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中国国航：2015年度A股审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-31 00:00:00
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中国国际航空股份有限公司

(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)

自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止

年度财务报表

中国国际航空股份有限公司

目 录

页 次

一、审计报告

二、已审财务报表

1.合并资产负债表 1-4

2.合并利润表 5-7

3.合并股东权益变动表 8-9

4.合并现金流量表 10-12

5.资产负债表 13-15

6.利润表 16-17

7.股东权益变动表 18

8.现金流量表 19-21

9.财务报表附注 22-169

财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表 170

2.按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表 171-172

3.净资产收益率和每股收益 173

4.财务报表项目数据的变动分析 174

审计报告

毕马威华振审字第 1600922 号

中国国际航空股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国国际航空股份有限公司 ( 以下简称“贵公司” ) 的财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2015 年度的合并利润表

和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人

民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1600922 号

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企

业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务

状况以及 2015 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙)

陈玉红

中国 北京 王婷

2016 年 3 月 30 日

中国国际航空股份有限公司

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年 2014 年

附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日

(经重述) (经重述)

资产

流动资产

货币资金 1 7,793,044 9,344,550 15,096,268

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 2 995 12,534 11,350

应收票据 224 155 131

应收账款 3 3,661,354 2,984,209 3,100,584

其他应收款 4 1,882,945 2,801,012 2,849,712

预付款项 5 1,069,263 843,801 679,962

存货 6 1,730,742 1,100,179 1,044,617

划分为持有待售的资产 7 582,074 457,623 994,413

其他流动资产 8 2,806,973 4,805,593 2,557,423

流动资产合计 19,527,614 22,349,656 26,334,460

----------------- ----------------- -----------------

非流动资产

可供出售金融资产 9 1,108,631 715,711 387,798

持有至到期投资 10,000 30,000 70,011

长期应收款 10 598,312 535,184 451,404

长期股权投资 11 12,451,024 13,183,913 15,712,742

投资性房地产 12 353,511 347,992 246,291

固定资产 13 149,267,398 139,619,667 124,000,811

在建工程 14 20,747,815 26,448,536 31,772,611

无形资产 15 4,169,341 3,620,472 2,866,099

商誉 16 1,102,185 1,102,185 1,102,185

长期待摊费用 17 683,325 558,726 363,536

递延所得税资产 18 3,684,379 3,489,824 3,165,352

非流动资产合计 194,175,921 189,652,210 180,138,840

----------------- ----------------- -----------------

资产总计 213,703,535 212,001,866 206,473,300

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1页

中国国际航空股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年 2014 年

附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日

(经重述) (经重述)

负债及股东权益

流动负债

短期借款 20 3,055,641 19,146,494 20,413,013

应付短期融资债券 21 2,598,843 640,000 700,000

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 2 - 7,712 24,070

应付票据 11,646 150,000 -

应付账款 22 11,747,465 11,757,797 11,828,973

国内票证结算 23 2,619,395 2,103,215 1,785,306

国际票证结算 23 3,139,838 2,727,591 2,676,142

预收款项 148,505 141,037 133,112

应付职工薪酬 24 1,933,927 1,663,888 2,240,124

应交税费 25 1,304,379 977,764 715,455

应付利息 26 679,394 669,108 720,390

其他应付款 27 10,574,693 8,344,959 8,358,303

一年内到期的非流动负债 28 12,399,620 13,725,417 20,507,235

流动负债合计 50,213,346 62,054,982 70,102,123

----------------- ----------------- -----------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第2页

中国国际航空股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年 2014 年

附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日

(经重述) (经重述)

负债及股东权益 (续)

非流动负债

长期借款 29 30,794,484 31,829,076 23,176,406

应付债券 30 18,193,038 17,194,120 19,000,000

长期应付款 31 3,122,381 3,409,031 3,380,552

应付融资租赁款 32 37,803,279 31,240,298 25,972,715

长期应付职工薪酬 33 276,968 - -

预计负债 34 347,465 360,481 376,601

递延收益 35 3,489,698 3,336,106 3,767,948

递延所得税负债 18 2,867,738 2,337,958 2,014,407

非流动负债合计 96,895,051 89,707,070 77,688,629

----------------- ----------------- -----------------

负债合计 147,108,397 151,762,052 147,790,752

----------------- ----------------- -----------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第3页

中国国际航空股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年 2014 年

附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日

(经重述) (经重述)

负债及股东权益 (续)

股东权益

股本 36 13,084,751 13,084,751 13,084,751

资本公积 37 16,509,531 16,767,627 16,767,627

其他综合收益 38 (5,707,061) (5,058,975) (2,057,392)

盈余公积 39 6,633,105 5,802,819 5,267,775

未分配利润 40 29,245,119 24,000,903 21,312,773

一般风险准备 54,951 38,364 38,364

归属于母公司股东权益合计 59,820,396 54,635,489 54,413,898

少数股东权益 6,774,742 5,604,325 4,268,650

股东权益合计 66,595,138 60,239,814 58,682,548

----------------- ----------------- -----------------

负债及股东权益总计 213,703,535 212,001,866 206,473,300

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第4页

中国国际航空股份有限公司

合并利润表

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

一、营业收入 41 108,929,114 104,888,257

减：营业成本 41 83,694,898 87,877,826

营业税金及附加 42 274,190 198,297

销售费用 43 6,147,913 7,428,499

管理费用 44 4,023,522 3,273,131

财务费用 45 7,948,531 3,151,650

资产减值损失 / (转回) 46 181,885 (129,739)

加：公允价值变动收益 47 5,634 7,200

投资收益 48 1,675,988 889,412

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益 1,620,197 858,818

二、营业利润 8,339,797 3,985,205

加：营业外收入 49 1,159,756 1,267,611

(其中：非流动资产处置利得) 69,960 108,620

减：营业外支出 50 456,308 164,725

(其中：非流动资产处置损失) 172,920 129,980

三、利润总额 9,043,245 5,088,091

减：所得税费用 51 1,823,097 789,070

四、净利润 7,220,148 4,299,021

--------------------- ---------------------

归属于母公司股东的净利润 6,774,008 3,817,411

少数股东损益 446,140 481,610

五、每股收益 (人民币元 / 股) 52

基本及摊薄每股收益 0.55 0.31

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第5页

中国国际航空股份有限公司

合并利润表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

六、其他综合收益的税后净额 38

归属于母公司股东的其他

综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划

负债的变动 (15,790) -

2. 权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他

综合收益中所享有的份额 (55,062) (75,943)

(二) 以后将重分类进损益的

其他综合收益

1. 权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

其他综合收益中所享有

的份额 (1,640,609) (3,026,667)

2. 外币报表折算差额 1,052,127 82,495

3. 可供出售金融资产公允

价值变动损益 11,227 18,532

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额 49,753 17,048

--------------------- ---------------------

综合收益总额 6,621,794 1,314,486

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第6页

中国国际航空股份有限公司

合并利润表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

七、综合收益总额 6,621,794 1,314,486

其中：

归属于母公司股东的

综合收益总额 6,125,901 815,828

归属于少数股东的

综合收益总额 495,893 498,658

本集团在 2015 年发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的税后净利润为

人民币 57,677 千元，2014 年被合并方实现的税后净利润为人民币 64,126 千元。

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第7页

中国国际航空股份有限公司

合并股东权益变动表

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

2015 年

归属于母公司股东权益

其他 一般风险 少数 股东权益

附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 准备金 小计 股东权益 合计

一、 本年年初余额 13,084,751 16,767,627 (5,058,975) 5,802,819 24,000,903 38,364 54,635,489 5,604,325 60,239,814

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

二、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - (648,107) - 6,774,008 - 6,125,901 495,893 6,621,794

(二) 除利润分配外与股东以

所有者身份进行的交易

1.非同一控制下企业合并 六、1 - 26,198 - - - - 26,198 514,629 540,827

2.同一控制下企业合并 六、2 - (280,191) - - - - (280,191) 280,191 -

3.其他 - (4,103) 21 874 1,464 487 (1,257) (6,094) (7,351)

(三) 利润分配

1. 提取法定盈余公积 - - - 544,081 (544,081) - - - -

2. 提取任意盈余公积及其他 - - - 285,331 (287,658) - (2,327) (2,180) (4,507)

3. 提取一般风险准备 - - - - (16,100) 16,100 - - -

4. 对股东的分配 - - - - (683,417) - (683,417) (112,022) (795,439)

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三、本年年末余额 13,084,751 16,509,531 (5,707,061) 6,633,105 29,245,119 54,951 59,820,396 6,774,742 66,595,138

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第8页

中国国际航空股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)

2014 年度

(金额单位：人民币千元)

2014 年

归属于母公司股东权益

其他 一般 少数 股东权益

附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 未分配利润 风险准备金 小计 股东权益 合计

一、上年年末余额 13,084,751 16,647,545 (2,056,715) 5,233,245 21,245,364 - 54,154,190 3,788,803 57,942,993

加：同一控制下企业合并 六、2 - 120,082 (677) 34,530 67,409 38,364 259,708 479,847 739,555

二、本年年初余额 13,084,751 16,767,627 (2,057,392) 5,267,775 21,312,773 38,364 54,413,898 4,268,650 58,682,548

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三、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - (3,001,583) - 3,817,411 - 815,828 498,658 1,314,486

(二) 除利润分配外与股东以

所有者身份进行的交易

1. 少数股东认缴注册资本 - - - - - - - 980,000 980,000

(三) 利润分配

1. 提取法定盈余公积 - - - 287,033 (287,033) - - - -

2. 提取任意盈余公积及其他 - - - 248,011 (249,378) - (1,367) (1,274) (2,641)

3. 对股东的分配 - - - - (592,870) - (592,870) (141,709) (734,579)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

四、本年年末余额 13,084,751 16,767,627 (5,058,975) 5,802,819 24,000,903 38,364 54,635,489 5,604,325 60,239,814

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第9页

中国国际航空股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 114,889,806 110,020,717

收到的税费返还 176,739 175,629

收到的其他与经营活动有关的现金 54 5,606,863 3,769,003

现金流入小计 120,673,408 113,965,349

--------------------- ---------------------

购买商品、接受劳务支付的现金 (58,853,070) (68,164,012)

支付给职工以及为职工支付的现金 (17,818,590) (16,129,653)

支付的各项税费 (4,756,844) (3,215,892)

支付的其他与经营活动有关的现金 54 (7,492,197) (9,554,039)

现金流出小计 (88,920,701) (97,063,596)

--------------------- ---------------------

经营活动产生的现金流量净额 55 31,752,707 16,901,753

--------------------- ---------------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 10 页

中国国际航空股份有限公司

合并现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

二、投资活动产生的现金流量

收回已质押的银行存款 2,548 690,202

取得投资收益收到的现金 781,082 439,329

收到的少数股东认缴注册资本款项 - 980,000

处置固定资产和无形资产所收到的

现金净额 360,895 1,165,100

收到的其他与投资活动有关的现金 54 179,445 331,613

取得子公司收到的现金净额 145,380 -

现金流入小计 1,469,350 3,606,244

--------------------- ---------------------

购建固定资产和其他长期资产

支付的现金 (7,625,078) (13,833,756)

投资支付的现金 (422,652) (279,383)

购买少数股东支付的现金 (4,654) -

增加已质押的银行存款 (205,051) (18,030)

支付的其他与投资活动有关的现金 - (10,342)

现金流出小计 (8,257,435) (14,141,511)

--------------------- ---------------------

投资活动产生的现金流量净额 (6,788,085) (10,535,267)

--------------------- ---------------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 11 页

中国国际航空股份有限公司

合并现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

三、筹资活动产生的现金流量

发行债券收到的现金 3,597,000 1,834,120

取得借款收到的现金 15,740,698 37,467,053

现金流入小计 19,337,698 39,301,173

--------------------- ---------------------

偿还债务支付的现金 (32,485,785) (38,264,478)

偿还债券支付的现金 (3,640,000) (3,700,000)

偿付利息、分配股利支付的现金 (3,976,616) (4,099,893)

其中：子公司支付给少数股东的

股利 (112,022) (139,445)

融资租赁支付的现金 (5,797,142) (4,511,974)

现金流出小计 (45,899,543) (50,576,345)

--------------------- ---------------------

筹资活动产生的现金流量净额 (26,561,845) (11,275,172)

--------------------- ---------------------

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响 95,634 6,559

--------------------- ---------------------

五、现金及现金等价物减少净额 (1,501,589) (4,902,127)

加：年初现金及现金等价物余额 8,639,687 13,541,814

六、年末现金及现金等价物余额 55 7,138,098 8,639,687

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 12 页

中国国际航空股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

附注十六 2015 年 2014 年

资产

流动资产

货币资金 3,223,977 3,258,265

应收账款 1 2,556,398 2,033,210

其他应收款 2 1,956,110 2,592,836

预付款项 523,523 559,578

存货 243,332 633,178

划分为持有待售的资产 582,074 457,623

其他流动资产 1,341,946 1,895,153

流动资产合计 10,427,360 11,429,843

--------------------- ---------------------

非流动资产

可供出售金融资产 22,784 22,784

委托贷款 1,020,000 1,020,000

长期应收款 412,808 349,500

长期股权投资 3 26,434,219 24,488,744

固定资产 97,789,608 96,751,867

在建工程 16,078,952 18,466,382

无形资产 2,550,926 2,125,388

长期待摊费用 325,631 362,315

递延所得税资产 1,913,496 2,009,455

非流动资产合计 146,548,424 145,596,435

--------------------- ---------------------

资产总计 156,975,784 157,026,278

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

中国国际航空股份有限公司

资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年

负债及股东权益

流动负债

短期借款 2,489,992 13,059,072

应付账款 8,992,025 8,358,733

国内票证结算 1,760,537 1,472,580

国际票证结算 2,826,463 2,445,144

预收款项 84,063 99,081

应付职工薪酬 606,644 522,110

应交税费 1,023,839 788,834

应付利息 553,479 574,389

其他应付款 8,674,617 3,875,786

一年内到期的非流动负债 7,990,488 9,915,116

流动负债合计 35,002,147 41,110,845

--------------------- ---------------------

非流动负债

长期借款 17,156,055 17,612,658

应付债券 16,000,000 16,000,000

长期应付款 1,768,166 1,757,510

应付融资租赁款 25,446,576 23,895,151

预计负债 13,206 18,751

递延收益 2,963,675 2,798,912

递延所得税负债 116,643 130,177

非流动负债合计 63,464,321 62,213,159

--------------------- ---------------------

负债合计 98,466,468 103,324,004

--------------------- ---------------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 14 页

中国国际航空股份有限公司

资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年

负债及股东权益 (续)

股东权益

股本 13,084,751 13,084,751

资本公积 20,857,370 20,823,233

其他综合收益 182,037 166,530

盈余公积 6,595,999 5,766,587

未分配利润 17,789,159 13,861,173

股东权益合计 58,509,316 53,702,274

--------------------- ---------------------

负债及股东权益总计 156,975,784 157,026,278

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

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中国国际航空股份有限公司

利润表

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

附注十六 2015 年 2014 年

一、营业收入 4 76,620,103 74,366,549

减：营业成本 4 58,520,105 61,778,108

营业税金及附加 130,624 96,743

销售费用 4,763,115 5,705,249

管理费用 1,681,737 1,758,559

财务费用 5,544,575 2,323,083

资产减值损失 143,616 324,455

加：投资收益 5 697,167 375,219

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益 594,178 250,671

二、营业利润 6,533,498 2,755,571

加：营业外收入 694,062 925,011

(其中：非流动资产处置利得) 142,316 236,282

减：营业外支出 284,809 116,074

(其中：非流动资产处置损失) 113,193 95,826

三、利润总额 6,942,751 3,564,508

减：所得税费用 1,501,936 711,198

四、净利润 5,440,815 2,853,310

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第 16 页

中国国际航空股份有限公司

利润表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年

五、其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1. 权益法下在被投资单位

以后不能重分类进损益的

其他综合收益中所享有

的份额 (2,300) (709)

(二) 以后将重分类进损益的其他

综合收益

1. 权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

其他综合收益中所享有

的份额 17,807 27,443

六、综合收益总额 5,456,322 2,880,044

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

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中国国际航空股份有限公司

股东权益变动表

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

2015 年

附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计

一、本年年初余额 13,084,751 20,823,233 166,530 5,766,587 13,861,173 53,702,274

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 15,507 - 5,440,815 5,456,322

(二) 除利润分配外与

股东以所有者

身份进行的交易

1.同一控制下

企业合并 六、2 - 36,834 - - - 36,834

2.其他 - (2,697) - - - (2,697)

(三) 利润分配

1.提取法定盈余

公积 - - - 544,081 (544,081) -

2.提取任意盈余

公积 - - - 285,331 (285,331) -

3.对股东的分配 - - - - (683,417) (683,417)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

三、本年年末余额 13,084,751 20,857,370 182,037 6,595,999 17,789,159 58,509,316

2014 年

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计

一、本年年初余额 13,084,751 20,823,233 139,796 5,233,245 12,134,075 51,415,100

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 26,734 - 2,853,310 2,880,044

(二) 利润分配

1.提取法定盈余

公积 - - - 285,331 (285,331) -

2.提取任意盈余

公积 - - - 248,011 (248,011) -

3.对股东的分配 - - - - (592,870) (592,870)

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

三、本年年末余额 13,084,751 20,823,233 166,530 5,766,587 13,861,173 53,702,274

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

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第 18 页

中国国际航空股份有限公司

现金流量表

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 79,650,752 78,664,373

收到的税费返还 22,208 15,244

收到的其他与经营活动有关的现金 2,564,302 2,484,823

现金流入小计 82,237,262 81,164,440

--------------------- ---------------------

购买商品、接收劳务支付的现金 (42,073,545) (49,283,266)

支付给职工以及为职工支付的现金 (8,718,246) (9,192,220)

支付的各项税费 (3,257,768) (1,851,898)

支付的其他与经营活动有关的现金 (5,592,874) (6,925,172)

现金流出小计 (59,642,433) (67,252,556)

--------------------- ---------------------

经营活动产生的现金流量净额 22,594,829 13,911,884

--------------------- ---------------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 19 页

中国国际航空股份有限公司

现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年

二、投资活动产生的现金流量

收回已质押的银行存款 - 663,317

取得投资收益收到的现金 274,883 291,878

处置固定资产和无形资产所收到的

现金净额 455,600 1,034,245

收到的其他与投资活动有关的现金 436,795 135,910

现金流入小计 1,167,278 2,125,350

--------------------- ---------------------

购建固定资产和其他长期资产

支付的现金 (4,812,124) (9,178,100)

支付的认缴子公司注册资本款项 - (1,133,863)

委托贷款所支付的现金 - (1,020,000)

投资企业所支付的现金 (59,085) -

取得子公司支付的现金净额 (627,009) -

支付的其他与投资活动有关的现金 - (3,819)

现金流出小计 (5,498,218) (11,335,782)

--------------------- ---------------------

投资活动产生的现金流量净额 (4,330,940) (9,210,432)

--------------------- ---------------------

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 20 页

中国国际航空股份有限公司

现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币千元)

2015 年 2014 年

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 12,706,659 28,171,550

现金流入小计 12,706,659 28,171,550

--------------------- ---------------------

偿还债务支付的现金 (20,887,993) (26,072,198)

偿还债券支付的现金 (3,000,000) (3,000,000)

偿付利息、分配股利支付的现金 (2,514,700) (2,786,763)

融资租赁支付的现金 (4,615,505) (3,658,354)

现金流出小计 (31,018,198) (35,517,315)

--------------------- ---------------------

筹资活动产生的现金流量净额 (18,311,539) (7,345,765)

--------------------- ---------------------

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响额 13,362 (21,611)

--------------------- ---------------------

五、现金及现金等价物减少净额 (34,288) (2,665,924)

加：年初现金及现金等价物余额 3,258,265 5,924,189

--------------------- ---------------------

六、年末现金及现金等价物余额 3,223,977 3,258,265

此财务报表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。

蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

刊载于第 22 页至第 169 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 21 页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一、 本公司的基本情况

中国国际航空股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是经国务院国有资产监督管

理委员会 (以下简称“国资委”) 于 2004 年 9 月 20 日以国资改革[2004]872 号文

批复同意设立，并于 2004 年 9 月 30 日在中华人民共和国 (以下简称“中国”)

