孚日股份：2015年年度审计报告_股票频道

孚日集团股份有限公司

已审财务报表

2015年12月31日

孚日集团股份有限公司

页次

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

合并资产负债表 3-4

合并利润表 5

合并股东权益变动表 6-7

合并现金流量表 8-9

公司资产负债表 10 - 11

公司利润表 12

公司股东权益变动表 13 - 14

公司现金流量表 15 - 16

财务报表附注 17 - 130

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表 131

2. 净资产收益率和每股收益 132

审计报告

安永华明(2016)审字第61222633_B01号

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31

日的合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动

表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是孚日集团股份有限公司管理层的责任。这种责

任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

审计报告(续)

安永华明(2016)审字第61222633_B01号

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了孚日集团股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以

及2015年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张炯

中国北京中国注册会计师：徐舒阳

2016年3月29日

孚日集团股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

人民币元

资产附注五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产

货币资金 1 970,696,179.00 863,042,772.84

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 2 52,593,450.00 10,385,793.00

应收票据 3 11,648,000.00 61,822,130.00

应收账款 4 434,876,706.59 376,846,396.70

预付款项 5 19,619,158.50 35,227,733.29

发放贷款及垫款 6 206,540,110.00 233,051,788.00

应收利息 7 451,444.55 1,044,485.48

其他应收款 8 67,944,721.89 107,361,044.65

存货 9 2,035,976,728.50 2,060,977,240.30

划分为持有待售的资产 - 2,649,572.65

其他流动资产 10 299,648,071.79 297,597,519.07

流动资产合计 4,099,994,570.82 4,050,006,475.98

非流动资产

长期应收款 11 100,000,000.00 -

长期股权投资 12 1,263,815.55 1,432,478.86

投资性房地产 13 10,756,465.68 5,374,231.28

固定资产 14 2,901,648,860.95 2,962,824,295.82

在建工程 15 64,980,964.95 137,417,806.67

无形资产 16 304,619,558.34 332,127,043.45

商誉 17 6,436,043.28 6,436,043.28

长期待摊费用 18 1,424,733.15 2,677,098.12

递延所得税资产 19 114,807,166.08 136,191,224.74

其他非流动资产 20 56,473,732.20 137,345,433.33

非流动资产合计 3,562,411,340.18 3,721,825,655.55

资产总计 7,662,405,911.00 7,771,832,131.53

孚日集团股份有限公司

合并资产负债表(续)

2015年12月31日

人民币元

负债和股东权益附注五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债

短期借款 22 2,904,226,789.03 2,990,113,262.00

应付票据 23 18,050,000.00 -

应付账款 24 419,381,882.75 597,672,473.76

预收款项 25 82,442,583.59 52,277,887.38

应付职工薪酬 26 102,915,481.41 83,031,626.27

应交税费 27 30,257,659.75 46,356,966.32

其他应付款 28 19,760,928.32 25,600,304.48

一年内到期的非流动负债 29 637,564,712.61 896,628,002.74

其他流动负债 30 13,868,918.98 7,265,564.59

流动负债合计 4,228,468,956.44 4,698,946,087.54

非流动负债

长期借款 31 329,872,000.00 200,000,000.00

长期应付款 32 39,007,520.16 57,818,049.06

递延收益 33 32,689,891.85 2,007,956.82

其他非流动负债 34 40,412,991.82 40,765,462.40

非流动负债合计 441,982,403.83 300,591,468.28

负债合计 4,670,451,360.27 4,999,537,555.82

股东权益

股本 35 908,000,005.00 908,000,005.00

资本公积 36 1,261,249,695.97 1,261,249,695.97

其他综合收益 37 (462,335.69) (832,226.62)

盈余公积 38 153,885,411.47 131,480,786.85

未分配利润 39 665,973,026.51 468,381,214.11

归属于母公司股东权益合计 2,988,645,803.26 2,768,279,475.31

少数股东权益 3,308,747.47 4,015,100.40

股东权益合计 2,991,954,550.73 2,772,294,575.71

负债和股东权益总计 7,662,405,911.00 7,771,832,131.53

财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

孚日集团股份有限公司

合并利润表

2015年度

人民币元

附注五 2015年 2014年

营业收入 40 4,205,271,632.83 4,553,565,830.80

减：营业成本 40 3,251,623,455.07 3,616,308,706.42

营业税金及附加 41 59,744,214.70 66,969,443.96

销售费用 42 162,556,910.28 176,388,062.16

管理费用 43 184,638,851.88 280,372,887.04

财务费用 44 147,066,056.12 163,255,027.26

资产减值损失 45 18,734,897.97 16,957,248.12

加：公允价值变动收益/(损失) 46 3,360,751.80 (2,010,875.00)

投资收益 47 31,099,802.36 31,923,945.97

营业利润 415,367,800.97 263,227,526.81

加：营业外收入 48 18,529,948.04 108,412,950.50

其中：非流动资产处置利得 3,077,210.10 748,755.08

减：营业外支出 49 14,997,066.25 338,665,398.35

其中：非流动资产处置损失 3,636,744.23 334,838,905.16

利润总额 418,900,682.76 32,975,078.96

减：所得税费用 51 106,298,047.22 (42,159,689.83)

净利润 312,602,635.54 75,134,768.79

归属于母公司股东的净利润 310,796,437.52 73,120,916.29

少数股东损益 1,806,198.02 2,013,852.50

其他综合收益的税后净额 369,890.93 54,000.56

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 369,890.93 54,000.56

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额 369,890.93 54,000.56

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

综合收益总额 312,972,526.47 75,188,769.35

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额 311,166,328.45 73,174,916.85

归属于少数股东的综合收益总额 1,806,198.02 2,013,852.50

每股收益 52

基本每股收益 0.34 0.08

稀释每股收益 0.34 0.08

孚日集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2015年度

人民币元

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 (832,226.62) 131,480,786.85 468,381,214.11 2,768,279,475.31 4,015,100.40 2,772,294,575.71

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 369,890.93 - 310,796,437.52 311,166,328.45 1,806,198.02 312,972,526.47

(二) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - - 22,404,624.62 (22,404,624.62) - - -

2. 对股东的分配 - - - - (90,800,000.50) (90,800,000.50) (2,512,550.95) (93,312,551.45)

三、本年年末余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 (462,335.69) 153,885,411.47 665,973,026.51 2,988,645,803.26 3,308,747.47 2,991,954,550.73

孚日集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2014年度

人民币元

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 (886,227.18) 129,852,407.60 487,688,677.55 2,785,904,558.94 4,312,764.10 2,790,217,323.04

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - 54,000.56 - 73,120,916.29 73,174,916.85 2,013,852.50 75,188,769.35

(二) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - - 1,628,379.25 (1,628,379.25) - - -

2. 对股东的分配 - - - - (90,800,000.48) (90,800,000.48) (2,311,516.20) (93,111,516.68)

三、本年年末余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 (832,226.62) 131,480,786.85 468,381,214.11 2,768,279,475.31 4,015,100.40 2,772,294,575.71

孚日集团股份有限公司

合并现金流量表

2015年度

人民币元

附注五 2015年 2014年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 4,908,744,728.42 4,904,660,729.01

收取利息、手续费及佣金收到的现金 22,085,892.62 28,898,890.06

收回贷款收到的现金 174,070,800.00 -

收到的税费返还 230,284,195.25 160,038,154.77

收到的其他与经营活动有关的现金 53 45,093,492.07 17,527,403.22

经营活动现金流入小计 5,380,279,108.36 5,111,125,177.06

购买商品、接受劳务支付的现金 2,984,795,761.79 3,341,707,088.44

客户贷款及垫款净增加额 154,996,000.00 236,540,566.60

支付利息、手续费及佣金的现金 - 21,969.61

支付给职工以及为职工支付的现金 825,691,598.66 873,456,397.02

支付的各项税费 332,012,903.53 297,216,535.29

支付的其他与经营活动有关的现金 53 194,335,357.17 219,632,376.31

经营活动现金流出小计 4,491,831,621.15 4,968,574,933.27

经营活动产生的现金流量净额 54(1) 888,447,487.21 142,550,243.79

二、投资活动使用的现金流量

收回投资所收到的现金 12,396,668.00 -

取得投资收益收到的现金 28,147,875.02 21,668,554.54

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 58,373,236.60 37,269,726.19

处置子公司收到的现金净额 54(2) 3,273,165.80 -

收到的其他与投资活动有关的现金 53 32,936,000.00 9,532,850.82

投资活动现金流入小计 135,126,945.42 68,471,131.55

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 277,365,796.40 601,338,723.48

投资支付的现金 149,232,698.20 60,008,614.18

支付的其他与投资活动有关的现金 53 37,538,826.48 10,385,793.00

投资活动现金流出小计 464,137,321.08 671,733,130.66

投资活动使用的现金流量净额 (329,010,375.66) (603,261,999.11)

孚日集团股份有限公司

合并现金流量表(续)

2015年度

人民币元

附注五 2015年 2014年

三、筹资活动(使用)/产生的现金流量

取得借款所收到的现金 6,035,378,837.90 5,835,607,730.73

收到其他与筹资活动有关的现金 53 257,297,034.05 163,805,914.27

筹资活动现金流入小计 6,292,675,871.95 5,999,413,645.00

偿还债务支付的现金 6,204,926,644.26 4,637,829,147.19

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 280,501,510.13 274,149,637.33

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润 2,512,550.95 2,311,516.20

支付其他与筹资活动有关的现金 53 400,509,278.67 540,147,385.62

筹资活动现金流出小计 6,885,937,433.06 5,452,126,170.14

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (593,261,561.11) 547,287,474.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,809,260.31 (104,059.11)

五、现金及现金等价物净变动额 54(1) (30,015,189.25) 86,471,660.43

加：年初现金及现金等价物余额 295,327,886.58 208,856,226.15

六、年末现金及现金等价物余额 54(3) 265,312,697.33 295,327,886.58

孚日集团股份有限公司

公司资产负债表

2015年12月31日

人民币元

资产附注十四 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产

货币资金 867,779,089.79 789,978,692.17

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 - 6,093,318.00

应收票据 500,000.00 31,000,000.00

应收账款 1 394,063,942.12 328,959,787.22

预付款项 4,238,914.63 22,354,391.34

应收利息 1,117,263.89 -

应收股利 4,620,356.70 19,386,117.20

其他应收款 2 915,813,882.29 1,208,565,524.59

存货 1,026,593,509.14 999,216,284.36

划分为持有待售的资产 - 2,649,572.65

其他流动资产 295,300,537.74 297,463,395.39

流动资产合计 3,510,027,496.30 3,705,667,082.92

非流动资产

长期应收款 100,000,000.00 -

长期股权投资 3 822,674,663.49 747,148,028.76

固定资产 2,266,767,008.10 2,132,857,283.88

在建工程 60,770,581.65 113,642,136.62

无形资产 285,119,346.11 277,153,598.99

长期待摊费用 568,622.01 1,374,320.34

递延所得税资产 96,870,513.12 123,340,492.66

其他非流动资产 56,473,732.20 134,345,433.33

非流动资产合计 3,689,244,466.68 3,529,861,294.58

资产总计 7,199,271,962.98 7,235,528,377.50

孚日集团股份有限公司

公司资产负债表(续)

2015年12月31日

人民币元

负债和股东权益附注十四 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债

短期借款 2,890,026,789.03 2,879,137,262.00

应付账款 250,735,093.06 390,304,957.14

预收款项 13,173,729.22 9,825,810.75

应付职工薪酬 85,596,583.23 62,715,437.52

应交税费 3,002,617.97 8,925,885.11

其他应付款 102,118,141.47 49,524,693.05

一年内到期的非流动负债 637,564,712.61 896,628,002.74

其他流动负债 5,513,662.85 3,139,913.71

流动负债合计 3,987,731,329.44 4,300,201,962.02

非流动负债

长期借款 329,872,000.00 200,000,000.00

长期应付款 39,007,520.16 53,621,260.66

递延收益 29,717,669.63 2,007,956.82

非流动负债合计 398,597,189.79 255,629,217.48

负债合计 4,386,328,519.23 4,555,831,179.50

股东权益

股本 908,000,005.00 908,000,005.00

资本公积 1,245,515,755.91 1,245,515,755.91

盈余公积 153,885,411.47 131,480,786.85

未分配利润 505,542,271.37 394,700,650.24

股东权益合计 2,812,943,443.75 2,679,697,198.00

负债和股东权益总计 7,199,271,962.98 7,235,528,377.50

孚日集团股份有限公司

公司利润表

2015年度

人民币元

附注十四 2015年 2014年

营业收入 4 4,504,795,960.60 4,429,759,101.65

减：营业成本 4 3,909,989,674.39 3,808,620,662.01

营业税金及附加 26,666,581.89 21,037,560.33

销售费用 140,251,956.39 141,356,984.35

管理费用 126,928,469.86 215,702,590.55

财务费用 23,847,732.33 101,449,499.21

资产减值损失 1,785,960.57 179,585,078.26

加：公允价值变动损失 - (1,514,875.00)

投资收益 5 14,042,185.91 182,090,589.15

营业利润 289,367,771.08 142,582,441.09

加：营业外收入 7,841,878.02 100,415,714.68

其中：非流动资产处置利得 3,054,928.61 719,587.22

减：营业外支出 9,807,029.04 323,051,990.59

其中：非流动资产处置损失 2,368,896.40 319,948,230.41

利润总额/(亏损) 287,402,620.06 (80,053,834.82)

减：所得税费用 63,356,373.81 (96,337,627.35)

净利润 224,046,246.25 16,283,792.53

综合收益总额 224,046,246.25 16,283,792.53

孚日集团股份有限公司

公司股东权益变动表

2015年度

人民币元

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 131,480,786.85 394,700,650.24 2,679,697,198.00

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - - 224,046,246.25 224,046,246.25

(二) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - 22,404,624.62 (22,404,624.62) -

2. 对股东的分配 - - - (90,800,000.50) (90,800,000.50)

三、本年年末余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 153,885,411.47 505,542,271.37 2,812,943,443.75

孚日集团股份有限公司

公司股东权益变动表

2014年度

人民币元

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 129,852,407.60 470,845,237.44 2,754,213,405.95

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - - 16,283,792.53 16,283,792.53

(二) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - 1,628,379.25 (1,628,379.25) -

2. 对股东的分配 - - - (90,800,000.48) (90,800,000.48)

三、本年年末余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 131,480,786.85 394,700,650.24 2,679,697,198.00

孚日集团股份有限公司

公司现金流量表

2015年度

人民币元

2015年 2014年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 4,716,788,184.29 4,593,063,097.90

