - - - 30,600 - -

海南苏宁云商商贸有限公司 30,384 - - - - 30,384 - -

湖南苏宁先锋电子有限公司 27,000 - - - - 27,000 - -

常州苏宁云商商贸有限公司 26,511 - - - - 26,511 - -

山西苏宁云商销售有限公司 25,614 - - - - 25,614 - -

山东苏宁云商销售有限公司 24,685 - - - - 24,685 - -

- 172 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

本年增减变动

2014 年 2015 年 减值准备 本年宣告分派的现

12 月 31 日 追加投资 减少/处置投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利

云南苏宁云商销售有限公司 23,895 - - - - 23,895 - -

西宁苏宁云商销售有限公司 21,600 - - - - 21,600 - -

宁波甬宁苏宁云商销售有限公司 21,350 - - - - 21,350 - -

包头苏宁云商销售有限公司 20,445 - - - - 20,445 - -

南京苏宁易之富电子商务有限公

司 - 20,000 - - - 20,000 - -

宜兴市苏宁云商销售有限公司 20,000 - - - - 20,000 - -

日照苏宁云商销售有限公司 20,000 - - - - 20,000 - -

江苏酷博睿电器有限公司 20,000 - - - - 20,000 - -

湖南苏宁采购有限公司 20,000 - - - - 20,000 - -

其他子公司 1,959,746 4,379,291 (4,343,000) - - 1,996,037 - -

14,699,620 4,771,642 (4,386,691) - - 15,084,571 - 860,986

(b) 合营企业

本公司对合营企业投资的相关信息参见附注四(12)(a)。

(c) 联营企业

本公司之联营企业为苏宁消费金融和锤子科技，本公司对苏宁消费金融和锤子科技投资的相关信息参见附注四(12)(b)。

- 173 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(4) 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 104,945,176 85,577,162

其他业务收入 268,775 237,604

105,213,951 85,814,766

2015 年度 2014 年度

主营业务成本 101,978,958 83,665,744

其他业务成本 70,169 53,106

102,049,127 83,718,850

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按行业分析如下：

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

零售批发行业 104,816,306 101,859,371 85,426,782 83,525,527

安装维修行业 128,870 119,587 150,380 140,217

104,945,176 101,978,958 85,577,162 83,665,744

- 174 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(4) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)

按产品分析如下：

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

黑色电器产品 21,407,915 20,859,592 19,850,721 19,455,490

白色电器产品 19,779,619 19,145,329 17,366,676 16,987,705

数码及 IT 产品 18,496,761 18,304,659 13,949,370 13,889,730

空调产品 11,591,209 11,227,895 11,238,395 10,961,013

通讯产品 19,067,576 18,872,435 11,996,091 11,911,168

小家电等产品(i) 14,422,950 13,410,619 11,015,914 10,312,299

安装维修业务 128,870 119,587 150,380 140,217

其他 50,276 38,842 9,615 8,122

104,945,176 101,978,958 85,577,162 83,665,744

(i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产

品等。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015 年度 2014 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

租赁收入 122,609 70,169 85,779 53,106

连锁店服务收入(i) 78,121 - 84,991 -

代理费收入 53,535 - 57,468 -

广告位使用费收入 14,510 - 9,366 -

268,775 70,169 237,604 53,106

(i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。

- 175 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(5) 投资收益

2015 年度 2014 年度

子公司股利 860,986 -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益 154,475 154,725

处置长期股权投资产生的投资收益 114,669 165,825

处置可供出售金融资产取得的投资收益 50,350 29,973

可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收

益 12,000 12,420

权益法核算的长期股权投资损失 (35,070) -

1,157,410 362,943

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

- 176 -

苏宁云商集团股份有限公司

财务报表补充资料

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 非经常性损益明细表

2015 年度 2014 年度

非流动资产处置收益 1,397,346 2,420,528

计入当期损益的政府补助 158,850 117,172

公允价值变动损失 (6,920) (9,330)

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益 174,246 156,476

处置可供出售金融资产取得的投资收益 62,398 36,489

处置子公司产生的投资收益 1,447,503 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (57,218) (106,154)

3,176,205 2,615,181

所得税影响额 (789,672) (492,062)

少数股东权益影响额(税后) (49,165) (3,993)

2,337,368 2,119,126

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营

业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发

性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和

事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

2015 2014 2015 2014 2015 2014

年度 年度 年度 年度 年度 年度

归属于本公司普通

股股东的净利润 2.87 3.01 0.12 元/股 0.12 元/股 0.12 元/股 0.12 元/股

扣除非经常性损益

后归属于本公司

普通股股东的净

亏损 -4.82 -4.35 -0.2 元/股 -0.17 元/股 -0.2 元/股 -0.17 元/股

-1-

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