注册成立的股份有限公司。本公司总部位于中国北京市顺义区空港工业区天柱

路 28 号蓝天大厦。本公司企业法人营业执照注册号为 100000400011521，本公

司及其子公司 (以下统称“本集团”) 主要从事提供国内、港澳台地区及国际航

空客运、货运邮运及维修业务。本报告期内，本集团新增子公司情况参见附注

六。

根据中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 于 2004 年 11 月 3 日签发

的证监国合字[2004]39 号文批复，本公司获准发行境外上市外资股 H 股，并于

发行完成后向香港联合交易所及伦敦交易所申请上市。本公司发行 H 股后注册

和实收股本均增加至人民币 9,433,210,909 元。

根据证监会于 2006 年 7 月 27 日签发的证监发行字[2006]57 号文批复，本公司

获准在境内首次公开发行 A 股股票 (以下简称“A 股”)，并于发行完成后向上

海证券交易所申请上市。本公司于 2006 年 8 月通过上海证券交易所发行 A 股

1,639,000,000 股，面值每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 2.80 元。本公

司发行 A 股后注册和实收股本均增加至人民币 11,072,210,909 元。

2006 年 6 月 8 日，本公司与国泰航空有限公司 (以下简称“国泰航空”) 、中航

兴业有限公司 (以下简称“中航兴业”) 、CITIC Pacific Limited (以下简称“中

信泰富”) 及 Swire Pacific Limited (以下简称“太古”) 签订了股权重组协议。

根 据 该 协 议 ， 国 泰 航 空 以 每 股 港 币 3.45 元 的 价 格 认 购 本 公 司 增 发 的

1,179,151,364 股 H 股。于 2006 年 9 月交易完成后，本公司的注册和实收股本增

至人民币 12,251,362,273 元。

根据证监会于 2010 年 10 月 27 日签发的证监许可[2010]1454 号文批复，本公司

获准向中国航空 (集团) 有限公司 (以下简称“中航有限”) 定向增发境外上市外

资股 H 股 157,000,000 股，面值每股人民币 1 元，发行价格为每股港币 6.62 元。

根据证监会于 2010 年 11 月 1 日签发的证监许可[2010]1495 号文批复，本公司

获准非公开发行 A 股 483,592,400 股，面值每股人民币 1 元，发行价格为每股

人民币 11.58 元。本公司此次发行 A 股及 H 股于 2010 年 11 月完成，共募集资

金折合人民币 6,492,055,121 元，扣除发行费用人民币 70,906,588 元，实际募集

资金净额为人民币 6,421,148,533 元。本公司此次发行 A 股及 H 股后注册和实

收股本均增加至人民币 12,891,954,673 元。

第 22 页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一、 本公司的基本情况 (续)

根据证监会于 2013 年 1 月 16 日签发的证监许可[2013]37 号文批复，本公司获

准向中国航空集团公司 (以下简称“中航集团”) 非公开发行 A 股。本公司于

2013 年 1 月 30 日完成非公开发行 A 股 192,796,331 股，面值每股人民币 1 元，

发行价格为每股人民币 5.45 元。本公司此次非公开发行共募集资金人民币

1,050,740,004 元，扣除发行费用人民币 6,290,821 元，实际募集资金净额为人民

币 1,044,449,183 元。本公司此次发行 A 股后注册和实收股本均增加至人民币

13,084,751,004 元。

本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的中航集团。

二、 财务报表的编制基础

于 2015 年 12 月 31 日，本集团和本公司净流动负债金额分别为人民币 307 亿元

和人民币 246 亿元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动

产生的现金流入和取得外部融资的能力。考虑到本集团及本公司预期的经营现

金流量以及于 2015 年 12 月 31 日本公司尚有已获得未使用的银行信贷额度约为

人民币 1,189.25 亿元，在编制本财务报表时，本公司管理层相信本集团可以获

得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经

营为基础编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准

则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况和财

务状况、2015 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监

会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

第 23 页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三、 重要会计政策和会计估计 (续)

3. 营业周期

本公司的主要业务为提供航空运输服务，其营业周期通常从购买飞机起到售

出机票且完成航空运输服务为止的期间。

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本财务报表

中，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。

本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编

制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8 进行了折算。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，

按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积

中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企

业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取

得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控

制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产

(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产

于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期

损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购

买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债

及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

第 24 页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三、 重要会计政策和会计估计 (续)

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)

(2) 非同一控制下的企业合并 (续)

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变

动 (参见附注三、12(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的

子公司。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判

断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质

性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财

务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务

报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股

东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权

益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公

司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团

内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未

实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

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6. 合并财务报表的编制方法 (续)

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以

被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，

视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范

围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，

以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买

日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、

少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集

团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损

失，计入丧失控制权当期的投资收益。

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应

享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处

置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积

(股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本

位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率

折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益。以历史成本计量

的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额，

属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他

差额计入当期损益。

对于境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用

资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当

期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中

列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当

期损益。

9. 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注三、

12) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负

债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分

为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、

贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

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9. 金融工具 (续)

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续)

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损

益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性

金融资产或金融负债)

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此

类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可

确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

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9. 金融工具 (续)

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续)

可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类

到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计

量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形

成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当

期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单

位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的

利息，计入当期损益。

其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外

的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与

债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责

任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按

照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

(2) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满

足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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9. 金融工具 (续)

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险

和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当

期损益：

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其

一部分。

(4) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不

利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。

有关应收款项减值的方法，参见附注三、10。

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9. 金融工具 (续)

(4) 金融资产的减值 (续)

持有至到期投资

持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未

发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团

将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值

损失，计入当期损益。

当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具

有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的

持有至到期投资) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据

进行调整确定的。

持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原

直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入

当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不

通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资，不得转回。

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9. 金融工具 (续)

(5) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司

权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

10. 应收款项的坏账准备

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团对单项金额重大的应收款项按个别认定法确认坏账准备。

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对单项金额虽不重大、但评估发现存在不可收回迹象的应收款项，按个

别认定法确认坏账准备。

(3) 按组合计提坏账准备的应收款项

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信

用风险特征的应收款项 (包括以上述(1)和(2)中提及的个别方式评估未发生减值

的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调

整确定的。

本集团以款项性质作为信用风险特征确定应收款项组合，对单项金额不重大但

按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项计提坏账准备比例如下：

应收款项计提比例

境外客票销售款 5%

地面服务应收款项 1%

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11. 存货

存货包括航材消耗件、普通器材、机上供应品、材料采购、低值易耗品、委托

加工材料及其他。航材消耗件指一次性领用并消耗的零附件。各种存货按实际

成本进行初始计量，发出时按加权平均法核算。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净

值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响

因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货

跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单

个存货项目计提。

12. 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合

并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本

溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一

控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的

长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合

并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

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12. 长期股权投资 (续)

(1) 长期股权投资投资成本确定 (续)

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资 (续)

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购

买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次

交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其

初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对

于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初

始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权

益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计

量，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，本公司按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投

资收益。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资

的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、25。

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。

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12. 长期股权投资 (续)

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (续)

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指由本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、12(3)) 且仅对其净资

产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、12(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投

资符合持有待售的条件 (参见附注三、24) 。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差

额计入当期损益。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单

位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益

并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联

营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以

下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入

股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所

有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允

价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收

益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未

实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以

抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失

的，则全额确认该损失。

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12. 长期股权投资 (续)

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (续)

(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义

务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企

业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润

的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见

附注三、25。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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13. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包

括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果

与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性

房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类资产的预计使用寿命、预计净

残值率及年折旧率如下：

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75%

土地使用权 50 年 - 2%

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方

法，详见附注三、25。

14. 固定资产

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。与固定资产有关的后续支出，包括与更换固定资产

某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化

计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入

当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税

费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的

其他支出。

在购买飞机或相关设备时，本集团会从制造商处取得各种记账回扣。该记账回

扣会在飞机或相关设备交付时，用于抵减购买飞机或相关设备成本。

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14. 固定资产 (续)

固定资产 (包括融资租入固定资产) 的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产

的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

飞机发动机核心件及发动机

辅助动力装置 15-30 年 5% 3.17%-6.33%

飞机替换件 5-12 年 - 8.33%-20%

发动机替换件 2-15 年 - 6.67%-50%

房屋及建筑物 10-50 年 0-5% 1.90%-10%

机器设备 4-20 年 0-5% 4.75%-25%

运输设备 3-20 年 0-5% 4.75%-33.33%

办公设备 4-8 年 0-5% 11.88%-25%

高价周转件 3-15 年 - 6.67%-33.33%

本公司自 2007 年 1 月 1 日起按照未来适用法采用分部件折旧的会计政策，固定

资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，

适用不同折旧率。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产

折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿

命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核，必要时进行调整。

当固定资产出现减值迹象时，本集团对其进行减值测试。固定资产减值测试方

法及减值准备计提方法，详见附注三、25。

固定资产于处置时、或预期日后继续使用也不可获得经济利益时终止确认。终

止确认固定资产所产生的任何损益 (按出售所得款项净额与资产账面价值的差

额计算) 于终止确认该固定资产时计入当期损益。

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15. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、

工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。

16. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、

折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的外币汇兑差额。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本

化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当

长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和

存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；及

(3) 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投

资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

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三、 重要会计政策和会计估计 (续)

16. 借款费用 (续)

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可

销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停

借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计

量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其

公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其受

益年限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 41-67 年

电脑软件 5-10 年

星空联盟入盟权 不确定

星空联盟入盟权于本公司加入该联盟期间内持续有效，因此使用寿命不确定。

本公司于每个会计期间内均会对该项资产的使用寿命进行复核并进行减值测

试。于 2015 年 12 月 31 日，该资产无减值损失。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每

年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必

要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测

试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有

证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会

计处理。

无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。

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18. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

固定资产改良支出 5年

制服费 2年

租赁费 租赁期间

19. 预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同

时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货

币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在

确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的

可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳

估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计

数对该账面价值进行调整。

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三、 重要会计政策和会计估计 (续)

20. 股份支付

本集团的高级管理人员被授予只以现金结算的股票增值权 (现金结算的交易) 。

本集团依据《企业会计准则第 11 号—股份支付》确定股份支付相关的公允价

值。

以现金结算的股票增值权，按照本集团承担的以股份为基础计算确定的负债的

公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予股份的条款和条

件。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股票增值权，在等待

期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取

得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产

负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

21. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条

件时予以确认。

(1) 提供运输服务收入

本集团确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票证过期为依据，而并非以

票证销售为依据。本集团出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过“国内

票证结算”或“国际票证结算”进行核算。此外，本集团与其他航空公司签订

了代码共享协议。根据协议的规定，某一方承运人的航班班号能够使用另一方

承运人的航空指定代码。以代码共享实现的收入根据签订的合同协议以及航空

业的比例分摊标准在代码共享伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服务提供时

确认为客运收入。

本集团确认货邮运输收入亦是以运输服务提供为依据的。

在提供其他航空有关劳务时，在提供劳务时确认收入。

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21. 收入 (续)

(1) 提供运输服务收入 (续)

在销售商品的交易中，本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买

方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，

且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。

本集团目前执行常旅客飞行奖励计划，根据累计飞行里数提供飞行或产品奖励

予会员。在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分

配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为收入。当会员兑

换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损益。

(2) 利息收入

利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

(3) 股利收入

股利收入于股东确立了收取该款项的权利时确认为收入。

(4) 租金收入

租金收入在租约持续期间按直线法确认。

22. 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政

府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国

家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府

补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

资产的，按照公允价值计量。

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22. 政府补助 (续)

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相

关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关

的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关

资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于

补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用

或损失的，则直接计入当期损益。

23. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与

直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用

或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算

的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差

异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计

提递延所得税。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所

得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获

得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规

定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债

表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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23. 所得税 (续)

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期

间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记

递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延

所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资

产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延

所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关，则递延所得税资产与递延所得税负债以净额列示。

24. 持有待售的非流动资产

本集团将同时满足下列条件的非流动资产 (或处置组，即在一项交易中作为整

体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产

直接相关的负债，下同) ，划分为持有待售：

该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；

本集团已经就处置该资产作出决议；

本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完

成。

非流动资产划分为持有待售时，本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、

26) 减去处置费用后净额之孰低者计量，持有待售的非流动资产不包括金融资

产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、23) ，账面价值高于公允

价值 (参见附注三、26) 减去处置费用后净额的差额确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地

产不再计提折旧或摊销，被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资

停止权益法核算。

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25. 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹

象，包括：

固定资产

在建工程

无形资产

采用成本模式计量的投资性房地产

长期股权投资

商誉等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，

无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无

形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业

合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值

测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注

三、26) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生

的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产

生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确

定。

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25. 除存货及金融资产外的其他资产减值 (续)

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账

面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损

失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组

或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的

公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现

值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

26. 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价

时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并

采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使

用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

27. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之

外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或

当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

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27. 租赁 (续)

作为融资租赁承租人

融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采

用实际利率法进行分摊。

28. 日常维修及大修理费

根据相关租赁协议，本集团需要定期 (包括退租时) 对以经营租赁方式持有的飞

机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大修

责任的期间按飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间内计提。计提的

大修理准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。

自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的大修件的成本及相

关人工支出等，资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折旧。上一次大

修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。

例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。

29. 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的

职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房

公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由

政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金

额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴

存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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29. 职工薪酬 (续)

(2) 离职后福利 - 设定提存计划 (续)

本公司、中国国际货运航空有限公司 (以下简称“国货航”) 、深圳航空有限责

任公司 (以下简称“深圳航空”) 、北京航空有限责任公司 (以下简称“北京航

空”) 、大连航空有限责任公司 (以下简称“大连航空”) 、北京金凤凰人力资

源服务有限公司 ( 以下简称“金凤凰”) 、浙江航空服务有限公司 (以下简称

“浙江航服”) 、国航进出口有限公司 (以下简称“国航进出口”) 、上海国航

航空服务有限公司 (以下简称“上海航服”) 、成都富凯飞机工程服务有限公司

(以下简称“成都富凯”) 、北京飞机维修工程有限公司 (以下简称“飞机维修

公司”) 及中国航空集团财务有限责任公司 (以下简称“中航财务公司”) 已实

施企业年金计划，员工可自愿参加。详见附注五、24。

(3) 离职后福利 - 设定受益计划

本公司于本报告期内收购的子公司飞机维修公司为其年金计划实施前的退休人

员每月提供企业养老补贴 (“退休后福利计划”) 。该项退休后福利属于设定受

益计划。

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口

统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其

予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服

务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于

重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

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29. 职工薪酬 (续)

(4) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负

债，同时计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；

本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已

开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形

成了对本集团将实施重组的合理预期时。

30. 利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认

为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

31. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同

受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国

家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集

团或本公司的关联方。

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32. 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果

两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生

产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产

品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并

为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制

分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

33. 主要会计判断和估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会

计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这

些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持

续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注五、33 和附注十二载有关于设定受益计划类的离职后福利和金融工具公

允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资

产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计

时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰

当的折现率确定未来现金流量的现值。

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33. 主要会计判断和估计 (续)

应收款项的减值

于资产负债表日，本集团对应收款项的可回收性进行了评估，按照附注三、10

所述的方法计提了减值准备。其中，有个别大额应收款项由于回收的可能性非

常小，本集团已全额计提了坏账准备。但如果期后有证据表明债务人有能力偿

还部分或全部有关应收款项，则本集团可能会相应转回部分或全部坏账准备，

从而对财务报表产生影响。

除存货及金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)

本集团于资产负债表日对除存货及金融资产之外的非流动资产判断是否存在可

能发生减值的迹象。除对使用寿命不确定的无形资产每年进行的减值测试外，

当使用寿命确定的无形资产存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在减值迹象时进行减值测试，当资产或资产组的账

面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参

考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归

属于该资产处置的增量成本确定。在计算资产预计未来现金流量的现值时，管

理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率对其

进行折现。

经营租赁飞机及发动机大修费支出

经营租赁飞机及发动机的大修费支出是按照预计维修周期进行预提并记入当期

损益的，因此需要根据飞行小时、飞行循环对大修期间及可能发生的修理费金

额进行估计。这些估计在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及

发动机的历史数据进行的。不同的判断及估计可能会影响预提的大修费金额并

影响当期损益。

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33. 主要会计判断和估计 (续)

常旅客飞行计划

常旅客飞行奖励计划乃根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。在提供运输服

务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允

价值确认为递延收益，其余部分确认为当期收入。当会员兑换积分或积分失效

时，将相应的递延收益结转至当期损益。因此需要对单位里程奖励积分的公允

价值和飞行里程兑换率进行估计。单位里程的积分的公允价值参考了市场售

价，飞行里程兑换率是根据历史数据并考虑未来年度预计兑换的情况确定的，

因此不同的判断及估计可能会影响递延收益及当期损益的金额。

递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预

期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。

本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行

的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，

以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间

和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所

得税资产的金额产生影响。

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四、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

营业税 按税法规定计算的应税 5%

佣金和利息收入计征

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 6%、11%或 17%

入 (主要包括运输及地面服务等收入)

为基础计算销项税额，在扣除当期允许

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增

值税

城市维护建设税 按应交营业税及应交增值税计征 5%或 7%

教育费附加 按应交营业税及应交增值税计征 3%

地方教育基金 按应交营业税及应交增值税计征 2%

企业所得税 按应纳税所得额计征 注

关税 租赁飞机及进口的飞机整机

- 25-45 吨 5%

- 45 吨以上 1%

飞机机载设备、机舱设备及零部件 按《关于调整若干商品进出口

关税税率的通知》的税率

民航发展基金 根据航线类别、飞机最大起飞全重、 按《民航发展基金征收使用

飞行里程的征收标准计征 管理暂行办法》征收

注： 本集团内除附注四、2(4) 所载的分公司适用 15%的优惠税率以及附注

四、2(5)所载的子公司适用企业所得税免征地方分享部分的税收优惠政

策外，所有位于中国大陆的集团内公司均适用 25%的企业所得税率。

本公司的子公司中航兴业及 Air China Development Corporation (Hong

Kong) Limited (以下简称“香港发展”) 于香港注册成立，因而按香港法

定的所得税税 率 16.5% 计算缴纳企业所得 税。 Air Macau Company

Limited (以下简称“澳门航空”) 于澳门注册成立，因而按澳门法定的

所得税率 12% 计算缴纳企业所得税。

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四、 税项 (续)

2. 税收优惠及批文

(1) 根据《财政部关于 2005 年对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维

修用航空器材税收问题的通知》 (财关税[2004]63 号) ，经国务院批准，自 2005

年 1 月 1 日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用

的进口航空器材 (包括送境外维修的零部件) 免征进口关税和进口环节增值税。

根据财政部发出的《财关税[2015]12 号》，2015 年进口全部航材应交的进口关

税和进口环节增值税税额的减征比例为 66.5%。

(2) 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税

试点税收政策的通知》 (财税[2013]106 号)，2013 年 8 月 1 日起，国际及地区运

输服务收入的国际及地区段适用增值税零税率。根据《国家税务总局关于发布

<适用增值税零税率应税服务退 (免) 税管理办法>的公告》 (国家税务总局公告

[2014]11 号)，自 2014 年 1 月 1 日起，国际及地区运输服务的国内段部分同样

适用增值税零税率。

(3) 根据《财政部、国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》 (财税

[2000]102 号) ，本公司的西南分公司的飞机维修劳务增值税实际税负超过 6%

的部分享受税务机关即征即退的政策。

(4) 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

告》(国家税务总局[2012]12 号)，本公司的西南及重庆分公司因符合西部大开

发减免条件，2015 年享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。

(5) 根据《内蒙古自治区国家税务局关于中国国际航空内蒙古有限公司享受企业

所得税税收优惠政策的批复》 (内国税函[2014]156 号) 以及《呼和浩特市国家

税务局关于中国国际航空内蒙古有限公司享受企业所得税优惠政策的批复》

(呼国税局[2014]126 号) ，本公司的子公司中国国际航空内蒙古有限公司在

2013 年至 2015 年享受免征企业所得税地方分享部分的税收优惠政策。

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2015 年 2014 年

(经重述)

