东华工程科技股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合东华工程科技
股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企
业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保
证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政
策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的
有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,公司
未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了本公司及下属子分公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.88%，纳
入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 98.33%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力
资源、社会责任、企业文化、采购业务、资金营运、固定资产、担保、
存货、筹资、投资、无形资产、研发、业务外包、全面预算、工程施工、
财务报告、合同管理、信息系统、工程项目等。
纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、组织架构
公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司
规范运作指引》等法律、法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事
会和经理层“三会一层”的法人治理结构，各方独立运作、相互制约、
权责分明，努力维护上市公司与全体股东利益，确保公司稳定、健康、
持续的发展。公司依照《公司法》和《公司章程》持续建立健全董事会、
监事会的各项职责，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》等，明确了授权范围、行使权力方式与程序。
董事会下设战略与投资决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会、审计委员会四个专门委员会，公司各专门委员会各负其责、各司其
职。按照《公司章程》规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经
理和财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。
总经理是公司管理层负责人，在董事会的领导下，严格按照《公司
章程》及相关规定履行职责，全面负责公司的日常经营管理活动，组织
实施董事会决议。
依据生产经营管理的实际需要，公司设立了工程设计、技术研发、
项目管理、施工管理、经营管理、采购管理、质量管理、行政管理、人
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力资源管理、财务管理、综合管理、证券法务管理、档案管理等职能部
门，涵盖了公司工程总承包、工程设计业务和内部管理的全过程。各部
门分工明确，各司其职、相互配合和相互制约，形成了一个完整健全的
组织体系。
2、发展战略
公司实行滚动发展战略管理机制，根据国家“十二五”发展规划和
产业结构转型升级的思路，坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、
社会的和谐，促进行业与社会、环境的协调、可持续健康发展，制定了
各业务板块的发展战略规划，规范经营管理，不断增强公司可持续发展
能力。
为了适应公司经营规模不断壮大和快速发展的需要，规范公司发展
战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现，公司制定和完善了
有关发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、评估和
调整的程序，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
公司董事会下设战略与投资决策委员会，是负责发展战略管理工作
的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、
重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
3、人力资源
公司本着“以人为本、人尽其才、才尽其用”的宗旨建立了科学规
范的人力资源政策，实行全员劳动合同制，规范员工管理。在员工招聘、
管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定，严格
按劳动合同行使权力和履行义务。
在人事任免方面，公司根据管理权限对公司及下属公司的关键管理
人员进行考察、任免，降低用人风险，保证了公司整体利益和发展战略
目标的实现。
在培训方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，
针对各层次人才设计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训。
公司建立了《人力资源发展规划管理规定》、《绩效考核管理制度》、
《薪酬管理制度》等绩效管理、激励政策，构建了与知识密集型企业相
符合的公司人才结构框架体系，实现薪酬能多能少、岗位能上能下，充
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分调动了员工的积极性。发布了“薪酬-考核-职业生涯”一体化方案，
有序推进公司的人才战略规划及实施。
4、社会责任
公司在努力创造利润、对股东利益负责的同时，积极履行企业社会
责任，努力实现员工的发展与公司的发展相和谐，公司的发展与社会的
发展相和谐。
公司坚持以人为本，致力于保护员工合法权益，实现员工与企业共
同发展。在劳动报酬、社会保险、福利、休息休假、接受职业技能培训、
劳动安全卫生、民主管理等各方面，公司本部及各子分公司均做到严格
按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定保障劳动者的合法权利。
在工程建设上，公司致力于建设安全可靠、节能环保、符合社会福
祉的精品工程，在项目决策时充分考虑可持续发展因素，改进设计流程，
加强设计审核，开展文明施工，防范安全风险，落实环境保护责任，提
供全过程、全方位、一体化工程服务。通过持续的技术创新和管理创新，
转变发展方式，在满足市场要求的同时，担当国家、社会赋予的责任和
使命。在自身发展的同时，公司积极带动地方经济发展，促进工程项目
所在国、所在地区人员的就业，改善当地基础设施，通过志愿者服务、
捐资助学、帮贫扶困等行动回馈社会。
5、企业文化
企业文化是企业持续良性发展的系统工程，优秀企业文化的支撑与
配合在企业发展的每个阶段都至关重要。
公司在自身发展过程中，一直不断在提升和充实企业文化建设的内
涵和内容，全方位导入企业文化系统，对企业的理念识别系统和视觉识
别系统进行了整合与提升，形成了“工作一流、满意十分”为主线的理
念识别系统，并采用开展“文化周”活动、专场讲座、知识竞赛等多种
形式在全体员工中反复宣贯，使得“勤奋工作，快乐生活”、“服务社会
大众，精彩自我人生”等人生观、企业价值观成为员工的自觉行动和追
求目标。
6、资金活动
公司制订了《资金活动管理办法》、《资金集中管理暂行办法》、《境
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外工程项目财务管理办法》、《募集资金使用管理办法》、《应收账款管理
办法》等制度体系。按照有关要求，对办理货币资金业务的不相容岗位
已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系；建立了严格的授权审核
程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度；规范公司的投资、筹
资和资金运营活动，有效防范资金活动风险，提高资金使用效益。
公司实施全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责权
限，规范预算的编制、审核、下达和执行程序，强化预算约束。
7、采购业务
公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款结
算等流程控制体系，合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责
权限。采购管理中，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商
选择、采购方式选择、采购价格确定、采购合同签订、验收、付款、会
计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少
采购风险。各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
8、资产管理
公司建立了存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库成
本核算等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措