收到的税费返还 230,247,338.76 159,963,154.77

收到的其他与经营活动有关的现金 186,961,844.93 108,579,882.17

经营活动现金流入小计 5,133,997,367.98 4,861,606,134.84

购买商品、接受劳务支付的现金 3,583,960,949.40 3,523,872,393.57

支付给职工以及为职工支付的现金 572,366,070.07 667,365,897.37

支付的各项税费 120,008,926.24 109,941,153.88

支付的其他与经营活动有关的现金 146,649,548.22 247,800,191.06

经营活动现金流出小计 4,422,985,493.93 4,548,979,635.88

经营活动产生的现金流量净额 711,011,874.05 312,626,498.96

二、投资活动使用的现金流量

收回投资所收到的现金 33,051,050.65 -

取得投资收益收到的现金 44,946,140.16 25,781,181.77

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 46,826,442.72 37,206,608.14

收到的其他与投资活动有关的现金 29,880,000.00 7,789,630.20

投资活动现金流入小计 154,703,633.53 70,777,420.11

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 240,210,930.84 477,581,277.97

投资支付的现金 330,066,364.00 366,400,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金 - 6,093,318.00

投资活动现金流出小计 570,277,294.84 850,074,595.97

投资活动使用的现金流量净额 (415,573,661.31) (779,297,175.86)

孚日集团股份有限公司

公司现金流量表(续)

2015年度

人民币元

2015年 2014年

三、筹资活动(使用)/产生的现金流量

取得借款所收到的现金 5,209,757,066.46 5,755,116,230.73

收到其他与筹资活动有关的现金 77,208,560.15 154,087,220.44

筹资活动现金流入小计 5,286,965,626.61 5,909,203,451.17

偿还债务支付的现金 5,252,528,872.82 4,576,874,191.99

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 158,188,704.53 247,202,173.01

支付其他与筹资活动有关的现金 262,889,112.30 528,779,958.71

筹资活动现金流出小计 5,673,606,689.65 5,352,856,323.71

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (386,641,063.04) 556,347,127.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,128,809.67 -

五、现金及现金等价物净变动额 (88,074,040.63) 89,676,450.56

加：年初现金及现金等价物余额 268,698,733.46 179,022,282.90

六、年末现金及现金等价物余额 180,624,692.83 268,698,733.46

孚日集团股份有限公司

财务报表附注

2015年12月31日

人民币元

一、本集团基本情况

孚日集团股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的

股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交

易所上市。本公司总部位于山东省高密市孚日街1号。

本集团主要经营活动为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床

上用品、服装、工艺品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务，经

营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及

技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除

外)，经营进料加工和“三来一补”业务；房地产业务、热电业务、小额贷

款等。

本集团的控股股东为孚日控股集团股份有限公司(“孚日控股”)，注册地山

东省高密市。

本财务报表业经本公司董事会于2016年3月29日决议批准。根据本公司

章程，本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注

六。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁

布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企

业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。该基础成立的原因是本集团以及本

公司在可预见的将来能够产生足够的流动资金应付日常营运所需,不会因

营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。划

分为持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及

符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减

值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体

现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、长期资产减值的判断、

收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本

集团于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流

量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均

以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决

定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4. 企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的

交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合

并。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并(续)

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控

制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的

其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购

被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值

为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本

溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非

同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其

他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买

方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负

债在收购日以公允价值计量。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并(续)

非同一控制下的企业合并(续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日

之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减

值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券

的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价

的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购

买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允

价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司

的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中

可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政

策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的

会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负

债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果

和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团

对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调

整。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表(续)

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和

现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表

时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体

自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化

的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价

物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为

记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债

表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与

购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费

用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即

期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或

其他综合收益。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

7. 外币业务和外币报表折算(续)

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民

币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即

期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率

折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收

益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当

期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均

汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单

独列报。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债

或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似

金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了

及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上

转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质

上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，但放弃了对该金融资产的控制。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融工具的确认和终止确认(续)

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确

认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一

金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替

换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方

式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的

期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融

资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允

价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相

关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入

其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资

产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融

资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具

组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合

进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有

已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成

本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负

债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产

负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当

前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以商品期货合约对商品价格风险进行套

期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计

量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确

认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。

衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表

明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未

来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资

产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务

人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能

倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已

减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现

金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损

益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时

计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息

收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利

率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所

有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相

关的减值准备。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产(续)

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已

发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资

产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单

独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和

不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再

进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，

终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融

资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的

账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资

产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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9. 应收款项

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为应收款项年末余额的10%及以上的应收款项确认为单项

金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生

减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似

信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本集团对于信用风险较小的应收款项组合，采用个别认定法对应收账款

和其他应收款计提坏账准备比例如下：

应收账款其他应收款

计提比例计提比例

应收出口退税 0.00% 0.00%

海关保证金 0.00% 0.00%

本集团对于应收子公司的应收款项组合，不计提坏账准备。

除信用风险较小的应收款项组合及应收子公司的应收款项组合外，本集

团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应

收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：

应收账款其他应收款

计提比例计提比例

1年以内(含1年，下同) 0.10% 0.10%

1至2年 5.00% 5.00%

2至3年 10.00% 10.00%

3至4年 30.00% 30.00%

4至5年 60.00% 60.00%

5年以上 100.00% 100.00%

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9. 应收款项(续)

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减

值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款

项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

10. 存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品

等。

存货按照成本进行初始计量。生产制造业务存货成本包括采购成本、加

工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转

材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品于领用时按五五摊销法摊

销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

房地产开发业务存货按成本进行初始计量。楼房在建设完工前以开发成

本列示。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安

装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他

相关费用。发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

存货的盘存制度为永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可

变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌

价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，

则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转

回的金额计入当期损益。

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10. 存货(续)

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备

按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

11. 发放贷款及垫款

本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金

额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在

发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。

贷款减值准备的确认标准和计提方法

期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失

五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：

正常

交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能

按时足额偿还，按1.5%计提损失准备。

关注

尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的

因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对

手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，按2%计提损失

准备。

次级

交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额

偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按20%

计提损失准备。

可疑

交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成

较大损失，按50%计提损失准备。

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11. 发放贷款及垫款(续)

贷款减值准备的确认标准和计提方法(续)

损失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法

收回，或只能收回极少部分，按 100%计提损失准备。

12. 划分为持有待售的资产

同时满足以下条件的非流动资产，本集团将其划分为持有待售：

(1) 该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯

常条款即可立即出售；

(2) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会的批准；

(3) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(4) 该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产的单项资产，不计提折旧或摊销，也不采

用权益法进行会计处理，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但

不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值

减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

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13. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下

的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始

投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲

减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资

方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认

的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期

股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资

成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前

所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初

始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发

行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算

而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处

置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例

结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投

资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核

算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得

的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，

以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益

性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，

按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务

报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权

力影响回报金额。

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13. 长期股权投资(续)

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资

的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利

润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但

并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成

本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资

的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单

位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合

收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，

按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部

交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属

于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确

认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本

集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综

合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

价值并计入股东权益。

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13. 长期股权投资(续)

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核

算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采

用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变

动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

14. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地

产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、

已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支

出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计

量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地

产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得

经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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14. 投资性房地产(续)

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折

旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率

及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 20-30年 5.00% 3.17-4.75%

土地使用权 50年 0.00% 2.00%

15. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件

的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在

发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购

置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计

净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 20-30年 5.00% 3.17-4.75%

机器设备 10年 5.00% 9.50%

运输工具 5年 5.00% 19.00%

其他设备 3-5年 5.00% 19.00-31.70%

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15. 固定资产(续)

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租

赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租

赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

旧。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折

旧方法进行复核，必要时进行调整。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程

支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相

关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款

利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以

资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需

要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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17. 借款费用(续)

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时，借款费用停止资本化。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确

定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收

入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个

月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费

用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

18. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业

合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为

无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预

见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

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18. 无形资产(续)

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 50年

计算机软件 5年

商标使用费 5年

商标权 5年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房

等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核

算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分

配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至

少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

进行复核，必要时进行调整。

19. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、划分为持有待售的资产外的

资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减

值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并

所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也

每年进行减值测试。

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19. 资产减值(续)

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其

可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价

值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购

买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组

的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于

本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相

关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损

失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账

面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首

先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组

或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按

比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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20. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

广告品牌策划费 3年

装修费 5年

防水工程 3年

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬与离职后福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在

发生时计入相关资产成本或当期损益。

22. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与

或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

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22. 预计负债(续)

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，

并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该

账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

23. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足

下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该

商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品

收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或

应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延

方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值

确定。

房地产开发收入

开发项目已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义

务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效

控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且

该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实

现。

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23. 收入(续)

利息收入

小额贷款业务利息收入按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利

息，并于债务人应付利息的日期确认收入的实现。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在

实际发生时计入当期损益。

24. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补

助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关

的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为

基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资

产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认

为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生

的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确

认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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25. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商

誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均

作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规

定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂

时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用

资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或

者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差

异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预

见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合

并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或

可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预

见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额。

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财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

25. 所得税(续)

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据

税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并

反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果

未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重

新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可

供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且

递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得

税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

26. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，

除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或

有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产

成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

26. 租赁(续)

作为融资租赁承租人

融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租

赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在

租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

27. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

28. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益

工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出

售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允

价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相

关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易

在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集

团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或

负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途

产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市

场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的

估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

28. 公允价值计量(续)

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计

量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层

次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场

上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或

负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的

不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量

的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生

转换。

29. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假

设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债

表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果

可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确

认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的

条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此

作为经营租赁处理。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关

键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

29. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用

寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将

计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类

资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可

能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值

测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处

置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减

值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售

协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量

成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产

组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现

值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组

或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现

值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金

流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

坏账准备计提

本公司根据贷款和应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。贷

款和应收款项减值是基于评估贷款和应收款项的可收回性。鉴定贷款和

应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异

将在估计被改变的期间影响贷款和应收款项的账面价值及贷款和应收款

项坏账准备的计提或转回。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

29. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高

于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可

变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求

管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差

异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或

转回。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所

有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量

的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在

一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审

批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则

该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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四、税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣

除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴(香港子公司

按16.5%计缴)。

土地增值税 – 商业网点房屋暂按预收房款的3%、住宅暂按预收房

款的2%预交。

2. 税收优惠

本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请

退税。于2015年度，本集团适用的退税率为17%(2014年：16%)，由于

征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成

本。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2015年 2014年

库存现金 3,269,281.49 2,002,195.07

银行存款 243,165,976.15 261,931,720.21

其他货币资金 724,260,921.36 599,108,857.56

970,696,179.00 863,042,772.84

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五、合并财务报表主要项目注释(续)

1. 货币资金(续)

于2015年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币

705,383,481.67元(2014年12月31日：人民币567,714,886.26元)，系票

据保证金、借款保证金、按揭保证金、银行定期存款等，参见附注五、

55 。于 2015 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币

5,873,218.94元(2014年12月31日：人民币6,120,590.11元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存

款期分为30天至6个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的

银行定期存款利率取得利息收入。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2015年 2014年

交易性金融资产

权益工具投资 52,593,450.00 -

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：期货投资 - 10,385,793.00

52,593,450.00 10,385,793.00

交易性权益工具为本集团投资的股票和基金，其公允价值分别根据上海

及深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价和年度最后一个交易日的

基金净值确定。

本集团于2014年12月31日持有的期货投资为未结算的棉花期货合约，其

名义金额为人民币139,836,000元，于2015年12月31日期满结算。

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3. 应收票据

2015年 2014年

银行承兑汇票 11,648,000.00 61,822,130.00

其中，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2015年 2014年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票 68,465,440.96 - 1,167,102,822.84 -

商业承兑汇票 - - 50,000,000.00 -

68,465,440.96 - 1,217,102,822.84 -

注：于 2015 年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票人民币

1,796,572,734.00元(2014 年：人民币 1,030,000,000.00元)，发生

的贴现费用为人民币 35,176,418.20 元 (2014 年：人民币

26,036,499.49 元)。

4. 应收账款

应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并

不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 435,289,176.05 377,924,792.96

1年至2年 - 642,055.99

2年至3年 - 262,885.23

435,289,176.05 378,829,734.18

减：应收账款坏账准备 412,469.46 1,983,337.48

434,876,706.59 376,846,396.70

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4. 应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额

2015年 1,983,337.48 149,048.00 64,692.37 1,655,223.65 412,469.46

2014年 384,038.52 1,642,593.97 43,295.01 - 1,983,337.48

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额计提金额比例金额计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大

并单独计提坏账准备 - - - - - - - -

按信用风险特征组合

计提坏账准备:

各账龄段 435,289,176.05 100.00 412,469.46 0.10 374,660,038.25 98.90 389,686.60 0.10

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 - - - - 4,169,695.93 1.10 1,593,650.88 38.22

435,289,176.05 100.00 412,469.46 378,829,734.18 100.00 1,983,337.48

于2014年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情

况如下：

账面余额坏账准备计提比例计提理由

Target Canada Co. 4,169,695.93 1,593,650.88 38.22% 单位已清算

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

1年以内 435,289,176.05 100.00 412,469.46 373,755,097.03 99.76 331,295.28

1至2年 - - - 642,055.99 0.17 32,102.80

2至3年 - - - 262,885.23 0.07 26,288.52

435,289,176.05 100.00 412,469.46 374,660,038.25 100.00 389,686.60

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4. 应收账款(续)

2015年计提坏账准备人民币149,048.00元(2014年：人民币1,642,593.97

元 ) ，收回或转回坏账准备人民币 64,692.37 元 (2014 年：人民币

43,295.01元)。

2015年实际核销的应收账款为人民币1,655,223.65元(2014年：无)。

款项性质核销原因核销金额

Target Canada Co. 货款客户破产 1,654,952.31

于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：

年末余额占应收账款性质账龄坏账准备

余额合计数年末余额

的比例(%)

第一名 47,784,378.86 10.98 货款 1年以内 47,784.37

第二名 28,445,535.97 6.53 货款 1年以内 28,445.54

第三名 28,391,324.15 6.52 货款 1年以内 28,391.32

第四名 18,410,445.82 4.23 货款 1年以内 18,410.45

第五名 13,508,367.31 3.10 货款 1年以内 13,508.37

136,540,052.11 31.36 136,540.05

于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：

年末余额占应收账款性质账龄坏账准备

余额合计数年末余额

的比例(%)

第一名 42,127,829.76 11.12 货款 1年以内 42,127.83

第二名 26,933,803.19 7.11 货款 1年以内 26,933.80

第三名 24,720,814.28 6.53 货款 1年以内 24,720.81

第四名 15,061,435.04 3.97 货款 1年以内 15,061.44

第五名 13,602,116.14 3.59 货款 1年以内 13,602.12

122,445,998.41 32.32 122,446.00

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5．预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2015年 2014年

