北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
北京首航艾启威节能技术股份有限公司
审计报告
瑞华审字[2016]02140001 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
10、 财务报表附注补充资料 74
15
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
审
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077 计
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 报
告
瑞华审字【2016】02140001 号
北京首航艾启威节能技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京首航艾启威节能技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）
的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
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财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄简
中国北京 中国注册会计师：翟海英
二〇一六年三月三十日
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合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1
1,001,133,378.22 365,181,591.58
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2
129,560,731.60 228,659,787.65
应收账款 六、3
1,338,458,954.84 1,247,091,537.32
预付款项 六、4
186,078,257.97 104,950,405.62
应收利息 六、5
2,791,318.75
应收股利
其他应收款 六、6
73,737,927.07 7,525,289.96
存货 六、7
289,203,905.09 266,005,914.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 六、8
2,788,070.70
流动资产合计
3,020,961,225.49 2,222,205,845.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、9
461,708,948.73 476,043,742.03
在建工程 六、10
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485,706,173.72 202,226,021.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11
812,919,564.78 675,474,859.38
开发支出
商誉 六、12
4,031,797.03 5,379,968.86
长期待摊费用
递延所得税资产 六、13
36,783,752.03 25,828,370.91
其他非流动资产 六、14
59,329,256.75 329,594,221.43
非流动资产合计
1,860,479,493.04 1,714,547,183.83
资产总计
4,881,440,718.53 3,936,753,028.98
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、15
430,000,000.00 280,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 六、16
178,735,066.20 124,765,461.88
应付账款 六、17
437,549,483.97 347,561,127.75
预收款项 六、18
206,129,100.67 105,836,851.74
应付职工薪酬 六、19
8,255,414.34 8,007,288.07
应交税费 六、20
189,143,075.35 180,411,949.59
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应付利息 六、21
19,850,037.89
应付股利
其他应付款 六、22
4,024,367.28 91,956,600.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计
1,473,686,545.70 1,138,539,279.04
非流动负债：
长期借款 六、23
414,270,000.00 42,210,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、24
26,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
440,770,000.00 42,210,000.00
负债合计
1,914,456,545.70 1,180,749,279.04
股东权益：
股本 六、25
730,048,106.00 266,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26
1,306,184,130.22 1,495,824,590.92
减：库存股
其他综合收益 六、27
498,182.14 136,545.01
专项储备
盈余公积 六、28
87,245,674.61 68,407,478.66
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一般风险准备
未分配利润 六、29
623,594,346.02 515,673,900.44
归属于母公司股东权益
合计 2,747,570,438.99 2,346,742,515.03
少数股东权益
219,413,733.84 409,261,234.91
股东权益合计
2,966,984,172.83 2,756,003,749.94
负债和股东权益总计
4,881,440,718.53 3,936,753,028.98
载于第 15 页至第 73 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
合并利润表
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,133,777,605.94 1,130,007,388.86
其中：营业收入 六、30 1,133,777,605.94 1,130,007,388.86
二、营业总成本 972,727,987.38 960,102,277.63
其中：营业成本 六、30 693,176,265.36 750,944,885.21
营业税金及附加 六、31 13,968,348.70 11,288,554.94
销售费用 六、32 25,632,164.63 34,737,737.79
管理费用 六、33 117,109,102.04 107,930,348.11
财务费用 六、34 49,955,468.58 6,591,359.74
资产减值损失 六、35 72,886,638.07 48,609,391.84
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
六、36 12,469,435.24 223,721.04
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以
173,519,053.80 170,128,832.27
“－”号填列）
加：营业外收入 六、37 28,353,972.07 60,296,929.12
其中：非流动资产处置
480,557.48 56,271.39
利得
21
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减：营业外支出 六、38 287,004.20 224,745.56
其中：非流动资产处置
43,417.80
损失
四、利润总额（亏损总
201,586,021.67 230,201,015.83
额以“－”号填列）
减：所得税费用 六、39 39,174,714.68 38,735,977.11
五、净利润（净亏损以
162,411,306.99 191,465,038.72
“－”号填列）
归属于母公司股东的净
169,286,519.91 203,227,124.48
利润
少数股东损益 -6,875,212.92 -11,762,085.76
六、其他综合收益的税
361,637.13 189,266.13
后净额
归属母公司股东的其
361,637.13 189,266.13
他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益
计划净负债或净资产的
变动
2、权益法下在被投资
单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有
的份额
(二)以后将重分类进
六、27 361,637.13 189,266.13
损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
2、可供出售金融资产
公允价值变动损益
3、持有至到期投资重
分类为可供出售金融资
产损益
4、现金流量套期损益
的有效部分
5、外币财务报表折算
六、27 361,637.13 189,266.13
差额
6、其他
归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 162,772,944.12 191,654,304.85
归属于母公司股东的综
169,648,157.04 203,416,390.61
合收益总额
22
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归属于少数股东的综合
-6,875,212.92 -11,762,085.76
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.30
（二）稀释每股收益 0.24 0.30
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第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 1,140,264,203.48 669,614,594.56
收到的税费返还
3,666,344.45 5,340,228.38
收到其他与经营活动有
六、41
关的现金 73,879,144.36 90,134,630.64
经营活动现金流入小计
1,217,809,692.29 765,089,453.58
购买商品、接受劳务支
付的现金 682,122,233.20 515,001,757.49
支付给职工以及为职工
支付的现金 88,957,842.93 82,292,997.35
支付的各项税费
122,991,561.63 108,981,919.45
支付其他与经营活动有
六、41
关的现金 224,729,722.50 133,439,033.91
经营活动现金流出小计
1,118,801,360.26 839,715,708.20
经营活动产生的现金流
量净额 99,008,332.03 -74,626,254.62
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现金
38,945,866.43
取得投资收益收到的现
金 4,516,875.00
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处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回
1,500.00 70,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额 18,016,568.80
收到其他与投资活动有
六、41
关的现金 165,276,165.48
投资活动现金流入小计
61,480,810.23 165,346,165.48
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付
378,791,952.16 203,255,064.66
的现金
投资支付的现金
507,097,500.00 196,492,500.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计
885,889,452.16 399,747,564.66
投资活动产生的现金流
量净额 -824,408,641.93 -234,401,399.18
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现金
793,707,645.30
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
880,000,000.00 322,210,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
六、41
关的现金 160,735,628.16
筹资活动现金流入小计
1,834,443,273.46 322,210,000.00
偿还债务支付的现金
357,940,000.00 210,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 76,406,340.33 34,371,010.06
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
六、41
关的现金 134,495,801.36
筹资活动现金流出小计
568,842,141.69 34,581,010.06
筹资活动产生的现金流
量净额 1,265,601,131.77 287,628,989.94
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四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响 -543,868.22 -309,636.45
五、现金及现金等价物
六、42
净增加额 539,656,953.65 -21,708,300.31
加：期初现金及现金等
六、42
价物余额 352,659,135.59 374,367,435.90
六、期末现金及现金等
六、42
价物余额 892,316,089.24 352,659,135.59
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合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限
金额单位：人民币元
公司
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项目 少数股东权 股东权益合
其他综 未分配利 益 计
股本 资本公积 盈余公积
合收益 润
一、
上年
266,700,00 1,495,824,5 136,545 68,407,47 515,673,90 409,261,23 2,756,003,7
年末
0.00 90.92 .01 8.66 0.44 4.91 49.94
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、
本年 266,700,00 1,495,824,5 136,545 68,407,47 515,673,90 409,261,23 2,756,003,7
年初 0.00 90.92 .01 8.66 0.44 4.91 49.94
25
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余额
三、
本期
增减
变动
金额
463,348,10 -189,640,46 361,637 18,838,19 107,920,44 -189,847,5 210,980,422
（减
6.00 0.70 .13 5.95 5.58 01.07 .89
少以
“－”
号填
列）
（一
）综
361,637 169,286,51 -6,875,212. 162,772,944
合收
.13 9.91 92 .12
益总
额
（二
）股
东投 63,298,106 210,409,539 -182,972,2 90,879,478.
