证券代码：002155 证券简称：湖南黄金 公告编号：临 2016-29
湖南黄金股份有限公司
关于 2015 年度计提资产减值准备和核销资产损失的公告
本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、
准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责
任。
湖南黄金股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年3月30日召开第四届
董事会第九次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于2015年度计提
资产减值准备和核销资产损失的议案》。根据深圳证券交易所《中小企业板上市
公司规范运作指引》的有关规定，将公司本次计提资产减值准备和核销资产损失
的具体情况公告如下：
一、本年计提资产减值准备和核销资产损失情况
为了更加真实、准确的反映公司截至2015年12月31日的资产和财务状况，根
据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至2015
年12月31日的应收款项、存货、固定资产等资产进行了清查，对应收款项回收可
能性、各类存货和固定资产的可变现净值等进行了充分的分析和评估。本着谨慎
性原则，本次对坏账损失、存货跌价损失计提资产减值准备共计21,174,134.13元，
核销处置固定资产损失共计3,978,175.14元。
二、本次计提减值准备和核销资产损失对公司的影响
本次计提资产减值准备和核销处置固定资产损失减少2015年度归属于母公
司所有者净利润18,291,976.69元，减少2015年末归属于母公司所有者权益
18,291,976.69元。
三、本次计提减值准备和核销资产损失的具体说明
（一）资产减值准备计提和核销资产损失情况
1.坏账准备计提依据和原因
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。资产负债表日有客观证据
表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应
收账款组合的实际损失率为基础，对于单项金额非重大的应收款
账龄分析法组合
项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额低于 500 万元且根据性质收回可能性很小的应收款项
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提减值准备
原因：报告期内，根据公司会计政策计提坏账准备。
2. 存货跌价准备计提依据及方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.核销处置固定资产损失
公司每年末进行固定资产清查，对于已达使用年限、无使用价值的固定资产
应进行处置。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，
终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二）
1.本次计提资产减值准备的数额
单位：人民币元
本年减少
序
项目 年初余额 本年计提 转 转销 年末余额
号
回
1 坏账损失 101,570,897.81 3,474,725.09 77,694,053.30
应收账款 17,446,530.20 -2,285,102.49 15,161,427.71
其他应收款 84,124,367.61 5,759,827.58 62,532,625.59
2 存货跌价损失 5,008,817.46 17,699,409.04 7,111,606.66 15,596,619.84
在产品 2,843,872.28 13,937,794.51 5,718,306.56 11,063,360.23
库存商品 2,164,945.18 3,761,614.53 1,393,300.10 4,533,259.61
合计 106,579,715.27 21,174,134.13 7,111,606.66 93,290,673.14
2.本次核销固定资产清理损失
单位：人民币元
项目 金额
处置固定资产损失 3,978,175.14
2015 年 12 月底，公司及子公司按要求对各单位在产品、产成品、在建工程、
固定资产等实物资产进行了盘点，盘点过程中，发现部分固定资产存在盘亏和毁
损。本年处置固定资产损失 3,978,175.14 元，其中：固定资产净值 4,221,846.07
元，取得变卖收入 243,670.93 元。
四、本次计提减值准备和核销资产损失的审批程序
2016 年 3 月 30 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于 2015
年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》，同意公司对相关资产计提减值
准备和核销资产损失的方案。
2016 年 3 月 30 日，公司第四届监事会第六次会议审议通过了《关于 2015
年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》，同意公司对相关资产计提减值
准备和核销资产损失的方案。
五、董事会、监事会、独立董事对该事项的意见
（一）董事会关于计提资产减值准备和核销资产损失的说明
公司本次资产减值准备计提符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规
定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，能够真实地反映公司的
财务状况、资产价值及经营成果。
（二）独立董事对计提资产减值准备和核销资产损失的独立意见
公司本次计提资产减值准备和核销资产损失事项依据充分，履行了相应的审
批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值
准备和核销资产损失后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以
使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及
全体股东利益特别是中小股东利益的情形。同意公司计提资产减值准备和核销资
产损失。
（三）监事会关于计提资产减值准备和核销资产损失的说明
经认真审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》
相关会计政策的规定及公司资产实际情况，审议程序合法、依据充分。此次计提
资产减值准备后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果，同意本次计提资产
减值准备。
六、备查文件
1. 公司第四届董事会第九次会议决议；
2. 公司第四届监事会第六次会议决议；
3. 独立董事对第四届董事会第九次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
湖南黄金股份有限公司
董 事 会
2016 年 3 月 30 日
首页
微信公众号
证券之星APP