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1年以内 19,619,158.50 100.00 34,499,539.09 97.93

1年至2年 - - 728,194.20 2.07

19,619,158.50 100.00 35,227,733.29 100.00

于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：

年末余额占预付款项

余额合计数

的比例(%)

第一名 3,832,500.00 19.54

第二名 1,968,500.00 10.03

第三名 1,846,722.10 9.41

第四名 1,084,615.38 5.53

第五名 855,188.68 4.36

9,587,526.16 48.87

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5．预付款项(续)

于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：

年末余额占预付款项

余额合计数

的比例(%)

第一名 957,950.99 2.72

第二名 878,580.00 2.49

第三名 796,524.69 2.26

第四名 621,904.56 1.77

第五名 615,171.67 1.75

3,870,131.91 10.99

6. 发放贷款及垫款

发放贷款及垫款分类列示

2015年 2014年

担保贷款 20,500,000.00 16,500,000.00

抵押贷款 7,500,000.00 4,000,000.00

信用贷款 189,526,000.00 216,100,800.00

217,526,000.00 236,600,800.00

减：贷款损失准备 10,985,890.00 3,549,012.00

206,540,110.00 233,051,788.00

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6. 发放贷款及垫款(续)

贷款五级分类明细

2015年

年末余额贷款损失准备计提比例(%) 年末净值

正常 170,526,000.00 2,557,890.00 1.50 167,968,110.00

关注 28,900,000.00 578,000.00 2.00 28,322,000.00

次级 4,000,000.00 800,000.00 20.00 3,200,000.00

可疑 14,100,000.00 7,050,000.00 50.00 7,050,000.00

217,526,000.00 10,985,890.00 5.05 206,540,110.00

2014年

年末余额贷款损失准备计提比例(%) 年末净值

正常 236,600,800.00 3,549,012.00 1.50 233,051,788.00

贷款损失准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额

2015年 3,549,012.00 7,436,878.00 - - 10,985,890.00

2014年 - 3,549,012.00 - - 3,549,012.00

7. 应收利息

2015年 2014年

小额贷款利息 451,444.55 1,044,485.48

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8．其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 42,588,684.80 94,505,042.52

1年至2年 16,914,302.05 8,465,527.26

2年至3年 7,261,062.06 946,692.00

3年以上 6,203,858.90 44,200,058.80

72,967,907.81 148,117,320.58

减：其他应收款坏账准备 5,023,185.92 40,756,275.93

67,944,721.89 107,361,044.65

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2015年 40,756,275.93 2,721,041.20 673.95 38,453,457.26 5,023,185.92

2014年 44,151,630.68 1,575,221.97 4,968,576.72 2,000.00 40,756,275.93

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额计提金额比例金额计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大

并单独计提坏账准备 - - - - 38,453,449.90 25.96 38,453,449.90 100.00

按信用风险特征组合

计提坏账准备:

个别认定法 33,326,619.42 45.67 - - 40,602,409.74 27.41 - -

各账龄段 39,641,288.39 54.33 5,023,185.92 12.67 69,061,460.94 46.63 2,302,826.03 3.33

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

72,967,907.81 100.00 5,023,185.92 148,117,320.58 100.00 40,756,275.93

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8．其他应收款(续)

于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情

况如下：

账面余额坏账准备计提比例计提理由

Johanna Solar

Solutions GmbH 38,453,449.90 38,453,449.90 100.00% 合同不再履行

于2015年12月31日，本集团采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

情况如下：

账面余额坏账准备计提比例不计提理由

应收出口退税 29,826,619.42 - - 次月收回

海关保证金 3,500,000.00 - - 经营保证金

33,326,619.42 - -

于2014年12月31日，本集团采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

情况如下：

账面余额坏账准备计提比例不计提理由

应收出口退税 40,602,409.74 - - 次月收回

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

1年以内 9,262,065.38 23.35 6,937.05 53,902,632.78 78.05 53,897.80

1至2年 16,914,302.05 42.67 845,404.92 8,465,527.26 12.26 423,276.36

2至3年 7,261,062.06 18.32 726,106.21 946,692.00 1.37 94,669.20

3至4年 938,592.00 2.37 281,577.60 5,736,608.90 8.31 1,720,982.67

4至5年 5,255,266.90 13.26 3,153,160.14 - - -

5年以上 10,000.00 0.03 10,000.00 10,000.00 0.01 10,000.00

39,641,288.39 100.00 5,023,185.92 69,061,460.94 100.00 2,302,826.03

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8．其他应收款(续)

2015 年计提坏账准备人民币 2,721,041.20 元 (2014 年：人民币

1,575,221.97元)，收回或转回坏账准备人民币673.95元(2014年：人民

币4,968,576.72元)。

2015年实际核销的其他应收款为人民币38,453,457.26元(2014年：人民

币2,000.00元)。

款项性质核销原因核销金额

Johanna Solar Solutions GmbH 履约保证金不再合作 38,453,449.90

其他应收款按性质分类如下：

2015年 2014年

出口退税款 29,826,619.42 40,602,409.74

保证金 18,396,103.00 55,782,182.90

维修基金 5,118,376.76 6,829,691.36

保修金 3,988,530.15 3,370,841.40

代垫款 2,749,435.50 5,017,163.63

设备出售款 - 23,223,280.00

其他 12,888,842.98 13,291,751.55

72,967,907.81 148,117,320.58

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8．其他应收款(续)

于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占应收账款性质账龄坏账准备

余额合计数年末余额

的比例(%)

第一名 29,826,619.42 40.88 出口退税款 1年以内 -

第二名 8,018,700.00 10.98 保证金 1-2年/2-3年 682,095.00

第三名 3,773,169.00 5.17 保证金 1-2年 188,658.45

第四名 3,500,000.00 4.80 保证金 1年以内 -

第五名 2,814,092.36 3.86 维修基金 1年以内/1-2年 140,100.94

47,932,580.78 65.69 1,010,854.39

于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占应收账款性质账龄坏账准备

余额合计数年末余额

的比例(%)

第一名 40,602,409.74 27.41 出口退税款 1年以内 -

第二名 38,453,449.90 25.96 保证金 4-5年 38,453,449.90

第三名 23,223,280.00 15.68 设备出售款 1年以内 23,223.28

第四名 8,018,700.00 5.41 保证金 1年以内/1-2年 283,555.50

第五名 3,773,169.00 2.55 保证金 1年以内 3,773.17

114,071,008.64 77.01 38,764,001.85

9. 存货

2015年 2014年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 340,346,568.39 9,549,771.57 330,796,796.82 284,834,675.19 9,550,750.50 275,283,924.69

在产品 479,263,803.40 - 479,263,803.40 512,328,802.67 - 512,328,802.67

库存商品 403,548,531.16 986,208.83 402,562,322.33 492,330,967.51 2,942,254.53 489,388,712.98

周转材料 3,791,491.88 - 3,791,491.88 4,487,111.88 - 4487,111.88

开发成本 651,137,892.68 - 651,137,892.68 538,778,587.54 - 538,778,587.54

开发产品 168,424,421.39 - 168,424,421.39 240,710,100.54 - 240,710,100.54

2,046,512,708.90 10,535,980.40 2,035,976,728.50 2,073,470,245.33 12,493,005.03 2,060,977,240.30

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9. 存货(续)

开发成本

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初数年末数

(万元)

福润花园(宜安居) 2011/1/1 2016年5月 40,000.00 206,785,317.70 282,830,665.81

锦绣二期(孚日罗家庄) 2012/11/1 2017年12月 32,000.00 80,497,404.00 116,811,361.03

福泽花园尚未开工 2018年12月 40,000.00 51,991,628.34 51,991,628.34

惠达公寓二期尚未开工 2019年6月 20,000.00 11,880,577.50 11,880,577.50

孚日新居三期尚未开工 2020年6月 60,000.00 187,623,660.00 187,623,660.00

合计 538,778,587.54 651,137,892.68

开发产品明细情况

项目名称竣工时间年初数本年增加本年减少年末数

锦绣花园 2014/6/30 4,148,981.07 - 1,698,483.41 2,450,497.66

孚日新居 2010/3/1 231,302.93 - 213,619.78 17,683.15

惠达公寓 2012/11/1 104,566,658.19 - 13,623,762.71 90,942,895.48

孚日新居

二期住房 2014/12/31 106,415,904.27 - 54,425,710.13 51,990,194.14

孚日新居

二期车位 2014/12/31 25,347,254.08 - 2,324,103.12 23,023,150.96

合计 240,710,100.54 - 72,285,679.15 168,424,421.39

存货跌价准备变动如下：

2015年

年初余额本年计提本年减少年末余额

转回或转销

原材料 9,550,750.50 - 978.93 9,549,771.57

库存商品 2,942,254.53 - 1,956,045.70 986,208.83

12,493,005.03 - 1,957,024.63 10,535,980.40

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9. 存货(续)

存货跌价准备变动如下(续)：

2014年

年初余额本年计提本年减少年末余额

转回或转销

原材料 - 9,550,750.50 - 9,550,750.50

库存商品 5,232,417.04 1,420,606.88 3,710,769.39 2,942,254.53

5,232,417.04 10,971,357.38 3,710,769.39 12,493,005.03

本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑，可变现价值

低于账面价值所致。本年度转回/转销存货跌价准备是由于存货已使用或

销售，其可变现价值回升。

注：存货年末余额中含有借款费用资本化金额为人民币41,291,574.83

元(2014年：人民币36,168,126.52元)，系全资子公司高密市孚日

地产有限公司开发产品及开发成本中利息资本化金额。2015年用于

计算确定利息资本化金额的资本化率为4%(2014年：6%) 。年末本

集团无用于债务担保的存货。

10. 其他流动资产

2015年 2014年

预交税款 39,648,071.79 35,434,068.92

委托贷款投资 60,000,000.00 60,000,000.00

一年内到期的长期应收款 200,000,000.00 200,000,000.00

预提利息 - 2,163,450.15

299,648,071.79 297,597,519.07

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10. 其他流动资产(续)

委托贷款投资系本集团委托上海锐懿资产管理有限公司对高密市国有资

产经营投资有限公司的贷款，高密市国有资产经营投资有限公司以其持

有的潍坊银行的4.64%的股权作为质押。委托贷款投资及一年内到期的

长期应收款中金额2亿元的委托贷款投资期间为2013年8月至2015年8

月，固定年收益率为8.8%，2015年签订展期协议，投资到期日变更为

2016年8月7日，作为一年内到期的长期应收款列示；金额为6千万的委

托贷款投资期限未在合同中注明，固定年收益率为10%，作为流动资产

列示。

11. 长期应收款

2015年 2014年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

委托贷款投资

1年以内 200,000,000.00 - 200,000,000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00

1年至2年 - - - - - -

2年至3年 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - -

300,000,000.00 - 300,000,000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00

减：一年内到期的

长期应收款

(附注五、10) 200,000,000.00 - 200.000.000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00

100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - -

本集团于2015年12月17日与兴业银行、高密市国有资产经营投资有限公

司签订了委托贷款合同，本集团将1亿元的资金借给高密市国有资产经营

投资有限公司，借款期限为36个月，自2015年12月17日至2018年12月

16日止，固定年利率为7.20%。

12. 长期股权投资

2015年

年初本年变动年末年末

余额追加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面减值

投资投资投资损益收益变动股利准备价值准备

联营企业

高密玉龙孚日家纺

有限公司 1,432,478.86 - - (168,663.31) - - - - 1,263,815.55 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资(续)

2014年

年初本年变动年末年末

余额追加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面减值

投资投资投资损益收益变动股利准备价值准备

联营企业

高密玉龙孚日家纺

有限公司 1,197,657.68 - - 234,821.18 - - - - 1,432,478.86 -

13. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2015年

房屋及建筑物土地使用权在建房地产合计

原价

年初余额 6,179,381.15 - - 6,179,381.15

无形资产转入 - 5,324,114.75 - 5,324,114.75

固定资产转入 3,306,465.00 - - 3,306,465.00

年末余额 9,485,846.15 5,324,114.75 - 14,809,960.90

累计折旧和摊销

年初余额 805,149.87 - - 805,149.87

计提 235,373.16 44,367.60 - 279,740.76

无形资产转入 - 892,291.28 - 892,291.28

固定资产转入 2,076,313.31 - - 2,076,313.31

年末余额 3,116,836.34 936,658.88 - 4,053,495.22

账面价值

年末 6,369,009.81 4,387,455.87 - 10,756,465.68

年初 5,374,231.28 - - 5,374,231.28

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13. 投资性房地产(续)

2014年

房屋及建筑物土地使用权在建房地产合计

原价

年初及年末余额 6,179,381.15 - - 6,179,381.15

累计折旧和摊销

年初余额 607,970.31 - - 607,970.31

计提 197,179.56 - - 197,179.56

年末余额 805,149.87 - - 805,149.87

账面价值

年末 5,374,231.28 - - 5,374,231.28

年初 5,571,410.84 - - 5,571,410.84

该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

本年度，本集团将部分厂房用于出租，由固定资产和无形资产转入投资

性房地产核算，转换日的账面价值分别为人民币1,230,151.69元和人民

币4,431,823.47元。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14. 固定资产

2015年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

原价

年初余额 2,043,028,814.65 4,330,352,999.25 52,921,307.39 84,950,933.54 6,511,254,054.83

购置 9,659,161.15 68,703,534.37 3,155,462.44 4,174,788.13 85,692,946.09

在建工程转入 159,470,748.01 45,989,173.83 - 3,207,359.21 208,667,281.05

融资租赁 - 36,624,547.56 - - 36,624,547.56

转入投资性房地产 (3,306,465.00) - - - (3,306,465.00)

处置或报废 (2,486,898.30) (25,291,624.33) (12,952,202.76) (7,559,694.78) (48,290,420.17)

年末余额 2,206,365,360.51 4,456,378,630.68 43,124,567.07 84,773,386.10 6,790,641,944.36

累计折旧

年初余额 638,359,371.98 2,734,682,866.80 39,123,357.37 69,344,162.86 3,481,509,759.01

计提 99,474,472.56 256,759,107.91 4,013,473.29 5,355,762.43 365,602,816.19

转入投资性房地产 (2,076,313.31) - - - (2,076,313.31)

处置或报废 (1,233,496.48) (12,528,903.19) (11,430,861.80) (6,831,448.27) (32,024,709.74)

年末余额 734,524,034.75 2,978,913,071.52 31,705,968.86 67,868,477.02 3,813,011,552.15

减值准备

年初余额 - 66,920,000.00 - - 66,920,000.00

计提 9,061,531.26 - - - 9,061,531.26

年末余额 9,061,531.26 66,920,000.00 - - 75,981,531.26

账面价值

年末 1,462,779,794.50 1,410,545,559.16 11,418,598.21 16,904,909.08 2,901,648,860.95