144,121.62
入和 .00 .30 88.15 77
减少
资本
1、
股东
投入 63,298,106 730,409,539 793,707,645
的普 .00 .30 .30
通股
2、
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3、
股份
支付
计入
股东
权益
的金
额
4、
其他 -520,000,00 144,121.62 -182,972,2 -702,828,16
26
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0.00 88.15 6.53
（三
）利 18,838,19 -61,510,19 -42,672,000.
润分 5.95 5.95 00
配
1、
提取
18,838,19 -18,838,19
盈余
5.95 5.95
公积
2、
提取
一般
风险
准备
3、
对股
-42,672,00 -42,672,000.
东的
0.00 00
分配
4、
其他
（四
）股
东权 400,050,00 -400,050,00
益内 0.00 0.00
部结
转
1、
资本
公积
转增
400,050,00 -400,050,00
资本
0.00 0.00
（或
股
本）
2、
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3、
盈余
公积
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弥补
亏损
4、
其他
（五
）专
项储
备
1、
本期
提取
2、
本期
使用
（六
）其
他
四、
本年
730,048,10 1,306,184,1 498,182 87,245,67 623,594,34 219,413,73 2,966,984,1
年末
6.00 30.22 .14 4.61 6.02 3.84 72.83
余额
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法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
合并股东权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限
金额单位：人民币元
公司
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项目 少数股东 股东权益合
其他综 未分配利 权益 计
股本 资本公积 盈余公积
合收益 润
一、
上年
266,700,00 1,495,824,5 -52,721 46,555,720. 362,835,43 421,023,32 2,592,886,3
年末
0.00 90.92 .12 2800 4.34 0.67 45.09
余额
加：
会计
政策
28
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
变更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、
本年
266,700,00 1,495,824,5 -52,721 46,555,720. 362,835,43 421,023,32 2,592,886,3
年初
0.00 90.92 .12 2800 4.34 0.67 45.09
余额
三、
本期
增减
变动
金额
189,26 21,851,758. 152,838,46 -11,762,08 163,117,404
（减
6.13 38 6.10 5.76 .85
少以
“－”
号填
列）
（一
）综
189,26 203,227,12 -11,762,08 191,654,304
合收
6.13 4.48 5.76 .85
益总
额
（二
）股
东投
入和
减少
资本
1、
股东
投入
的普
通股
2、
其他
权益
29
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
工具
持有
者投
入资
本
3、
股份
支付
计入
股东
权益
的金
额
4、
其他
（三
）利 21,851,758. -50,388,65 -28,536,900
润分 38 8.38 .00
配
1、
提取
21,851,758. -21,851,75
盈余
38 8.38
公积
2、
提取
一般
风险
准备
3、
对股
-28,536,90 -28,536,900
东的
0.00 .00
分配
4、
其他
（四
）股
东权
益内
部结
转
1、
资本
公积
转增
资本
30
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（或
股
本）
2、
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3、
盈余
公积
弥补
亏损
4、
其他
（五
）专
项储
备
1、
本期
提取
2、
本期
使用
（六
）其
他
四、
本年
266,700,00 1,495,824,5 136,54 68,407,478. 515,673,90 409,261,23 2,756,003,7
年末
0.00 90.92 5.01 66 0.44 4.91 49.94
余额
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31
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金
930,159,997.25 342,584,696.65
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
- -
融资产
衍生金融资产
- -
应收票据
125,710,731.60 223,509,787.65
应收账款 十四、1
1,336,691,901.99 1,245,245,283.76
预付款项
146,462,634.86 62,860,766.03
应收利息
3,551,417.76 2,791,318.75
应收股利
- -
其他应收款 十四、2
251,512,552.91 20,287,046.44
存货
286,852,897.18 256,554,877.35
划分为持有待售的资产
- -
一年内到期的非流动资
产 -
其他流动资产
- -
流动资产合计
3,080,942,133.55 2,153,833,776.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3
829,543,053.88 94,403,200.00
投资性房地产
固定资产
32
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
323,869,629.30 330,806,124.09
在建工程
85,578,154.98 63,503,869.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
201,826,509.45 55,908,287.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
35,944,585.95 25,029,117.09
其他非流动资产
41,000,000.00 319,772,500.00
非流动资产合计
1,517,761,933.56 889,423,097.97
资产总计
4,598,704,067.11 3,043,256,874.60
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
430,000,000.00 280,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
173,095,581.80 124,765,461.88
应付账款
389,771,033.34 314,930,085.84
33
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
预收款项
204,114,240.67 103,126,993.16
应付职工薪酬
7,788,808.41 7,592,585.65
应交税费
188,621,206.04 180,244,297.28
应付利息
19,850,037.89
应付股利
其他应付款
129,101,003.91 64,162,754.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计
1,542,341,912.06 1,074,822,178.27
非流动负债：
长期借款
280,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
280,000,000.00
负债合计
1,822,341,912.06 1,074,822,178.27
股东权益：
股本
730,048,106.00 266,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
34
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1,284,671,115.60 1,085,801,722.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
87,245,674.61 68,407,478.66
一般风险准备
未分配利润
674,397,258.84 547,525,495.25
股东权益合计
2,776,362,155.05 1,968,434,696.33
负债和股东权益总计
4,598,704,067.11 3,043,256,874.60
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利润表
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 1,108,758,161.58
1,115,326,472.30
减：营业成本 十四、4 687,663,745.40 742,432,285.10
营业税金及附加 13,876,726.53 11,189,788.51
销售费用 18,558,504.98 33,997,007.07
管理费用 84,343,565.76 75,119,497.18
财务费用 46,096,480.55 -214,925.51
资产减值损失 72,769,792.38 48,431,507.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
35
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 11,051,732.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,069,389.56 197,803,001.62
加：营业外收入 24,837,510.10 60,278,059.67
其中：非流动资产处置利得 480,557.48 56,271.39
减：营业外支出 261,969.53 221,640.80
其中：非流动资产处置损失 43,417.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 227,644,930.13 257,859,420.49
减：所得税费用 39,262,970.59 39,341,836.74
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 188,381,959.54 218,517,583.75
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 188,381,959.54 218,517,583.75
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现金流量表
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
36
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收
1,122,965,822.36
到的现金 623,088,670.60
收到的税费返还
3,666,344.45 5,340,228.38
收到其他与经营活动有
159,983,995.58
关的现金 140,664,836.70
经营活动现金流入小计 1,286,616,162.39
769,093,735.68
购买商品、接受劳务支
666,033,665.25
付的现金 495,405,230.39
支付给职工以及为职工
71,973,172.51
支付的现金 61,716,888.28
支付的各项税费 120,599,921.17
107,699,585.16
支付其他与经营活动有
266,890,994.89
关的现金 102,215,601.15
经营活动现金流出小计 1,125,497,753.82
767,037,304.98
经营活动产生的现金流
161,118,408.57
量净额 2,056,430.70
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现金 38,945,866.43
取得投资收益收到的现
金 4,516,875.00
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回
1,500.00 70,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业
18,500,000.00
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金 165,052,444.44
投资活动现金流入小计 61,964,241.43
165,122,444.44
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付 201,748,133.54
137,538,071.22
的现金
投资支付的现金 676,197,500.00
196,492,500.00
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 877,945,633.54
334,030,571.22
投资活动产生的现金流 -815,981,392.11 -168,908,126.78
37
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现金 793,707,645.30
取得借款收到的现金 780,000,000.00
280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
134,235,628.16
关的现金
筹资活动现金流入小计 1,707,943,273.46
280,000,000.00
偿还债务支付的现金 350,000,000.00
分配股利、利润或偿付
76,406,340.33
利息支付的现金 34,268,900.00
支付其他与筹资活动有
134,495,801.36
关的现金
筹资活动现金流出小计 560,902,141.69
34,268,900.00
筹资活动产生的现金流
1,147,041,131.77
量净额 245,731,100.00
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响 -819,526.22 -323,265.09
五、现金及现金等价物
491,358,622.01
净增加额 78,556,138.83
加：期初现金及现金等
330,062,240.66
价物余额 251,506,101.83
六、期末现金及现金等
821,420,862.67
价物余额 330,062,240.66
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股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
一
其
减： 专 般
项目 他
库 项 风
股本 资本公积 综 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存 储 险
合
股 备 准
收
备
益
38
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
一、
上年
266,700,000 1,085,801,72 68,407,478 547,525,495 1,968,434,69
年末
.00 2.42 .66 .25 6.33
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
其他
二、
本年
266,700,000 1,085,801,72 68,407,478 547,525,495 1,968,434,69
年初
.00 2.42 .66 .25 6.33
余额
三、
本期
增减
变动
金额
463,348,106 198,869,393. 18,838,195 126,871,763 807,927,458.
