恒基达鑫（002492） 2015 年度内部控制评价报告
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合珠海恒基
达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：珠海恒基达鑫国
际化工仓储股份有限公司、扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武
汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司、恒基达鑫(香港)国际有限公司、
信威国际有限公司、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司、珠海横琴
新区恒基永盛实业投资有限公司、珠海横琴新区恒基润业融资租赁有
限公司、珠海横琴新区恒旭达商业保理有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的100%。
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纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司建立了股东大
会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议
事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》等制度，对公司的权
利机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。
（1）股东大会是公司最高权力机构
董事会是公司的常设决策机构，董事会向股东大会负责，对公司
经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。
监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、经理、
财务负责人和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监
督，维护公司及股东的合法权益。
董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、薪酬与考核委员
会、提名委员会、战略委员会，制定了相关规章制度，规范了董事会
各专业委员会的工作流程，并在各专业委员会的工作中得以遵照执
行，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。
公司董事会秘书办公室作为董事会下设事务工作机构，负责协调
相关事务并从事上市公司的信息披露、投资者关系管理等工作。
（2）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，依法对
董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查。
（3）公司经理层负责主持公司的经营管理工作，组织实现董事
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会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理
机构设置方案；拟定公司的基本管理制度；拟定公司的具体规章；提
请聘任或解聘公司副总经理、财务负责人；决定聘任或解聘除应由董
事会聘任以外的管理人员；制定具体的各项工作计划，并及时取得经
营、财务信息，以及对计划执行情况进行考核并对计划作出适当修订。
公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营规模相适应
的组织机构，贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个
机构的责任权限，形成相互制衡机制。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融
资方案和资本运作进行研究并提出建议。
3、人力资源
公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、
晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用适当的人员，使其能完成所分配
的任务。在对员工的绩效评价的基础上，严格执行各项措施，明确了
岗位责任，在一定程度上调动了员工的积极性。公司制订了《员工手
册》、《劳动合同管理程序》，从招聘、入职、试用、变更劳动合同、
解除劳动合同等方面规范了对劳动合同的依法管理，在各个环节对可
能的劳动风险进行了梳理和防范，做到了法律适用与企业有效人力资
源管理的有效整合和统一。
4、社会责任
公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保
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护、资源节约、服务质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，结
合公司实际情况，建立健全了严格的安全生产管理体系、操作规范和
应急预案，建立了废料回收和循环利用制度，建立了高级管理人员与
员工薪酬的正常增长机制，有效地履行了各项社会责任，切实做到了
经济效益与社会效益、短期效益与长远利益、自身发展与社会发展的
相互协调，实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐
发展。
5、企业文化
公司确立了“以人为本、安全健康；仓储服务、顾客满意；保护
环境、绿色港口；诚信守法、持续发展。”的核心理念，注重结合实
际情况，组织和培养具有自身特色的企业文化建设，通过合理的奖惩
机制和有创意的文体活动积极引导员工树立开拓创新的企业精神，形
成整体团队的向心力，促进企业长远发展目标的实现。
6、资金管理
公司制定了《募集资金管理制度》、《财务收支管理制度》、《对外
投资管理制度》等制度，结合信息管理系统，形成了严格的资金审批
授权程序，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资
金活动风险，确保了资金的安全性及效益性。
7、采购业务
公司制定了《采购控制程序》、《仓库管理程序》等制度，对物料
申购、供应商选择评定、采购计划、采购定单、实施采购、物料验收
入库、领用、退货处理、仓储等环节做出了明确规定。公司所建立的
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采购制度确保了公司库存保持在一个合适及安全的水平，相关制度的
执行保证了所订购的物料符合订购单所定规格以及减少供应商欺诈
和其他不正当行为的发生，同时确保所有收到的物料及相关信息均经
处理并且及时供生产、仓储及其他相关部门使用；保证物料采购有序
进行。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制
度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。
8、资产管理
公司制定了《内部会计控制规范》、《存货管理制度》、《仓库管理
规范》，建立健全了固定资产、库房、原料储存、存货盘点清查等各
业务领域和环节的管理制度，并严格按照各项资产管理制度和授权审
核程序执行运作。
9、销售业务
公司制订了一系列与顾客要求相关的程序，对客户的要求进行评
审与沟通，以确保经营服务活动满足客户需求，促进公司的业务活动
