东莞证券股份有限公司关于
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告的核查意见
东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”）作为珠海恒基达鑫国际化
工仓储股份有限公司（以下简称“恒基达鑫”、“公司”）的持续督导保荐机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作
指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控
制基本规范》等有关规定，对恒基达鑫 2015 年度《内部控制评价报告》进行了
核查，并发表如下核查意见。
一、公司内部控制建设的总体情况
公司已严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《企业内部控制基本
规范》和深圳证券交易所等相关规定，并遵循全面性原则、重点性原则、制衡性
原则及成本效益原则等，建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构、风
险控制系统和内部控制系统,从而形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，
保证公司各项经营活动正常有序，为公司的长期健康发展打下坚实的基础。
二、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：恒基达鑫、扬州恒基达鑫国际化工仓储
有限公司、武汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司、恒基达鑫(香港)国际有限公司、
信威国际有限公司、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司、珠海横琴新区恒基永
盛实业投资有限公司、珠海横琴新区恒基润业融资租赁有限公司、珠海横琴新区
恒旭达商业保理有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
1
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司建立了股东大会、董事
会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制
度》、《总经理工作细则》等制度，对公司的权利机构、决策机构、监督机构和
经营管理层进行了规范。
（1）股东大会是公司最高权力机构
董事会是公司的常设决策机构，董事会向股东大会负责，对公司经营活动中
的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会对股东大会负责
并报告工作，对公司财务以及公司董事、经理、财务负责人和董事会秘书等高级
管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会、战略委员会，制定了相关规章制度，规范了董事会各专业委员会的工作流程，
并在各专业委员会的工作中得以遵照执行，以进一步完善治理结构，促进董事会
科学、高效决策。
公司董事会秘书办公室作为董事会下设事务工作机构，负责协调相关事务并
从事上市公司的信息披露、投资者关系管理等工作。
（2）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，依法对董事、高级
管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查。
（3）公司经理层负责主持公司的经营管理工作，组织实现董事会决议；组
织实施公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案；拟定公
司的基本管理制度；拟定公司的具体规章；提请聘任或解聘公司副总经理、财务
负责人；决定聘任或解聘除应由董事会聘任以外的管理人员；制定具体的各项工
作计划，并及时取得经营、财务信息，以及对计划执行情况进行考核并对计划作
出适当修订。
公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营规模相适应的组织机
构，贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个机构的责任权限，形
2
成相互制衡机制。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融资方案和资
本运作进行研究并提出建议。
3、人力资源
公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘
汰等人事管理制度，并聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。在对员工的
绩效评价的基础上，严格执行各项措施，明确了岗位责任，在一定程度上调动了
员工的积极性。公司制订了《员工手册》、《劳动合同管理程序》，从招聘、入
职、试用、变更劳动合同、解除劳动合同等方面规范了对劳动合同的依法管理，
在各个环节对可能的劳动风险进行了梳理和防范，做到了法律适用与企业有效人
力资源管理的有效整合和统一。
4、社会责任
公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、资源节
约、服务质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，结合公司实际情况，建立
健全了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，建立了废料回收和循环
利用制度，建立了高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制，有效地履行了各项
社会责任，切实做到了经济效益与社会效益、短期效益与长远利益、自身发展与
社会发展的相互协调，实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐
发展。
5、企业文化
公司确立了“以人为本、安全健康；仓储服务、顾客满意；保护环境、绿色
港口；诚信守法、持续发展。”的核心理念，注重结合实际情况，组织和培养具
有自身特色的企业文化建设，通过合理的奖惩机制和有创意的文体活动积极引导
员工树立开拓创新的企业精神，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展目标
的实现。
6、资金管理
公司制定了《募集资金管理制度》、《财务收支管理制度》、《对外投资管
3
理制度》等制度，结合信息管理系统，形成了严格的资金审批授权程序，规范了
公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资金活动风险，确保了资金的安
全性及效益性。
7、采购业务
公司制定了《采购控制程序》、《仓库管理程序》等制度，对物料申购、供
应商选择评定、采购计划、采购定单、实施采购、物料验收入库、领用、退货处
理、仓储等环节做出了明确规定。公司所建立的采购制度确保了公司库存保持在
一个合适及安全的水平，相关制度的执行保证了所订购的物料符合订购单所定规
格以及减少供应商欺诈和其他不正当行为的发生，同时确保所有收到的物料及相
关信息均经处理并且及时供生产、仓储及其他相关部门使用；保证物料采购有序
进行。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行
业务处理，控制措施能被有效地执行。
8、资产管理
公司制定了《内部会计控制规范》、《存货管理制度》、《仓库管理规范》，
建立健全了固定资产、库房、原料储存、存货盘点清查等各业务领域和环节的管
理制度，并严格按照各项资产管理制度和授权审核程序执行运作。
9、销售业务
公司制订了一系列与顾客要求相关的程序，对客户的要求进行评审与沟通，