库存现金 14,190 13,054

银行存款 7,711,722 9,283,997

其他货币资金 67,132 47,499

合计 7,793,044 9,344,550

其中：存放在境外的款项总额 1,907,943 3,309,188

于 2015 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的货币资金约为人民币

654,946,000 元，其中存放中央人民银行准备金约为人民币 377,873,000 元，质

押银行存款约为人民币 275,821,000 元，信用证及履约保函保证金约为人民币

1,252,000 元。

其他货币资金主要为在途货币资金。

货币资金中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 240,215 6.4936 1,559,863 230,663 6.1190 1,411,428

欧元 128,905 7.0952 914,604 12,088 7.4556 90,126

港币 415,130 0.8378 347,796 1,279,816 0.7889 1,009,647

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债

2015 年 2014 年

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

- 衍生金融资产–利率衍生合同 967 1,761

- 交易性股票投资 28 10,773

995 12,534

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

- 衍生金融负债–利率衍生合同 - 7,712

本公司管理层认为上述金融资产和负债的变现不存在重大限制。

于资产负债表日，利率衍生合同的公允价值是考虑了相关互换协议的条款，并

用短期利率定价模型计量，该模型主要输入的参数包括短期利率预期波动率和

远期 LIBOR 利率曲线，上述两项参数，可直接观察得来，或由市场价格隐含得

出。

3. 应收账款

2015 年 2014 年

应收账款 3,816,516 3,053,543

减：坏账准备 (155,162) (69,334)

3,661,354 2,984,209

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

3. 应收账款(续)

(1) 应收账款的账龄分析如下：

2015 年 2014 年

1 年以内 3,604,414 2,966,377

1至2年 52,609 20,032

2至3年 6,399 11,315

3 年以上 153,094 55,819

3,816,516 3,053,543

减：应收账款坏账准备 (155,162) (69,334)

3,661,354 2,984,209

(2) 应收账款坏账准备的变动如下：

2015 年 2014 年

年初余额 69,334 74,671

本年计提 49,273 5,892

非同一控制下企业合并增加 38,399 -

本年收回或转回 (106) (3,217)

本年转销 (1,830) (8,031)

外币报表折算差额 92 19

年末余额 155,162 69,334

(3) 应收账款分类披露：

2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备 1,105,200 29 36,886 3 861,711 28 31,697 4

单项金额不重大但按信用风险特征

组合计提坏账准备 245,801 6 6,982 3 217,323 7 7,429 3

单项金额不重大但单独计提

坏账准备 2,465,515 65 111,294 5 1,974,509 65 30,208 2

3,816,516 100 155,162 3,053,543 100 69,334

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

3. 应收账款(续)

(4) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提了坏账准备的应收账款：

计提比例

账面余额 坏账准备 (%) 理由

境内中性客票销售款 545,833 383 0.1 存在部分代理人倒闭拖欠情况

境外中性客票销售款 38,081 489 1.3 存在部分代理人倒闭拖欠情况

代理人销售 112,137 36,014 32.1 存在部分购票人拒付情况

中航集团 409,149 - - 关联方无坏账风险

1,105,200 36,886

(5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：

2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

境外客票销售款 113,095 46 5,655 5 131,362 60 6,569 5

地面服务应收款项 132,706 54 1,327 1 85,961 40 860 1

245,801 100 6,982 217,323 100 7,429

(6) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提了坏账准备的应收账款：

2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 金额 比例 金额

(%) (%)

境外销售款 138,464 6 18,752 105,736 5 12,876

境内销售款 2,327,051 94 92,542 1,868,773 95 17,332

2,465,515 100 111,294 1,974,509 100 30,208

(7) 本年度无单项重大的应收账款核销。

(8) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的应收账款发生金额重要的

收回或转回的情况。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

3. 应收账款(续)

(9) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款余额

与本集团关系 金额 账龄 的比例 (%)

客户 1 第三方 537,942 1 年以内 14

中航集团 关联方 409,149 1 年以内 11

客户 2 第三方 87,493 3 年以上 2

客户 3 第三方 68,218 1 年以内 2

客户 4 第三方 46,281 2 年以内 1

1,149,083 30

(10) 应收账款中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 60,626 6.4936 393,681 39,529 6.1190 241,878

欧元 21,992 7.0952 156,038 24,369 7.4556 181,686

港币 59,909 0.8378 50,192 9,125 0.7889 7,198

4. 其他应收款

(1) 其他应收款按性质分类如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

应收购买飞机及发动机回扣款 882,801 1,375,606

租赁押金 220,791 205,322

其他 3,190,025 3,630,739

4,293,617 5,211,667

减：其他应收款坏账准备 (2,410,672) (2,410,655)

1,882,945 2,801,012

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

4. 其他应收款 (续)

(2) 其他应收款的账龄情况如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

1 年以内 753,102 1,044,978

1至2年 353,014 576,648

2至3年 477,825 766,832

3 年以上 2,709,676 2,823,209

4,293,617 5,211,667

减：其他应收款坏账准备 (2,410,672) (2,410,655)

1,882,945 2,801,012

(3) 其他应收款坏账准备的变动如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

年初余额 2,410,655 2,902,420

本年计提 324 285

本年收回或转回 (56) (491,243)

本年转销 (290) (822)

外币报表折算差额 39 15

年末余额 2,410,672 2,410,655

(4) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的其他应收款发生金额重要

的收回或转回的情况。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

4. 其他应收款 (续)

(5) 其他应收款按种类披露：

2015 年 2014 年 (经重述)

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提了

坏账准备 3,426,502 80 2,400,151 70 3,956,337 76 2,400,032 61

单项金额不重大但单独计提了

坏账准备 867,115 20 10,521 1 1,255,330 24 10,623 1

合计 4,293,617 100 2,410,672 5,211,667 100 2,410,655

本公司子公司深圳航空 2015 年 12 月 31 日其他应收款中应收深圳市汇润投资有

限公司 (以下简称“汇润投资”) 的款项为约人民币 1,075,182,000 元，已全部计

提坏账准备。

于 2015 年 12 月 31 日，深圳航空应收深航房地产开发有限责任公司 (以下简称

“深航房地产”) 及其下属部分子公司的往来款项约人民币 649,486,000 元

(2014 年 12 月 31 日：约人民币 650,819,000 元) ，已全额计提坏账准备。

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4. 其他应收款 (续)

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

与本集团 占其他应收款

关系 金额 账龄 余额的比例 (%)

客户 1 第三方 493,882 5 年以内 12

客户 2 第三方 360,264 5 年以内 8

山东航空股份

有限公司 (以下

简称“山航股份”) 关联方 81,872 2 年以内 2

客户 3 第三方 63,263 1 年以内 1

客户 4 第三方 27,070 2 年以内 1

1,026,351 24

(7) 其他应收款中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 157,508 6.4936 1,022,794 269,623 6.1190 1,649,823

欧元 2,347 7.0952 16,652 8,024 7.4556 59,824

港币 15,850 0.8378 13,279 3,057 0.7889 2,412

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5. 预付款项

(1) 预付款项按性质分类如下：

2015 年 2014 年

预付经营租赁飞机租金 507,505 449,412

预付设备采购款 292,144 124,186

其他 269,614 270,203

1,069,263 843,801

减：预付款项坏账准备 - -

1,069,263 843,801

(2) 预付款项的账龄情况如下：

2015 年 2014 年

账面余额 比例 账面余额 比例

% %

1 年以内 1,058,528 100 818,052 97

1至2年 3,029 - 21,101 3

2至3年 3,881 - 1,415 -

3 年以上 3,825 - 3,233 -

1,069,263 100 843,801 100

减：预付款项坏账准备 - -

1,069,263 843,801

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5. 预付款项 (续)

(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

与本集团

关系 金额 账龄 未结算原因

供应商 1 第三方 151,962 1 年以内 预付采购及维修款

供应商 2 第三方 106,698 1 年以内 预付飞机租金

供应商 3 第三方 60,037 1 年以内 预付飞机租金

供应商 4 第三方 56,155 1 年以内 预付飞机租金

供应商 5 第三方 53,816 1 年以内 预付飞机租金

428,668

6. 存货

2015 年 2014 年

账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值

航材消耗件 1,380,542 (165,538) 1,215,004 1,053,811 (152,299) 901,512

机上供应品 111,524 - 111,524 100,665 - 100,665

普通器材 18,774 (1,418) 17,356 23,772 (1,418) 22,354

其他 390,536 (3,678) 386,858 77,536 (1,888) 75,648

1,901,376 (170,634) 1,730,742 1,255,784 (155,605) 1,100,179

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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6. 存货 (续)

本年存货跌价准备的变动情况如下：

航材消耗件 普通器材 其他 合计

2015 年 1 月 1 日 152,299 1,418 1,888 155,605

本年计提 11,041 - 1,856 12,897

非同一控制下企业合并增加 5,226 - - 5,226

本年转回 - - (66) (66)

本年转销 (3,484) - - (3,484)

外币报表折算差额 456 - - 456

2015 年 12 月 31 日 165,538 1,418 3,678 170,634

本集团的存货主要为航材消耗件，其可存放的时间一般较长。本集团于 2015 年

12 月 31 日没有用于债务担保和其他所有权受到限制的存货。

7. 划分为持有待售的资产

2015 年 2014 年

划分为持有待售的固定资产 582,074 457,623

被划分为持有待售的固定资产指于未来 12 个月退役的飞机及发动机，按其账

面价值与以评估价值为基础的公允价值减预计处置费用两者中的较低者计量。

本年度本集团对上述飞机及发动机计提的减值准备共计人民币 119,619,000 元。

计提减值准备后，划分为持有待售的资产的账面价值为人民币 582,074,000 元。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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8. 其他流动资产

2015 年 2014 年

(经重述)

增值税留抵税额 1,661,973 2,510,998

对关联方发放贷款 - 一年内到期的部分 1,145,000 2,294,595

2,806,973 4,805,593

对关联方发放贷款为本公司之子公司中航财务公司发放予中航集团及其子公司

的贷款，贷款年利率范围为 2.95%至 5.03%（2014 年 12 月 31 日：3.29%至

6.15%）。

9. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

2015 年 2014 年 (经重述)

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 996,044 - 996,044 619,489 - 619,489

可供出售权益工具

- 按公允价值

计量 67,819 - 67,819 51,454 - 51,454

- 按成本计量 78,811 (34,043) 44,768 78,811 (34,043) 44,768

合计 1,142,674 (34,043) 1,108,631 749,754 (34,043) 715,711

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：

可供出售 可供出售

权益工具 债务工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 9,600 978,673

公允价值 67,819 996,044

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 58,219 17,371

- 归属本公司股东部分 29,692 8,859

- 归属少数股东部分 28,527 8,512

已计提减值金额 - -

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9. 可供出售金融资产 (续)

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资

2015 年 2015 年 2015 年 2015 年 单位持股 本年

1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 比例 (%) 现金红利

国航投资控股公司 20,043 - - 20,043 (20,043) - - (20,043) 7% -

深圳民航凯亚有限公司 2,588 - - 2,588 - - - - 11% 1,118

海南民航凯亚有限公司 512 - - 512 - - - - 4% -

民航数据通信有限公司

(以下简称“民航数据”) 1,331 - - 1,331 - - - - 16% 774

无锡机场有限责任公司 15,193 - - 15,193 - - - - 1% -

河南航空有限公司 (以下

简称“河南航空”) (注 1) - - - - - - - - 51% -

翡翠国际货运航空有限

责任公司 (以下简称

“翡翠航空”) (注 2) - - - - - - - - 51% -

航联保险经纪有限公司 6,000 - - 6,000 - - - - 12% 600

其他 33,144 - - 33,144 (14,000) - - (14,000) -

合计 78,811 - - 78,811 (34,043) - - (34,043) 2,492

注 1： 河南航空原为本公司的子公司深圳航空的合营企业。2011 年，河南省郑州市中级人民法院裁定准许河南航空进行破产重整程序。由此，深圳航空与其他股东丧失了对河南航空的财务和经营政

策施加共同控制或重大影响的权力。深圳航空对河南航空的投资已不满足确认为对合营企业投资的条件，深圳航空管理层将对河南航空的权益改为按成本法核算。截至本财务报表批准日，河

南航空破产重组仍处于破产重整阶段，破产重整计划尚未获取法院判决。

注 2： 翡翠航空原为本公司的子公司深圳航空的合营企业。翡翠航空由于经营困难，经翡翠航空股东一致同意，决定对该公司进行清算注销。法院于 2013 年裁定受理翡翠航空破产清算，并指定广东

晟典律师事务所为管理人。深圳航空与其他股东已丧失了对翡翠航空的财务和经营政策施加共同控制或重大影响的权力。因此，本集团将对翡翠航空的权益改为按成本法核算。根据翡翠航空

的公司章程的规定，深圳航空对翡翠航空的负债以其出资额为限承担偿付责任。

第 68 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

10. 长期应收款

2015 年 2014 年

(经重述)

经营性租赁飞机押金 650,139 573,779

对关联方发放贷款 (附注八) 392 11,846

650,531 585,625

减：长期应收款坏账准备 - -

650,531 585,625

减：一年内到期的长期应收款 (52,219) (50,441)

598,312 535,184

第 69 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

11. 长期股权投资

2015 年 2014 年

(经重述)

长期股权投资

按权益法核算的股权投资

- 占合营企业之权益 (1) 1,038,118 1,614,065

- 占联营企业之权益 (2) 11,459,748 11,616,690

12,497,866 13,230,755

减： 长期股权投资减值准备

- 联营企业 (46,842) (46,842)

12,451,024 13,183,913

本集团于 2015 年 12 月 31 日的长期股权投资中，除上表所列示的长期股权投资

减值准备以外，不存在其他重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致

其可收回金额低于投资的账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内

不可能恢复的情况，故不需额外计提长期投资减值准备。

各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。

第 70 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

11. 长期股权投资 (续)

(1) 占合营企业之权益

2015 年度本集团应占合营企业之权益明细

本年增减变动

在被投资 在被投资

2015 年 追加或 权益法下确认 其他 非同一控制下 2015 年 单位持股 单位表决权

合营企业 1月1日 减少投资 的投资收益 现金股利 综合收益 企业合并转出 12 月 31 日 比例 (%) 比例 (%)

注1

飞机维修公司 (附注六、1) 725,405 - 112,875 (21,266) - (817,014) - 不适用 不适用

SkyWorks Capital Asia Ltd.

(以下简称“SkyWorks Capital”) 235 - (250) - 15 - - 33.3% 33.3% 注3

ACT Cargo (USA), Inc.

(以下简称“ACT 货运”) 22,742 - 1,667 - 1,332 - 25,741 51% 55.6% 注2

上海浦东国际机场西区公共

货运站有限公司

(以下简称“上海货站”) 404,566 - 125,340 (98,996) - - 430,910 39% 28.6% 注2

四川国际航空发动机维修

有限公司

(以下简称“四川维修公司”) 375,045 59,085 56,206 - - - 490,336 60% 60% 注4

北京集安航空资产管理有限公司

(以下简称“北京集安”) 8,063 - (2,548) - - - 5,515 50% 50% 注2

上海国际机场地面服务有限公司

(以下简称“上海地服”) 78,009 - 7,607 - - - 85,616 24% 22.2% 注2

合计 1,614,065 59,085 300,897 (120,262) 1,347 (817,014) 1,038,118

注 1：表决权比例是按合营企业章程中规定本公司或本公司子公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而得。

注 2：按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司或本公司子公司与合营方一致通过方可生效。

注 3：按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司或本公司子公司与合营方过半数以上表决权通过方可生效。

注 4：按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司与合营方达到或超过 80%表决权通过方可生效。

第 71 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

11. 长期股权投资 (续)

(2) 占联营企业之权益

2015 年度本集团应占联营企业之权益明细：

本年增减变动

在被投资 在被投资单

2015 年 追加或 权益法下确认 交叉持股 其他 2015 年 单位持股 位表决权

联营企业 1月1日 减少投资 的投资收益 现金股利 冲减成本 综合收益 12 月 31 日 比例 (%) 比例 (%)

(经重述) 注

国泰航空 9,748,644 - 1,008,611 (513,958) - (891,747) 9,351,550 29.99% 29.99%

山东航空集团有限公司

(以下简称“山航集团”) 992,399 - 138,684 (34,584) - 7,186 1,103,685 49.4% 44.4%

山航股份 609,371 - 117,164 (18,240) - 7,896 716,191 22.8% 25%

Menzies Macau Airport

Services Limited

(以下简称“明捷澳门”) 42,814 - 27,238 (34,723) - 2,444 37,773 41% 35.7%

云南空港飞机维修服务有限公司

(以下简称“云南空港”) 12,352 - 1,400 - - - 13,752 40% 42.9%

重庆民航凯亚信息技术有限公司

(以下简称“重庆凯亚”) 8,667 - 1,948 (266) - - 10,349 24.5% 33.3%

成都民航西南凯亚有限责任公司

(以下简称“西南凯亚”) 18,773 - 5,555 - - - 24,328 35% 40%

西藏航空有限公司

(以下简称“西藏航空”) 105,218 - 17,069 - - - 122,287 31% 28.6%

其他 78,452 - 1,631 (250) - - 79,833

合计 11,616,690 - 1,319,300 (602,021) - (874,221) 11,459,748

注：除国泰航空外，表决权比例是按联营企业章程中规定及本公司或本公司子公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而得。

第 72 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

12. 投资性房地产

房屋及建筑物 土地使用权 合计

原值

2015 年 1 月 1 日 450,327 51,150 501,477

本年增加 21,315 - 21,315

2015 年 12 月 31 日 471,642 51,150 522,792

------------------ ------------------ ------------------

累计折旧和累计摊销

2015 年 1 月 1 日 142,232 11,253 153,485

本年计提 14,773 1,023 15,796

2015 年 12 月 31 日 157,005 12,276 169,281

------------------ ------------------ ------------------

账面价值

2015 年 12 月 31 日 314,637 38,874 353,511

2015 年 1 月 1 日 308,095 39,897 347,992

第 73 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

13. 固定资产

飞机及 房屋及

发动机 建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 高价周转件 合计

原值：

2015 年 1 月 1 日 (经重述) 179,777,701 7,573,507 4,033,951 2,156,268 994,782 7,561,010 202,097,219

本年增加 3,919,573 5,267 149,510 38,412 56,386 478,325 4,647,473

非同一控制下企业合并增加 - 2,125,639 1,237,600 93,384 5,184 60,050 3,521,857

在建工程转入 15,338,888 939,364 304,948 57,117 31,392 19,639 16,691,348

划分为持有待售 (2,296,003) - - - - - (2,296,003)

本年出售及报废 (1,940,825) (106,081) (83,642) (27,446) (27,427) (67,511) (2,252,932)

外币报表折算差额 30,060 - 1,073 783 3,196 14,015 49,127

2015 年 12 月 31 日 194,829,394 10,537,696 5,643,440 2,318,518 1,063,513 8,065,528 222,458,089

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------

累计折旧：

2015 年 1 月 1 日 (经重述) 51,220,722 1,950,150 1,708,970 1,446,849 741,705 4,519,575 61,587,971

本年增加 11,262,056 381,080 417,602 173,473 108,548 505,352 12,848,111

非同一控制下企业合并增加 - 635,593 779,539 63,633 2,178 25,954 1,506,897

划分为持有待售 (1,696,373) - - - - - (1,696,373)

本年减少 (1,679,142) (45,358) (75,352) (26,077) (25,983) (49,372) (1,901,284)

外币报表折算差额 12,518 - 1,029 508 2,177 12,059 28,291

2015 年 12 月 31 日 59,119,781 2,921,465 2,831,788 1,658,386 828,625 5,013,568 72,373,613

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------

减值准备：

2015 年 1 月 1 日 (经重述) 818,463 7,119 - - - 63,999 889,581

本年计提 - - - - - - -

划分为持有待售 - - - - - - -

本年转销 (53,957) - - - - (18,546) (72,503)

2015 年 12 月 31 日 764,506 7,119 - - - 45,453 817,078

----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------

固定资产账面价值：

2015 年 12 月 31 日 134,945,107 7,609,112 2,811,652 660,132 234,888 3,006,507 149,267,398

2015 年 1 月 1 日 127,738,516 5,616,238 2,324,981 709,419 253,077 2,977,436 139,619,667

第 74 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

13. 固定资产 (续)

本集团固定资产中融资租赁租入的飞机 (这些飞机也作为融资租赁的抵押物)

(附注五、32) 于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的原值、累计折旧及

账面价值如下：

2015 年 2014 年

账面原值 87,856,515 74,174,092

累计折旧 (19,694,653) (15,563,340)