（减
.00 18 .95 .59 72
少以
“－”
号填
列）
（一
）综
188,381,959 188,381,959.
合收
.54 54
益总
额
（二
）股
东投 63,298,106. 598,919,393. 662,217,499.
入和 00 18 18
减少
资本
1、
股东
投入 63,298,106. 730,409,539. 793,707,645.
的普 00 30 30
通股
2、
其他
39
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
权益
工具
持有
者投
入资
本
3、
股份
支付
计入
股东
权益
的金
额
4、
-131,490,146. -131,490,146.
其他
12 12
（三
）利 18,838,195 -61,510,195 -42,672,000.0
润分 .95 .95 0
配
1、
提取
18,838,195 -18,838,195
盈余
.95 .95
公积
2、
提取
一般
风险
准备
3、
对股
-42,672,000 -42,672,000.0
东的
.00 0
分配
4、
其他
（四
）股
东权 400,050,000 -400,050,000.
益内 .00 00
部结
转
1、
资本 400,050,000 -400,050,000.
公积 .00 00
40
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
转增
资本
（或
股
本）
2、
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3、
盈余
公积
弥补
亏损
4、
其他
（五
）专
项储
备
1、
本期
提取
2、
本期
使用
（六
）其
他
四、
本年
730,048,106 1,284,671,11 87,245,674 674,397,258 2,776,362,15
年末
.00 5.60 .61 .84 5.05
余额
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法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
41
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
股东权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公
金额单位：人民币元
司
上年数
其 一
减： 他 专 般
项目 库 综 项 风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存 合 储 险
股 收 备 准
益 备
一、
上年
266,700,000 1,085,801,72 46,555,720 379,396,569 1,778,454,01
年末
.00 2.42 .28 .88 2.58
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
其他
二、
本年
266,700,000 1,085,801,72 46,555,720 379,396,569 1,778,454,01
年初
.00 2.42 .28 .88 2.58
余额
三、
本期
增减
变动
金额
21,851,758 168,128,925 189,980,683.
（减
.38 .37 75
少以
“－”
号填
列）
（一
）综
218,517,583 218,517,583.
合收
.75 75
益总
额
42
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（二
）股
东投
入和
减少
资本
1、
股东
投入
的普
通股
2、
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3、
股份
支付
计入
股东
权益
的金
额
4、
其他
（三
）利 21,851,758 -50,388,658 -28,536,900.0
润分 .38 .38 0
配
1、
提取
21,851,758 -21,851,758
盈余
.38 .38
公积
2、
提取
一般
风险
准备
3、
对股 -28,536,900 -28,536,900.0
东的 .00 0
43
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
分配
4、
其他
（四
）股
东权
益内
部结
转
1、
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2、
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3、
盈余
公积
弥补
亏损
4、
其他
（五
）专
项储
备
1、
本期
提取
2、
本期
使用
（六
）其
44
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
他
四、
本年
266,700,000 1,085,801,72 68,407,478 547,525,495 1,968,434,69
年末
.00 2.42 .66 .25 6.33
余额
载于第 15 页至第 73 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄文佳 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京首航艾启威节能技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由
首航艾启威冷却技术（北京）有限公司整体变更设立的股份有限公司。前身是北京中
安鑫盾人防设备有限公司，由黄文佳、黄卿乐二位自然人共同出资成立，并于2001年7
月6日取得北京市工商行政管理局核发的1101062297398号企业法人营业执照。
根据2010年11月签署的股东会决议、发起人协议等文件，公司以2010年9月30日
为基准日，整体变更设立为股份有限公司。于2010年11月18日取得北京市工商行政管
理局核发的110115002973980号《企业法人营业执照》，注册资本为8400万元。
根据2010年12月14日召开的2010年第一次临时股东大会决议，本公司新增注册资
本1600万元，增资后本公司注册资本1亿元。
根据2012年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许
可[2012]272号），本公司2012年度向社会公开发行人民币普通股（A股）3,335万股，
每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币30.86元。截至2012年3月20日止，本公司
已收到社会公众股东缴入的出资款人民币1,029,181,000.00元,扣除发行费用后实际募
集资金净额人民币979,010,409.00元,其中新增注册资本人民币33,350,000.00元，余额
计人民币945,660,409.00元转入资本公积。
根据2013年4月2012年度股东大会利润分配决议，本公司以2012年12月31日股本
133,350,000股为基数，向全体股东每10股派2.97元人民币现金，以资本公积金转增股
本，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本133,350,000股，转增后公司总股本将
增加至266,700,000股。
根据2015年4月召开的2014年股东大会决议，公司以266,700,000股为基数，向全
体 股 东 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 15 股 ， 合 计 转 增 股 本
400,050,000.00股，转增后公司总股本将增加至666,750,000.00股。根据2015年2月召
开的临时股东大会，公司非定向增发63,298,106.00股，增发后公司总股本增加至
730,048,106.00股。
截至2015年12月31日，本公司母公司北京首航波纹管制造有限公司持有本公司股
份的25.78%。自2007年以来，黄文佳、黄文博、黄卿乐分别以直接、间接方式持有本
公司股权，为公司大股东，共同实施对本公司的控制，为本公司的实际控制人。
本公司及各子公司主要从事制造电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件。制冷
设备技术开发、咨询、转让、服务；销售电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件；
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专业承包；货物进口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表经公司董事会于2016年3月30日决议批准报出。
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，合并范围比上年度增加 5 户，
详见本附注八、“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）中与企业个
别财务报表相关的规定编制。本财务报表不包含合并财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则中与企业个别财务报表相关的规定的要求，真实、
完整地反映了本公司作为一个单独法人主体于 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司首航节能（香港）有限公司根据
其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报
表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
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项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
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（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
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计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8
“金融工具”。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有
者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境
外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
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关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
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中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
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已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值。
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间
的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间
未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
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该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
各段账龄 根据应收款项的不同账龄划分
合并范围内关联方公司组合 收回风险
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
各段账龄 账龄分析法
合并范围内关联方公司组合 个别认定法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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合并范围内关联方公司组合 0 0
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
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可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
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（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
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租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