年初 1,404,669,442.67 1,528,750,132.45 13,797,950.02 15,606,770.68 2,962,824,295.82

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14. 固定资产(续)

2014年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

原价

年初余额 1,801,811,620.21 4,705,221,852.13 51,902,138.13 76,804,419.98 6,635,740,030.45

购置 59,306,105.40 177,322,517.56 7,231,579.23 9,022,531.74 252,882,733.93

在建工程转入 182,171,089.04 319,831,646.57 - 6,351.31 502,009,086.92

融资租赁 - 85,355,587.81 - - 85,355,587.81

处置或报废 (260,000.00) (957,378,604.82) (6,212,409.97) (882,369.49) (964,733,384.28)

年末余额 2,043,028,814.65 4,330,352,999.25 52,921,307.39 84,950,933.54 6,511,254,054.83

累计折旧

年初余额 547,771,943.97 2,645,913,864.09 40,638,528.03 65,173,315.59 3,299,497,651.68

转入 - 432,936.00 70,380.18 43,753.74 547,069.92

计提 90,756,482.68 346,832,755.12 4,283,359.97 4,962,963.58 446,835,561.35

处置或报废 (169,054.67) (258,496,688.41) (5,868,910.81) (835,870.05) (265,370,523.94)

年末余额 638,359,371.98 2,734,682,866.80 39,123,357.37 69,344,162.86 3,481,509,759.01

减值准备

年初余额 - 273,106,208.92 - - 273,106,208.92

计提 - 4,230,934.53 - - 4,230,934.53

处置或报废 - (210,417,143.45) - - (210,417,143.45)

年末余额 - 66,920,000.00 - - 66,920,000.00

账面价值

年末 1,404,669,442.67 1,528,750,132.45 13,797,950.02 15,606,770.68 2,962,824,295.82

年初 1,254,039,676.24 1,786,201,779.12 11,263,610.10 11,631,104.39 3,063,136,169.85

暂时闲置的固定资产如下：

2015年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 109,917,325.26 2,034,164.17 (9,061,531.26) 98,821,629.83

机器设备 463,861.55 181,189.44 - 282,672.11

运输工具 16,719.82 14,176.06 - 2,543.76

110,397,906.63 2,229,529.67 (9,061,531.26) 99,106,845.70

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14. 固定资产(续)

暂时闲置的固定资产如下(续)：

2014年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 156,696,623.04 42,273,955.05 - 114,422,667.99

机器设备 43,063,068.23 24,669,419.72 - 18,393,648.51

运输工具 365,213.67 343,216.90 - 21,996.77

电子设备及其他 6,239,136.64 5,281,347.30 - 957,789.34

206,364,041.58 72,567,938.97 - 133,796,102.61

融资租赁租入固定资产如下：

2015年

原价累计折旧减值准备账面价值

机器设备 172,249,239.10 31,612,684.31 - 140,636,554.79

2014年

原价累计折旧减值准备账面价值

机器设备 284,971,762.07 205,837,314.45 - 79,134,447.62

于2015年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值未办妥

产权证书原因

工业园房产 324,625,185.86 正在办理

外围加工厂 44,538,998.62 正在办理

立体仓库 64,640,843.25 正在办理

固定资产年末余额中包含子公司高密万仁热电有限公司 (以下简称“万仁

热电 ” ) 建设的供热管网人民币 112,321,068.20 元 (2014 年：人民币

88,657,840.38元)，该管网相关的风险和报酬归属于万仁热电。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15. 在建工程

2015年 2014年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工业园基建 61,350,581.65 580,000.00 60,770,581.65 113,642,136.62 - 113,642,136.62

南电厂环保设备 4,210,383.30 - 4,210,383.30 16,616,898.46 - 16,616,898.46

自来水软化水

二期工程 - - - 7,158,771.59 - 7,158,771.59

65,560,964.95 580,000.00 64,980,964.95 137,417,806.67 - 137,417,806.67

重要在建工程2015年变动如下：

预算年初余额本年增加本年转入减值准备年末余额资金来源工程投入

固定资产占预算

比例(%)

工业园基建 843,700,000.00 113,642,136.62 106,832,899.87 159,124,454.84 580,000.00 60,770,581.65 自有 84.40

重要在建工程2014年变动如下：

预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入

固定资产占预算

比例(%)

工业园基建 843,700,000.00 209,274,240.43 393,712,764.03 486,181,439.36 3,163,428.48 113,642,136.62 自有、金融机构贷款 71.74

重要在建工程2015年变动如下：

工程进度利息资本化其中：本年本年利息

(%) 累计金额利息资本化资本化率

工业园基建 82.70 55,368,423.42 - -

重要在建工程2014年变动如下：

工程进度利息资本化其中：本年本年利息

(%) 累计金额利息资本化资本化率

工业园基建 70.04 55,368,423.42 8,865,499.03 5.93%

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16. 无形资产

2015年

土地使用权计算机软件商标使用费商标权合计

原价

年初余额 376,153,904.30 3,733,174.88 353,053.31 1,393,121.84 381,633,254.33

购置 1,137,478.63 965,702.58 58,343.01 - 2,161,524.22

转入投资性

房地产 (5,324,114.75) - - - (5,324,114.75)

处置或报废 (17,170,810.14) (30,217.60) - - (17,201,027.74)

年末余额 354,796,458.04 4,668,659.86 411,396.32 1,393,121.84 361,269,636.06

累计摊销

年初余额 45,007,007.50 2,913,670.87 209,301.57 1,376,230.94 49,506,210.88

计提 7,805,820.96 584,190.27 55,731.30 (2,764.32) 8,442,978.21

转入投资性

房地产 (892,291.28) - - - (892,291.28)

处置或报废 (376,602.49) (30,217.60) - - (406,820.09)

年末余额 51,543,934.69 3,467,643.54 265,032.87 1,373,466.62 56,650,077.72

账面价值

年末 303,252,523.35 1,201,016.32 146,363.45 19,655.22 304,619,558.34

年初 331,146,896.80 819,504.01 143,751.74 16,890.90 332,127,043.45

2014年

土地使用权计算机软件商标使用费商标权合计

原价

年初余额 320,139,381.03 3,772,149.24 33,467,913.97 1,393,121.84 358,772,566.08

购置 56,014,523.27 - 529.87 - 56,015,053.14

处置或报废 - (38,974.36) (33,115,390.53) - (33,154,364.89)

年末余额 376,153,904.30 3,733,174.88 353,053.31 1,393,121.84 381,633,254.33

累计摊销

年初余额 37,584,127.21 2,514,580.77 8,438,492.89 1,275,513.28 49,812,714.15

计提 7,422,880.29 428,970.35 1,669,322.51 100,717.66 9,621,890.81

处置或报废 - (29,880.25) (9,898,513.83) - (9,928,394.08)

年末余额 45,007,007.50 2,913,670.87 209,301.57 1,376,230.94 49,506,210.88

减值准备

年初余额 - - 8,643,730.13 - 8,643,730.13

计提 - - - - -

处置或报废 - - (8,643,730.13) - (8,643,730.13)

年末余额 - - - - -

账面价值

年末 331,146,896.80 819,504.01 143,751.74 16,890.90 332,127,043.45

年初 282,555,253.82 1,257,568.47 16,385,690.95 117,608.56 300,316,121.80

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16. 无形资产(续)

于2015年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：

账面价值未办妥

产权证书原因

城南热电土地 11,548,966.29 正在办理中

工业园部分土地 60,215,384.88 正在办理中

17. 商誉

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

非同一控制下处置

企业合并

高密万仁热电有限公司 6,436,043.28 - - 6,436,043.28

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

非同一控制下处置

企业合并

山东高密高源热电有限公司 6,436,043.28 - - 6,436,043.28

于2015年，高密万仁热电有限公司(于2014年，山东高密高源热电有限

公司)的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管

理层批准的最近未来5年财务预算和5%折现率预计其未来现金流量现

值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的

预计结果并没有导致确认减值损失。

对预计未来现金流量现值的计算采用了26%的毛利率作为关键假设。管

理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。管理层认为如果关键

假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金

额。

孚日集团股份有限公司

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2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18. 长期待摊费用

2015年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

广告品牌策划费 829,425.35 480,073.70 919,437.78 - 390,061.27

装修费 544,894.99 - 366,334.25 - 178,560.74

防水工程 1,302,777.78 - 446,666.64 - 856,111.14

2,677,098.12 480,073.70 1,732,438.67 - 1,424,733.15

2014年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

广告品牌策划费 1,676,971.70 873,018.88 1,720,565.23 - 829,425.35

装修费 720,008.71 - 175,113.72 - 544,894.99

防水工程 - 1,340,000.00 37,222.22 - 1,302,777.78

2,396,980.41 2,213,018.88 1,932,901.17 - 2,677,098.12

19. 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产：

2015年 2014年

可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 89,642,094.84 22,410,523.71 251,717,162.60 62,929,290.65

内部交易未实现利润 44,015,792.35 11,003,948.09 47,826,935.56 11,956,733.89

可抵扣亏损 312,847,273.54 78,211,818.38 258,483,650.53 64,620,912.75

递延收益 32,689,891.85 8,172,472.97 - -

479,195,052.58 119,798,763.15 558,027,748.69 139,506,937.29

未经抵销的递延所得税负债：

2015年 2014年

应纳税递延应纳税递延

暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧 19,966,388.29 4,991,597.07 13,262,850.19 3,315,712.55

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

19. 递延所得税资产(续)

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2015年 2014年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产 4,991,597.07 114,807,166.08 3,315,712.55 136,191,224.74

递延所得税负债 4,991,597.07 - 3,315,712.55 -

20. 其他非流动资产

2015年 2014年

售后回租未实现损益 39,003,732.20 95,745,433.33

预付土地款 2,770,000.00 4,000,000.00

预付融资租赁保证金 14,700,000.00 37,600,000.00

56,473,732.20 137,345,433.33

21. 资产减值准备

2015年

年初余额本年计提本年减少年末余额

转回转销

坏账准备 42,739,613.41 2,870,089.20 65,366.32 40,108,680.91 5,435,655.38

存货跌价准备 12,493,005.03 - 1,148,234.17 808,790.46 10,535,980.40

在建工程减值 - 580,000.00 - - 580,000.00

固定资产

减值准备 66,920,000.00 9,061,531.26 - - 75,981,531.26

贷款减值准备 3,549,012.00 7,436,878.00 - - 10,985,890.00

125,701,630.44 19,948,498.46 1,213,600.49 40,917,471.37 103,519,057.04

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21. 资产减值准备(续)

2014年

年初余额本年计提本年减少年末余额

转回转销

坏账准备 44,535,669.20 3,217,815.94 5,011,871.73 2,000.00 42,739,613.41

存货跌价准备 5,232,417.04 10,971,357.38 - 3,710,769.39 12,493,005.03

固定资产

减值准备 273,106,208.92 4,230,934.53 - 210,417,143.45 66,920,000.00

贷款减值准备 - 3,549,012.00 - - 3,549,012.00

无形资产

减值准备 8,643,730.13 - - 8,643,730.13 -

331,518,025.29 21,969,119.85 5,011,871.73 222,773,642.97 125,701,630.44

于2015年度，本集团的一些房屋建筑物出现了明显的减值迹象，本集团

聘请的正元资产评估事务所对其预计可回收金额进行测算，根据评估报

告，计提减值人民币9,061,531.26元。

22. 短期借款

2015年 2014年

质押借款 657,354,789.03 545,737,282.00

抵押借款 434,000,000.00 714,606,500.00

保证借款 1,439,936,000.00 1,158,427,000.00

信用借款 372,936,000.00 571,342,480.00

2,904,226,789.03 2,990,113,262.00

于2015年12月31日，上述借款的年利率为3.10%-5.60%(2014年12月31

日：4.45%-6.00%)。质押物均为货币资金。抵押物为固定资产及无形资

产，详见附注五、55。保证人为孚日控股集团股份有限公司及高密市国

有资产经营投资有限公司。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23. 应付票据

2015年 2014年

银行承兑汇票 18,050,000.00 -

24. 应付账款

应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

2015年 2014年

应付材料款 310,534,648.97 456,939,669.61

应付工程款 40,336,370.31 48,443,635.88

应付电费 9,934,862.49 10,485,685.29

应付设备款 12,841,786.76 66,292,599.82

应付运费 12,219,571.73 11,848,036.61

应付加工费 32,446,823.90 3,193,764.15

应付其他 1,067,818.59 469,082.40

419,381,882.75 597,672,473.76

于2015年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额未偿还原因

上海泽芸环境科技工程有限公司 1,772,000.00 结算尾款

广州市高晟染整设备有限公司 1,629,010.00 结算尾款

山东高密蓝天环保工程有限公司 500,000.00 结算尾款

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

24. 应付账款(续)

于2014年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额未偿还原因

上海泽芸环境科技工程有限公司 1,772,000.00 结算尾款

山东省建设第三安装有限公司 1,083,507.40 结算尾款

高密市中信工贸有限公司 938,008.96 结算尾款

山东高密蓝天环保工程有限公司 500,000.00 结算尾款

太原市金石缘贸易有限公司 470,973.21 结算尾款

25. 预收款项

2015年 2014年

预收货款 18,995,428.70 14,587,151.38

预收售房款 63,219,124.00 37,689,346.00

其他 228,030.89 1,390.00

82,442,583.59 52,277,887.38

于2015年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：

预收金额未结转原因

客户甲 2,163,840.00 预收售房款，房屋未交付

客户乙 769,846.00 预收售房款，房屋未交付

客户丙 601,280.00 预收售房款，房屋未交付

客户丁 551,008.00 预收售房款，房屋未交付

客户戊 767,353.00 预收售房款，房屋未交付

2014年无账龄超过1年的重要预收款项。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

26. 应付职工薪酬

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 83,031,626.27 775,462,144.46 755,578,289.32 102,915,481.41

离职后福利(设定提存计划) - 70,113,309.34 70,113,309.34 -

83,031,626.27 845,575,453.80 825,691,598.66 102,915,481.41

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 81,862,591.35 814,006,306.06 812,837,271.14 83,031,626.27

离职后福利(设定提存计划) - 70,965,621.25 70,965,621.25 -

81,862,591.35 884,971,927.31 883,802,892.39 83,031,626.27

短期薪酬如下：

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 83,030,308.38 725,571,203.92 705,707,891.71 102,893,620.59