账面价值 68,161,862 58,610,752

除上述融资租赁租入飞机以外，于 2015 年 12 月 31 日，本集团以账面价值约人

民币 37,958,422,000 元 (2014 年 12 月 31 日：约人民币 39,996,682,000 元) 的固

定资产 (飞机及建筑物) 作为银行借款的抵押。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团正在为账面价值总计约人民币 2,779,518,000 元

(2014 年 12 月 31 日：约人民币 1,964,528,000 元) 的若干房屋申请产权证明及登

记过户房产至本集团名下。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占用并使

用上述房屋，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于 2015 年 12 月 31

日的整体财务状况构成任何重大不利影响。

第 75 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

14. 在建工程

工程投

预算款 2015 年 非同一控制下 本年转入 本年转入 2015 年 入占预

( 人民币百万元) 1月1日 本年增加 企业合并增加 固定资产 无形资产 其他减少 12 月 31 日 资金来源 算比例

附注五、13 附注五、15

西南维修基地东区 346 133,783 89,017 - - - - 222,800 自筹 64%

西南区域生产指挥中心 460 8,274 6,653 - - - - 14,927 借款及自筹 3%

飞机预付款 107,572 18,902,222 14,687,585 - (13,433,408) - (5,679,486) 14,476,913 借款、债券发行及自筹 不适用

发动机替换件 5,210 3,178,657 2,038,699 - (1,092,678) - - 4,124,678 借款及自筹 不适用

发动机预付款 591 394,212 463,413 - (741,942) - - 115,683 借款及自筹 不适用

飞机改造工程 1,662 6,070 549,186 - (11,168) - - 544,088 借款及自筹 不适用

其他 3,825,318 1,112,914 66,166 (1,412,152) (675,675) (1,667,845) 1,248,726 借款及自筹 不适用

26,448,536 18,947,467 66,166 (16,691,348) (675,675) (7,347,331) 20,747,815

于 2015 年 12 月 31 日，本集团在建工程中没有用作银行借款的抵押品 (2014 年 12 月 31 日：无) 。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

14. 在建工程 (续)

在建工程利息资本化情况如下：

利息资本化 本年 本年利息

累计金额 利息资本化 资本化率

(注) (附注五、45)

飞机预付款 801,771 260,454 0.93%-5.99%

其他项目 50,537 107,521 0.77%-6.55%

852,308 367,975

注： 该金额为截至 2015 年 12 月 31 日止在建工程中的利息资本化的累计金额。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团各在建工程项目不存在重大预计可收回金额低于

其账面价值的情况，故不需计提在建工程减值准备。

第 77 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

15. 无形资产

星空联盟

土地使用权 电脑软件 入盟权 其他 合计

原值：

2015 年 1 月 1 日

(经重述) 3,540,159 721,351 36,859 335,663 4,634,032

在建工程转入 472,403 159,265 - 44,007 675,675

本年购置 - 7,807 - 1,245 9,052

非同一控制下企业

合并增加 - 62,738 - - 62,738

本年减少 - (16,748) (957) - (17,705)

2015 年 12 月 31 日 4,012,562 934,413 35,902 380,915 5,363,792

------------ ------------ ------------ ------------ ------------

累计摊销：

2015 年 1 月 1 日

(经重述) 501,071 512,489 - - 1,013,560

本年增加 81,928 95,727 - 11,763 189,418

非同一控制下企业

合并增加 - 6,995 - - 6,995

本年减少 - (15,522) - - (15,522)

2015 年 12 月 31 日 582,999 599,689 - 11,763 1,194,451

------------ ------------ ------------ ------------ ------------

无形资产净值：

2015 年 12 月 31 日 3,429,563 334,724 35,902 369,152 4,169,341

2015 年 1 月 1 日 3,039,088 208,862 36,859 335,663 3,620,472

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团正在为账面价值总计约人民币 536,172,000 元

(2014 年 12 月 31 日：约人民币 603,906,000 元) 的若干土地申请产权证明及登记

过户至本集团名下。本公司董事认为本集团有权合法使用上述土地，并且本公

司管理层认为上述事项不会对本集团于 2015 年 12 月 31 日的整体财务状况构成

任何重大不利影响。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

15. 无形资产 (续)

于 2015 年 12 月 31 日，本集团有账面价值约为人民币 35,845,000 元 (2014 年 12

月 31 日：约人民币 36,763,000 元) 的土地使用权用作银行借款的抵押 (附注五、

29) 。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值

的情况，故无需计提无形资产减值准备。

16. 商誉

2015 年 2014 年

成本 1,408,811 1,408,811

减值准备 (306,626) (306,626)

账面价值 1,102,185 1,102,185

于 2015 年 12 月 31 日，商誉的成本主要为本集团对深圳航空进行企业合并时产

生的商誉。在进行商誉减值测试时，本公司将子公司深圳航空视为一个独立的

资产组，并将对深圳航空的商誉归入资产组进行减值测试。深圳航空可收回金

额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批

准的三年期现金流量预测为基础来确定。现金流量预测使用的折现率是 10%

(2014 年：10 %) ，预测期以后的现金流量根据增长率 2% (2014 年：2%) 推断得

出，该增长率与航空业的长期平均增长率相当。

以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在计算预计未来现金流量现值时采

用的关键假设：

预算毛利： 根据预计的飞机使用效率及预计市场情况确定。

折现率： 采用反映相关资产组特定风险的税前折现率。

第 79 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

17. 长期待摊费用

固定资产

改良支出 制服费 其他 合计

2015 年 1 月 1 日 145,426 100,793 312,507 558,726

本年增加 48,068 43,022 179,189 270,279

本年摊销 (53,161) (68,660) (24,840) (146,661)

外币报表折算差额 853 - 128 981

2015 年 12 月 31 日 141,186 75,155 466,984 683,325

18. 递延所得税资产 / 负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2015 年 2014 年

(经重述)

递延所得税资产

资产减值准备 423,241 516,758

可抵扣亏损 678,671 389,145

集团内部交易未实现利润 67,680 41,658

未支付的预提费用 2,514,787 2,542,263

3,684,379 3,489,824

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

18. 递延所得税资产 / 负债 (续)

(2) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年 2014 年

(经重述)

递延所得税负债

未实现的汇兑收益 14,247 29,591

固定资产折旧税会差异 2,627,729 2,111,098

可供出售金融资产公允价值变动 18,898 11,560

其他 206,864 185,709

2,867,738 2,337,958

(3) 未确认递延所得税资产的项目如下：

注 2015 年 2014 年

可抵扣亏损 (i) 2,186,235 2,268,480

可抵扣暂时差异 773,845 624,277

2,960,080 2,892,757

第 81 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

18. 递延所得税资产 / 负债 (续)

(3) 未确认递延所得税资产的项目如下 (续)：

(i) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015 年 2014 年

(经重述)

2016 年 459,840 631,513

2017 年 863,091 863,091

2018 年 744,827 746,039

2019 年 27,837 27,837

2020 年 90,640 -

2,186,235 2,268,480

19. 资产减值准备

本年增加 本年减少

非同一控制下 外币报表

附注五 年初数 本年计提 企业合并增加 转回 转销 折算差额 年末数

(经重述)

坏账准备 2,479,989 49,597 38,399 (162) (2,120) 131 2,565,834

其中：应收账款 3 69,334 49,273 38,399 (106) (1,830) 92 155,162

其他应收款 4 2,410,655 324 - (56) (290) 39 2,410,672

存货跌价准备 6 155,605 12,897 5,226 (66) (3,484) 456 170,634

划分为持有待售的

固定资产减值准备 7 630,680 119,619 - - (450,583) - 299,716

可供出售金融

资产减值准备 9 34,043 - - - - - 34,043

长期股权投资减值

准备 11 46,842 - - - - - 46,842

固定资产减值准备 13 889,581 - - - (72,503) - 817,078

商誉减值准备 16 306,626 - - - - - 306,626

4,543,366 182,113 43,625 (228) (528,690) 587 4,240,773

第 82 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

20. 短期借款

2015 年 2014 年 (经重述)

原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

信用借款 美元 194,291 1,261,649 2,634,727 16,121,894

欧元 210,000 1,489,992 - -

人民币 300,000 2,830,600

3,051,641 18,952,494

质押借款 人民币 - 190,000

抵押借款 人民币 4,000 4,000

---------------- ----------------

3,055,641 19,146,494

于 2015 年 12 月 31 日，本集团的短期借款年利率为 1.35% 至 6.80% (2014 年 12

月 31 日：1.26% 至 7.20%) ，没有任何未按期偿还的短期借款。

21. 应付短期融资债券

2015 年 2014 年

应付短期融资债券 2,598,843 640,000

该金额为本公司之子公司深圳航空发行在外的短期融资债券，利率范围为

2.91%-5.27%，本年上述短期融资债券利息已计入应付利息。

22. 应付账款

2015 年 2014 年

应付航材及修理款 3,051,119 3,024,489

应付起降地服款 2,653,276 2,153,614

应付油料款 1,850,844 2,302,981

应付电脑订座费等暂估款 1,447,973 1,400,631

应付销售折让款 719,284 979,563

应付餐食款 496,926 400,707

其他 1,528,043 1,495,812

11,747,465 11,757,797

第 83 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

22. 应付账款 (续)

应付账款不计息，并通常在 3 个月内清偿。

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款约人民币 4.91 亿元 (2014 年 12

月 31 日：约人民币 10.71 亿元) ，主要为应付航材款、训练费和起降费，本集

团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。

应付账款中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 191,911 6.4936 1,246,193 125,967 6.1190 770,792

欧元 62,495 7.0952 443,415 46,505 7.4556 346,723

港币 139,376 0.8378 116,769 213,941 0.7889 168,778

23. 票证结算

票证结算是指本集团预售机位所得票款。

24. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

非同一

2015 年 1 月 控制下企业 2015 年 12 月

1 日余额 合并增加 本年增加 本年减少 31 日余额

(经重述)

短期薪酬 1,511,760 91,856 15,773,090 (15,642,594) 1,734,112

离职后福利-设定提存计划 123,369 22,661 2,012,299 (2,011,977) 146,352

因解除劳动关系给予的补偿 9,497 - 5,226 (7,257) 7,466

以现金结算的股票增值权(附注九) 19,262 - - (910) 18,352

一年内到期的其他福利(附注五、33) - 27,978 16,125 (16,458) 27,645

合计 1,663,888 142,495 17,806,740 (17,679,196) 1,933,927

第 84 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

24. 应付职工薪酬 (续)

(2) 短期薪酬

非同一

2015 年 1 月 控制下企业 2015 年 12 月

1 日余额 合并增加 本年增加 本年减少 31 日余额

工资、奖金、津贴 1,195,493 38,607 13,436,519 (13,219,463) 1,451,156

职工福利费 86,332 34,868 251,193 (238,423) 133,970

社会保险费 20,929 10,735 912,925 (906,640) 37,949

其中：医疗保险费 18,269 8,040 777,765 (770,945) 33,129

工伤保险费 1,406 2,106 77,549 (78,386) 2,675

生育保险费 1,254 589 57,611 (57,309) 2,145

住房公积金 1,460 6,593 819,058 (817,755) 9,356

工会经费和职工教育经费 207,546 1,053 353,395 (460,313) 101,681

合计 1,511,760 91,856 15,773,090 (15,642,594) 1,734,112

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

非同一

2015 年 1 月 控制下企业 2015 年 12 月

1 日余额 合并增加 本年增加 本年减少 31 日余额

(经重述)

基本养老保险费 30,378 19,424 1,490,658 (1,490,037) 50,423

失业保险费 1,676 1,165 84,344 (84,040) 3,145

企业年金计划(注) 91,315 2,072 437,297 (437,900) 92,784

合计 123,369 22,661 2,012,299 (2,011,977) 146,352

注： 根据国务院国有资产监督管理委员会 2009 年 12 月 30 日对中航集团试行

定额供款的企业年金制度的批复，中航集团公司及所属的航空主业及相

关专业公司及其在职员工自 2009 年 1 月 1 日起，可自愿加入企业年金计

划。企业按不超过上一年度企业工资总额的 5%向年金计划缴款，在企业

成本中税前列支。中航集团于 2011 年批准通过了本公司根据《中国航空

集团公司企业年金方案》制定的《中国国际航空股份有限公司企业年金

实施细则》。本公司及子公司国货航、深圳航空、北京航空、大连航

空、金凤凰、浙江航服、国航进出口、上海航服、成都富凯、飞机维修

公司及中航财务公司已建立企业年金账户。

第 85 页

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

25. 应交税费

2015 年 2014 年

(经重述)

企业所得税 819,880 607,354

民航发展基金 178,753 168,860

营业税 36,459 27,847

增值税 11,844 5,393

其他 257,443 168,310

1,304,379 977,764

26. 应付利息

2015 年 2014 年

(经重述)

应付长短期借款利息 235,482 213,837

应付债券利息 425,035 445,643

应付吸收存款利息 18,877 9,628

679,394 669,108

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

27. 其他应付款

2015 年 2014 年

(经重述)

吸收存款 (注) 3,417,770 3,088,196

应付中航集团款项 2,721,179 7,377

代理商押金 850,339 664,490

预收职工售房款 308,377 1,874,773

应付代收税金 280,249 241,849

应付工程款 211,056 210,192

公共住房维修基金 109,264 88,062

应付子公司原股东款 100,000 100,000

其他 2,576,459 2,070,020

合计 10,574,693 8,344,959

注： 于 2015 年 12 月 31 日，吸收存款为中航集团及其子公司存放于本公司之

子公司中航财务公司的款项，存款按年利率 0.35%至 3.75% (2014 年 12 月

31 日：0.35%至 2.93%) 计息。

其他应付款中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 12,825 6.4936 83,280 10,048 6.1190 61,483

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

28. 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

2015 年 2014 年

一年内到期的长期借款 (附注五、29) 5,635,826 4,980,931

一年内到期的应付债券 (附注五、30) - 3,000,000

一年内到期的其他非流动负债 (附注五、31) 40,665 55,414

一年内到期的长期应付融资租赁款

(附注五、32) 5,963,977 4,751,714

一年内到期的递延收益 759,152 937,358

12,399,620 13,725,417

(2) 一年内到期的长期借款：

2015 年 2014 年

原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

抵押借款 美元 562,551 3,652,982 578,708 3,541,113

人民币 304,805 433,738

澳门币 68,000 55,304 - -

4,013,091 3,974,851

信用借款 美元 201,629 1,309,301 128,445 785,956

保证借款 美元 48,268 313,434 35,974 220,124

-------------- --------------

5,635,826 4,980,931

于 2015 年 12 月 31 日，本集团没有任何未按期偿还的逾期借款。

第 88 页

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

28. 一年内到期的非流动负债 (续)

(3) 一年内到期的长期应付融资租赁款：

2015 年 2014 年

融资租赁最低付款额 6,683,391 5,311,426

减：未确认融资租赁费用 (719,414) (559,712)

一年内到期的长期应付融资租赁款净额 5,963,977 4,751,714

(4) 一年内到期的应付债券

2015 年 2014 年

2005 年度公司债券

(以下简称“2005 公司债”) - 3,000,000

2005 公司债已于 2015 年 9 月到期兑付。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

29. 长期借款

2015 年 2014 年

原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

抵押借款 美元 3,890,017 25,260,211 4,115,490 25,182,682

人民币 1,912,618 2,762,288

澳门币 306,000 248,870 - -

欧元 15,822 112,261 19,566 145,877

27,533,960 28,090,847

信用借款 美元 718,936 4,668,485 744,553 4,555,920

人民币 980,000 980,000

5,648,485 5,535,920

质押借款 美元 15,916 103,349 - -

保证借款 美元 484,248 3,144,516 520,222 3,183,240

36,430,310 36,810,007

减：一年内到期的

长期借款

(附注五、28) (5,635,826) (4,980,931)

-------------- --------------

30,794,484 31,829,076

注 1： 于 2015 年 12 月 31 日，本集团从关联方国泰航空借入的长期借款为人民

币 980,000,000 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 980,000,000 元) 。

注 2： 于 2015 年 12 月 31 日，本集团有约 237,282,000 美元的长期借款是由本

集团一家联营企业提供保证 (2014 年 12 月 31 日：约 254,909,000 美元) 。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团的长期借款年利率为 0.93%至 6.40% (2014 年 12

月 31 日：0.00%至 6.55%) ，没有任何未按期偿还的长期借款。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

30. 应付债券

2015 年 2014 年

应付债券 18,193,038 20,194,120

减：一年内到期的应付债券 (附注五、28) - (3,000,000)

18,193,038 17,194,120

本年应付债券利息已计入应付利息。于 2015 年 12 月 31 日，应付债券余额列示

如下：

发行人 发行面值 发行日期 债券期限 年末余额

2005 公司债 本公司 3,000,000 2005 年 9 月 7 日 10 年 -

(附注五、28)

2012 中期票据 本公司 6,000,000 2012 年 11 月 1 日 7年 6,000,000

2012 第一期公司债 本公司 5,000,000 2013 年 1 月 18 日 10 年 5,000,000

2012 第二期公司债 本公司 3,500,000 2013 年 8 月 16 日 5年 3,500,000

2012 第二期公司债 本公司 1,500,000 2013 年 8 月 16 日 10 年 1,500,000

2014 第一期中期票据 深圳航空 700,000 2014 年 11 月 4 日 3年 698,411

2014 第一期非公开

定向融资工具 深圳航空 100,000 2014 年 11 月 18 日 3年 100,000

2014 第三期非公开

定向融资工具 深圳航空 400,000 2014 年 12 月 18 日 3年 397,571

2015 第一期中期票据 深圳航空 1,000,000 2015 年 12 月 10 日 3年 997,056

合计 21,200,000 18,193,038

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

31. 长期应付款

2015 年 2014 年

(经重述)

应付经营租赁飞机及发动机大修理费 4,414,022 4,219,965

其他 50,845 101,269

4,464,867 4,321,234

减：一年内到期的应付经营租赁飞机

发动机大修理费 (注) (1,301,821) (856,789)

一年内到期的其他非流动负债

(附注五、28) (40,665) (55,414)

3,122,381 3,409,031

注：一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费已含在应付账款中。

32. 应付融资租赁款

2015 年 2014 年

应付融资租赁款 43,767,256 35,992,012

减：一年内到期的长期应付融资租赁款

(附注五、28) (5,963,977) (4,751,714)

37,803,279 31,240,298

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

32. 应付融资租赁款 (续)

本集团于 2015 年 12 月 31 日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：

2015 年 2014 年

最低融资租赁付款额

1 年以内 (含 1 年) 6,683,391 5,311,426

1 至 2 年以内 (含 2 年) 6,261,603 5,304,020

2 至 3 年以内 (含 3 年) 5,831,839 4,902,719

3 年以上 28,829,754 23,406,293

小计 47,606,587 38,924,458

减：未确认融资费用 (3,839,331) (2,932,446)

合计 43,767,256 35,992,012

于 2015 年 12 月 31 日，本集团约 331,323,000 美元的应付融资租赁款是由本集

团一家联营企业提供担保 (2014 年 12 月 31 日：约 134,762,000 美元) 。

应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机而应付租赁公司的款项。这些融资

租赁安排通常为期 9-12 年。于 2015 年 12 月 31 日，本集团融资租赁款的年利

率为 -1.32%至 4.86% (2014 年 12 月 31 日：-1.43%至 6.55%) 。部分融资租赁飞

机的加权平均年利率为根据 LIBOR 下浮的浮动利率，因当年 LIBOR 下降，部

分飞机的年利率降为负数，实际支付时，负利息抵减了应付本金金额。

根据融资租赁条款，本集团拥有该等融资性租赁飞机的优先认购权，在租赁期

满时以出租方定出的价格购买该等飞机。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团用作抵押之飞机的账面价值列于附注五、13。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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32. 应付融资租赁款 (续)

本集团于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的应付融资租赁款主要包括

以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 6,472,574 6.4936 42,030,307 5,603,948 6.1190 34,290,555

33. 长期应付职工薪酬

2015 年 2014 年

离职后福利 - 设定受益计划负债 304,613 -

减：将于一年内支付部分 (附注五、24) (27,645) -

276,968 -

本公司于 2015 年内收购的子公司飞机维修公司为其年金计划实施前的退休人

员每月提供企业养老补贴 (“退休后福利计划”) 。该项退休后福利计划属于设

定受益计划。

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

33. 长期应付职工薪酬 (续)