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加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。本公司对电站空冷系统采用交付并安装后（以冷态调试结
束为标志）确认收入；对国内空冷系统配件采用交货后确认收入；对出口配件采用报
关出口后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度无需要披露的会计政策、会计估计变更事项
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
69
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
70
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
本公司及各子公司本年度企业所得税税率如下
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
首航节能光热技术股份有限公司 25%
上海鹰吉数字技术有限公司 25%
敦煌首航节能新能源有限公司 25%
敦煌首航节能装备制造有限公司 25%
首航水资源技术开发有限公司 25%
乌海首航节能有限公司 25%
新疆西拓能源有限公司 25%
首航节能（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠及批文
本公司于2014年10月30日取得编号为GR201411001512的高新技术企业证
书，有效期三年，本公司自2014年起至2017年减按15%的税率征收企业所得税。
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1
月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 90,877.77 74,943.54
银行存款 772,193,502.96 349,358,639.49
其他货币资金 228,848,997.49 15,748,008.55
合计 1,001,133,378.22 365,181,591.58
其中：存放在境外的款项总额 3,342,395.17 3,791,651.23
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 116,960,731.60 222,359,787.65
商业承兑汇票 12,600,000.00 6,300,000.00
合计 129,560,731.60 228,659,787.65
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,665,440.08
合计 48,665,440.08
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
192,249,030.00 12.22 15,000,000.00 7.80 177,249,030.00
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
1,381,102,038.60 87.78 219,892,113.76 15.92 1,161,209,924.84
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 1,573,351,068.60 100.00 234,892,113.76 14.93 1,338,458,954.84
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,413,225,068.94 100.00 166,133,531.62 11.76 1,247,091,537.32
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 1,413,225,068.94 100.00 166,133,531.62 11.76 1,247,091,537.32
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
与其亚铝电签署补
新疆其亚铝电有限公司 192,249,030.00 15,000,000.00 7.80% 充协议，减免应收货
款 15,000,000.00 元
合计 192,249,030.00 15,000,000.00 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 728,414,016.79 36,420,700.84 5.00
1至2年 260,952,996.96 26,095,299.69 10.00
2至3年 250,379,939.40 75,113,981.82 30.00
3至4年 108,904,500.00 54,452,250.00 50.00
4至5年 23,203,520.22 18,562,816.18 80.00
5 年以上 9,247,065.23 9,247,065.23 100.00
合计 1,381,102,038.60 219,892,113.76
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 68,758,582.14 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 839,583,514.79
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 53.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 47,526,724.24 元。
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 133,621,071.75 71.81 57,883,104.77 55.15
1至2年 20,147,236.60 10.83 32,952,877.54 31.40
2至3年 19,461,211.31 10.46 12,341,719.50 11.76
3 年以上 12,848,738.31 6.90 1,772,703.81 1.69
合计 186,078,257.97 100.00 104,950,405.62 100.00
注：本公司 1 年以上预付采购款，由于尚未办理款项结算，预付的采购款作为预
付款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 84,334,524.50
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 45.32%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息 2,791,318.75
合计 2,791,318.75
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
78,660,365.78 100.00 4,922,438.71 6.26 73,737,927.07
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 78,660,365.78 100.00 4,922,438.71 6.26 73,737,927.07
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（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,633,701.26 100.00 1,108,411.30 12.84 7,525,289.96
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 8,633,701.26 100.00 1,108,411.30 12.84 7,525,289.96
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 75,369,058.44 3,768,452.92 5.00
1至2年 1,362,291.76 136,229.18 10.00
2至3年 1,132,284.40 339,685.32 30.00
3至4年 147,712.18 73,856.09 50.00
4至5年 224,019.00 179,215.20 80.00
5 年以上 425,000.00 425,000.00 100.00
合计 78,660,365.78 4,922,438.71
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,814,027.41 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 1,699,905.89 1,304,236.14
股权转让款 38,945,866.43
保证金 34,803,337.91 6,372,789.41
押金 1,626,499.46
其他 1,584,756.09 956,675.71
合计 78,660,365.78 8,633,701.26
76
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
南安市翔云都城投资管理中心 股权转让款 38,945,866.43 1 年以内 49.51 1,947,293.32
厦门市思明区人民政府 保证金 14,900,000.00 1 年以内 18.94 745,000.00
新疆生产建设兵团招标有限公司 保证金 3,608,000.00 1 年以内 4.59 180,400.00
新疆国际招标中心有限公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 4.45 175,000.00
北京国电工程招标有限公司 保证金 2,037,072.00 1 年以内 2.59 101,853.60
合计 — 62,990,938.43 — 80.08 3,149,546.92
7、存货
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,415,059.54 - 62,415,059.54
在产品 110,207,751.30 - 110,207,751.30
库存商品 49,432,875.98 - 49,432,875.98
发出商品 67,148,218.27 - 67,148,218.27
合计 289,203,905.09 - 289,203,905.09
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,286,850.33 61,286,850.33
在产品 92,198,027.64 92,198,027.64
库存商品 81,822,850.69 81,822,850.69
发出商品 30,698,185.61 30,698,185.61
合计 266,005,914.27 266,005,914.27
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 2,757,816.70
待摊房租 30,254.00
合计 2,788,070.70
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9、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 334,960,742.10 169,267,899.14 33,499,044.31 45,000,028.91 582,727,714.46
其中：同控企业合并增加 75,517,918.22 67,488,841.75 2,859,771.27 802,169.27 146,668,700.51
2、本年增加金额 32,031.15 19,681,089.15 4,354,494.00 1,397,795.78 25,465,410.08
（1）购置 32,031.15 19,680,306.59 4,354,494.00 1,397,545.34 25,464,377.08
（2）汇率变动影响 782.56 250.44 1,033.00
3、本年减少金额 14,938,429.36 2,514,812.05 980,463.49 18,433,704.90
（1）处置或报废 14,938,429.36 2,514,812.05 980,463.49 18,433,704.90
4、年末余额 334,992,773.25 174,010,558.93 35,338,726.26 45,417,361.20 589,759,419.64
二、累计折旧
1、年初余额 33,146,087.63 46,394,728.95 21,495,951.07 5,647,204.78 106,683,972.43
其中：同控企业合并增加 3,730,165.78 4,913,547.34 1,213,699.47 315,080.55 10,172,493.14
2、本年增加金额 14,998,180.75 15,387,466.07 4,631,024.79 2,665,216.95 37,681,888.56
（1）计提 14,998,180.75 15,387,466.07 4,631,024.79 2,665,216.95 37,681,888.56
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 13,137,411.92 2,278,580.53 899,397.63 16,315,390.08
（1）处置或报废 13,137,411.92 2,278,580.53 899,397.63 16,315,390.08