职工福利费 - 11,980,143.40 11,959,343.40 20,800.00

社会保险费 - 37,775,493.16 37,775,493.16 -

其中：医疗保险费 - 27,323,940.40 27,323,940.40 -

工伤保险费 - 6,579,923.92 6,579,923.92 -

生育保险费 - 3,871,628.84 3,871,628.84 -

住房公积金 - 19,210.00 19,210.00 -

工会经费和职工教育经费 1,317.89 116,093.98 116,351.05 1,060.82

83,031,626.27 775,462,144.46 755,578,289.32 102,915,481.41

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

26. 应付职工薪酬(续)

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 78,202,231.35 765,285,898.07 760,457,821.04 83,030,308.38

职工福利费 3,660,360.00 8,972,351.28 12,632,711.28 -

社会保险费 - 37,408,299.32 37,408,299.32 -

其中：医疗保险费 - 26,420,104.64 26,420,104.64 -

工伤保险费 - 7,316,579.80 7,316,579.80 -

生育保险费 - 3,669,364.88 3,669,364.88 -

其他 - 2,250.00 2,250.00 -

住房公积金 - 20,206.20 20,206.20 -

工会经费和职工教育经费 - 2,319,551.19 2,318,233.30 1,317.89

81,862,591.35 814,006,306.06 812,837,271.14 83,031,626.27

设定提存计划如下：

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费 - 68,791,573.13 68,791,573.13 -

失业保险费 - 1,321,736.21 1,321,736.21 -

- 70,113,309.34 70,113,309.34 -

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费 - 67,208,567.72 67,208,567.72 -

失业保险费 - 3,757,053.53 3,757,053.53 -

- 70,965,621.25 70,965,621.25 -

2015 年本集团无为职工提供的非货币性福利 (2014 年：人民币

10,333,166.77元，均以市场价格计量)。

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该

等计划，本集团分别按员工基本工资的18%、1%每月向该等计划缴存费

用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的

支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

27. 应交税费

2015年 2014年

增值税 (1,322,544.17) 754,589.36

营业税 82,562.59 2,974,027.01

所得税 18,603,871.19 27,195,128.44

土地增值税 - 1,678,142.88

印花税 476,328.82 458,465.84

城市维护建设税 901,178.97 1,288,893.19

房产税 4,272,098.91 4,204,508.69

土地使用税 6,034,372.02 6,358,453.14

个人所得税 338,583.11 252,155.57

教育费附加 386,219.54 547,802.03

地方教育附加 257,379.72 388,892.21

其他 227,609.05 255,907.96

30,257,659.75 46,356,966.32

28. 其他应付款

2015年 2014年

应付联营公司款项 2,642,386.88 3,281,254.36

应付押金、保证金 7,675,322.28 3,711,648.00

应付少数股东往来款 4,456,989.60 -

其他 4,986,229.56 18,607,402.12

19,760,928.32 25,600,304.48

本集团年末余额中没有账龄超过一年的重要大额其他应付款项。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

29. 一年内到期的非流动负债

2015年 2014年

一年内到期的长期借款 600,000,000.00 500,000,000.00

一年内到期的应付债券 - 313,533,333.39

一年内到期的长期应付款 37,564,712.61 83,094,669.35

637,564,712.61 896,628,002.74

30. 其他流动负债

2015年 2014年

预提水费、污水处理费 12,705,560.78 5,606,038.77

预提利息 245,095.27 -

预提中介服务费 573,475.00 1,000,000.00

预提运费 30,000.00 238,486.17

其他 314,787.93 421,039.65

13,868,918.98 7,265,564.59

31. 长期借款

2015年 2014年

抵押借款 484,000,000.00 500,000,000.00

保证借款 445,872,000.00 200,000,000.00

减：一年内到期的抵押借款 400,000,000.00 500,000,000.00

一年内到期的保证借款 200,000,000.00 -

329,872,000.00 200,000,000.00

于2015年12月31日，上述借款的年利率为3.40%-5.84%(2014年12月31

日：3.50%-4.87%)。抵押物详见附注五、55。保证人为高密市国有资产

经营投资有限公司和高密市国有资产管理有限公司。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32. 长期应付款

2015年 2014年

应付融资租赁租金 76,572,232.77 136,715,930.01

其他 - 4,196,788.40

减：一年内到期部分 37,564,712.61 83,094,669.35

39,007,520.16 57,818,049.06

33. 递延收益

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助 2,007,956.82 32,880,000.00 2,198,064.97 32,689,891.85

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助 108,297,535.14 - 106,289,578.32 2,007,956.82

于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入其他变动年末余额与资产/

营业外收入收益相关

系统优化节能

技改项目 2,007,956.82 - 389,578.32 - 1,618,378.50 与资产相关

外贸转型升级专业型

示范基地 - 2,300,000.00 90,120.67 - 2,209,879.33 与资产相关

筒纱生产线自动化

升级改造项目 - 17,780,000.00 720,613.34 - 17,059,386.66 与资产相关

污水站臭气综合

处理项目 - 1,800,000.00 138,461.54 - 1,661,538.46 与资产相关

锅炉升级改造

工程项目 - 3,000,000.00 27,777.78 - 2,972,222.22 与资产相关

技术中心创新

建设项目 - 8,000,000.00 831,513.32 - 7,168,486.68 与资产相关

合计 2,007,956.82 32,880,000.00 2,198,064.97 - 32,689,891.85 与资产相关

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

33. 递延收益(续)

于2014年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入其他变动年末余额与资产/

营业外收入收益相关

系统优化节能

技改项目 2,397,535.14 - 389,578.32 - 2,007,956.82 与资产相关

光伏项目发展

专项资金 98,900,000.00 - 98,900,000.00 - - 与资产相关

新能源发展资金 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - 与资产相关

合计 108,297,535.14 - 106,289,578.32 - 2,007,956.82 与资产相关

34. 其他非流动负债

2015年 2014年

万仁热电供热管网款 40,412,991.82 40,765,462.40

供热管网由子公司万仁热电建设，资产完工验收后由山东省高密市人民

政府分期支付建设款。该资产相关的风险和报酬归属于万仁热电，该建

设款计入其他非流动负债，在资产折旧期限内平均分配，计入当期损

益。

35. 股本

2015年

年初余额本年增减变动年末余额

发行新股送股公积金转增其他小计

股份总数 908,000,005.00 - - - - - 908,000,005.00

2014年

年初余额本年增减变动年末余额

发行新股送股公积金转增其他小计

股份总数 908,000,005.00 - - - - - 908,000,005.00

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36. 资本公积

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价 1,203,827,954.89 - - 1,203,827,954.89

其他 57,421,741.08 - - 57,421,741.08

1,261,249,695.97 - - 1,261,249,695.97

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价 1,203,827,954.89 - - 1,203,827,954.89

其他 57,421,741.08 - - 57,421,741.08

1,261,249,695.97 - - 1,261,249,695.97

37. 其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：

2014年增减变动 2014年增减变动 2015年

1月1日 12月31日 12月31日

外币财务报表

折算差额 (886,227.18) 54,000.56 (832,226.62) 369,890.93 (462,335.69)

2015年

税前减：前期计入减：所归属归属少数

发生额其他综合收益得税母公司股东权益

当期转入损益

以后将重分类进损益的

其他综合收益

外币财务报表

折算差额 369,890.93 - - 369,890.93 -

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

37. 其他综合收益(续)

2014年

税前减：前期计入减：所归属归属少数

发生额其他综合收益得税母公司股东权益

当期转入损益

以后将重分类进损益的

其他综合收益

外币财务报表

折算差额 54,000.56 - - 54,000.56 -

38. 盈余公积

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 131,480,786.85 22,404,624.62 - 153,885,411.47

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 129,852,407.60 1,628,379.25 - 131,480,786.85

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余

公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提

取。

39. 未分配利润

2015年 2014年

上年年末及年初未分配利润 468,381,214.11 487,688,677.55

加：本年归属于母公司

股东的净利润 310,796,437.52 73,120,916.29

减：提取法定盈余公积 22,404,624.62 1,628,379.25

应付普通股现金股利 90,800,000.50 90,800,000.48

年末未分配利润 665,973,026.51 468,381,214.11

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

40. 营业收入及成本

2015年 2014年

收入成本收入成本

主营业务 4,082,322,654.29 3,152,792,112.61 4,459,049,984.08 3,555,891,854.16

其他业务 122,948,978.54 98,831,342.46 94,515,846.72 60,416,852.26

4,205,271,632.83 3,251,623,455.07 4,553,565,830.80 3,616,308,706.42

营业收入列示如下：

2015年 2014年

销售商品收入 3,641,467,091.20 3,785,191,548.84

热电业务收入 328,994,954.94 333,799,131.54

房地产开发收入 95,573,978.00 326,409,205.50

利息收入 21,492,851.69 30,169,093.07

自来水收入 16,286,630.15 13,650,098.20

租赁收入 4,469,375.42 3,467,632.44

其他 96,986,751.43 60,879,121.21

4,205,271,632.83 4,553,565,830.80

41. 营业税金及附加

2015年 2014年

营业税 10,148,683.68 21,903,717.41

城市维护建设税 20,764,026.88 19,386,645.54

教育费附加 14,783,604.66 13,850,966.59

水利建设基金 2,746,101.07 2,767,930.66

土地增值税 10,869,475.33 8,843,688.49

其他 432,323.08 216,495.27

59,744,214.70 66,969,443.96

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

42. 销售费用

2015年 2014年

工资福利费 36,989,241.64 35,238,435.37

广告宣传费 6,726,663.07 22,812,016.93

运杂费 71,157,608.89 69,461,461.96

佣金 9,157,917.06 7,819,836.94

办公费、通讯费 3,377,741.23 5,854,194.21

服务费 6,399,709.31 6,808,935.46

装修费 1,505,984.92 4,665,875.47

商展、样品费 2,943,999.78 4,639,600.57

检验测试费 3,970,046.77 3,401,734.47

保险费 1,669,254.78 2,719,852.81

差旅费 3,117,942.17 2,522,455.78

快递费 4,110,655.44 3,709,144.19

折旧 646,575.79 1,346,264.09

其他 10,783,569.43 5,388,253.91

162,556,910.28 176,388,062.16

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

43. 管理费用

2015年 2014年

工资福利费 49,844,831.25 78,766,131.70

折旧与摊销 43,891,357.81 93,717,263.56

三项保险金 9,635,419.45 19,593,292.09

土地使用税 24,468,468.20 22,895,725.13

房产税 17,318,788.62 16,341,299.00

印花税 2,900,077.59 2,951,069.06

办公费 6,231,730.16 8,689,628.00

燃油、汽车费 1,938,085.88 5,288,328.92

保险费 4,658,435.72 5,476,817.98

中介服务费 3,006,610.01 2,206,316.77

水电气费 1,582,890.10 2,649,988.71

招待费 1,398,738.47 1,984,944.97

维修费 1,261,544.63 1,397,057.89

广告宣传费 909,780.04 1,832,434.76

差旅费 1,271,328.36 1,386,914.43

保安费 1,517,280.00 2,374,420.00

其他 12,803,485.59 12,821,254.07

184,638,851.88 280,372,887.04

44. 财务费用

2015年 2014年

利息支出 193,272,832.38 193,119,341.00

减：利息收入 29,198,054.86 23,633,520.56

减：利息资本化金额 15,913,473.58 26,150,827.05

汇兑(收益)/损失 (15,867,658.32) 2,173,324.82

其他 14,772,410.50 17,746,709.05

147,066,056.12 163,255,027.26

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45. 资产减值损失

2015年 2014年

坏账损失/(转回) 2,804,722.88 (1,794,055.79)

存货跌价(转回)/损失 (1,148,234.17) 10,971,357.38

固定资产减值损失 9,061,531.26 4,230,934.53

在建工程减值损失 580,000.00 -

贷款损失准备 7,436,878.00 3,549,012.00

18,734,897.97 16,957,248.12

46. 公允价值变动收益/(损失)

2015年 2014年

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资产生的

公允价值变动损益 3,360,751.80 -

其中：期货投资产生的

公允价值变动损益 - (2,010,875.00)

3,360,751.80 (2,010,875.00)

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47. 投资收益

2015年 2014年

权益法核算的长期股权

投资(损失)/收益 (168,663.31) 234,821.18

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

取得的投资收益 7,368,463.58 10,028,850.82

委托贷款投资在持有期间

取得的投资收益 23,900,002.09 21,660,273.97

31,099,802.36 31,923,945.97

48. 营业外收入

2015年 2014年计入2015年度

非经常性损益

非流动资产处置利得 3,077,210.10 748,755.08 3,077,210.10

其中：固定资产处置利得 3,077,210.10 748,755.08 3,077,210.10

政府补助 15,370,852.15 107,408,202.71 5,184,290.55

其他 81,885.79 255,992.71 81,885.79

18,529,948.04 108,412,950.50 8,343,386.44

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48. 营业外收入(续)

计入当期损益的政府补助如下：

2015年 2014年与资产/收益相关

纳税贡献奖 - 5,000.00 与收益相关

节能技术改造 - 740,000.00 与收益相关

专利补助 - 21,000.00 与收益相关

创业补贴和岗位开发补贴 - 10,000.00 与收益相关

企业管理奖 - 50,000.00 与收益相关

自动监控运行补贴 - 14,000.00 与收益相关

节能奖励奖金 - 200,000.00 与收益相关

税收补贴 328,732.58 78,624.39 与收益相关

进口贴息 830,000.00 - 与收益相关

出口信保补贴 864,893.00 - 与收益相关

稳定就业岗位补贴 8,600.00 - 与收益相关

成果推广经费 300,000.00 - 与收益相关

环境保护补贴 96,000.00 - 与收益相关

环境监测运营补助 14,400.00 - 与收益相关

高层次人才奖励 25,000.00 - 与收益相关

境外展费 73,000.00 - 与收益相关

2013年至2015年采暖季

供热补助 10,186,561.60 - 与收益相关

重点污染源自动监控设备

运行补助 14,000.00 - 与收益相关

商贸流通发展资金 20,000.00 - 与收益相关

2014年度出疆棉花

运费补贴 411,600.00 - 与收益相关

污水站臭气综合处理项目 138,461.54 - 与资产相关

锅炉升级改造工程项目 27,777.78 - 与资产相关

技术中心创新能力

建设项目 831,513.32 - 与资产相关

外贸转型升级专业型

示范基地 90,120.67 - 与资产相关

筒纱生产线自动化

升级改造 720,613.34 - 与资产相关

系统优化节能技改项目 389,578.32 389,578.32 与资产相关

新能源发展资金 - 7,000,000.00 与资产相关

光伏产业发展专项资金 - 98,900,000.00 与资产相关

15,370,852.15 107,408,202.71

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49. 营业外支出

2015年 2014年计入2015年度

非经常性损益

非流动资产处置损失 3,636,744.23 334,838,905.16 3,636,744.23

其中：固定资产处置损失 3,636,744.23 320,256,664.48 3,636,744.23

无形资产处置损失 - 14,582,240.68 -

对外捐赠 747,422.50 2,601,318.84 747,422.50

税收滞纳金 10,234,286.35 230,121.93 10,234,286.35

其他 378,613.17 995,052.42 378,613.17

14,997,066.25 338,665,398.35 14,997,066.25

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50. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：