(1) 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下:

2015 年

年初余额 -

非同一控制下企业合并增加 294,109

计入当期损益的设定受益成本：

- 利息净额 5,908

计入其他综合收益的设定受益成本：

- 精算损失 21,054

本年已支付的福利总额 (16,458)

年末余额 304,613

减：将于一年内支付部分(附注五、24) (27,645)

276,968

(2) 精算假设分析

本集团在估算设定受益计划义务现值时采用的主要精算假设列示如下：

2015 年

折现率 2.80%

死亡率 ( 注)

退休福利增长率 0%

预计平均剩余福利期限 14 年

注： 死亡率参照中国保险监督管理委员会于 2005 年发布的《中国人寿保险业

经验生命表 (2000-2003) -养老金业务》确定。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

34. 预计负债

2015 年 2014 年

河南航空未投入的资本 (注) 204,000 204,000

深圳航空未决诉讼 (附注十 (iii)) 130,000 130,000

其他 13,465 26,481

347,465 360,481

注： 河南航空注册资本为人民币 500,000,000 元，本公司子公司深圳航空认缴

注册资本人民币 255,000,000 元，截至 2015 年 12 月 31 日，深圳航空共投

入资本金为人民币 51,000,000 元，尚未投入资本金为人民币 204,000,000

元。2011 年河南航空进入破产重整程序。截至本财务报表批准日，河南

航空破产重整计划仍在草拟当中，尚未获取法院判决。根据目前破产重

整的进程，深圳航空管理层认为，鉴于深圳航空资本未完全投入，深圳

航空很可能需按持股比例 (即 51%) 继续承担河南航空的累计损失，并以

尚未缴纳的出资金额为限。因此，深圳航空根据持股比例累计确认预计

负债人民币 204,000,000 元。

35. 递延收益

2015 年 2014 年

常旅客飞行奖励计划 2,815,760 2,635,316

与资产相关的政府补助 (注) 617,605 631,798

飞机售后租回 46,428 55,666

其他 9,905 13,326

3,489,698 3,336,106

注： 该政府补助主要为财政部下发的飞机改装经费支出和中国民用航空局下

发的机载设备改装经费支出，用于本集团飞机及机载设备改装以满足其

特定的标准，因此确认为与资产相关的政府补助之递延收益。该递延收

益在相关资产使用寿命内平均摊销，计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

35. 递延收益 (续)

递延收益的主要变动如下：

常旅客飞行奖励计划变动如下：

2015 年 2014 年

年初余额 3,525,638 3,591,739

本年增加 2,140,031 2,041,335

本年减少 (2,138,564) (2,107,436)

年末余额 3,527,105 3,525,638

减：一年内到期的部分 (711,345) (890,322)

2,815,760 2,635,316

与资产相关的政府补助变动如下：

2015 年 2014 年

年初余额 678,834 709,575

非同一控制下企业合并增加 4,322 -

本年增加 32,362 30,203

本年减少 (50,106) (60,944)

年末余额 665,412 678,834

减：一年内到期的部分 (47,807) (47,036)

617,605 631,798

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

36. 股本

本公司注册及实收股本计人民币 13,084,751,004 元，每股面值人民币 1 元，股

份种类及其结构如下：

2015 年

年初数 年末数

股数 比例 本年增持 解除限售 股数 比例

一 有限售条件股份

1 国有法人持股 (注) 192,796,331 1.47% - - 192,796,331 1.47%

2 其他内资持股 - - - - - -

3 外资持股 - - - - - -

有限售条件股份合计 192,796,331 1.47% - - 192,796,331 1.47%

------------ -------- ------------ ------------ ------------ --------

二 无限售条件股份

1 人民币普通股 8,329,271,309 63.66% - - 8,329,271,309 63.66%

2 境外上市的外资股 4,562,683,364 34.87% - - 4,562,683,364 34.87%

无限售条件股份合计 12,891,954,673 98.53% - - 12,891,954,673 98.53%

------------ -------- ------------ ------------ ------------ --------

三 股份总数 13,084,751,004 100.00% - - 13,084,751,004 100.00%

注：该 192,796,331 股国有法人持股已于 2016 年 2 月 1 日解禁。

37. 资本公积

公司成立时

折合的

资本公积 股本溢价 其他 合计

2015 年 1 月 1 日 (经重述) 2,518,414 13,819,231 429,982 16,767,627

非同一控制下企业合并 - 26,198 - 26,198

同一控制下企业合并 - (280,191) - (280,191)

其他 - (1,406) (2,697) (4,103)

2015 年 12 月 31 日 2,518,414 13,563,832 427,285 16,509,531

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

38. 其他综合收益

2015 年

归属于 减： 归属于

母公司股 前期计入 母公司股

东的其他 其他综合 税后 税后 东的其他

综合收益 本年 收益当期 减： 归属于 归属于 综合收益

年初余额 发生额 转入损益 所得税费用 于母公司 少数股东 年末余额

（经重述）

以后不能重分类进损益的其他

综合收益

其中：重新计算设定受益计划

负债的变动 - (21,054) - - (15,790) (5,264) (15,790)

权益法下在被投资单位

不能重分类进损益

的其他综合收益中

享有的份额 (41,263) (55,062) - - (55,062) - (96,325)

以后将重分类进损益的其他

综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进

损益的其他综合

收益中享有的份额 (1,390,133) (1,639,957) - - (1,640,609) 652 (3,030,742)

外币报表

折算差额 (3,645,243) 1,095,705 - - 1,052,127 43,578 (2,593,116)

可供出售金融资产

公允价值变动损益 17,664 31,134 1,761 7,338 11,227 10,787 28,912

合计 (5,058,975) (589,234) 1,761 7,338 (648,107) 49,753 (5,707,061)

39. 盈余公积

法定盈余公积 任意盈余公积 合计

2015 年 1 月 1 日 (经重述) 3,169,061 2,633,758 5,802,819

本年增加 544,081 285,331 829,412

其他 874 - 874

2015 年 12 月 31 日 3,714,016 2,919,089 6,633,105

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

40. 未分配利润

2015 年 2014 年

(经重述)

重述前上年年末未分配利润 23,900,173 21,245,364

同一控制下企业合并 100,730 67,409

重述后年初未分配利润 24,000,903 21,312,773

归属于母公司股东的净利润 6,774,008 3,817,411

加：其他 1,464 -

减： 提取法定盈余公积 544,081 287,033

提取任意盈余公积及其他 287,658 249,378

提取一般风险准备 16,100 -

对股东的分配 683,417 592,870

年末未分配利润 29,245,119 24,000,903

其中：

董事会提议提取之任意盈余公积 544,081 285,331

董事会提议发放之现金股利 1,400,068 683,417

根据本公司的公司章程，可供分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与

按国际财务报告准则编制的报表数两者中孰低的金额。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司经 2014 年度股东大会批准发放之现金股利人

民币 683,417 千元已经发放完毕。

本公司董事会提议向普通股股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.0700 元 (含税)

(2014 年：每 10 股人民币 0.5223 元 (含税) )，共人民币 14.00 亿元 (2014 年：人

民币 6.83 亿元 )。此项提议尚待 2015 年度股东大会批准。于资产负债表日后提

议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

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五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

41. 营业收入及成本

营业收入列示如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

主营业务收入 106,392,500 102,506,503

其他业务收入 2,536,614 2,381,754

108,929,114 104,888,257

营业成本列示如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

主营业务成本 81,869,540 86,168,310

其他业务成本 1,825,358 1,709,516

83,694,898 87,877,826

主营业务收入的分行业和产品及劳务信息如下：

2015 年 2014 年

航空客运 97,067,800 93,470,571

航空货运及邮运 8,447,485 8,785,882

其他 877,215 250,050

106,392,500 102,506,503

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

41. 营业收入及成本 (续)

主营业务的分地区信息如下：

2015 年 2014 年

收入 成本 收入 成本

中国大陆 66,914,227 52,198,560 64,625,461 55,523,860

其他国家和地区 39,478,273 29,670,980 37,881,042 30,644,450

106,392,500 81,869,540 102,506,503 86,168,310

42. 营业税金及附加

2015 年 2014 年

(经重述)

营业税 142,603 102,195

城巿维护建设税 66,910 46,848

教育费附加及其他 64,677 49,254

274,190 198,297

营业税费计缴标准参见附注四。

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五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

43. 销售费用

2015 年 2014 年

(经重述)

代理业务手续费 2,311,250 3,973,970

工资、薪金及福利 1,384,480 1,333,396

电脑订座费等 1,190,635 1,023,082

租赁费 171,240 170,044

宣传广告费 205,571 174,329

其他 884,737 753,678

6,147,913 7,428,499

44. 管理费用

2015 年 2014 年

(经重述)

工资、薪金及福利 2,530,610 1,921,071

办公、能源及系统维护费 284,673 282,683

折旧费 299,334 274,112

租赁费 112,586 119,615

其他 796,319 675,650

4,023,522 3,273,131

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45. 财务费用

2015 年 2014 年

(经重述)

利息支出 3,180,761 3,319,562

减：利息收入 152,257 222,387

减：利息资本化 (附注五、14) 367,975 465,823

汇兑损失净额 5,156,039 360,154

其他 131,963 160,144

7,948,531 3,151,650

利息资本化金额已从利息支出中扣除，并计入在建工程。本集团本年度用于确

定借款费 用资本 化金额 的资本 化率为 0.77% 至 6.55% (2014 年： 0.77% 至

6.55%) 。

46. 资产减值损失 / (转回)

2015 年 2014 年

(经重述)

固定资产减值损失 - 35,105

划分为持有待售的资产减值损失 119,619 321,699

存货减值损失 12,831 1,740

坏账损失 / (转回) 净额 49,435 (488,283)

181,885 (129,739)

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47. 公允价值变动收益

2015 年 2014 年

利率衍生合同 2,450 1,107

交易性股票 3,184 6,093

5,634 7,200

48. 投资收益

2015 年 2014 年

(经重述)

占合营企业本年净利润 (附注五、11(1)) 300,897 120,191

占联营企业本年净利润 (附注五、11(2)) 1,319,300 738,627

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产的投资收益 16,101 (1,122)

可供出售金融资产的投资收益 40,985 28,308

持有至到期投资的投资收益 585 3,318

其他 (1,880) 90

1,675,988 889,412

于 2015 年 12 月 31 日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。

49. 营业外收入

2015 年 2014 年

(经重述)

政府补助 939,272 1,059,996

非流动资产处置利得 69,960 108,620

其他 150,524 98,995

1,159,756 1,267,611

政府补助主要为本集团收到的政府部门给予的用于支持航空业务发展的补贴收

入及企业扶持金。

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50. 营业外支出

2015 年 2014 年

(经重述)

非流动资产处置损失 172,920 129,980

罚款支出 11,257 11,179

其他 272,131 23,566

456,308 164,725

51. 所得税费用

2015 年 2014 年

(经重述)

本年所得税费用 1,563,384 809,162

对以前年度所得税的调整 1,199 (7,038)

递延所得税的变动 258,514 (13,054)

1,823,097 789,070

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51. 所得税费用 (续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

利润总额 9,043,245 5,088,091

按法定税率计算的所得税费用 2,260,811 1,272,022

归属于合营企业和联营企业的收益 (405,050) (214,704)

某些附属公司适用不同税率的影响 (96,023) (66,149)

无须纳税的收入 (887) (83,825)

不可抵扣的费用 46,216 23,460

利用以前年度可抵扣亏损 (43,221) (3,156)

未确认的可抵扣暂时性差异的影响和

可抵扣亏损 100,078 64,296

前期未确认递延所得税资产的可抵扣

暂时性差异的减少 (40,026) (73,207)

以前年度已纳税调增的其他应收款

坏账准备的转回 - (122,629)

对以前年度所得税的调整 1,199 (7,038)

本年所得税费用 1,823,097 789,070

52. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的本年净利润，除以发行在外普通

股的加权平均数计算。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

52. 每股收益 (续)

基本及摊薄每股收益的具体计算如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

收益

归属于本公司普通股股东的本年净利润 6,774,008 3,817,411

股份 (千股)

本公司发行在外普通股的加权平均数 13,084,751 13,084,751

因与国泰航空交叉持股抵销的

加权平均数 (789,854) (789,854)

12,294,897 12,294,897

每股收益 (人民币元) 0.55 0.31

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在稀释性潜在普通股，因此基本及摊薄每

股收益相同。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团拥有国泰航空 29.99%的股权 (2014 年 12 月 31

日：29.99%) ，而国泰航空则拥有本公司 20.13% 的股权 (2014 年 12 月 31 日：

20.13%) 。因此，国泰航空持有本公司股权中的 29.99% 部分以股本扣减形式作

为库存股计入本集团合并财务报表。

53. 对利润表中的费用按性质分类：

2015 年 2014 年

营业收入 108,929,114 104,888,257

减：航空油料成本 24,042,614 34,542,440

起降及停机费用 11,643,166 10,566,490

航空餐饮费用 3,031,717 2,755,640

折旧和摊销费用 13,053,325 11,616,757

财务费用 7,948,531 3,151,650

其他费用 40,869,964 38,270,075

营业利润 8,339,797 3,985,205

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五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

54. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

其中大额的现金流量列示如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

地面服务收入 763,430 843,099

发放贷款的净减少 759,000 -

补贴收入 666,168 804,180

吸收存款的净增加 350,893 243,153

存放央行准备金的净增加 252,420 178,315

其他杂项收入 385,017 273,111

3,176,928 2,341,858

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

其中大额的现金流量列示如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

系统及代理业务手续费 2,571,777 3,655,394

电脑订座费、印刷费 705,448 695,741

系统维护使用费 340,489 316,981

租赁费及地面运输费等 250,706 301,926

广告及推广费 215,640 195,574

银行手续费 131,963 162,882

发放贷款的净增加 - 984,000

支付其他销售及管理费用 387,548 558,832

4,603,571 6,871,330

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金：

其中大额的现金流量列示如下：

2015 年 2014 年

( 经重述)

利息收入 179,445 331,613

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五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

55. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

附注五 2015 年 2014 年

(经重述)

净利润 7,220,148 4,299,021

加：资产减值损失 / (转回) 46 181,885 (129,739)

投资性房地产折旧 12 15,796 12,310

固定资产折旧 13 12,848,111 11,251,205

无形资产摊销 15 189,418 145,273

长期待摊费用摊销 17 146,661 207,969

处置非流动资产净损失 49 / 50 102,960 21,360

公允价值变动收益 47 (5,634) (7,200)

财务费用 45 7,816,568 2,991,506

投资收益 48 (1,675,988) (889,412)

递延所得税资产增加 (138,221) (325,045)

递延所得税负债增加 396,735 311,991

存货的增加 (56,754) (57,302)

经营性应收项目的

减少 / (增加) 2,022,606 (2,619,618)

经营性应付项目的增加 2,688,416 1,689,434

经营活动产生的现金流量净额 31,752,707 16,901,753

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2015 年 2014 年

融资租入固定资产 11,111,837 10,675,748

第 110 页

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

55. 现金流量表补充资料 (续)

(2) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

货币资金

库存现金 14,190 13,054

可随时用于支付的银行存款 7,072,250 8,579,134

可随时用于支付的其他货币资金 51,658 47,499

使用受限制的货币资金 654,946 704,863

年末货币资金及现金等价物余额 7,793,044 9,344,550

减：使用受限制的货币资金 (654,946) (704,863)

年末可随时变现的现金及现金等价物余额 7,138,098 8,639,687

六、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本年度发生的非同一控制下企业合并

飞机维修公司由本公司与 Deutsche Lufthansa AG, Germany (德意志汉莎航空股

份公司，或“汉莎”) 1989 年共同出资，于中国北京注册成立，主要从事飞机

及发动机修理业务。

本年度内，本公司所属的工程技术分公司业务 (包括相关固定资产、存货、现

金等资产及相关人员 ) 向飞机维修公司增资，认缴飞机维修公司新增注册资

本。上述所属的工程技术分公司业务于购买日的公允价值为人民币 8.04 亿元。

本次增资完成后，本公司在飞机维修公司的持股比例由 60%增至 75%，同时飞

机维修公司对章程进行了修订，飞机维修公司由本公司的合营企业变成本公司

的控股子公司；同时，本公司享有所属的工程技术分公司业务的权益比例由

100%下降为 75% (即通过飞机维修公司享有) ，减少的 25%份额是本公司此次

非同一控制下企业合并的合并成本的一部分。本次交易的购买日系本公司取得

控制权的日期，收购日确定为 2015 年 5 月 31 日。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、 合并范围的变更 (续)

1. 非同一控制下企业合并 (续)

(2) 合并成本及商誉

合并成本

账面价值 公允价值

所属的工程技术分公司业务 25%的份额 174,854 201,052

购买日之前持有的飞机维修公司 60%的股权 817,014 815,459

合并成本合计 1,016,511

减：取得的可辨认净资产公允价值 75%的份额 (1,019,324)

合并成本小于取得的可辨认净资产

公允价值份额的金额 (2,813)

本公司注资所用的所属的工程技术分公司业务中的非现金资产的公允价值已由

北京中企华资产评估有限责任公司进行了评估，并出具了中企华评报字 (2015)

第 3289 号资产评估报告。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、 合并范围的变更 (续)

1. 非同一控制下企业合并 (续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的可辨认资产和负债于购买日的情况

飞机维修公司 (不含本公司所属的工程技术分公司业务)

公允价值 账面价值

资产：

货币资金 145,380 145,380

应收账款及其他应收款项 982,899 983,301

存货 587,096 601,117

固定资产 2,014,960 1,555,677

在建工程 66,166 66,076

无形资产 55,743 12,288

递延所得税资产 56,334 52,729

负债：

短期借款 (857,222) (857,222)

应付账款及其他应付款项 (1,268,119) (1,268,119)

长期应付职工薪酬 (294,109) (294,109)

其他长期应付款项 (4,322) (4,322)

递延所得税负债 (125,707) -

净资产 1,359,099 992,796

减：少数股东权益 (339,775)

取得的净资产 75%份额 1,019,324

北京中企华资产评估有限责任公司对飞机维修公司账面资产及负债进行了评估，

并出具了中企华评报字 (2014) 第 3686 号资产评估报告。

本次增资完成后，本公司持有所属的工程技术分公司业务权益的比例由 100%下

降为 75%，本集团合并报表层面少数股东权益增加人民币 174,854 千元，该金额

与 25%比例对应的交易对价人民币 201,052 千元之间的差额人民币 26,198 千元计

入资本公积。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、 合并范围的变更 (续)

2. 同一控制下企业合并

(1) 本年发生的同一控制下企业合并

中航财务公司于 1994 年 5 月于北京设立，主要向中航集团及其下属单位提供相

关金融服务。于收购前，中航财务公司是本集团的联营企业，以权益法核算，

其最终控制方为中航集团。

根据增资协议的规定，本公司应向中航财务公司增资人民币 571,819,000 元。增

资完成后，本公司及中航集团分别持有中航财务公司 51%及 49%的权益。

该收购于 2015 年 9 月 1 日完成，自此中航财务公司成为本公司的子公司。由于

合并前后中航财务公司和本公司均受中航集团控制且控制并非暂时性，故该项

企业合并属同一控制下的企业合并。

(2) 合并成本

合并成本

人民币千元

合并日之前持有的对财务公司长期股权投资账面价值 200,292

本公司支付的交易对价 571,819

合并成本合计 772,111

减：合并日取得中航财务公司净资产 51%的份额 (808,945)

合并成本小于取得的净资产份额的金额 (36,834)

本公司的合并对价人民币 772,111 千元与所取得的中航财务公司的净资产份额

人民币 808,945 千元之间的差额人民币 36,834 千元，计入本公司资本公积—股

本溢价。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、 合并范围的变更 (续)

2. 同一控制下企业合并 (续)

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值：

中航财务公司

2014年

合并日 12 月 31 日

资产：

货币资金 5,133,408 1,585,494

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 8,889 -

应收款项 69,458 18,868

其他流动资产 2,946,947 4,009,595

可供出售金融资产 594,938 625,489

持有至到期投资 10,000 30,000

长期应收款 - 10,000

固定资产 9,528 11,734

无形资产 497 1,022

递延所得税资产 5,247 5,247

负债：

短期借款 - (190,000)