4、年末余额 48,144,268.38 48,644,783.10 23,848,395.33 7,413,024.10 128,050,470.91
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 286,848,504.87 125,365,775.83 11,490,330.93 38,004,337.10 461,708,948.73
2、年初账面价值 301,814,654.47 122,873,170.19 12,003,093.24 39,352,824.13 476,043,742.03
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10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
首航国际大厦项目 8,148.64 8,148.64
光热沾玻璃生产流水线 5,337,920.00 5,337,920.00
光热发电项目 124,132,445.27 124,132,445.27 14,849,573.00 14,849,573.00
镜场组装车间 4,752,750.00 4,752,750.00
行政办公楼 1,172,588.12 1,172,588.12
餐厅和宿舍楼 1,731,449.00 1,731,449.00
研发中心 44,565,987.36 44,565,987.36 24,171,225.25 24,171,225.25
光热实验场车间 40,871,389.62 40,871,389.62 39,332,644.25 39,332,644.25
光热发电示范项目 140,778.00 140,778.00
余热发电项目 262,992,717.71 262,992,717.71 123,872,578.72 123,872,578.72
合计 485,706,173.72 485,706,173.72 202,226,021.22 202,226,021.22
（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
研发中心 50,000,000.00 24,171,225.25 20,394,762.11 44,565,987.36
光热实验场车间 40,000,000.00 39,332,644.25 1,538,745.37 40,871,389.62
光热发电项目 400,000,000.00 14,849,573.00 109,282,872.27 124,132,445.27
余热发电项目 400,000,000.00 123,872,578.72 139,120,138.99 262,992,717.71
合计 890,000,000.00 202,226,021.22 270,336,518.74 472,562,539.96
（续）
工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
研发中心 89.13 90.00 募股资金
光热实验场车间 102.18 90.00 自筹
光热发电项目 31.03 50.00 自筹
余热发电项目 65.75 60.00 自筹
合计
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11、无形资产
项目 土地使用权 软件 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 62,451,034.32 2,575,714.08 35,624,500.00 597,760,260.41 698,411,508.81
其中：同控企业合并增加 5,384,034.32 683,870.49 597,760,260.41 603,828,165.22
2、本年增加金额 153,470,000.00 446,754.80 153,916,754.80
（1）购置 153,470,000.00 446,754.80 153,916,754.80
3、本年减少金额
4、年末余额 215,921,034.32 3,022,468.88 35,624,500.00 597,760,260.41 852,328,263.61
二、累计摊销
1、年初余额 2,804,808.20 609,699.79 8,015,512.41 11,506,629.03 22,936,649.43
其中：同控企业合并增加 239,336.37 124,615.32 11,506,629.03 11,870,580.72
2、本年增加金额 3,421,937.36 282,662.99 3,562,449.96 9,204,999.09 16,472,049.40
（1）计提 3,421,937.36 282,662.99 3,562,449.96 9,204,999.09 16,472,049.40
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
4、年末余额 6,226,745.56 892,362.78 11,577,962.37 20,711,628.12 39,408,698.83
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 209,694,288.76 2,130,106.10 24,046,537.63 577,048,632.29 812,919,564.78
2、年初账面价值 59,646,226.12 1,966,014.29 27,608,987.59 586,253,631.38 675,474,859.38
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京东方模具有限责任公司 1,348,171.83 1,348,171.83
上海鹰吉数字技术有限公司 1,356,024.58 1,356,024.58
广东东北电力工程设计有限公司 2,675,772.45 2,675,772.45
合计 5,379,968.86 1,348,171.83 4,031,797.03
注：商誉减少由于公司本年出售了北京东方模具有限责任公司。
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13、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 239,781,388.14 35,982,289.75 167,198,899.59 25,109,455.80
内部交易未实现利润 3,205,849.12 801,462.28 2,875,660.43 718,915.11
合计 242,987,237.26 36,783,752.03 170,074,560.02 25,828,370.91
14、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
土地款 41,000,000.00 41,000,000.00
股权款 278,772,500.00
待抵扣增值税 18,329,256.75 9,821,721.43
合计 59,329,256.75 329,594,221.43
15、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 430,000,000.00 280,000,000.00
合计 430,000,000.00 280,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年无已逾期未偿还的短期借款
16、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 178,735,066.20 124,765,461.88
合计 178,735,066.20 124,765,461.88
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 319,908,690.89 247,391,947.85
1至2年 56,620,791.80 66,650,605.07
2至3年 46,099,486.06 31,246,891.10
3 年以上 14,920,515.22 2,271,683.73
合计 437,549,483.97 347,561,127.75
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
江苏鑫诺热电设备有限公司 11,420,320.00 尚未结算
包头市亿业钢构有限公司 7,900,525.02 尚未结算
北京天成瑞源电缆有限公司 7,588,708.58 尚未结算
北京中能博瑞控制技术有限公司 7,550,040.37 尚未结算
江苏科能电力机械有限公司 5,829,999.99 尚未结算
合计 40,289,593.96
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 180,930,240.67 104,487,151.81
1至2年 25,198,860.00 427,566.13
2至3年 289,013.80
3 年以上 633,120.00
合计 206,129,100.67 105,836,851.74
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
河北涿州京源热电有限责任公司 8,598,860.00 项目尚未完工
东方电气股份有限公司 16,600,000.00 项目尚未完工
合计 25,198,860.00 -
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 8,007,288.07 83,852,413.22 83,604,286.95 8,255,414.34
二、离职后福利-设定提存计划 - 11,126,471.60 11,126,471.60 -
合计 8,007,288.07 94,978,884.82 94,730,758.55 8,255,414.34
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（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,897,106.03 68,869,520.52 68,141,252.10 4,625,374.45
2、职工福利费 29.21 5,439,619.47 5,439,648.68 -
3、社会保险费 - 5,818,492.11 5,818,492.11 -
其中：医疗保险费 - 4,970,008.91 4,970,008.91 -
工伤保险费 - 472,083.05 472,083.05
生育保险费 - 376,400.15 376,400.15 -
4、住房公积金 - 1,850,201.29 1,850,201.29 -
5、工会经费和职工教育经费 4,110,152.83 1,874,579.83 2,354,692.77 3,630,039.89
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 8,007,288.07 83,852,413.22 83,604,286.95 8,255,414.34
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 10,612,444.70 10,612,444.70
2、失业保险费 514,026.90 514,026.90
合计 11,126,471.60 11,126,471.60
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司北京本部分别按社会保险缴费基数的20%、1%每月向该等计划缴存费用，本公
司天津分公司、首航节能光热技术股份有限公司分别按社会保险缴费基数的20%、2%
每月向该等计划缴存费用，上海鹰吉数字技术有限公司分别按社会保险缴费基数的
21%、1.5%每月向该等计划缴存费用，广东东北电力工程设计有限公司分别按社会保
险缴费基数的12%、1.2%每月向该等计划缴存费用，首航水资源技术开发有限公司分
别按社会保险缴费基数的14%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
83
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20、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 143,351,642.01 136,720,188.30
企业所得税 30,821,598.94 29,681,027.12
个人所得税 168,508.43 122,853.26
城市维护建设税 7,405,575.36 6,955,145.13
教育费附加 4,430,113.75 4,140,499.74
地方教育费附加 2,953,409.15 2,760,333.16
防洪费 9,867.43 31,902.88
河道管理费 2,360.28
合计 189,143,075.35 180,411,949.59
21、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 590,333.33
企业债券利息 18,996,821.92
短期借款应付利息 262,882.64
合计 19,850,037.89
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
保证金 630,674.65 2,376,981.00
租房押金 431,634.00
业务周转金 2,868,181.95 830,544.35
保险费 34,113.06
往来款 45.77 86,448,750.00
其他 525,464.91 1,834,577.60