以确保经营服务活动满足客户需求，促进公司的业务活动规范、有序、顺畅的运
作，持续进行市场客户信息的搜集反馈、市场的开发和拓展、服务和沟通工作。
公司制订了《商务部管理制度》、《仓储合同管理规范》、《客户资信评估
程序》等制度，对合同签订、履行的全过程进行控制。建立了“以事前防范为基
础，以过程控制为关键，以事后救济为辅助”的公司合同风险管理体系，实行分
口管理与统一管理相结合，科学规划、统一授权、分工负责、归口把关的合同管
理体制。
为规范日常储运作业，为客户提供一流的储运服务，公司制定了《船舶靠、
离驳作业规范》、《船舶装、卸货作业规范》、《进出仓作业规范》等制度，保
证了公司主营业务的落实。
4
10、工程项目
为规范公司的募集项目招标活动，降低成本、保障效益、明确责任、提高效
率，根据国家有关法律法规，结合本公司的实际情况，制定了《工程招标管理程
序》，实行“推荐、评标、定标、监督四职分离”原则，使公司招标活动接受国
家法律法规的制约和公司董事会、监事会或其指定、聘任的相关部门、人员的监
督。
公司制定了《维修、改造工程管理程序》，对公司日常维修、改造工程进行
科学管理，有效地控制了工程的成本、工程的进度和工程的质量，管理监督承包
商的安全、健康、环保等措施，确保维修、改造工程的顺利实施和满足公司生产
经营需要。
11、担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》，规定了担保业务的授权批准方式、程序、
权限、责任和相关控制措施，确保有效地控制担保带来的财务风险，迄今为止，
公司没有发生过任何违规担保行为。
12、财务报告
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披
露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，
严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，
落实责任制，按《公司法》、《会计法》和企业会计准则等法律法规及其补充规
定的要求制定了适合公司的《财务管理制度》、《内部会计控制规范》，并明确
制订了货币资金的收支和保管业务、会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，
确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
13、全面预算
公司建立了全面预算管理体系的建立，明确了公司维修改造支出和安全环保
支出年度预算及各部门月度各项支出预算要求，建立了预算指标的审批、分解、
落实和考核机制，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实施预算控制来实现
年度各项预算目标。
5
14、合同管理
公司制定了《合同管理制度》及实施细则，结合公司经营特点，对合同的谈
判、订立、执行、变更、纠纷解决、风险预防等环节作了明确规定。通过网上协
同办公系统实现了合同动态管理及预警功能，加强对合同履行情况的监督和检
查，定期对合同进行统计、分类和归档，实行合同全过程封闭式管理，有效减少
了合同管理风险。
15、内部信息传递
公司制定了《内幕信息保密及知情人管理制度》，通过建立完善内部报告制
度，明确了内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递范围及形式、职责
和权限等，做到了信息传递的及时有效和安全。
16、信息系统
公司制定了信息系统建设整体规划，聘请专业机构实施企业信息系统开发，
建立了《W8 石化仓储管理系统》，涵盖了商务与生产管理、设备维修与管理、
财务审计控制、采购管理、人力资源管理、协同办公、公共资源等方面，通过计
算机和现代通信技术实现了企业信息系统的现代化与规范化。
公司重点关注的高风险领域主要包括：安全生产风险、环境保护风险、投资
管理风险、销售风险和重大决策法律风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
6
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额存在错报 错报金额≥利润总额5%
资产总额存在错报 错报金额≥资产总额1%
营业收入存在错报 错报金额≥营业收入总额1%
（2）符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额存在错报 利润总额3%≤错报金额＜利润总额5%
资产总额存在错报 资产总额0.5%≤错报金额＜资产总额1%
营业收入存在错报 营业收入总额0.5%≤错报金额＜营业收入总额1%
（3）符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额存在错报 错报金额＜利润总额3%
资产总额存在错报 错报金额＜资产总额0.5%
营业收入存在错报 错报金额＜营业收入总额0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影
响；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（5）公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
7
重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含 1000 万元）
以上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。
重要缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500 万元）至
1000 万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
一般缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币 500 万元以下或受到省级
（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）决策程序不科学导致重大决策失误；
（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；
（5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
8
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、东莞证券对恒基达鑫 2015 年度《内部控制评价报告》的核
查意见
2015 年度持续督导期间，保荐机构通过查阅公司的三会会议资料、内部控
制相关制度等文件；核查内部审计部门工作情况；与董事、监事、高级管理人员、
会计师事务所、律师事务所进行沟通；现场调查及走访相关生产经营部门等途径，
从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对恒
基达鑫的内部控制合规性和有效性进行核查。
通过对恒基达鑫内部控制制度的建立和实施情况的核查，保荐机构认为：
恒基达鑫现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在
所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制，保证了公司生产
经营的正常运行；恒基达鑫的 2015 年度《内部控制评价报告》公允的反映了其
内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
9
（本页无正文，为《东莞证券股份有限公司关于珠海恒基达鑫国际化工仓储股份
有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：朱则亮 章启龙
保荐机构：东莞证券股份有限公司
2016年3月29日
10
首页
微信公众号
证券之星APP