应付账款及其他应付款项 (7,180,363) (5,147,069)

其他长期应付款项 (10,000) (7,000)

递延所得税负债 (2,382) (1,096)

净资产 1,586,167 952,284

减：少数股东权益 (777,222)

取得的净资产 808,945

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司重要子公司的情况如下：

业务性质 注册资本 持股 表决权

被投资单位名称 注册地 及经营范围 / 实收资本 比例 比例

注

通过设立或投资等方式取得的子公司：

中航兴业 中国香港 投资控股 港币 100% 100%

331,268,000 元

国航进出口 中国北京 产品及技术 人民币 100% 100%

进出口业务 95,080,786 元

浙江航服 中国浙江 客舱 人民币 100% 100%

及餐饮服务 20,000,000 元

上海航服 中国上海 机票代理及 人民币 100% 100%

地面服务 2,000,000 元

香港发展 中国香港 机票代理服务 港币 9,379,010 元 95% 83.3%

金凤凰 中国北京 招聘 / 管理 / 咨询 人民币 100% 100%

等劳务服务 2,000,000 元

Total Transform Group Limited 英属维尔京 投资控股 港币 100% 100%

(以下简称“国航海外控股”) 群岛 13,765,440,000 元

澳门航空 中国澳门 航空运输 澳门币 66.9% 81.8%

及航空器代管 442,042,000 元

北京航空 中国北京 航空运输及 人民币 51% 57.1%

航空器代管 1,000,000,000 元

大连航空 中国大连 航空运输及 人民币 80% 71.4%

相关服务业务 1,000,000,000 元

中国国际航空内蒙古有限公司 中国 国内航空客货 人民币 80% 80%

(以下简称“内蒙航空”) 呼和浩特 运输业务 1,000,000,000 元

同一控制下企业合并取得的子公司：

中航财务公司 中国 非银行 人民币 51% 57.1%

北京 金融机构 1,127,961,864 元

第 116 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益 (续)

1. 在子公司中的权益 (续)

(1) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司重要子公司的情况如下 (续)：

业务性质 注册资本 持股 表决权

被投资单位名称 注册地 及经营范围 / 实收资本 比例 比例

注

非同一控制下企业合并取得的子公司：

国货航 中国北京 航空货运业务 人民币 51% 57.1%

5,235,294,118 元

成都富凯 中国成都 飞机设备 人民币 60% 60%

维修服务 37,565,216 元

深圳航空 中国深圳 航空运输 人民币 51% 57.1%

812,500,000 元

深圳金鹏工贸有限责任公司 中国深圳 机票代理 人民币 100% 100%

(以下简称“深圳金鹏”) 20,000,000 元

昆明航空有限公司 中国昆明 航空运输 人民币 80% 85.7%

(以下简称“昆明航空”) 80,000,000 元

飞机维修公司 中国北京 飞机发动机 美元 75% 71.4%

修理 300,052,800 元

注：表决权比例是按公司章程中规定及本公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而得。

(2) 重要的非全资子公司

本年 本年 年末

少数股东 归属于少数 向少数股东 累计少数

子公司名称 的持股比例 股东的损益 支付的股利 股东权益

深圳航空 49% 364,181 85,603 2,510,895

国货航 49% 3,426 - 1,386,065

第 117 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益 (续)

1. 在子公司中的权益 (续)

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内

部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

深圳航空 国货航

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

流动资产 2,822,886 3,242,187 2,441,221 2,158,168

非流动资产 43,281,129 40,722,584 12,239,974 10,936,980

资产合计 46,104,015 43,964,771 14,681,195 13,095,148

流动负债 16,548,558 18,126,461 2,866,494 3,565,665

非流动负债 24,492,300 21,338,885 8,985,997 6,709,104

负债合计 41,040,858 39,465,346 11,852,491 10,274,769

营业收入 23,860,306 22,891,427 9,131,736 9,263,321

净利润 725,742 747,810 6,992 67,789

综合收益总额 738,432 779,220 8,325 67,906

经营活动现金流量 6,188,398 3,540,033 1,158,564 (1,083,733)

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益 (续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益

2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业

- 重要合营企业 - -

- 不重要合营企业 1,038,118 1,614,065

联营企业

- 重要的联营企业 9,351,550 9,748,644

- 不重要的联营企业 2,108,198 1,868,046

12,497,866 13,230,755

减：减值准备 (46,842) (46,842)

12,451,024 13,183,913

第 119 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益 (续)

2. 在合营企业或联营企业中的权益 (续)

(1) 主要合营企业和联营企业的基础信息：

注册地 业务性质 注册资本

<1> 合营企业

SkyWorks Capital 中国香港 财务咨询 港币 30 元

ACT 货运 美国 货运代理 美元 500,000 元

上海货站 中国上海 货运服务 人民币 680,000,000 元

四川维修公司 中国成都 飞机发动机维修 美元 88,000,000 元

北京集安 中国北京 航空器、 美元 10,000,000 元

零部件批发和进口

上海地服 中国上海 地面服务 人民币 360,000,000 元

<2> 联营企业

国泰航空 中国香港 航空运输 港币 787,139,514 元

山航集团 中国济南 航空相关业务 人民币 580,000,000 元

山航股份 中国济南 航空运输 人民币 400,000,000 元

明捷澳门 中国澳门 地面服务 澳门币 10,000,000 元

云南空港 中国昆明 飞机维修 人民币 10,000,000 元

重庆凯亚 中国重庆 航空信息技术咨询 人民币 14,800,000 元

西南凯亚 中国成都 航空信息技术咨询 人民币 10,000,000 元

西藏航空 中国拉萨 航空运输 人民币 280,000,000 元

第 120 页

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益 (续)

2. 在合营企业或联营企业中的权益 (续)

(2) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信

息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此

外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面

价值的调节过程：

国泰航空

2015 年 2014 年

流动资产 27,835,241 26,401,111

非流动资产 116,955,764 109,264,017

资产合计 144,791,005 135,665,128

--------------------- ---------------------

流动负债 41,702,175 36,099,479

非流动负债 62,819,258 58,660,373

负债合计 104,521,433 94,759,852

--------------------- ---------------------

净资产 40,269,572 40,905,276

-归属于国泰航空控股股东权益 40,152,282 40,801,934

-归属于国泰航空非控股股东权益 117,290 103,342

按持股比例计算的净资产份额 12,041,669 12,236,500

加：取得投资时形成的商誉 2,701,567 2,701,567

减：未实现的内部交易损益抵销 (139,919) (139,919)

交叉持股抵销 (5,251,767) (5,049,504)

对联营企业投资的账面价值 9,351,550 9,748,644

存在公开报价的对联营

企业投资的公允价值 13,264,051 15,728,446

第 121 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

七、 在其他主体中的权益 (续)

2. 在合营企业或联营企业中的权益 (续)

(3) 重要联营企业的主要财务信息：

国泰航空

2015 年 2014 年

营业收入 83,237,307 83,473,212

净利润 5,130,454 2,717,048

其他综合收益 (6,302,455) (10,471,265)

综合收益总额 (1,172,001) (7,754,217)

本年收到的来自联营企业的股利 513,958 241,976

(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

不重要合营企业

投资账面价值合计 1,038,118 1,614,065

下列各项按持股比例计算的合计数

- 净利润 300,897 120,191

- 其他综合收益 1,347 118

- 综合收益总额 302,244 120,309

不重要联营企业

投资账面价值合计 2,061,356 1,821,204

下列各项按持股比例计算的合计数

- 净利润 310,689 149,076

- 其他综合收益 17,526 25,364

- 综合收益总额 328,215 174,440

第 122 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易

1. 母公司

法人 对本公司 对本公司 组织机构

母公司名称 企业类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 代码

中航集团 非公司制 北京 蔡剑江 投资控股、 人民币 41.57% 41.57% 71093039-2

国有独资 飞机租赁 10,027,830,000 元

及设备维修

另外，中航集团通过其全资子公司中航有限持有本公司另外的 11.89%的股权。

本公司的母公司和最终控制方均为中航集团。

2. 子公司

本公司所属的重要子公司详见附注七、1。

3. 合营企业和联营企业情况

合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注七、2。

4. 其他关联方情况

公司名称 关联方关系

中航有限 本公司的另一股东及

属同一母公司控制

国泰航空 (注) 本公司的另一股东同时亦为

本公司的联营企业

浙江中宇航空发展股份有限公司 (以下简称“浙江中宇”) 母公司控制的公司

北京航空货运公司 (以下简称“北京航空货运”) 母公司控制的公司

中国航空集团建设开发有限公司 (以下简称“中航建设开发”) 母公司控制的公司

民航快递有限责任公司 (以下简称“民航快递”) 母公司控制的公司

中航 (澳门) 航空有限公司 (以下简称“中航澳门”) 母公司控制的公司

北京国凤航空旅游服务公司 (以下简称“国凤旅游”) 母公司控制的公司

四川西南航空物业管理有限责任公司 (以下简称“西南物业”) 母公司控制的公司

Easy Advance Ltd. 母公司控制的公司

中国航空集团旅业有限公司 (以下简称“中航旅业”) 母公司控制的公司

中国航空传媒有限责任公司(以下简称“中航传媒”) 母公司控制的公司

上海国航酒店管理有限公司 (以下简称“上海国航酒店”) 母公司控制的公司

成都中航货运站服务有限公司 (以下简称“成都中航货运”) 母公司控制的公司

北京航空印刷厂 母公司控制的公司

第 123 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

4. 其他关联方情况 (续)

公司名称 关联方关系

机场货运站 (香港) 有限公司 (以下简称“机场货运站”) 母公司控制的公司

天大旅运 (澳门) 有限公司 (以下简称“天大旅运”) 母公司控制的公司

北京国航物业酒店管理有限公司 (以下简称“国航物业”) 母公司控制的公司

北京世纪凤航物业管理有限公司 (以下简称“北京世纪凤航”) 母公司控制的公司

中国航空资产管理有限公司 (以下简称“中航资管”) 母公司控制的公司

重庆中航食品有限责任公司 (以下简称“重庆航食”) 母公司控制的公司

中国航空快递 (香港) 有限公司 (以下简称“中航快递香港”) 母公司控制的公司

中航旅业酒店管理有限公司 (以下简称“中航旅业酒店”) 母公司控制的公司

重庆西南航空和府饭店管理有限公司 (以下简称“西南和府”) 母公司控制的公司

重庆中飞航空货站有限公司 (以下简称“重庆中飞”) 母公司控制的公司

杭州云品航空食品有限公司 (以下简称“杭州云品”) 母公司控制的公司

Fortune Sign Property Corp. Ltd 母公司控制的公司

北京航空食品有限公司 (以下简称“北京航食”) 母公司控制的公司

西南航空食品有限公司 (以下简称“西南航食”) 母公司控制的公司

四川中航建开物业管理有限责任公司 (以下简称“四川中航建开”) 母公司控制的公司

上海浦东国际机场佳美航空食品配餐有限公司(以下简称“佳美航食”) 母公司控制的公司

中银三星人寿保险有限公司 (以下简称“三星人寿”) 母公司的联营企业

成都双流国际机场股份有限公司 (以下简称“成都双流”) 母公司的联营企业

西安咸阳国际机场股份有限公司 (以下简称“西安咸阳”) 母公司的联营企业

怡中航空服务有限公司 (以下简称“怡中航服”) 母公司的联营企业

中国飞机服务有限公司 (以下简称“中飞服务”) 母公司的联营企业

德国汉莎航空膳食服务 (香港) 有限公司 (以下简称“汉莎航食”) 母公司的联营企业

上海新航空印务有限公司 (以下简称“上海印务”) 母公司的联营企业

大通空运 (香港) 有限公司 (以下简称“大通空运”) 母公司的联营企业

大连民航快递有限公司 (以下简称“大连民航快递”) 母公司的联营企业

中航假期有限公司 (以下简称“中航假期”) 母公司的联营企业

中国民航信息网络股份有限公司 (以下简称“中航信”) 母公司的联营企业

太古股份有限公司 (以下简称“太古”) 由本集团的董事担任董事的公司

民航数据通信有限责任公司 (以下简称“民航数据”) 由本集团的董事担任董事的公司

注：本集团与国泰航空的关联方交易额及余额在联营企业项下披露。

第 124 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5. 本集团与关联方的主要交易

(1) 出售商品 / 提供劳务

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

提供机票和

机票销售

代理服务 提供劳务 其他关联方 17,851 21,231

提供货运 提供劳务 民航快递 73,633 69,142

舱位销售服务 提供劳务 其他关联方 1,046 14,663

74,679 83,805

提供政府

包机服务 提供劳务 中航集团 417,077 420,731

提供飞机

维修服务 提供劳务 其他关联方 60,987 57,070

销售餐食、

机上供应品

和航材 出售商品 其他关联方 22,388 20,577

提供地勤 提供劳务 国泰航空 57,370 51,451

服务 提供劳务 其他关联方 65,438 56,095

122,808 107,546

第 125 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5. 本集团与关联方的主要交易 (续)

(1) 出售商品 / 提供劳务 (续)

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

媒体占用 提供劳务 中航传媒 28,775 28,591

常旅客收入 提供劳务 西藏航空 19,084 13,893

提供劳务 国泰航空 7,338 7,483

26,422 21,376

其他劳务收入 提供劳务 飞机维修公司 5,894 5,196

提供劳务 中航集团 10,159 1,362

提供劳务 其他关联方 557 526

16,610 7,084

保险代理手续费

收入 提供劳务 三星人寿 9,082 7,604

航线联营 接受劳务 山航股份 - 1,374

收入 接受劳务 西藏航空 - 13,968

提供劳务 国泰航空 16,799 6,425

16,799 21,767

本集团向关联方出售商品或提供劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确

定。

除上述各项外，本集团还向中航集团若干业务单位及其他关联方提供其他服

务，所涉及之交易金额相对本集团各年度之业绩并不重大。

第 126 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5． 本集团与关联方的主要交易 (续)

(2) 采购商品 / 接受劳务

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

航线联营 接受劳务 山航股份 756 -

支出 接受劳务 西藏航空 27,628 -

28,384 -

接受货运销售 接受劳务 ACT 货运 33,892 27,566

代理服务 接受劳务 其他关联方 - 210

33,892 27,776

接受客运销售 接受劳务 山航股份 11,866 2,933

代理服务 接受劳务 国泰航空 4,554 4,087

接受劳务 民航快递 819 1,665

接受劳务 其他关联方 3,726 2,011

20,965 10,696

采购航食及 采购商品 北京航食 583,016 545,381

机上用品 采购商品 西南航食 124,972 115,585

采购商品 浙江中宇 53,115 45,850

采购商品 重庆航食 55,873 45,799

采购商品 佳美航食 59,866 -

采购商品 其他关联方 58,406 48,585

935,248 801,200

接受飞发及 接受劳务 飞机维修公司 1,270,929 1,706,511

航材等 接受劳务 四川维修公司 741,391 685,689

维修服务 接受劳务 其他关联方 67,262 53,748

2,079,582 2,445,948

第 127 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5． 本集团与关联方的主要交易 (续)

(2) 采购商品 / 接受劳务 (续)

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

接受机场和 接受劳务 成都双流 419,571 398,542

地勤服务 接受劳务 上海地服 207,984 158,675

接受劳务 怡中航服 120,095 119,765

接受劳务 西安咸阳 111,921 109,823

接受劳务 上海货站 110,292 93,261

接受劳务 明捷澳门 73,879 75,222

接受劳务 机场货运站 34,066 44,731

接受劳务 成都中航货运 36,159 35,901

接受劳务 中飞服务 27,618 27,796

接受劳务 国泰航空 15,984 14,412

接受劳务 其他关联方 50,917 42,055

1,208,486 1,120,183

其它采购与 接受劳务 中航旅业酒店 15,507 18,743

与维修支出 接受劳务 上海国航酒店 8,244 9,929

接受劳务 西南航食 11,198 9,694

接受劳务 北京集安 2,819 7,232

接受劳务 飞机维修公司 - 2,832

接受劳务 重庆航食 1,167 6,350

接受劳务 其他关联方 26,996 14,119

65,931 68,899

媒体广告制作费 接受劳务 中航传媒 133,481 109,082

航空通讯费 接受劳务 中航信 487,436 423,829

接受劳务 民航数据 27,249 23,797

接受劳务 其他关联方 5,309 6,068

519,994 453,694

第 128 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5． 本集团与关联方的主要交易 (续)

(2) 采购商品 / 接受劳务 (续)

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

建设工程管理费 接受劳务 中航建设开发 4,414 -

接受物业 接受劳务 四川中航建开 84,366 71,128

管理服务 接受劳务 中航旅业酒店 17,302 15,550

接受劳务 其他关联方 15,910 22,299

117,578 108,977

劳务费支出 接受劳务 山航股份 - 1,652

接受劳务 其他关联方 576 694

576 2,346

常旅客支出 接受劳务 国泰航空 4,345 4,348

利息支出 借款 中航集团 15,935 -

借款 国泰航空 15,408 -

31,343 -

支付关键管理人员

劳务薪酬 接受劳务 关键管理人员 16,032 13,580

本集团采购关联方产品或接受关联方提供的劳务的价格由交易双方参照市场价

格后协商确定。

除上述各项外，中航集团若干业务单位及其他关联方向本集团提供运输、酒店

及其他服务，所涉及之交易金额相对本集团各年度之业绩并不重大。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5． 本集团与关联方的主要交易 (续)

(3) 关联方租赁情况

关联交易内容 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

租入房屋及 中航建设开发 42,590 42,228

土地使用权 成都双流 43,317 41,850

上海国航酒店 20,000 -

中航旅业 19,906 19,153

Easy Advance Ltd. 11,542 10,799

中航集团 10,260 8,259

其他关联方 12,507 8,820

160,122 131,109

土地使用费收入 飞机维修公司 7,749 18,597

租入飞机、 山航股份 349,325 534,765

发动机及航材 其他关联方 400 708

349,725 535,473

租出发动机及航材 山航股份 227 3,058

飞机维修公司 - 1,370

其他关联方 1,214 1,591

1,441 6,019

本集团与关联方之间的租赁交易由双方参照市场价格后协商确定。

第 130 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5． 本集团与关联方的主要交易 (续)

(4) 中航财务公司与关联方的关联交易

关联交易内容 2015 年 2014 年

(经重述)

吸收存款增加净额 350,893 243,153

发放贷款的净减少 / (净增加) 759,000 (984,000)

发放贷款利息收入 48,843 57,493

吸收存款利息支出 43,548 39,263

上述关联交易为本公司之子公司中航财务公司与本集团关联方之间的关联交

易，其贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率上限后协

商确定；存款利率由交易双方参照中国人民银行就该种类存款规定的利率下限

后协商确定。

(5) 关联担保

本集团

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

美元千元

接受担保：

长期借款

国泰航空 国货航 75,671 2013 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 15 日

国泰航空 国货航 80,805 2014 年 3 月 12 日 2024 年 3 月 11 日

国泰航空 国货航 80,806 2014 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 30 日

应付融资租赁款

国泰航空 国货航 61,608 2014 年 6 月 30 日 2026 年 6 月 30 日

国泰航空 国货航 63,104 2014 年 8 月 29 日 2026 年 8 月 29 日

国泰航空 国货航 66,712 2015 年 2 月 27 日 2027 年 2 月 27 日

国泰航空 国货航 69,957 2015 年 7 月 13 日 2027 年 7 月 13 日

国泰航空 国货航 69,942 2015 年 8 月 31 日 2027 年 8 月 30 日

第 131 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

5． 本集团与关联方的主要交易 (续)

(5) 关联担保 (续)