合计 4,024,367.28 91,956,600.01
23、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 280,000,000.00
保证借款 134,270,000.00 42,210,000.00
合计 414,270,000.00 42,210,000.00
注：质押品为北京首航艾启威节能技术股份有限公司持有的新疆西拓能源有限公司的 75%股权。
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北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
24、递延收益
项目 年末余额 年初余额
政府补助 26,500,000.00
合计 26,500,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
年初 本年新增补 本年计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年末余额
余额 助金额 外收入金额 变动 与收益相关
西气东输二线嘉峪关压气站 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
尾气余热发电项目
西气东输一线、二线古浪压 9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关
气站尾气余热发电项目
西气东输二线张掖压气站尾 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
气余热发电项目
合计 26,500,000.00 - - 26,500,000.00
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 266,700,000.00 63,298,106.00 400,050,000.00 463,348,106.00 730,048,106.00
26、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 566,207,647.42 730,409,539.30 400,050,000.00 896,567,186.72
其他资本公积 929,616,943.50 520,000,000.00 409,616,943.50
合计 1,495,824,590.92 730,409,539.30 920,050,000.00 1,306,184,130.22
注：股本溢价本年增加由非定向增发形成，本年减少由资本公积转增股本形成。其他资本公积减少
由同一控制下企业合并对价形成。
27、其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 年末余额
本年所得税前发生额
外币财务报表折算差额 136,545.01 361,637.13 498,182.14
合计 136,545.01 361,637.13 498,182.14
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28、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 68,407,478.66 18,838,195.95 87,245,674.61
合计 68,407,478.66 18,838,195.95 87,245,674.61
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 515,673,900.44 362,835,434.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 515,673,900.44 362,835,434.34
加：本年归属于母公司股东的净利润 169,286,519.91 203,227,124.48
其他 144,121.62
减：提取法定盈余公积 18,838,195.95 21,851,758.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 42,672,000.00 28,536,900.00
所有者权益内部结转
年末未分配利润 623,594,346.02 515,673,900.44
30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,115,629,484.99 690,129,659.28 1,114,254,272.32 747,899,709.36
其他业务 18,148,120.95 3,046,606.08 15,753,116.54 3,045,175.85
合计 1,133,777,605.94 693,176,265.36 1,130,007,388.86 750,944,885.21
31、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 5,928,017.40 78,049.43
城市维护建设税 4,338,036.62 5,868,231.22
教育费附加 2,049,490.48 2,889,210.49
地方教育费附加 1,251,878.64 1,926,140.30
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项目 本年发生额 上年发生额
防洪费 398,367.39 526,923.50
河道管理费 2,558.17
合计 13,968,348.70 11,288,554.94
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
售后服务费 7,196,177.18 13,828,629.14
业务招待费 4,455,837.20 5,556,482.36
差旅费 6,141,455.45 5,390,130.98
办公费 288,305.65 3,003,668.86
运输费 1,205,315.45 1,440,927.77
广告宣传费 1,546,934.68 1,375,757.09
投标费用 1,185,854.42 1,077,107.00
出口佣金 910,689.11 1,634,975.08
会议费 1,896,457.91 773,106.18
其他 805,137.58 656,953.33
合计 25,632,164.63 34,737,737.79
33、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 33,823,207.44 33,399,822.30
工资薪金 16,681,977.51 19,200,673.89
折旧费 8,702,615.61 8,757,065.39
无形资产摊销 16,429,466.22 14,012,884.32
办公费 3,094,279.60 3,607,490.96
中介机构费 1,370,213.07 2,987,110.45
税金 6,024,164.22 2,880,922.03
交通费 3,465,381.90 2,778,185.04
业务招待费 2,137,973.57 2,271,173.68
福利费用 2,476,546.21 1,752,590.96
其他 22,903,276.69 16,282,429.09
合计 117,109,102.04 107,930,348.11
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34、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 59,498,303.93 13,808,281.42
减：利息收入 10,640,962.34 8,499,349.36
减：利息资本化金额 916,671.36
汇兑损益 -2,642,754.68 586,822.01
其他 3,740,881.67 1,612,277.03
合计 49,955,468.58 6,591,359.74
35、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 72,886,638.07 48,609,391.84
合计 72,886,638.07 48,609,391.84
36、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 16,857,702.38
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -4,388,267.14
其他 223,721.04
合计 12,469,435.24 223,721.04
37、营业外收入
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 480,557.48 56,271.39 480,557.48
其中：固定资产处置利得 480,557.48 56,271.39 480,557.48
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 24,984,500.00 59,713,300.00 24,984,500.00
其他 2,888,914.59 527,357.73 2,888,914.59
合计 28,353,972.07 60,296,929.12 28,353,972.07
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其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
九园工业园区企业发展扶持资金 21,000,000.00 59,000,000.00 与收益相关
北京市大兴科委科技创新发展专项资金 500,000.00 与收益相关
九园工业院管委会领军人才资助资金 200,000.00 与收益相关
北京市科学技术委员会 2015 年科技服务专项补贴 500,000.00 与收益相关
宝坻九园管理委员会工业技术改造扶持资金 1,150,000.00 与收益相关
九园工业园区管理委员会工业企业技术改造专项资金 1,000,000.00 与收益相关
宝坻九园工业园区管理委员会 2013 年创新团队领军人才
200,000.00 与收益相关
资助资金
宝坻九园工业园区管理委员会专利资助和奖励 114,500.00 与收益相关
创新基金 100,000.00 与收益相关
乌鲁木齐齐高新区财政局中小企业发展基金 860,000.00 与收益相关
其他 60,000.00 13,300.00 与收益相关
合计 24,984,500.00 59,713,300.00
38、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 43,417.80 43,417.80
其中：固定资产处置损失 43,417.80 43,417.80
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 20,000.00 200,000.00 20,000.00
其他 223,586.40 24,745.56 223,586.40
合计 287,004.20 224,745.56 287,004.20
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 50,130,095.80 46,754,056.83
递延所得税费用 -10,955,381.12 -8,018,079.72
合计 39,174,714.68 38,735,977.11
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 201,586,021.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,237,903.25
子公司适用不同税率的影响 -90,781.86
调整以前期间所得税的影响 -773,030.25
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,173,455.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,684,392.47
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
项目工程调减 -57,224.13
所得税费用 39,174,714.68
40、其他综合收益
详见附注六、27。
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
投标保证金 25,701,489.00 13,854,967.00
保险赔款 17,750.00 164,929.00
存款利息收入 10,640,962.34 9,371,143.98
备用金借款 418,367.00 1,329,395.27
政府补助 24,984,500.00 59,713,300.00
工会经费返还 61,901.22 47,065.65
往来款 3,210,000.00
代收代付款 11,056,462.00 158,118.38
其他 997,712.80 2,285,711.36
合计 73,879,144.36 90,134,630.64
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 16,826,827.96 19,049,663.11
售后服务费 7,196,177.18 13,828,629.14
承兑保证金 118,845,854.09 12,522,455.99
投标保证金 1,185,854.42 8,648,171.00
业务招待费 6,699,789.67 7,869,916.22