2015年 2014年

耗用的原材料 829,572,702.24 1,141,446,610.95

产成品及在产品存货变动 81,773,809.63 (949,734.26)

职工薪酬 845,575,453.80 884,971,927.31

折旧和摊销 395,822,656.81 458,587,532.89

水电气费 305,049,196.51 339,200,555.74

运杂费 71,894,950.69 70,898,399.74

土地使用税 24,468,468.20 22,895,725.13

房产税 17,318,788.62 16,341,299.00

办公费 10,026,810.77 15,063,182.51

佣金 9,157,917.06 7,819,836.94

广告宣传费 7,683,443.11 24,644,451.69

服务费 6,399,709.31 6,808,935.46

保险费 6,327,690.50 8,196,670.79

差旅费 4,389,270.53 3,909,370.21

检验检测费 4,245,464.33 3,824,251.03

快递费 4,110,655.44 3,709,144.19

中介服务费 3,006,610.01 2,210,476.77

商展，样品费 2,943,999.78 4,639,600.57

印花税 2,900,077.59 2,951,069.06

燃油汽车费 2,301,316.78 5,304,118.92

保安费 1,517,280.00 2,374,420.00

装修费 1,505,984.92 4,665,875.47

招待费 1,398,738.47 1,984,944.97

维修费 1,329,846.20 6,404,884.44

其他 958,098,375.93 1,035,166,106.10

3,598,819,217.23 4,073,069,655.62

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51. 所得税费用

2015年 2014年

当期所得税费用 84,913,988.54 62,546,967.88

递延所得税费用 21,384,058.68 (104,706,657.71)

106,298,047.22 (42,159,689.83)

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2015年 2014年

利润总额 418,900,682.76 32,975,078.96

按适用税率计算的

所得税费用(注1) 104,725,170.69 8,243,769.74

某些子公司适用不同税率

的影响 (371,723.17) (411,374.05)

对以前期间当期所得税的调整 2,687,563.00 (10,036,463.23)

不可抵扣的费用 928,813.29 2,313,799.73

利用以前年度可抵扣亏损 (1,778,733.36) -

利用以前年度可抵扣暂时性差异 - (54,583,174.19)

未确认的可抵扣暂时性差异的

影响和可抵扣亏损 106,956.77 12,313,752.17

按本集团实际税率计算的

所得税费用 106,298,047.22 (42,159,689.83)

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率

计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖

区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

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52. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在

外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2015年 2014年

收益

归属于本公司普通股股东

的当期净利润 310,796,437.52 73,120,916.29

2015年 2014年

股份

本公司发行在外普通股的

加权平均数(注1) 908,000,005.00 908,000,005.00

本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本

每股收益。

注1：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行

在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

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53. 现金流量表项目注释

2015年 2014年

收到的其他与经营活动有关的现金

罚款收入 - 64,154.10

政府补助 13,116,787.18 343,624.39

其他(含活期利息收入) 31,976,704.89 17,119,624.73

45,093,492.07 17,527,403.22

支付的其他与经营活动有关的现金

运杂费 71,157,608.89 70,167,980.76

广告费 7,683,443.11 23,640,534.69

办公费 9,609,471.39 13,481,164.04

银行手续费 14,772,410.50 17,746,709.05

销售佣金 9,157,917.06 7,819,836.94

保险费 6,327,690.50 8,196,670.79

燃油费 2,301,316.78 5,288,328.92

差旅费 4,714,872.13 3,909,370.21

评估审计、咨询费 3,006,610.01 2,814,530.61

检验费 4,245,464.33 3,401,734.47

维修费 1,261,544.63 1,397,057.89

装修费 1,505,984.92 5,724,770.10

水电气 1,582,890.10 2,649,988.71

服务费 6,399,709.31 8,743,808.32

招待费 1,398,738.47 1,984,944.97

商展费 2,943,999.78 1,641,343.15

快递费 4,110,655.44 3,795,591.38

其他 42,155,029.82 37,228,011.31

194,335,357.17 219,632,376.31

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53. 现金流量表项目注释(续)

2015年 2014年

收到的其他与投资活动有关的现金

收到的与资产相关的政府补贴 32,936,000.00 -

期货投资收益 - 9,532,850.82

32,936,000.00 9,532,850.82

支付的其他与投资活动有关的现金

定期存款 37,538,826.48 -

期货投资款 - 10,385,793.00

37,538,826.48 10,385,793.00

收到的其他与筹资活动有关的现金

售后回租收到的款项 30,000,000.00 -

收回的融资租赁保证金 30,100,000.00 -

收回受限保证金净额 197,197,034.05 163,805,914.27

257,297,034.05 163,805,914.27

支付的其他与筹资活动有关的现金

售后回租支付的租金 95,982,475.67 -

支付的融资租赁保证金 7,200,000.00 7,500,000.00

支付受限制保证金净额 297,326,803.00 532,647,385.62

400,509,278.67 540,147,385.62

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54. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2015年 2014年

净利润 312,602,635.54 75,134,768.79

加：资产减值准备 18,734,897.97 16,957,248.12

固定资产折旧 385,367,499.19 447,032,740.91

无形资产摊销 8,442,978.21 9,621,890.81

投资性房地产折旧及摊销 279,740.76 -

长期待摊费用摊销 1,732,438.67 1,932,901.17

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失 559,534.13 334,090,150.08

公允价值变动(收益)/损失 (3,360,751.80) 2,010,875.00

财务费用 174,180,190.63 164,277,524.01

投资收益 (31,099,802.36) (31,923,945.97)

递延所得税资产减少/(增加) 21,384,058.66 (104,706,657.71)

存货的减少 42,871,010.01 27,005,044.74

经营性应收项目的减少/(增加) 18,866,052.19 (309,021,762.96)

经营性应付项目的减少 (59,858,929.62) (489,860,533.20)

计入当期损益的与资产相关的

政府补助 (2,254,064.97) -

经营活动产生的现金流量净额 888,447,487.21 142,550,243.79

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54. 现金流量表补充资料(续)

(1) 现金流量表补充资料(续)

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2015年 2014年

融资租入固定资产 36,624,547.56 85,355,587.81

票据背书转让：

销售商品、提供劳务收到的

银行承兑汇票背书转让 16,919,710.20 47,268,355.00

现金及现金等价物净变动：

现金的年末余额 246,435,257.64 263,933,915.28

减：现金的年初余额 263,933,915.28 174,299,786.64

加：现金等价物的年末余额 18,877,439.69 31,393,971.30

减：现金等价物的年初余额 31,393,971.30 34,556,439.51

现金及现金等价物净变动额 (30,015,189.25) 86,471,660.43

(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息

处置子公司及其他营业单位的信息

2015年 2014年

处置子公司的价格 3,280,000.00 -

处置子公司收到的

现金和现金等价物 3,280,000.00 -

减：处置的子公司持有

的现金和现金等价物 6,834.20 -

处置子公司收到的现金净额 3,273,165.80 -

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54. 现金流量表补充资料(续)

(3) 现金及现金等价物

2015年 2014年

现金 246,435,257.64 263,933,915.28

其中：库存现金 3,269,281.49 2,002,195.07

可随时用于支付的银行存款 243,165,976.15 261,931,720.21

可随时用于支付的现金等价物 18,877,439.69 31,393,971.30

年末现金及现金等价物余额 265,312,697.33 295,327,886.58

55. 所有权或使用权受到限制的资产

2015年 2014年

货币资金 705,383,481.67 567,714,886.26 注1

固定资产 936,549,224.87 394,110,190.17 注2

无形资产 196,059,460.87 196,794,993.30 注3

1,837,992,167.41 1,158,620,069.73

注1：于2015年12月31日，账面价值为人民币705,383,481.67元(2014

年12月31日：人民币567,714,886.26元)的票据保证金、借款保证

金、按揭保证金、银行定期存款用于取得银行借款而被质押。

注2：于2015年12月31日，账面价值为人民币936,549,224.87元(2014

年12月31日：人民币394,110,190.17元)的固定资产用于取得银行

借款而被抵押。

注3：于2015年12月31日，账面价值为人民币196,059,460.87元(2014

年12月31日：人民币196,794,993.30元)无形资产用于取得银行借

款而被抵押。

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56. 外币货币性项目

2015年 2014年

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

货币资金

美元 26,758,299.87 6.4936 173,757,696.03 50,118,101.46 6.1190 306,672,662.80

欧元 1,111.97 7.0952 7,889.65 53,902.08 7.4556 401,872.35

港币 382,179.50 0.8378 320,182.34 32,402.16 0.7889 25,561.09

日元 461,364.00 0.0539 24,855.99 - - -

应收账款

美元 53,451,593.24 6.4936 347,093,265.86 50,225,488.79 6.1190 307,329,765.90

其他应收款

欧元 - - - 5,157,660.00 7.4556 38,453,449.90

短期借款

美元 24,920,000.00 6.4936 161,820,512.00 115,498,000.00 6.1190 706,732,262.00

欧元 12,386,723.00 7.0952 87,886,277.03 - - -

应付账款

美元 8,852,738.73 6.4936 57,486,144.20 14,244,502.15 6.1190 87,162,108.66

欧元 59,310.00 7.0952 420,816.31 3,395,832.00 7.4556 25,317,965.06

日元 460,000.00 0.0539 24,782.50 239,795,000.00 0.0514 12,318,508.95

六、合并范围的变动

1. 处置子公司

注册地业务性质本集团合计本集团合计享有不再成为

持股比例的表决权比例子公司原因

孚日集团沂水梦圆家纺有限公司

(以下简称“沂水梦圆”) 山东沂水市工业 100% 100% 注

注：本集团于2015年12月7日签订股权转让协议，将沂水梦圆100%的

股权以人民币3,280,000元出售给孚日控股集团股份有限公司，处

置日为2015年12月7日。自2015年12月8日起，本集团不再将沂

水梦圆纳入合并范围。沂水梦圆于处置日的净资产账面值为人民

币3,279,552.33元。

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

六、合并范围的变动(续)

2. 其他原因的合并范围变动

潍坊宏远纺织有限公司(“潍坊宏远”)由本公司出资人民币3,000万元于

2015年4月10日新设成立，持股比例100%，从成立之日起将其纳入合并

范围。

北京信远昊海投资有限公司(“北京信远”)由本公司出资人民币20,000万元

于2015年9月10日新设成立，持股比例100%，从成立之日起将其纳入合

并范围。

高密孚日棉纺有限公司(“孚日棉纺”)由本公司出资人民币1000万元于

2015年1月29日新设成立，持股比例100%，从成立之日起将其纳入合并

范围。

子公司山东孚日光伏科技有限公司于2015年9月28日注销。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册持股比例(%)

资本直接间接

(万元)

高密市孚日自来水有限公司

(以下简称“孚日自来水”) 山东高密市山东高密市工业 1,000 100 -

泰来家纺有限公司

(以下简称“泰来家纺”) 香港香港商贸 200万港元 51 -

高密双山家纺有限公司

(以下简称“双山家纺”) 山东高密市山东高密市工业 10万美元 60 -

上海孚日家纺科技有限公司

(以下简称“上海孚日”) 上海市上海市商业 3,000 100 -

山东孚日光伏科技有限公司

(以下简称“孚日光伏”) 山东高密市山东高密市工业不适用不适用不适用注1

高密梦圆家居有限公司

(以下简称“梦圆家居”) 山东高密市山东高密市工业 21,800 100 -

高密孚日物流有限公司

(以下简称“孚日物流”) 山东高密市山东高密市物流 500 100 -

高密市孚日地产有限公司

(以下简称“孚日地产”) 山东高密市山东高密市房地产 10,000 100 -

山东高密高源热电有限公司

(以下简称“高源热电”) 山东高密市山东高密市其他 6,507 100 -

高密万仁热电有限公司

(以下简称“万仁热电”) 山东高密市山东高密市工业 10,000 100 - 注2

100

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下(续)：

主要经营地注册地业务性质注册持股比例(%)

资本直接间接

(万元)

博莱国际工贸有限公司

(以下简称“博莱工贸”) 香港香港贸易 1万港元 100 -

孚日集团平度家纺有限公司

(以下简称“平度家纺”) 山东平度市山东平度市工业 1,000 100 -

孚日集团胶州家纺有限公司

(以下简称“胶州家纺”) 山东胶州市山东胶州市工业 1,000 100 -

孚日集团高密阚家家纺有限公司

(以下简称“阚家家纺”) 山东高密市山东高密市工业 100 100 -

孚日集团沂水梦圆家纺有限公司

(以下简称“沂水梦圆”) 山东沂水市山东沂水市工业不适用不适用不适用注3

高密市孚日小额贷款有限公司

(以下简称“孚日小额贷”) 山东高密市山东高密市小额贷款 20,000 100 - 注4

潍坊宏远纺织有限公司

(以下简称“潍坊宏远”) 山东潍坊市山东潍坊市工业 3,000 100 - 注5

北京信远昊海投资有限公司

(以下简称“北京信远”) 北京市北京市其他 20,000 100 - 注5

高密孚日棉纺有限公司

(以下简称“孚日棉纺”) 山东高密市山东高密市工业 1,000 100 - 注5

注1：孚日光伏于2015年度注销；

注2：万仁热电原系子公司高源热电的子公司，本年度转为本公司的子

公司，注册资本和实收资本由上年末的人民币4,293.36万元增至

人民币10,000万元；

注3：于2015年度，本公司出售了其所拥有的沂水梦圆100%的股权；

注4：孚日小额贷于2015年减资人民币2,000万元，截至2015年12月31

日，注册资本和实收资本均为人民币20,000万元；

注5：潍坊宏远、北京信远和孚日棉纺系2015年度新设立的子公司，其

中北京信远实收资本为人民币10,000万元，潍坊宏远和孚日棉纺

注册资本与实收资本一致。

除上述外，于2015年度，其余子公司注册资本和实收资本无变化。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2015年