本公司

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

美元千元

提供担保：

长期借款

本公司 国货航 78,759 2013 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 15 日

本公司 国货航 84,104 2014 年 3 月 12 日 2024 年 3 月 11 日

本公司 国货航 84,104 2014 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 30 日

应付融资租赁款

本公司 国货航 64,122 2014 年 6 月 30 日 2026 年 6 月 30 日

本公司 国货航 65,679 2014 年 8 月 29 日 2026 年 8 月 29 日

本公司 国货航 69,435 2015 年 2 月 27 日 2027 年 2 月 27 日

本公司 国货航 72,813 2015 年 7 月 13 日 2027 年 7 月 13 日

本公司 国货航 72,797 2015 年 8 月 31 日 2027 年 8 月 30 日

(6) 其他关联交易

于 2004 年 8 月 25 日，中航有限与中航兴业订立两项许可协议，据此，中航有

限同意向中航兴业授出许可，给予中航兴业按免收使用费基准分别在香港及澳

门使用若干商标的权利，前提是中航兴业为中航集团的直接或间接子公司。

2014 年及 2015 年均未支付该商标使用费。

本公司与中航集团订立数项协议，对本公司将商标授予中航集团使用、中航建

设开发提供建筑工程管理服务、向中航集团提供分包包机服务、财务服务、与

中航集团之间的物业租赁、提供订票及货运服务、与中航传媒订立的传媒业务

合作、与中航集团订立的相互提供服务协议及与中航有限订立的服务协议作出

限定。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

6. 本集团与关联方之承诺

(1) 投资承诺

本集团对联营企业和合营企业承担的投资承诺详见附注十一、2。

(2) 经营租赁承诺

经营租赁承诺主要为本集团与关联方签订的飞机及房产租赁协议，向其承租飞

机、售票处及库房等。未来承诺合同期限均在 3 年以内。

2015 年 2014 年

(经重述)

对联营企业的经营租赁承诺 306,230 459,346

对其他关联方的经营租赁承诺 26,565 29,177

332,795 488,523

(3) 资本承诺

资本承诺主要为本集团与中航建设开发签署的建筑承包合同。

已签约但未拨备 2015 年 2014 年

对其他关联方的资本承诺 11,585 43,576

已批准但未签约 2015 年 2014 年

对其他关联方的资本承诺 578,439 493,118

第 133 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

7. 关联方应收款项余额

(1) 应收账款 (附注五、3) ：

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业 四川维修公司 2,649 -

联营企业 国泰航空 23,980 24,928

山航股份 22,446 16,892

其他联营企业 13,784 4,324

60,210 46,144

股东 中航集团 (注) 409,149 150,079

其他关联方 其他关联方 8,615 34,377

注：应收股东款主要为中航集团提供包机服务所产生的应收款项。

(2) 其他应收款 (附注五、4) ：

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业 飞机维修公司 - 10,643

四川维修公司 - 31

- 10,674

联营企业 山航股份 81,872 73,424

其他联营企业 8,166 1,570

90,038 74,994

第 134 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

7. 关联方应收款项余额 (续)

(3) 其他流动资产(附注五、8) ：

关联方 性质 2015 年 2014 年

(经重述)

中航集团 发放贷款 1,000,000 1,624,000

其他关联方 发放贷款 145,000 670,595

1,145,000 2,294,595

(4) 长期应收款 (附注五、10) ：

关联方 性质 2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业 发放贷款 392 1,846

其他关联方 发放贷款 - 10,000

392 11,846

8. 关联方预付及预收款项余额

(1) 预付款项 (附注五、5) ：

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业 飞机维修公司 - 93,600

联营企业 国泰航空 5 -

其他关联方 其他关联方 40 27,000

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

8. 关联方预付及预收款项余额 (续)

(2) 预收款项：

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

联营企业 其他联营企业 54 -

其他关联方 其他关联方 354 326

9. 关联方应付款项余额

(1) 应付账款 (附注五、22)

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业 飞机维修公司 - 433,120

四川维修公司 49,883 10,133

上海货站 53 9,604

其他合营企业 503 1,456

50,439 454,313

联营企业 山航股份 60,156 51,012

国泰航空 35,108 23,332

上海地服 50,903 2,769

其他联营企业 22,594 24,818

168,761 101,931

股东 中航集团 18,002 14,000

第 136 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

9. 关联方应付款项余额 (续)

(1) 应付账款 (附注五、22) (续)

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

其他关联方 中航信 494,617 337,608

北京航食 86,882 123,971

其他关联方 322,930 252,666

904,429 714,245

(2) 应付利息(附注五、26) ：

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

股东 中航集团 5,799 4,335

其他关联方 其他关联方 6,780 6,867

12,579 11,202

第 137 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

9. 关联方应付款项余额 (续)

(3) 其他应付款 (附注五、27)

关联方性质 关联方 2015 年 2014 年

(经重述)

合营企业 飞机维修公司 - 11,153

联营企业 深航房地产 70,000 70,000

国泰航空 84,312 68,849

其他联营企业 28,481 30,125

182,793 168,974

股东 中航集团 2,721,179 7,377

其他关联方 北京航食 11,659 44,292

其他关联方 20,691 18,205

32,350 62,497

关联方 性质 2015 年 2014 年

(经重述)

中航集团 吸收存款 2,112,446 1,818,285

其他关联方 吸收存款 1,305,324 1,269,911

3,417,770 3,088,196

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、 关联方关系及其交易 (续)

9. 关联方应付款项余额 (续)

(4) 长期应付款 (附注五、31)

关联方 性质 2015 年 2014 年

(经重述)

其他关联方 吸收存款 8,000 7,000

吸收存款和发放贷款为财务公司为中航集团及其关联方提供的金融财务服务，

该类金融财务服务基于正常商业条款。

除吸收存款和发放贷款以外，上述各项应收及应付合营企业款项、联营企业款

项、股东款项及其他关联方款项均不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固

定还款期外，其他款项均无固定还款期。

10. 向关联方借入款项

内容 关联方 2015 年 2014 年

长期借款 (注) 国泰航空 980,000 980,000

注： 于 2015 年 12 月 31 日，本集团从国泰航空借入的长期借款本年度的借款

利率为 2%，每年年底，贷款人及借款人根据届时市场利率及借款人来年

现金流另行协商下一年适用利率。

九、 股票增值权

于 2013 年 5 月 23 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于<中国国际

航空股份有限公司股票增值权管理办法> (修订) 和<中国国际航空股份有限公司

二期股票增值权授予方案>的议案》 (“股票增值权计划”) 。

根据该股票增值权计划，本公司于 2013 年 6 月 6 日授予 160 名员工 (“被授予

人”) 26,200,000 股股票增值权，有效期为自授予之日起五年，行权价为每股

6.46 港元。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

九、 股票增值权 (续)

该计划无须发行股份，当被授予人行使股票增值权时，将获得现金付款。在本

公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人于授出日起满两周年、三周年及四

周年后的首个交易日起，规定所行使的股票增值权总数将不超过授予各被授予

人的股票增值权总数的 30%、70%及 100%。

本公司股票增值权的估值模型主要计算参数包括股票增值权的行权价格、预期

期限、预期股价波动率、预期分红收益率、无风险利率及股票市场价格。上述

参数的确定是基于该计划有关条款以及本公司 H 股股票历史交易数据。

截至 2015 年 12 月 31 日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

约为人民币 18,352,000 元。

十、 或有事项

(i) 根据中航集团为筹备本公司 H 股在香港联交所及伦敦证券交易所上市而进行的

重组，本公司与中航集团及中航有限 (中航集团于香港注册成立的全资子公司)

于 2004 年 11 月 20 日订立重组协议 (以下简称“重组协议”) 。根据重组协议，

除由本公司于重组后所从事业务构成或产生或与其有关的负债外，本公司并无

承担任何负债及无需对中航集团与中航有限重组前引致的债务 (无论独自或共

同) 承担责任。本公司亦承诺就中航集团及中航有限因本公司违反任何重组协

议条文而蒙受或引致的任何损失向中航集团及中航有限提供补偿保证。

(ii) 2007 年 2 月 26 日，美国联邦法院纽约东部地区法院向本公司和国货航发出了

航空货运服务反垄断民事案件传票，起诉本公司和国货航及若干其他航空公司

自 2000 年 1 月 1 日至 2006 年 9 月 30 日 (“涉诉期间”) 通过一致地过度征收附

加费，阻止航空货运服务价格打折，以及在收益和消费者分配方面达成一致共

识，从而达到制定、提高、维持或者稳定航空货运服务价格的目的，违反美国

反垄断法的规定。本公司及国货航于 2016 年 2 月 5 日就该诉讼与原告签订和解

协议。根据和解协议，本公司及国货航同意为解决该项诉讼支付和解金共

5,000 万美元，该和解金已于 2016 年 3 月支付完毕。鉴于该诉讼的涉诉期间包

括本公司成立前后，本公司与本公司母公司中航集团就该诉讼相关的和解金及

和解费用签订了分担协议，按照相关期间对应的涉诉业务收入情况按比例承

担。本公司在 2015 年账目中就此次和解做出拨备，并将本公司应承担的份额

计入营业外支出。

第 140 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十、 或有事项 (续)

(iii) 本集团子公司深圳航空于 2011 年 5 月收到一份由广东省高级人民法院发出的传

票，内容为汇润投资向一家第三方单位借入人民币 390,000,000 元的未偿还贷

款。深圳航空被指与汇润投资及该第三方签订过担保协议，作为汇润投资借款

的担保人。该诉讼目前处于初步阶段，本公司管理层已就该事项可能最终导致

深圳航空发生的重大损失 (包括相关费用支出) 的金额作出了估计，并已于 2011

年予以拨备人民币 130,000,000 元。

(iv) 担保事项：

本公司的子公司深圳航空就该公司员工的房屋按揭银行借款及飞行学员的学费

按揭银行借款向有关银行作出担保。于 2015 年 12 月 31 日，深圳航空为员工房

屋按揭银行借款及飞行学员学费的担保金额分别为约人民币 357,010,000 元

(2014 年 12 月 31 日：约人民币 412,301,000 元) 和约人民币 1,108,000 元 (2014

年 12 月 31 日：约人民币 225,988,000 元) 。

于 2015 年 12 月 31 日，除上述和附注八、5(5) 提及的担保事项以外，本集团及

本公司无为其他公司借款提供的担保。

十一、 承诺事项

1. 资本承诺

2015 年 2014 年

已签约但未拨备 94,795,096 103,775,338

已批准但未签约 1,013,146 740,249

95,808,242 104,515,587

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十一、 承诺事项 (续)

2. 投资承诺

2015 年 2014 年

对联营企业和合营企业的投资承诺 57,728 925,204

(1) 对合营企业的投资承诺：

于 2012 年，本公司与其一家合营企业签订投资协议，承诺向其出资美元

5,000,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日，已投入美元 1,500,000 元，仍有美

元 3,500,000 元投资款项未支出。

(2) 对联营企业的投资承诺：

于 2009 年，本集团的一家子公司与其一家联营企业签订投资协议，承诺

向其出资人民币 45,000,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日，已投出人民币

10,000,000 元，仍有人民币 35,000,000 元投资款项未支出。

3. 经营租赁承担

根据与出租人签订的经营租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期 2015 年 2014 年

(经重述)

1 年以内 (含 1 年) 5,969,033 5,237,587

1 至 2 年以内 (含 2 年) 4,923,725 4,308,496

2 至 3 年以内 (含 3 年) 4,496,231 3,945,073

3 年以上 24,749,560 21,844,080

40,138,549 35,335,236

其中本集团对联营企业和其他关联公司承担的经营租赁承诺详见附注八、6。

于 2015 年 12 月 31 日，除上述已披露的事项外，本集团无其他须作披露的重大

承诺事项。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险

本集团的金融工具，除衍生工具外，主要包括银行借款、公司债券、融资租赁

负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的

运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收

账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是流动资金风险、航空油料价格风险、外币

风险、利率风险及信用风险。本集团的整体风险管理策略是减缓这些波动对财

务业绩的影响。

本集团从事风险管理的目标是降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基

于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策并设计相应的内部控制程序，

以辨别和分析本集团所面临的风险。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有

关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审

计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风

险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。管理层会持续监控信用

风险的敞口。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对

所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账

款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

1. 信用风险 (续)

本集团大部分的机票是由参与国际航空协会组织的“开账与结算计划”的代理人

销售，其信用风险不大。“开账与结算计划”为航空公司及销售代理人之间的

结算组织。于 2015 年 12 月 31 日，本集团应收“开账与结算计划”的代理人结

余为人民币 9.90 亿元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 9.01 亿元) 。本集团持续关

注应收“开账与结算计划”的代理人及其余应收账款余额的信用风险。

本集团持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期

的数额内。本集团通过将风险分散于众多交易对手，因此并无任何重大集中信

用风险。

对于其他应收款项，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能

性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应

信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，

本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整

体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金

融工具) 的账面金额。除附注十（iv）中所载本集团作出的财务担保外，本集

团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上

述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十（iv）披露。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生的资金短缺的风险。

本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付其到期的债务承担，以及

依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。就未来资本承诺及其他融资要

求，本公司于 2015 年 12 月 31 日已获得中国的多家银行提供总计为人民币

1,444.33 亿元的银行授信额度，其中约人民币 255.08 亿元已经使用，约人民币

1,189.25 亿元尚未使用。

下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2015 年

1 年内或 资产负债表

实时偿还 1至2年 2至5年 5 年以上 合计 账面价值

短期借款 3,055,641 - - - 3,055,641 3,055,641

应付短期融资债券 2,598,843 - - - 2,598,843 2,598,843

应付票据 11,646 - - - 11,646 11,646

应付账款 11,747,465 - - - 11,747,465 11,747,465

应付利息 679,394 - - - 679,394 679,394

其他应付款 10,574,693 - - - 10,574,693 10,574,693

一年内到期的非流动负债 13,787,012 - - - 13,787,012 12,399,620

长期借款 - 7,882,831 15,057,980 10,066,927 33,007,738 30,794,484

应付债券 508,509 2,107,670 12,316,650 7,503,500 22,436,329 18,193,038

应付融资租赁款 - 6,261,603 15,293,774 19,367,819 40,923,196 37,803,279

长期应付款 - 400,282 1,283,312 1,439,379 3,122,973 3,122,381

42,963,203 16,652,386 43,951,716 38,377,625 141,944,930 130,980,484

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

2. 流动性风险 (续)

下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2014 年 (经重述)

1 年内或 资产负债表

实时偿还 1至2年 2至5年 5 年以上 合计 账面价值

短期借款 19,146,494 - - - 19,146,494 19,146,494

应付短期融资债券 640,000 - - - 640,000 640,000

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 7,712 - - - 7,712 7,712

应付票据 150,000 - - - 150,000 150,000

应付账款 11,757,797 - - - 11,757,797 11,757,797

应付利息 669,108 - - - 669,108 669,108

其他应付款 8,344,959 - - - 8,344,959 8,344,959

一年内到期的非流动负债 15,145,557 - - - 15,145,557 13,725,417

长期借款 - 6,632,493 15,585,055 12,242,128 34,459,676 31,829,076

应付债券 434,971 875,070 12,077,620 9,050,000 22,437,661 17,194,120

应付融资租赁款 - 5,304,020 13,108,105 15,200,907 33,613,032 31,240,298

长期应付款 - 120,211 2,333,952 955,249 3,409,412 3,409,031

56,296,598 12,931,794 43,104,732 37,448,284 149,781,408 138,114,012

3. 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险。市场风险主要包括航空油料价格风险、外汇风险和利率风险。

航空油料价格风险

航油为本集团主要的营运成本之一，因此本集团的业绩受航油价格波动的影响

较大。2015 年，在其他变量保持不变的情况下，倘若平均航油价格上升或下降

5%，本集团航油成本将上升或下降约人民币 12.02 亿元。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

3. 市场风险 (续)

汇率风险

除在附注五、1、3、4、20、22、27、28、29 及 32 中披露的外币余额外，本集

团其他金融资产和金融负债大部分均以人民币结算。

人民币不可自由兑换成外币，所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银

行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。

本集团的若干融资租赁负债、银行贷款及其他贷款主要以美元及欧元为单位，

本集团的若干费用亦以人民币以外的货币为单位。本集团的海外办事处通过售

票产生的外币收入及时汇回国内，用于支付集团日常经营产生的外币费用和偿

还一年内的外币债务。如有缺口，本集团及时以人民币购汇用于支付。然而，

人民币对美元、欧元及港币的汇率于报告期内的波动，成为本集团在报告期内

确认汇兑差额的主要原因。

a. 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2015 年 12 月 31 日人民

币兑美元、欧元和港币的汇率变动使人民币升值 1% 将导致净利润和股东

权益的变动增加 / (减少) 情况如下，此影响按资产负债表日即期汇率折算

为人民币列示。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

3. 市场风险 (续)

a. 敏感性分析 (续)

2015 年 12 月 31 日 净利润 股东权益

美元 529,934 529,934

欧元 7,188 7,188

港币 (2,209) (2,209)

534,913 534,913

2014 年 12 月 31 日 (经重述) 净利润 股东权益

美元 466,226 466,226

欧元 1,207 1,207

港币 (6,379) (6,379)

461,054 461,054

于 2015 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑美

元、欧元和港币的汇率变动使人民币贬值 1%将导致净利润和股东权益的

变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对

资产负债表日本集团或本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重

新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基

于同样的假设和方法。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

3. 市场风险 (续)

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波

动的风险。本集团的净利润受利率变动的影响，即短期存款、其他计息金融资

产及负债的利息收入及费用均受利率变动的影响。

在利率风险管理方面，本公司通过签订利率衍生合同，合理搭配付息债务固定

利率和浮动利率的比例，规避利率风险。本集团于资产负债表日持有的计息金

融工具的利率及金额请参考附注五、8、20、21、27、29、32。

下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可

能的增加 / (减少) 时，将导致净利润和股东权益的变动情况 ((减少) / 增加) 如

下：

净利润 股东权益

2015 年 12 月 31 日

假定利率增加 50 个基点 (233,532) (233,532)

2014 年 12 月 31 日 (经重述)

假定利率增加 50 个基点 (256,643) (256,643)

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

4. 公允价值

公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债

务清偿的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和

负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结

果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入

值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

于 2015 年度，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没

有转入或者转出到第三级的情况。本年度，本集团金融工具的公允价值的估值

技术并未发生改变。

第 150 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

4. 公允价值 (续)

(1) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

2015 年 12 月 31 日

第一层次 第二层次 第三层次

公允 公允 公允

价值计量 价值计量 价值计量 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

资产

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产

- 衍生金融资产 - 967 - 967

- 交易性股票投资 28 - - 28

可供出售金融资产

- 债务工具投资 194,395 801,649 - 996,044

- 权益工具投资 - 67,819 - 67,819

持续以公允价值

计量的资产总额 194,423 870,435 - 1,064,858

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十二、 与金融工具相关的风险 (续)

4. 公允价值 (续)

(1) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 (续)

2014 年 12 月 31 日 (经重述)

第一层次 第二层次 第三层次

公允 公允 公允

价值计量 价值计量 价值计量 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

资产

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产

- 衍生金融资产 - 1,761 - 1,761

- 交易性股票投资 10,773 - - 10,773

可供出售金融资产

- 债务工具投资 239,096 380,393 - 619,489

- 权益工具投资 - 51,454 - 51,454

持续以公允价值

计量的资产总额 249,869 433,608 - 683,477

负债

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产

- 衍生金融负债 - 7,712 - 7,712

持续以公允价值

计量的负债总额 - 7,712 - 7,712

第 152 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十三、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水

平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东

提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回

报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预

期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影

响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率 (总负债除以总资产) 来监管集团的资本结构，保持稳

定。

本集团本年度的资本管理战略与 2014 年一致，维持资产负债率水平。为了维

持或调整该比例，本集团可能会调整支付给股东的利润金额或减少新的借款以

减少负债。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率如下：

2015 年 2014 年

(经重述)

总负债 147,108,397 151,762,052

总资产 213,703,535 212,001,866

资产负债率 68.84% 71.59%

本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、 其他重要事项

1. 分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下 2 个报

告分部：

(1) 航空运输分部主要指以提供航空客运及货邮运服务为主业的业务单元；

(2) 其他分部主要指以提供除航空客运及货邮运以外服务为主业的业务单

元。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进

行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息

时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

第 154 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、 其他重要事项 (续)

1. 分部报告 (续)

2015 年度及 2014 年度的分部信息

2015 年 2014 年 (经重述)

航空运输 其他 抵销 合计 航空运输 其他 抵销 合计

对外交易收入 107,554,126 1,374,988 - 108,929,114 104,651,713 236,544 - 104,888,257

分部间交易收入 - 4,949,724 (4,949,724) - - 2,305,767 (2,305,767) -

对合营企业及联营企业的

投资收益 1,281,527 338,670 - 1,620,197 701,060 157,758 - 858,818

资产减值损失 151,211 30,674 - 181,885 (131,591) 1,852 - (129,739)