差旅费 6,738,674.25 6,750,560.85
办公费 3,103,781.14 6,501,950.00
交通费 3,498,726.20 4,180,895.98
中介机构费 1,295,361.51 2,987,110.45
咨询服务费 1,370,213.07 2,191,173.96
备用金 3,228,038.39 1,806,069.88
运输费 1,206,926.80 1,751,308.78
广告宣传费 1,676,336.48 1,650,787.10
销售佣金 910,689.11 1,634,975.08
会议费 1,896,457.91 1,560,303.38
手续费 3,173,658.50 1,395,575.48
通讯费 1,602,195.76 1,149,763.83
物业费 2,010,448.22 1,062,511.74
往来款 8,452,957.30
其他 33,810,754.54 36,897,211.94
合计 224,729,722.50 133,439,033.91
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品本金 160,000,000.00
银行理财产品本金利息 5,276,165.48
合计 165,276,165.48
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收员工持股计划 133,000,000.00
政府补助 26,500,000.00
股票发行费 912,354.70
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项目 本年发生额 上年发生额
其他 323,273.46
合计 160,735,628.16
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付员工持股计划至基金 133,000,000.00
发行股份手续费 1,200,000.00
其他 295,801.36
合计 134,495,801.36
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 162,411,306.99 191,465,038.72
加：资产减值准备 72,886,638.07 48,609,391.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,681,888.56 34,867,376.28
无形资产摊销 16,472,049.40 14,217,001.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-437,139.68 -56,271.39
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 59,498,303.93 13,201,246.51
投资损失（收益以“－”号填列） -12,469,435.24 -223,721.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,955,381.12 -8,018,079.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,197,990.82 38,525,223.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,529,718.86 -444,165,451.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -162,713,826.33 36,762,735.27
其他 361,637.13 189,254.19
经营活动产生的现金流量净额 99,008,332.03 -74,626,254.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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补充资料 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 892,316,089.24 352,659,135.59
减：现金的期初余额 352,659,135.59 374,367,435.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 539,656,953.65 -21,708,300.31
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 18,500,000.00
其中：东方模具有限责任公司 18,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 483,431.20
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 18,016,568.80
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 892,316,089.24 352,659,135.59
其中：库存现金 291,055.00 74,943.54
可随时用于支付的银行存款 771,868,623.99 336,836,183.5
可随时用于支付的其他货币资金 120,156,410.25 15,748,008.55
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 892,316,089.24 352,659,135.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：货币资金期末余额为 1,001,133,378.22 元，其中 108,817,288.98 元为 3 个月
以上的银行承兑汇票保证金。
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43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 19,466.70 6.4936 126,408.96
欧元 70,307.34 7.0952 498,844.64
港元 3,989,490.53 0.8378 3,342,395.17
应收账款
其中：美元 1,500,966.11 6.4936 9,746,673.53
预付账款
其中：欧元 102,900.00 7.0952 730,096.08
预收账款
其中：欧元 186,7901.56 7.0952 13,253,135.15
（2）境外经营实体说明
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币
首航节能（香港）有限公司 香港 港元
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中 构成同一控制
被合并方名称 取得的权益 下企业合并的 合并日 合并日的确定依据
比例（%） 依据
新疆西拓能源有限公司 75 控股股东收受 2015 年 1 月 5 日 取得工商备案
（续）
合并当年年初至
合并当年年初至合并 比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润 并方的收入 方的净利润
的收入
新疆西拓能源有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）合并成本
合并成本 新疆西拓
—现金 520,000,000.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
新疆西拓能源有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 13,859,910.12 13,859,910.12
应收款项 22,359.57 22,359.57
固定资产 135,709,316.48 135,709,316.48
无形资产 5,703,953.12 5,703,953.12
负债：
借款 42,210,000.00 42,210,000.00
应付款项 25,861,398.28 25,861,398.28
净资产 175,390,633.24 175,390,633.24
减：少数股东权益 -4,622,303.28 -4,622,303.28
取得的净资产 180,012,936.52 180,012,936.52
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处置 股权处置比 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 价款 例（%） 方式 的时点 的确定依据 层面享有该子公司
净资产份额的差额
东方模具有限 出售完成并收到
1500 万 51 出售 2015-12-31 16,417,702.38
责任公司 对价
（续）
按照公允价
丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之 值重新计量
权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 余股权的 日剩余股权的 余股权的
剩余股权产
值的确定方法及 综合收益转入投
账面价值 生的利得或
比例（%） 公允价值 主要假设 资损益的金额
损失
东方模具有限
51 -1,417,702.38 0.00 0.00 0.00 0.00
责任公司
95
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
首航节能光热技术股份有限公司 天津 天津 光热发电 65.00 投资设立
非同一控制
上海鹰吉数字技术有限公司 上海 上海 技术开发 75.00
下企业合并
敦煌首航节能新能源有限公司 敦煌 敦煌 电力生产 100.00 投资设立
首航节能（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
敦煌首航节能装备制造有限公司 敦煌 敦煌 光热生产 100.00 投资设立
首航水资源技术开发有限公司 厦门 厦门 机械制造 100.00 投资设立
乌海首航节能有限公司 乌海 乌海 电力设备 100.00 投资设立
张家口首航节能新能源有限公司 张家口 张家口 光热发电 100.00 投资设立
磴口首航节能新能源有限公司 磴口 磴口 光热发电 100.00 投资设立
非同一控制
广东东北电力工程设计有限公司 广州 广州 设计 75.00
下企业合并
新疆西拓能源有限公司 同一控制下
乌鲁木齐 乌鲁木齐 余热发电 75.00
企业合并
注：广东东北电力工程设计有限公司为子公司上海鹰吉数字技术有限公司非同一
控制下企业合并取得的公司。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 分派的股利 益余额
首航节能光热技术股份有限公司 35.00 -2,179,591.26 28,549,896.33
上海鹰吉数字技术有限公司 25.00 775,542.05 4,936,480.25
新疆西拓能源有限公司 25.00 -4,518,649.54 185,927,357.26
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
首航节能光热
技术股份有限 57,190,574.60 24,508,313.74 81,698,888.34 127,755.97 127,755.97
公司
96
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
子公司名称 年末余额
上海鹰吉数字
10,474,423.65 9,264,415.50 19,738,839.15 884,736.54 884,736.54
技术有限公司
新疆西拓能源
61,570,594.18 416,677,854.61 478,248,448.79 150,890,910.55 160,770,000.00 311,660,910.55
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
首航节能光
热技术股份 60,188,285.14 27,713,133.62 87,901,418.76 102,882.78 102,882.78
有限公司
上海鹰吉数
字技术有限 11,770,550.26 10,257,513.63 22,028,063.89 5,384,311.09 5,384,311.09
公司
新疆西拓能源
57,266,949.07 275,107,569.75 332,374,518.82 114,772,823.58 42,211,062.00 156,983,885.58
有限公司
本年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
首航节能光热技术股份有限公司 55,943.40 -6,227,403.61 -6,227,403.61 776,083.15
上海鹰吉数字技术有限公司 12,311,320.42 2,816,493.32 2,816,493.32 -364,440.44
新疆西拓能源有限公司 11,181,068.43 -8,803,095.00 -8,803,095.00 -15,540,659.50
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
首航节能光热技术股份有限公司 -6,298,624.29 -6,298,624.29 -62,235,636.87
上海鹰吉数字技术有限公司 6,961,165.04 -1,501,690.07 -1,501,690.07 -10,931,405.59