少数股东归属少数向少数股东年末累计

持股比例股东损益支付股利少数股东权益

泰来家纺有限公司 49% 1,803,366.12 2,512,550.95 2,992,300.51

高密双山家纺有限公司 40% 2,831.90 - 316,446.96

101

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

存在重要少数股东权益的子公司如下(续)：

2014年

少数股东归属少数向少数股东年末累计

持股比例股东损益支付股利少数股东权益

泰来家纺有限公司 49% 2,053,767.06 2,311,516.20 3,701,485.34

高密双山家纺有限公司 40% (39,914.56) - 313,615.06

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间

相互抵销前的金额：

泰来家纺双山家纺

2015年

资产合计 52,287,604.99 869,786.19

负债合计 46,291,142.05 78,668.77

营业收入 205,465,649.55 -

净利润 3,680,338.99 7,079.76

综合收益总额 3,680,338.99 7,079.76

2014年

资产合计 52,432,069.43 1,060,820.63

负债合计 45,358,181.41 276,782.97

营业收入 254,200,642.00 2,057,703.16

净利润(亏损) 4,191,361.35 (99,786.40)

综合收益总额 4,191,361.35 (99,786.40)

102

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、在其他主体中的权益(续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益

主要注册地业务性质注册资本持股比例(%) 会计处理

经营地直接间接

联营企业

高密玉龙孚日家纺

有限公司

(“玉龙孚日”) 高密市高密市工业 18万美元 40 - 权益法

下表列示了高密玉龙孚日家纺有限公司的财务信息：

2015年 2014年

资产合计 4,037,832.65 4,222,273.89

负债合计 878,293.75 641,076.68

营业收入 6,841,731.18 6,697,527.54

净(亏损)/利润 (421,658.31) 587,052.95

综合收益总额 (421,658.31) 587,052.95

103

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

金融资产

2015年 2014年

货币资金 970,696,179.00 863,042,772.84

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 52,593,450.00 10,385,793.00

应收票据 11,648,000.00 61,822,130.00

应收账款 434,876,706.59 376,846,396.70

应收利息 451,444.55 1,044,485.48

发放贷款及垫款 206,540,110.00 233,051,788.00

其他应收款 67,944,721.89 107,361,044.65

其他流动资产 260,000,000.00 262,163,450.15

长期应收款 100,000,000.00 -

其他非流动资产 14,700,000.00 37,600,000.00

2,119,450,612.03 1,953,317,860.82

金融负债

2015年 2014年

短期借款 2,904,226,789.03 2,990,113,262.00

应付票据 18,050,000.00 -

应付账款 419,381,882.75 597,672,473.76

其他应付款 19,760,928.32 25,600,304.48

一年内到期的非流动负债 637,564,712.61 896,628,002.74

其他流动负债 13,868,918.98 7,265,564.59

长期借款 329,872,000.00 200,000,000.00

长期应付款 39,007,520.16 57,818,049.06

4,381,732,751.85 4,775,097,656.63

104

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

2. 金融工具抵销

本集团于2014年度与票据贴现银行签订了有权以净额结算的互抵协议，

本集团于 2014 年 12 月 31 日将本协议下相关的票据保证金人民币

300,000,000元与贴现票据形成的短期借款人民币300,000,000元进行抵

消。2015年度本集团并未签订类似的互抵协议，于2015年12月31日本

集团没有进行金融工具的抵消。

3. 金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2015年12月31日，孚日集团股份有限公司已贴现或已背书给供应商用

于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币68,465,440.96元。

于2015年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规

定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。

本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止

确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最

大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允

价值并不重大。

2015年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入

已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大

致均衡发生。

4. 金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货

币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团

具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付

账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风

险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

105

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政

策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，

本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账

风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团

信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、发放贷款及垫

款、委托贷款投资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易

对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管

理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，

因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未

持有任何担保物或其他信用增级。

本集团无已逾期但未减值的金融资产产生的信用风险。

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金

融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手

段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

106

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

流动性风险(续)

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2015年

3个月 3个月 1至 5年合计

以内至1年 5年以上

短期借款 1,429,760,439.42 1,504,488,622.36 - - 2,934,249,061.78

应付票据 18,050,000.00 - - - 18,050,000.00

应付账款 419,381,882.75 - - - 419,381,882.75

其他应付款 19,760,928.31 - - - 19,760,928.31

一年内到期的

非流动负债 617,897,638.90 40,631,972.26 - - 658,529,611.16

其他流动负债 13,868,918.98 - - 13,868,918.98

长期借款 2,712,183.60 8,136,550.80 333,922,360.47 - 344,771,094.87

长期应付款 - - 39,423,940.18 - 39,423,940.18

合计 2,521,431,991.96 1,553,257,145.42 373,346,300.65 - 4,448,035,438.03

2014年

3个月 3个月 1至 5年合计

以内至1年 5年以上

短期借款 1,310,847,147.24 1,699,669,995.10 - - 3,010,517,142.34

应付账款 597,672,473.76 - - - 597,672,473.76

其他应付款 25,600,304.48 - - - 25,600,304.48

一年内到期的

非流动负债 527,062,965.19 388,786,947.19 915,849,912.38

其他流动负债 7,265,564.59 - - - 7,265,564.59

长期借款 2,434,375.00 7,303,125.00 204,895,798.61 214,633,298.61

长期应付款 - - 55,893,125.02 55,893,125.02

合计 2,470,882,830.26 2,095,760,067.29 260,788,923.63 4,827,431,821.18

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期

负债有关。

本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成

本。于2015年12月31日，本集团约83.25%(2014年：100.00%)的计息

借款按固定利率计息。

107

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

利率风险(续)

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率

发生合理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和

其他综合收益的税后净额产生的影响。

2015年

净损益和

基点其他综合收益

增加/(减少) 增加/(减少)

人民币 5% 5,434,246.58

人民币 (5%) (5,434,246.58)

2014年

净损益和

基点其他综合收益

增加/(减少) 增加/(减少)

人民币 5% -

人民币 (5%) -

汇率风险

本集团除销售额约5.01% (2014年:5.70%) 是以发生销售的经营单位的记

账本位币以外的货币计价外，其余的主要经营活动以经营单位的记账本

位币计价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币

汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负

债的公允价值变化)和其他综合收益的税后净额产生的影响。

108

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

汇率风险(续)

2015年

净损益和

外币汇率其他综合损益

增加/(减少) 增加/(减少)

人民币对美元贬值 1% 3,015,443.06

人民币对美元升值 (1%) (3,015,443.06)

人民币对欧元贬值 1% (882,992.04)

人民币对欧元升值 (1%) 882,992.04

人民币对日元贬值 1% 0.73

人民币对日元升值 (1%) (0.73)

人民币对港币贬值 1% 3,201.82

人民币对港币升值 (1%) (3,201.82)

2014年

净损益和

外币汇率其他综合损益

增加/(减少) 增加/(减少)

人民币对美元贬值 1% (2,893,783.54)

人民币对美元升值 (1%) 2,893,783.54

人民币对欧元贬值 1% 135,524.21

人民币对欧元升值 (1%) (135,524.21)

人民币对日元贬值 1% (123,185.09)

人民币对日元升值 (1%) 123,185.09

人民币对港币贬值 1% 255.61

人民币对港币升值 (1%) (255.61)

109

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

4. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

权益工具投资价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值

计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种

权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

5. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康

的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对

其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分

配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约

束。2015年度和2014年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指期末负债总额除以

资产总额的比率。本集团于2015年12月31日的资产负债率为61%(2014

年12月31日：64%)，本集团管理层认为其符合本公司资本管理的要求。

九. 公允价值的披露

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他流动资产、应

收利息、发放贷款及垫款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应

付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债等，因剩余期限不长，

公允价值与账面价值相若。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双

方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算

情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

110

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

九、公允价值的披露(续)

长期应收款、其他非流动资产、长短期借款、长期应付款等，采用未来

现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期

限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2015年12月31日，针对长

期应收款、长短期借款、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。

上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。

本公司与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍

生金融工具合约。衍生金融工具为期货合约，采用类似于远期定价和互

换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察

到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。

期货合约的账面价值与公允价值相同。

公允价值层次

以公允价值计量的资产：

2015年

公允价值计量使用的输入值

重要可观察

输入值

(第一层次)

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 52,593,450.00

111

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

九、公允价值的披露(续)

公允价值层次(续)

以公允价值计量的资产(续)：

2014年

公允价值计量使用的输入值

重要可观察

输入值

(第二层次)

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 10,385,793.00

本年度及上年度本集团的金融资产和金融负债的公允价值未发生第一层

次和第二层次之间的转换。

十、关联方关系及其交易

1. 控股股东

注册地业务注册对本公司对本公司

性质资本持股表决权

比例(%) 比例(%)

孚日控股山东高密投资 25,000万元 25.42 25.42

本公司的最终控制方为孙日贵。

2. 子公司

子公司信息详见附注七、1。

112

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、关联方关系及其交易(续)

3. 合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、2。

4. 其他关联方

关联方关系

山东孚日电机有限公司

(以下简称“孚日电机”) 与本公司同受控股股东控制

山东高密高源化工有限公司

(以下简称“高源化工”) 与本公司同受控股股东控制

高密市日升毛巾厂

(以下简称“日升毛巾”) 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

高密市孚日建材有限公司

(以下简称“孚日建材”) 与本公司同受控股股东控制

5. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

注释 2015年 2014年

孚日电机 (1)a 7,609,100.81 10,827,735.97

日升毛巾 (1)b 7,033,291.48 8,203,854.88

玉龙孚日 (1)c 5,340,157.68 4,755,213.82

高源化工 (1)d 723,179.49 1,323,600.00

孚日建材 (1)e 600,000.00 679,920.00

21,305,729.46 25,790,324.67

113

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(1) 关联方商品和劳务交易(续)

向关联方销售商品和提供劳务

注释 2015年 2014年

高源化工 (1)d 4,311,596.74 4,944,612.65

孚日建材 (1)e 2,938,879.04 6,654,994.18

孚日电机 (1)a 1,205,250.52 1,828,025.90

日升毛巾 (1)b 472,143.39 496,223.14

玉龙孚日 (1)c 383,263.97 1,041,146.92

9,311,133.66 14,965,002.79

(2) 关联方资产转让

注释交易内容 2015年 2014年

孚日电机 (2)a 购买固定资产 118,692.31 -

孚日电机 (2)b 出售固定资产 2,500.86 -

(3) 其他关联方交易

注释 2015年 2014年

关键管理人员薪酬 (3)a 2,137,129.72 2,165,901.20

转让子公司 (3)b 3,280,000.00 -

114

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2015年12月31日

人民币元

十、关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(4) 关联方担保

接受关联方担保

2015年

担保担保担保担保是否

金额起始日到期日履行完毕

孚日控股 100,000,000.00 2015/5/26 2016/5/26 否

孚日控股 180,000,000.00 2015/12/3 2016/6/2 否

孚日控股 180,000,000.00 2014/6/5 2015/6/4 是

孚日控股 150,000,000.00 2013/5/26 2015/05/25 是

孚日控股 150,000,000.00 2015/5/26 2015/11/25 是

孚日控股 55,825,000.00 2014/11/7 2019/11/24 否

孚日控股 32,550,000.06 2014/12/9 2019/10/20 否

孚日控股 30,652,000.06 2014/12/9 2020/3/20 否

2014年

担保担保担保担保是否

金额起始日到期日履行完毕

孚日控股 230,000,000.00 2013/12/25 2014/10/31 是

孚日控股 150,000,000.00 2013/5/26 2015/05/25 否

孚日控股 180,000,000.00 2014/6/5 2015/6/4 否

孚日控股 55,825,000.00 2014/11/7 2019/11/24 否

孚日控股 32,550,000.06 2014/12/9 2019/10/20 否

孚日控股 30,652,000.06 2014/12/9 2020/3/20 否

115

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

注释：

(1) 关联方商品和劳务交易

(a) 2015年孚日电机为本集团提供维修服务及销售其他材料，以市场价

向本集团收取维修费人民币 1,219,367.75 元 (2014 年 : 人民币

2,291,694.31元)，销售其他材料人民币6,389,733.06元(2014年: 人

民币8,536,041.66元)。本集团向孚日电机提供水电汽、毛巾等，以

市场价收取水电汽费和毛巾费人民币1,205,250.52元(2014年: 人民

币1,828,025.90元)。

(b) 2015年日升毛巾为本集团提供加工服务，以市场价向本集团收取加

工费人民币 7,033,291.48 元(2014年: 人民币8,203,854.88元)。本集

团向日升毛巾提供水电汽，以市场价收取水电汽费人民币

472,143.39元(2014年: 人民币496,223.14元)。

工费人民币 5,340,157.68 元(2014年: 人民币4,755,213.82元)。本集

团向玉龙孚日提供水电汽、毛巾、其他材料等，以市场价收取加工

费人民币0元(2014年: 人民币404,081.42元)，收取水电汽费人民币

157,693.92元(2014年: 人民币202,817.78 元)，销售毛巾人民币

7,121.37 元 (2014 年 : 人民币 33,991.46 元 ) ，其他材料费人民币

218,448.68元(2014年: 人民币400,256.26元)。

(d) 2015年高源化工为本集团提供染化料服务，以市场价向本集团收取

人民币723,179.49元(2014年: 人民币1,323,600.00元)。本集团向高

源化工提供水电汽、毛巾、床品、其他材料等，以市场价收取水电

汽费人民币4,266,050.71元(2014年: 人民币4,900,588.63元),销售

毛巾床品人民币444.44元(2014年: 人民币35,324.79元)，其他材料

费人民币45,101.59元(2014年: 人民币8,699.23元)。

116

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2015年12月31日

人民币元

十、关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

注释(续)：

(1) 关联方商品和劳务交易(续)

(e) 2015年孚日建材向本集团提供其他材料，以市场价向本集团收取其

他材料费人民币600,000.00元(2014年: 人民币679,920.00元)。本

集团向孚日建材提供水电汽、毛巾、其他材料等，以市场价销售毛

巾床品人民币23,987.18元(2014年: 人民币144,914.55元)，销售其

他材料费人民币447,230.27元(2014年: 人民币52,079.56元)，收取

水电汽费人民币2,467,661.59元(2014年: 人民币6,458,000.07元)。

(2) 关联方资产转让

(a) 本年度，本集团向孚日电机购入两台电动机，以市场价格购入，购

入价格为人民币118,692.31元。

(b) 本年度，本集团按市场价向孚日电机出售闲置的办公设备，出售价

格为人民币2,500.86元。

(3) 其他主要的关联交易

(a) 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、

实物形式和其他形式)总额为人民币2,137,129.72元(2014年：人民

币2,165,901.20元)。

(b) 本年度，本集团将沂水梦圆100%的股权以人民币3,280,000元出售

给孚日控股集团股份有限公司。详见附注六、1。

117

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2015年12月31日

人民币元

十、关联方关系及其交易(续)