折旧和摊销费用 12,774,041 279,284 - 13,053,325 11,596,312 20,445 - 11,616,757

所得税费用 1,816,017 20,986 (13,906) 1,823,097 751,416 37,654 - 789,070

利润总额 8,567,974 530,895 (55,624) 9,043,245 4,940,011 148,080 - 5,088,091

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的分部信息

2015 年 2014 年 (经重述)

航空运输 其他 抵销 合计 航空运输 其他 抵销 合计

资产总额 206,654,516 15,615,623 (8,566,604) 213,703,535 206,322,496 10,331,222 (4,651,852) 212,001,866

负债总额 147,140,525 8,492,758 (8,524,886) 147,108,397 150,552,686 5,861,218 (4,651,852) 151,762,052

其他披露

对合营企业及联营企业的投资 11,293,713 1,157,311 - 12,451,024 11,455,632 1,728,281 - 13,183,913

长期股权投资以外的

其他非流动资产增加额 23,866,084 92,630 - 23,958,714 31,196,654 27,180 - 31,223,834

第 155 页

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财务报表附注 (续)

2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、 其他重要事项 (续)

1. 分部报告 (续)

集团信息

产品和劳务信息

对外交易收入 2015 年 2014 年

(经重述)

航空客运 97,067,800 93,470,571

航空货运及邮运 8,447,485 8,785,882

其他 3,413,829 2,631,804

108,929,114 104,888,257

地理信息

对外交易收入 2015 年 2014 年

(经重述)

中国大陆 69,450,841 67,007,215

其他国家或地区 39,478,273 37,881,042

108,929,114 104,888,257

本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们大部分均于中国注册。由于本集团

因应业务需要灵活调配机队以配合航线网络需要，故并没有适当的基准按地区

分配这些资产。

主要客户信息

本集团不存在某一客户产生的收入达到或超过本集团收入的 10%。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、 其他重要事项 (续)

2. 上年比较数字

如附注六、2 所述，本公司于 2015 年度向中航集团收购其持有的中航财务公司

的股权被反映为同一控制下的企业合并，根据企业会计准则的规定本公司相应

调整了上年比较数字。

十五、 资产负债表日后事项

1. 重要的资产负债表日后非调整事项说明

本公司及本公司的子公司国航进出口，于 2016 年 1 月 7 日与波音公司签订协

议，以约美元 20.51 亿元 (约合人民币 133.18 亿元) 的基本价格购买 6 架波音

B777-300ER 飞机；于 2016 年 2 月 19 日与空客公司签订协议，以约美元 29.27

亿元 (约合人民币 190.07 亿元) 的基本价格购买 12 架空客 A330-300 飞机。本集

团将以营运资金、商业银行贷款及其他融资工具所得现金为购置提供资金。

根据本公司 2016 年 1 月 25 日的公告，本公司已收到中航集团的通知，中航集

团收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中国国际航空股份有限公

司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》(国资产权〔2016〕53 号) 。国务院国

有资产监督管理委员会原则同意本公司非公开发行 A 股股票方案，同意中航集

团以 40 亿元现金 (含 10 亿元国有资本经营预算资金) 参与认购。截至本财务报

表批准报出日，本次非公开发行 A 股股票尚未完成。

2. 资产负债表日后利润分配情况说明

本公司董事会提议本公司向普通股股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.0700

元 (含税) (2014 年：每 10 股人民币 0.5223 元 (含税))，共人民币 14.00 亿元 (2014

年：人民币 6.83 亿元) 。此项提议尚待 2015 年度股东大会批准。于资产负债表

日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

第 157 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

2015 年 2014 年

应收账款 2,633,134 2,087,219

减：坏账准备 (76,736) (54,009)

2,556,398 2,033,210

(1) 应收账款的账龄分析如下：

2015 年 2014 年

1 年以内 2,566,096 2,021,316

1至2年 11,700 12,404

2至3年 2,849 7,462

3 年以上 52,489 46,037

2,633,134 2,087,219

减：应收账款坏账准备 (76,736) (54,009)

2,556,398 2,033,210

(2) 应收账款坏账准备的变动如下：

2015 年 2014 年

年初余额 54,009 58,040

本年计提 23,997 5,482

本年收回或转回 - (2,725)

本年转销 (1,270) (6,788)

年末余额 76,736 54,009

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

1. 应收账款 (续)

(3) 应收账款按种类披露：

2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备 1,409,865 54 36,886 3 978,481 47 31,697 3

单项金额不重大但按信用风险特征

组合计提坏账准备 245,801 9 6,982 3 217,323 10 7,429 3

单项金额不重大但单独计提坏账准备 977,468 37 32,868 3 891,415 43 14,883 2

2,633,134 100 76,736 2,087,219 100 54,009

(4) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

(%)

境内中性客票销售款 382,725 383 0.1 存在部分代理人倒闭拖欠情况

境外中性客票销售款 16,316 489 3.0 存在部分代理人倒闭拖欠情况

代理人销售 112,137 36,014 32.1 存在部分购票人拒付情况

国货航 661,599 - - 关联方无坏账风险

中航集团 237,088 - - 关联方无坏账风险

1,409,865 36,886

(5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：

2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 计提

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

境外客票销售款 113,095 46 5,655 5 131,362 60 6,569 5

地面服务应收账款 132,706 54 1,327 1 85,961 40 860 1

245,801 100 6,982 217,323 100 7,429

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

1. 应收账款 (续)

(6) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提了坏账准备的应收账款如下：

2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额

境外客票销售款 15,561 2 15,561 11,914 1 11,914

境内销售款 961,907 98 17,307 879,501 99 2,969

977,468 100 32,868 891,415 100 14,883

(7) 本年度无单项重大的应收账款核销。

(8) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的应收账款发生金额重要的

收回或转回的情况。

(9) 于 2015 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：

2015 年 2014 年

前五名欠款金额合计 1,398,469 984,605

占应收账款余额比例 53% 47%

欠款年限 1 年以内 1 年以内

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

1. 应收账款 (续)

(10) 本公司于 2015 年 12 月 31 日应收账款中包括应收子公司款、应收股东款及应收

联营企业款分别如下：

2015 年 2014 年

应收子公司款 855,566 426,661

应收股东款 237,088 150,079

应收联营企业款 31,809 42,900

1,124,463 619,640

本公司应收子公司、应收股东款、应收联营企业款均为正常的关联交易款项，

其中应收股东款主要为中航集团提供包机服务所产生的应收款项。

(11) 应收账款中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 20,114 6.4936 130,612 26,291 6.1190 160,875

欧元 14,967 7.0952 106,194 16,825 7.4556 125,440

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

2． 其他应收款

其他应收款按性质分类如下：

2015 年 2014 年

应收购买飞机及发动机回扣款 865,741 1,323,429

租赁押金 95,578 85,463

其他 994,791 1,183,944

1,956,110 2,592,836

减：其他应收款坏账准备 - -

1,956,110 2,592,836

其他应收款的账龄情况如下：

2015 年 2014 年

1 年以内 823,093 1,214,652

1至2年 350,571 466,655

2至3年 461,090 573,381

3 年以上 321,356 338,148

1,956,110 2,592,836

减：其他应收款坏账准备 - -

1,956,110 2,592,836

(1) 2015 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，主要包括定金、押金及保证金等。经

本公司管理层详细审核后，认为不存在可回收性风险，故此于 2015 年 12 月 31

日，本公司没有计提坏账准备。

第 162 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

2． 其他应收款 (续)

(2) 本年度不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的其他应收款发生金额重要

的收回或转回的情况。

(3) 于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：

2015 年 2014 年

前五名欠款金额合计 1,452,201 1,417,863

占其他应收款余额比例 74% 55%

欠款期限 1 年以上 1 年以上

(4) 本公司于 2015 年 12 月 31 日其他应收款余额中包括应收子公司款、应收合营企

业款、应收联营企业款分别如下：

2015 年 2014 年

应收子公司款 724,064 796,961

应收联营企业款 88,156 121,493

应收合营企业款 - 10,674

812,220 929,128

上述其他应收关联公司款项为正常的关联交易款项，无抵押且不计利息，还款

期于一年以内或无固定还款期。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

2． 其他应收款 (续)

(5) 其他应收账款中主要包括以下外币余额：

2015 年 2014 年

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 133,942 6.4936 869,766 223,367 6.1190 1,366,783

欧元 2,232 7.0952 15,836 8,024 7.4556 59,824

3． 长期股权投资

2015 年 2014 年

按成本法核算的股权投资

- 子公司 (1) 23,546,965 21,116,797

按权益法核算的股权投资

- 占合营企业之权益 (2) 1,012,377 1,591,088

- 占联营企业之权益 (3) 2,004,612 1,910,594

26,563,954 24,618,479

减：长期股权投资减值准备 (4) (129,735) (129,735)

26,434,219 24,488,744

本公司于 2015 年 12 月 31 日的长期股权投资中，除对子公司中航兴业的投资以

外，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低

于投资的账面价值、并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的

情况，故不需计提长期股权投资减值准备。

各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。

本公司子公司的相关信息参见附注七。

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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3． 长期股权投资 (续)

(1) 子公司：

股权投资成本

2015 年 2015 年

被投资企业名称： 投资成本 1月1日 本年增加 12 月 31 日

中航兴业 2,086,881 2,086,881 - 2,086,881

国航进出口 93,955 93,955 - 93,955

浙江航服 20,872 20,872 - 20,872

上海航服 2,000 2,000 - 2,000

香港发展 8,873 8,873 - 8,873

金凤凰 1,700 1,700 - 1,700

国航海外控股 13,181,085 13,181,085 - 13,181,085

国货航 2,902,189 2,902,189 - 2,902,189

成都富凯 15,626 15,626 - 15,626

深圳航空 682,144 682,144 - 682,144

北京航空 510,000 510,000 - 510,000

大连航空 800,000 800,000 - 800,000

内蒙航空 800,000 800,000 - 800,000

飞机维修公司 1,621,223 - 1,621,223 1,621,223

中航财务公司 808,945 - 808,945 808,945

其他 11,472 11,472 - 11,472

23,546,965 21,116,797 2,430,168 23,546,965

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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3． 长期股权投资 (续)

(2) 占合营企业之权益：

2015 年度本公司应占合营企业之权益明细

本年增减变动 在被投资 在被投资

2015 年 追加或 权益法下确认 其他 非同一控制下 2015 年 单位持股 单位表决权

合营企业 1月1日 减少投资 的投资损益 现金股利 综合收益 企业合并转出 12 月 31 日 比例 (%) 比例 (%)

飞机维修公司 725,405 - 112,875 (21,266) - (817,014) - 不适用 不适用

上海货站 404,566 - 125,340 (98,996) - - 430,910 39% 28.6%

四川维修公司 375,045 59,085 56,206 - - - 490,336 60% 60%

北京集安 8,063 - (2,548) - - - 5,515 50% 50%

上海地服 78,009 - 7,607 - - - 85,616 24% 22.2%

合计 1,591,088 59,085 299,480 (120,262) - (817,014) 1,012,377

第 166 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

3． 长期股权投资 (续)

(3) 占联营企业之权益：

2015 年度本公司应占联营企业之权益明细：

本年增减变动 在被投资 在被投资

2015 年 追加或 权益法下确认 其他 同一控制下 2015 年 单位持股 单位表决权

联营企业 1月1日 减少投资 的投资损益 现金股利 综合收益 企业合并转出 12 月 31 日 比例 (%) 比例 (%)

山航集团 992,399 - 138,684 (34,584) 7,186 - 1,103,685 49.4% 44.4%

山航股份 609,371 - 117,164 (18,240) 7,896 - 716,191 22.8% 25%

中航财务公司 151,269 37,445 11,153 - 425 (200,292) - 不适用 不适用

云南空港 12,352 - 1,400 - - - 13,752 40% 42.9%

重庆凯亚 8,667 - 1,948 (266) - - 10,349 24.5% 33.3%

西南凯亚 18,773 - 5,555 - - - 24,328 35% 40%

西藏航空 105,218 - 17,069 - - - 122,287 31% 28.6%

其他 12,545 - 1,725 (250) - - 14,020

合计 1,910,594 37,445 294,698 (53,340) 15,507 (200,292) 2,004,612

第 167 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

3． 长期股权投资 (续)

(4) 长期股权投资减值准备

被投资企业名称：

2015 年 2014 年

中航兴业 129,735 129,735

4. 营业收入及成本

营业收入列示如下：

2015 年 2014 年

主营业务收入 74,351,243 72,375,256

其他业务收入 2,268,860 1,991,293

76,620,103 74,366,549

营业成本列示如下：

2015 年 2014 年

主营业务成本 57,496,879 60,859,242

其他业务成本 1,023,226 918,866

58,520,105 61,778,108

第 168 页

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2015年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、 公司财务报表主要项目注释 (续)

4. 营业收入及成本 (续)

主营业务收入的分行业和产品及劳务信息如下：

2015 年 2014 年

航空客运 70,306,168 67,893,088

航空货运及邮运 4,045,075 4,482,168

74,351,243 72,375,256

主营业务的分地区信息如下：

2015 年 2014 年

收入 成本 收入 成本

中国大陆 42,022,398 33,726,632 41,491,828 36,159,395

其他国家和地区 32,328,845 23,770,247 30,883,428 24,699,847

74,351,243 57,496,879 72,375,256 60,859,242

5． 投资收益

2015 年 2014 年

权益法核算的长期股权投资收益 594,178 250,671

其他 102,989 124,548

697,167 375,219

于 2015 年 12 月 31 日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。

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财务报表补充资料

2015 年 12 月 31 日

(除特别注明外，金额为人民币千元)

一、 非经常性损益明细表

2015 年 2014 年

(经重述)

归属于本公司普通股股东的净利润 6,774,008 3,817,411

加 / (减)：非经常性损益项目

非流动资产处置净损失 102,889 22,461

同一控制下企业合并的子公司

年初至合并日的税前利润 (76,666) (85,036)

企业取得子公司投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益 (2,813) -

持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益以及

处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益 (20,828) (6,008)

计入本年损益的政府补助

(附注五、49) (939,272) (1,059,996)

其他营业外收支净额 135,887 (63,256)

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回 - (401,607)

(800,803) (1,593,442)

非经常性损益的所得税影响数 196,817 387,114

扣除非经常性损益后的净利润 6,170,022 2,611,083

加：归属于少数股东的非经常性损益

净影响数 173,820 346,143

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股

股东的净利润 6,343,842 2,957,226

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第 1 号——非经常性损益》 (证监会公告[2008]43 号) 的规定执行。

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(除特别注明外，金额为人民币千元)

二、 按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表

按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务

报表的主要差异如下：

归属于母公司的净利润

注 2015 年 2014 年

(经重述)

按中国企业会计准则编制的

财务报表 6,774,008 3,817,411

递延税项 (i) (22,667) (11,694)

固定资产等长期资产价值差异 (ii) 282,454 (41,882)

政府捐赠资产调整 (iii) 29,552 88,657

按国际财务报告准则编制的

财务报表 7,063,347 3,852,492

归属于母公司的股东权益

注 2015 年 2014 年

(经重述)

按中国企业会计准则编制的

财务报表 59,820,396 54,635,489

递延税项 (i) 69,350 92,017

固定资产等长期资产价值差异 (ii) (281,654) (564,108)

政府捐赠资产调整 (iii) - (29,552)

出售港龙的未实现利润 (iv) 139,919 139,919

按国际财务报告准则编制的

财务报表 59,748,011 54,273,765

本公司境外审计师为毕马威会计师事务所。

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(除特别注明外，金额为人民币千元)

二、 按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表 (续)

注：

i. 递延税项的差异主要是由于准则差异对净利润及净资产的影响而引起的。

ii. 该价值差异主要由以下三方面原因构成：(1) 为根据中国企业会计准则，在

1994 年 1 月 1 日之前以外币购入的固定资产均以政府当时拟定的汇率 (即当

时的政府价) 折算为人民币金额记账。根据国际财务报告准则，均以当时市

场汇率 (即当时的调剂价) 折算为人民币金额记账，因而导致根据国际财务报

告准则及根据中国企业会计准则所编制的财务报表中的固定资产原值存在差

异；(2) 根据国际财务报告准则下制定的会计政策，长期资产均按历史成本

记账，因此按中国企业会计准则所要求记账的长期资产评估增减值及其摊销

与减值，于根据国际财务报告准则编制的财务报表应予以冲回；(3) 自有及

融资租赁飞机大修理费用资本化的首次执行年份不同而引起的差异。上述准

则差异会随相关资产的折旧、报废或处置而递减。

iii. 根据中国企业会计准则及国际财务报告准则的要求，政府捐赠资产或给予补

助需记入应收政府补贴款或借记资产方，同时需记入资产负债表中的递延收

益中，按直线法平均分摊至利润表中。针对本公司在使用中国企业会计准则

之前收到的政府捐赠资产，由于政府捐赠资产金额没有对本集团的净利润及

净资产构成重大影响，因此本公司在编制中国企业会计准则下的财务报表时

未有对政府捐赠资产根据相关的规定进行追溯调整。在本财务报表中，本集

团于收到该政府捐赠资产时，记入资产及资本公积；于收到政府相关款项

时，记入货币资金及利润表中作为营业外收入。该准则差异已于本年度消

除。

iv. 因国际财务报告准则与中国企业会计准则对当时出售联营企业港龙航空有限

公司给国泰航空所产生的处置收益不同而引起的未实现利润的差异。该准则

差异会在本集团处置国泰航空的股权投资之时消除。

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(除特别注明外，金额为人民币千元)

三、 净资产收益率和每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资

产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计算的

净资产收益率和每股收益如下：

2015 年 加权平均净资产 基本及摊薄

收益率 (%) 每股收益

(人民币元)

归属于公司普通股股东的净利润 11.84 0.55

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股

股东的净利润 11.09 0.52

2014 年 (经重述) 加权平均净资产 基本及摊薄

收益率 (%) 每股收益

(人民币元)

归属于公司普通股股东的净利润 7.01 0.31

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股

股东的净利润 5.43 0.24

本公司无稀释性潜在普通股。

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(除特别注明外，金额为人民币千元)

四、 财务报表项目数据的变动分析

本集团两个会计期间的数据变动较大的报表项目分析如下：

(1) 2015 年 12 月 31 日其他应收款为人民币 1,882,945 千元，较年初减少约

33%，主要是由于本年末应收购买飞机及发动机回扣款减少所致。

(2) 2015 年 12 月 31 日存货为人民币 1,730,742 千元，较年初增加约 57%，主要

是由于合并飞机维修公司产生的影响。

(3) 2015 年 12 月 31 日其他流动资产为人民币 2,806,973 千元，较年初减少约

42%，主要是由于增值税留抵税额及本公司之子公司中航财务公司发放贷

款及较年初有所减少。

(4) 2015 年 12 月 31 日可供出售金融资产为人民币 1,108,631 千元，较年初增加

约 55%，主要是由于可供出售债务工具投资增加所致。

(5) 2015 年 12 月 31 日短期借款为人民币 3,055,641 千元，较年初减少约 84%，

主要是由于本年本集团主动调整债务结构，减少流动资金贷款所致。

(6) 2015 年 12 月 31 日应付短期融资债券为人民币 2,598,843 千元，较年初增加

约 306%，主要是由于本公司一子公司新发行短期融资债券所致。

(7) 2015 年 12 月 31 日长期应付职工薪酬为人民币 276,968 千元，主要是由于

合并飞机维修公司产生的影响

(8) 2015 年全年财务费用为人民币 7,948,531 千元，较上年同期增加约人民币

4,796,881 千元，主要是由于本报告期美元兑人民币升值导致汇兑净损失增

加所致。

(9) 2015 年全年投资收益为人民 1,675,988 千元，较上年同期增加约人民币

786,576 千元，主要是由于本集团的主要合营、联营企业净利润较上年同期

大幅增加所致。

(10) 2015 年全年营业外支出为人民 456,308 千元，较上年同期增加约人民币

291,583 千元，主要是由于本集团对反垄断诉讼和解做出拨备所致。

(11) 2015 年全年所得税费用为人民币 1,823,097 千元，较上年同期增加约人民币

1,034,027 千元，主要是由于本报告期利润大幅增加所致。

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