新疆西拓能源有限公司 13,992,330.29 -9,433,271.99 -9,433,271.99 10,296,866.72
97
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、在联营企业中的权益
主要经 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
央银融资租赁有限公
上海 上海 融资租赁 40 权益法
司
注：央银融资租赁有限公司成立于 2014 年 10 月 24 日，截止 2015 年 12 月 31
日尚未营业，无财务信息。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
制造铸铁管、不锈
北京首航波纹管制造有限公
北京 钢管、波纹补偿器 5,518.8 万元 25.78 25.78
司
等
注 1：本公司的最终控制方是黄文佳、黄文博、黄卿乐。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 349 万元 289 万元
（2）其他关联交易
2014 年 8 月 15 日，本公司与新疆西拓能源有限公司的股东签署股权交易协议，
约定以 70,059 万元的价格现金购买北京首航波纹管制造有限公司、张英辰、郑硕果、
北京力拓节能工程技术有限公司、新疆中小企业创业投资股份有限公司、李彦凯合计
持有的新疆西拓能源 75%股权。其中收购北京首航波纹管制造有限公司持有新疆西拓
能源有限公司的 51%的股份，支付对价 52,000 万元，为重大关联交易。
上年支付北京首航波纹管制造有限公司 13,000 万元股权款，本年支付剩余 39,000
万元股权款。
98
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司年末发行在外的权益工具总额 1,506.14 万元
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
按照 2010 年 12 月，外部投资机构入股价格确定
授予日权益工具公允价值的确定方法
本公司 2011 年 3 月股份支付授予日的价格。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,506.14 万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,506.14 万元
2011 年度，本公司实施了一项股份支付计划，激励和奖励为本公司运营作出贡献
的人士。股权激励的公允价值为 1,831.62 万元，付出的成本为 325.48 万元，差额
1,506.14 万元在 2011 年度一次性计入费用。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
经本公司第 2 届董事会第 28 次会议通过《2015 年度利润分配预案》，本公司拟以
现有总股本 730,048,106.00 股为基数，拟按每 10 股派发现金股利人民币 0.4683 元（含
税），共计 33,859,631.16 元；拟以资本公积金转增股本，以现有总股本 730,048,106.00
股为基数，向全体股东每 10 股转增 17 股，合计转增股本 1,241,081,780.00 股，该预
案尚需提交股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
设备回购
公司 2015 年 12 月与央银融资租赁有限公司，内蒙古锦联铝材有限公司，长城国
兴金融租赁有限公司签订了融资租赁回购合同，约定长城国兴金融租赁有限公司出资
购买公司设备租赁给内蒙古锦联铝材有限公司使用并收取融资租赁款，若内蒙古锦联
铝材有限公司无法按期偿还租金，则由公司对设备进行回购，涉及金额 3 亿元。
99
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提 192,249,030.00 12.23 15,000,000.00 7.80 177,249,030.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,379,241,561.92 87.77 219,798,689.93 15.94 1,159,442,871.99
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 1,571,490,591.92 100.00 234,798,689.93 14.94 1,336,691,901.99
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,411,059,567.85 100.00 165,814,284.09 11.75 1,245,245,283.76
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 1,411,059,567.85 100.00 165,814,284.09 11.75 1,245,245,283.76
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
与该公司签署补充
新疆其亚铝电有限公司 192,249,030.00 15,000,000.00 7.80% 协 议 ， 减 免 货 款
15,000,000.00 元
合计 192,249,030.00 15,000,000.00 — —
100
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 726,561,540.11 36,328,077.01 5.00
1至2年 260,944,996.96 26,094,499.69 10.00
2至3年 250,379,939.40 75,113,981.82 30.00
3至4年 108,904,500.00 54,452,250.00 50.00
4至5年 23,203,520.22 18,562,816.18 80.00
5 年以上 9,247,065.23 9,247,065.23 100.00
合计 1,379,241,561.92 219,798,689.93
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 68,984,405.84 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内关联方 178,821,027.19 69.76 - 178,821,027.19
按信用风险特征组合计提坏账准
77,523,408.71 30.24 4,831,882.99 6.23 72,691,525.72
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- -
准备的其他应收款
合计 256,344,435.90 100.00 4,831,882.99 6.23 251,512,552.91
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内关联方
按信用风险特征组合计提坏账准
21,333,542.89 100.00 1,046,496.45 4.91 20,287,046.44
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 21,333,542.89 100.00 1,046,496.45 4.91 20,287,046.44
101
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 74,395,501.53 3,719,775.08 5.00
1至2年 1,301,381.00 130,138.10 10.00
2至3年 1,054,994.91 316,498.47 30.00
3至4年 122,512.27 61,256.14 50.00
4至5年 224,019.00 179,215.20 80.00
5 年以上 425,000.00 425,000.00 100.00
合计 77,523,408.71 4,831,882.99
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方公司组合 178,821,027.19
合计 178,821,027.19
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,785,386.54 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 180,283,864.49 14,630,245.24
股权转让款 38,945,866.43 0.00
保证金 34,803,337.91 6,372,789.41
押金 1,525,510.00 0.00
其他 785,857.07 330,508.24
合计 256,344,435.90 21,333,542.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
敦煌首航节能新能源有限
往来款 91,865,277.19 2 年以内 35.84
公司
新疆西拓能源有限公司 往来款 86,955,750.00 1 年以内 33.92
南安市翔云都城投资管理 股权转让款 38,945,866.43 1 年以内 15.19 1,947,293.32
102
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
中心（有限合伙）
厦门市思明区人民政府 保证金 14,900,000.00 1 年以内 5.81 745,000.00
新疆生产建设兵团招标有
保证金 3,608,000.00 1 年以内 1.41 180,400.00
限公司
合计 — 236,274,893.62 — 2,872,693.32
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
829,543,053.88 829,543,053.88 94,403,200.00 94,403,200.00
资
合计 829,543,053.88 829,543,053.88 94,403,200.00 94,403,200.00
（2）对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
北京东方模具有
限责任公司 3,060,000.00 3,060,000.00
首航节能光热技
术股份有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
敦煌首航节能新
能源有限公司 5,000,000.00 45,900,000.00 50,900,000.00
首航节能（香港）
有限公司 6,343,200.00 6,343,200.00
上海鹰吉数字技
术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
新疆西拓能源有
限公司 700,590,000.00 131,490,146.12 569,099,853.88
乌海首航节能有
限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
敦煌首航节能装
备制造有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
首航水资源技术
开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 94,403,200.00 869,690,000.00 134,550,146.12 829,543,053.88
103
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,104,448,416.56 687,663,745.40 1,098,636,487.01 741,881,948.77
其他业务 10,878,055.74 10,121,674.57 550,336.33
合计 1,115,326,472.30 687,663,745.40 1,108,758,161.58 742,432,285.10
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 15,440,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -4,388,267.14
合计 11,051,732.86
104
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 12,906,574.92 含处置子公司收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
24,984,500.00
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -15,000,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,645,328.19
小计 25,536,403.11
所得税影响额 3,094,091.01
北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 350,096.21
合计 22,092,215.89
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.22 0.24 0.24
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.27 0.21 0.21
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