规范、有序、顺畅的运作，持续进行市场客户信息的搜集反馈、市场
的开发和拓展、服务和沟通工作。
公司制订了《商务部管理制度》、《仓储合同管理规范》、《客户资
信评估程序》等制度，对合同签订、履行的全过程进行控制。建立了
“以事前防范为基础，以过程控制为关键，以事后救济为辅助”的公
司合同风险管理体系，实行分口管理与统一管理相结合，科学规划、
统一授权、分工负责、归口把关的合同管理体制。
为规范日常储运作业，为客户提供一流的储运服务，公司制定了
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《船舶靠、离驳作业规范》、《船舶装、卸货作业规范》、《进出仓作业
规范》等制度，保证了公司主营业务的落实。
10、工程项目
为规范公司的募集项目招标活动，降低成本、保障效益、明确责
任、提高效率，根据国家有关法律法规，结合本公司的实际情况，制
定了《工程招标管理程序》，实行“推荐、评标、定标、监督四职分
离”原则，使公司招标活动接受国家法律法规的制约和公司董事会、
监事会或其指定、聘任的相关部门、人员的监督。
公司制定了《维修、改造工程管理程序》，对公司日常维修、改
造工程进行科学管理，有效地控制了工程的成本、工程的进度和工程
的质量，管理监督承包商的安全、健康、环保等措施，确保维修、改
造工程的顺利实施和满足公司生产经营需要。
11、担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》，规定了担保业务的授权批准
方式、程序、权限、责任和相关控制措施，确保有效地控制担保带来
的财务风险，迄今为止，公司没有发生过任何违规担保行为。
12、财务报告
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核
算、信息披露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主
要业务流程进行了规范，严格按照会计法律法规和国家统一的会计准
则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，按《公司法》、《会
计法》和企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公
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司的《财务管理制度》、《内部会计控制规范》，并明确制订了货币资
金的收支和保管业务、会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，
确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
13、全面预算
公司建立了全面预算管理体系的建立，明确了公司维修改造支出
和安全环保支出年度预算及各部门月度各项支出预算要求，建立了预
算指标的审批、分解、落实和考核机制，确保预算编制依据合理、方
法得当，通过实施预算控制来实现年度各项预算目标。
14、合同管理
公司制定了《合同管理制度》及实施细则，结合公司经营特点，
对合同的谈判、订立、执行、变更、纠纷解决、风险预防等环节作了
明确规定。通过网上协同办公系统实现了合同动态管理及预警功能，
加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分类和归
档，实行合同全过程封闭式管理，有效减少了合同管理风险。
15、内部信息传递
公司制定了《内幕信息保密及知情人管理制度》，通过建立完善
内部报告制度，明确了内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、
传递范围及形式、职责和权限等，做到了信息传递的及时有效和安全。
16、信息系统
公司制定了信息系统建设整体规划，聘请专业机构实施企业信息
系统开发，建立了《W8石化仓储管理系统》，涵盖了商务与生产管理、
设备维修与管理、财务审计控制、采购管理、人力资源管理、协同办
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公、公共资源等方面，通过计算机和现代通信技术实现了企业信息系
统的现代化与规范化。
公司重点关注的高风险领域主要包括：安全生产风险、环境保护
风险、投资管理风险、销售风险和重大决策法律风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额存在错报 错报金额≥利润总额5%
资产总额存在错报 错报金额≥资产总额1%
营业收入存在错报 错报金额≥营业收入总额1%
（2）符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
项目 缺陷影响
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利润总额存在错报 利润总额3%≤错报金额＜利润总额5%
资产总额存在错报 资产总额0.5%≤错报金额＜资产总额1%
营业收入存在错报 营业收入总额0.5%≤错报金额＜营业收入总额1%
（3）符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额存在错报 错报金额＜利润总额3%
资产总额存在错报 错报金额＜资产总额0.5%
营业收入存在错报 错报金额＜营业收入总额0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损
失和不利影响；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先
发现；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加
以改正；
（5）公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺
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陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币1000万元（含
1000万元）以上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。
重要缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币500万元（含500
万元）至1000万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影
响。
一般缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币500万元以下或
受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺
陷：
（1）违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）决策程序不科学导致重大决策失误；
（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；
（5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不存在需要披露的其它内部控制相关重大事项。
董事长：王青运
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
二〇一六年三月二十九日
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