6. 关联方应收款项余额

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

孚日建材 447,424.15 447.42 1,063,084.19 1,063.08

2015年 2014年

应付账款

孚日电机 1,914,937.77 2,989,555.63

日升毛巾 1,678,727.57 1,833,603.35

高源化工 131,040.00 -

孚日建材 66.00 -

预收款项

日升毛巾 1,362.00 1,362.00

其他应付款

玉龙孚日 2,642,386.88 3,281,254.36

应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2015年 2014年

已签约但未拨备

资本承诺 25,342,864.55 149,185,020.26

118

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2015年12月31日

人民币元

十一、承诺及或有事项(续)

2. 或有事项

截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

于2016年3月29日，本集团第五届董事会召开第十次会议，批准2015年

度利润分配预案。以2015年12月31日公司总股本908,000,005股为基

数，向全体股东每 10 股派 2 元现金红利 ( 含税 ) ，共计分配现金股利

181,600,001.00元。不进行资本公积转增股本。本议案尚需公司2015年

度股东大会批准。

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十三、其他重要事项

1、分部报告

其他信息

产品和劳务信息

对外交易收入

2015年 2014年

毛巾 3,052,966,451.91 3,239,317,708.27

床品 588,500,639.29 482,995,738.28

热电 328,994,954.94 333,799,131.54

房地产 95,573,978.00 326,409,205.50

贷款利息 21,492,851.69 30,169,093.07

自来水 16,286,630.15 13,650,098.20

租赁 4,469,375.42 3,467,632.44

光伏材料 - 62,878,102.29

其他 96,986,751.43 60,879,121.21

4,205,271,632.83 4,553,565,830.80

120

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2015年12月31日

人民币元

十三、其他重要事项(续)

1、分部报告(续)

其他信息(续)

地理信息

对外交易收入

2015年 2014年

美洲 1,617,242,576.14 1,591,889,175.06

欧洲 588,182,560.34 606,200,512.92

亚洲 667,173,250.40 737,473,898.93

中国大陆 1,332,673,245.95 1,618,002,243.89

4,205,271,632.83 4,553,565,830.80

对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2015年 2014年

中国大陆 3,332,339,109.17 3,547,459,043.23

中国香港 565,064.93 575,387.58

3,332,904,174.10 3,548,034,430.81

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资

产。

121

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2015年12月31日

人民币元

十三、其他重要事项(续)

2. 租赁

融资租赁：于 2015 年 12 月 31 日，未确认融资费用的余额为人民币

1,923,545.51元(2014年12月31日：人民币7,109,823.88元)，采用实际

利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，

不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

2015年 2014年

1年以内(含1年) 39,071,838.10 87,932,628.87

1年至2年(含2年) 36,204,973.42 29,416,770.87

2年至3年(含3年) 3,218,966.76 26,476,354.15

78,495,778.28 143,825,753.89

融资租入固定资产，参见附注五、14。

于2015年，本集团分别与平安国际融资租赁有限公司及远东国际租赁有

限公司(“出租方”)签订了租期为三年的融资租赁售后租回合同。根据

该合同，本集团将机器设备以人民币112,500,000.00元出售给出租方，

并按不等额年金法计算的租金将该机器设备租回。租赁期满，本集团可

行使留购权以人民币2,100元的名义价格回购该机器设备。孚日控股集团

股份有限公司为本集团提供全额担保。

重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租

赁付款额如下：

2015年 2014年

1年以内(含1年) 7,627,990.67 645,000.00

1年至2年(含2年) 7,687,991.00 645,000.00

2年至3年(含3年) 7,730,024.00 645,000.00

3年以上 80,363,333.33 -

103,409,339.00 1,935,000.00

122

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2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款不

计息。

应收账款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 394,422,138.93 329,249,034.61

1年至2年 - 2,527.70

2年至3年 - 2,000.00

394,422,138.93 329,253,561.31

减：应收账款坏账准备 358,196.81 293,775.09

394,063,942.12 328,959,787.22

应收账款坏账准备的变动如下：

年初数本年计提本年减少年末数

转回转销

2015年 293,775.09 64,421.72 - - 358,196.81

2014年 291,366.80 2,408.29 - - 293,775.09

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额计提金额比例金额计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大

并单独计提坏账准备 - - - - - - - -

按信用风险特征组合

计提坏账准备:

应收子公司款项 36,200,225.04 9.18 - - 35,800,333.81 10.87 - -

各账龄段 358,221,913.89 90.82 358,196.81 0.10 293,453,228.50 89.13 293,775.09 0.10

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

394,422,138.93 100.00 358,196.81 0.10 329,253,562.31 100.00 293,775.09 0.10

123

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收款项(续)

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

1年以内 358,221,913.89 100.00 358,196.81 293,448,700.80 99.98 293,448.70

1至2年 - - - 2,527.70 0.01 126.39

2至3年 - - - 2,000.00 0.01 200.00

358,221,913.89 100.00 358,196.81 293,453,228.50 100.00 293,775.09

2015年计提坏账准备人民币64,421.72元(2014年：人民币2,408.29元)。

于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：

年末余额占应收账款性质账龄坏账准备

余额合计数

的比例(%)

第一名 47,784,378.86 12.12 货款 1年以内 47,784.37

第二名 36,200,225.04 9.18 货款 1年以内 -

第三名 28,445,535.97 7.21 货款 1年以内 28,445.54

第四名 28,391,324.15 7.20 货款 1年以内 28,391.32

第五名 18,410,445.82 4.67 货款 1年以内 18,410.45

159,231,909.84 40.38 123,031.68

于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：

年末余额占应收账款性质账龄坏账准备

余额合计数

的比例(%)

第一名 42,127,829.76 12.79 货款 1年以内 42,127.83

第二名 26,933,803.19 8.18 货款 1年以内 26,933.80

第三名 24,720,814.28 7.51 货款 1年以内 24,720.81

第四名 15,061,435.04 4.57 货款 1年以内 15,061.44

第五名 13,602,116.14 4.13 货款 1年以内 13,602.12

122,445,998.41 37.18 122,446.00

124

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2．其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 913,334,488.39 719,899,803.00

1年至2年 1,716,310.30 487,060,117.43

2年至3年 916,962.26 1,657,943.97

3年以上 50,000.00 38,463,449.90

916,017,760.95 1,247,081,314.30

减：其他应收款坏账准备 203,878.66 38,515,789.71

915,813,882.29 1,208,565,524.59

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销本年核销年末余额

2015年 38,515,789.71 141,538.85 - 38,453,449.90 - 203,878.66

2014年 43,446,724.86 37,438.72 4,968,373.87 - - 38,515,789.71

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额计提金额比例金额计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大

并单独计提坏账准备 - - - - 38,453,449.90 3.08 38,453,449.90 100.00

按信用风险特征组合

计提坏账准备:

应收子公司款项 876,897,954.27 95.73 - - 1,130,108,064.30 90.62 - -

个别认定法 29,785,522.08 3.25 - - 40,602,409.74 3.26 - -

各账龄段 9,334,284.60 1.02 203,878.66 2.18 37,917,390.36 3.04 62,339.81 0.16

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

916,017,760.95 100.00 203,878.66 1,247,081,314.30 100.00 38,515,789.71

125

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2．其他应收款(续)

于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情

况如下：

Johanna Solar

Solutions GmbH 38,453,449.90 38,453,449.90 100.00% 合同不再履行

于2015年12月31日，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款情况如

下：

账面余额坏账准备计提比例不计提理由

应收出口退税 29,785,522.08 - - 次月收回

于2014年12月31日，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款情况如

下：

账面余额坏账准备计提比例不计提理由

应收出口退税 40,602,409.74 - - 次月收回

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况如下：

2015年 2014年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

1年以内 6,657,342.36 71.32 4,677.10 37,645,912.39 99.28 37,645.91

1至2年 1,709,979.98 18.32 85,505.33 229,077.97 0.60 11,453.90

2至3年 916,962.26 9.82 91,696.23 32,400.00 0.09 3,240.00

3至4年 40,000.00 0.43 12,000.00 - - -

4至5年 - - - - - -

5年以上 10,000.00 0.11 10,000.00 10,000.00 0.03 10,000.00

9,334,284.60 100.00 203,878.66 37,917,390.36 100.00 62,339.81

2015年计提坏账准备人民币141,538.85元(2014年：人民币37,438.72

元)，无收回或转回的坏账(2014年：人民币4,968,373.87元)。

126

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财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2．其他应收款(续)

其他应收款按性质分类如下：

2015年 2014年

往来款 876,897,954.27 1,130,108,064.30

出口退税款 29,785,522.08 40,602,409.74

保证金 2,701,219.29 2,306,010.04

代垫款 2,681,073.39 5,017,163.63

员工备用金 527,231.85 756,805.74

其他 3,424,760.07 68,290,860.85

916,017,760.95 1,247,081,314.30

于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备

余额合计数年末余额

的比例(%)

第一名 714,989,811.22 78.05 往来款 1年以内 -

第二名 50,000,000.00 5.46 往来款 1年以内 -

第三名 42,039,641.83 4.59 往来款 1年以内 -

第四名 35,000,000.00 3.82 往来款 1年以内 -

第五名 29,785,522.08 3.25 税款 1年以内 -

871,814,975.13 95.17 -

于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备

余额合计数年末余额

的比例(%)

第一名 626,079,125.35 50.21 往来款 1年以内/1-2年 -

第二名 252,056,564.20 20.21 往来款 1年以内 -

第三名 127,641,212.75 10.24 往来款 1年以内 -

第四名 57,138,518.06 4.58 往来款 1年以内/1-2年 -

第五名 40,602,409.74 3.26 税款 1年以内 -

1,103,517,830.10 88.50 -

127

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资

2015年

年初本年变动年末年末

账面价值追加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面减值

投资投资投资损益收益变动股利准备价值准备

子公司

孚日自来水 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -

泰来家纺 1,081,460.80 - - - - - - - 1,081,460.80 -

孚日光伏 71,370,079.91 - 71,370,079.91 - - - - - - -

双山家纺 459,044.00 - - - - - - - 459,044.00 -

孚日地产 99,695,873.19 - - - - - - - 99,695,873.19 -

孚日物流 5,000,000.00 - - - - - - 5,000,000.00 -

髙源热电 63,100,300.00 - 42,933,636.00 - - - - - 20,166,664.00 -

万仁热电 - 100,000,000.00 - - - - - - 100,000,000.00 -

博莱工贸 8,792.00 - - - - - - - 8,792.00 -

平度家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -

胶州家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -

上海孚日 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 -

阚家家纺 1,000,000.00 - - - - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

梦圆家居 218,000,000.00 - 39,023,244.14 - - - - - 178,976,755.86 -

沂水梦圆 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - - - - -

孚日小额贷 220,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - - 200,000,000.00 -

孚日棉纺 - 571,337,476.95 545,315,218.86 - - - - - 26,022,258.09 -

潍坊宏远 - 30,000,000.00 - - - - - - 30,000,000.00 -

北京信远 - 100,000,000.00 - - - - - - 100,000,000.00 -

联营企业

玉龙孚日 1,432,478.86 - - (168,663.31) - - - - 1,263,815.55 -

747,148,028.76 801,337,476.95 724,642,178.91 (168,663.31) - - - 1,000,000.00 822,674,663.49 1,000,000.00

128

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资(续)

2014年

年初本年变动年末年末

账面价值追加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面减值

投资投资投资损益收益变动股利准备价值准备

子公司

孚日自来水 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -

泰来家纺 1,081,460.80 - - - - - - - 1,081,460.80 -

孚日光伏 242,100,000.00 - - - - - - 170,729,920.09 71,370,079.91 170,729,920.09

双山家纺 459,044.00 - - - - - - - 459,044.00 -

孚日地产 13,295,873.19 86,400,000.00 - - - - - - 99,695,873.19 -

孚日物流 5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 -

髙源热电 63,100,300.00 - - - - - - - 63,100,300.00 -

博莱工贸 8,792.00 - - - - - - - 8,792.00 -

平度家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -

胶州家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -

上海孚日 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 -

阚家家纺 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 -

梦圆家居 218,000,000.00 - - - - - - - 218,000,000.00 -

沂水梦圆 6,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 -

孚日小额贷 - 220,000,000.00 - - - - - - 220,000,000.00 -

联营企业

玉龙孚日 1,197,657.68 - - 234,821.18 - - - - 1,432,478.86 -

611,243,127.67 306,400,000.00 - 234,821.18 - - - 170,729,920.09 747,148,028.76 170,729,920.09

129

孚日集团股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资(续)

长期股权投资减值准备的情况：

2015年

年初余额本年增加本年减少年末余额

山东孚日光伏科技有限公司 170,729,920.09 - 170,729,920.09 -

孚日集团高密阚家家纺

有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

170,729,920.09 1,000,000.00 170,729,920.09 1,000,000.00

2014年

年初余额本年增加本年减少年末余额

山东孚日光伏科技有限公司 - 170,729,920.09 - 170,729,920.09

4. 营业收入及成本

2015年 2014年

收入成本收入成本

主营业务 3,541,075,766.40 2,953,438,279.85 3,725,757,508.91 3,104,990,395.76

其他业务 963,720,194.20 956,551,394.54 704,001,592.74 703,630,266.25

4,504,795,960.60 3,909,989,674.39 4,429,759,101.65 3,808,620,662.01

5. 投资收益

2015年 2014年

权益法核算的长期股权

投资(损失)/收益 (168,663.31) 234,821.18

处置长期股权投资产生的

投资损失 (17,195,474.57) -

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

取得的投资收益 4,891,217.65 7,789,630.20

以成本法核算的被投资单位宣告

分派的利润 2,615,104.05 152,405,863.80

委托贷款投资在持有期间的

投资收益 23,900,002.09 21,660,273.97

14,042,185.91 182,090,589.15

130

孚日集团股份有限公司

财务报表补充资料

2015年12月31日

人民币元

1、非经常性损益明细表

2015年金额

非流动资产处置损失 (559,534.13)

计入当期损益的政府补助 5,184,290.55

税收滞纳金 (10,234,286.35)

对外委托贷款取得的收益 23,900,002.09

对外捐赠支出 (747,422.50)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (296,727.38)

17,246,322.28

所得税影响数 4,311,580.57

少数股东权益影响数(税后) -

12,934,741.71

计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政

策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益

的项目如下：

认定为经常性

2015年金额损益原因

采暖季供热补助 10,186,561.60 经常性业务产生

131

孚日集团股份有限公司

财务报表补充资料(续)

2015年12月31日

人民币元

2、净资产收益率和每股收益

2015年

加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本稀释

归属于公司普通股

股东的净利润 10.77 0.34 0.34

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 10.32 0.33 0.33

2014年

加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本稀释

归属于公司普通股

股东的净利润 2.63 0.08 0.08

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 8.03 0.25 0.25

本集团无稀释性潜在普通股。

132

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