施，保证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建
立了严格的管理制度和授权审核程序。公司建立了财产日常管理制度和
定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，
确保财产安全。
9、销售业务
公司建立了各相关板块的经营计划、项目投标报价和合同评审相关
制度、投标审议统一规定、客户管理、销售收入核算等相关流程，合理
设置销售相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和授权审
核程序。具体工作内容为：经营目标分解及执行；境内外工程项目投标
报价决策的组织和管理；市场及客户维护；市场信息反馈处理等。根据
销售额、市场潜力和市场开发程度分别制定不同的奖惩办法和激励措
施，调动销售人员的工作积极性和开拓性。
10、研究与开发
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公司拥有国家工程设计综合甲级资质，设立了研发中心，并被认定
为国家级企业技术中心，建立了博士后科研工作站，专门负责公司新产
品、新技术的研发。公司的研发坚持以市场为导向，积极开发和利用新
技术，实现产品开发转换，但同时严格规范研发业务的立项、过程管理、
验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低研发风险、保
证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。
11、募集资金管理
为规范募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，切实保护
投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规
范运作指引》等法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《募集资
金使用管理制度》, 明确了公司、保荐机构、募集资金专户存储银行对
募集资金的管理和监督，以确保募集资金的使用合法、合规，保护投资
者的利益。
报告期内，公司募集资金管理内部控制严格有效，未有违反相关法
律法规及规范性文件的情形发生。
12、对外投资
为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，在《公司章程》
中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
公司制定了《对外投资管理办法》，明确规定了投资的审批权限、决策
程序及相关人事、财务管理等内容。公司重大投资的内部控制遵循合法、
审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。在执行过程
中公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、
投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。
公司对实施的重大投资事项，均严格按照相关法规制度和程序，进行了
审慎的论证和决策，及时按规定对外信息披露。
对照有关规定，公司发生的对外投资事项，公司重大投资的内部控
制管理严格、充分、有效，均严格按相关制度和审批程序执行，未发现
有违反《内控控制指引》及公司相关规章制度的情形。
13、担保业务
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公司制定了《对外担保管理办法》，规范公司的担保行为，明确公
司担保原则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资
者和债权人的利益。截止本次评价基准日，公司没有发生过任何违规担
保行为，不存在大股东违规占用公司资金的情况。
14、合同管理
根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合同管理办
法》、《合同评审程序》、《合同法律审查管理制度》等规范性文件，建立
了规范统一的授权体系，明确规定合同管理环节的岗位分工和授权审
批、合同草案编制和控制、合同审核、签订、履行及规范管理等控制办
法。
公司合同管理主要涉及合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控
制程序，涉及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷处
理等。重大经济合同由公司各相关部门会签审批，公司法律顾问出具法
律意见。
15、财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报
告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法
权益，公司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计
变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设置了财务报告相关
的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、复核、审
批的控制程序及职责分工。
在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主要
经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综
合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营决策提
供正确、合理的支撑信息。
16、信息披露
为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实
性、准确性、完整性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益
相关者的合法权益，公司已建立了《信息披露管理制度》、《重大事项内
部报告制度》、《内幕信息知情人登记和报备制度》、《年报信息披露重大
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差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，对公司公开信
息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确公司重大信息
的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时限和保密要求等相应
的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，
确保信息披露责任人知悉公司各类信息。
公司严格执行《信息披露事务管理制度》、《外部信息使用人管理制
度》、《内幕信息知情人管理制度》等信息披露的内部控制制度，认真执
行重大信息的传递、审核、披露流程，进一步加强与投资者之间的互动
与交流，确保信息披露的公平性。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无
法及时预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度资产总额的 1%、
营业收入的 1%或利润总额的 10%的错报时，被认定为重大缺陷；
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无
法及时预防或发现财务报告中出现下面所列的财务报表的错报情形，被
认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额的 1%，但大于或等于公司年度
资产总额的 0.5%的错报时；小于公司年度营业收入的 1%，但大于或等
于公司年度营业收入总额的 0.5%的错报时；小于公司年度利润总额的
10%，但大于公司年度利润总额的 5%的错报时，被认定为重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视
为一般缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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财务报告内部控制重大缺陷定性标准：公司董事、监事和高级管理
人员涉及与财务报告相关的舞弊；注册会计师发现当期财务报告存在重
大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；重述以前公布的财
务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；公司审计委员会和内
部审计机构对内部控制的监督无效；
财务报告内部控制重要缺陷定性标准：单独缺陷或连同其他缺陷，
导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应仍
引起管理层重视的错报；
财务报告内部控制一般缺陷标准：是指除财务报告重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造
成公司直接财产损失超过 1000 万元时，被认定为重大缺陷；
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造
成公司直接财产损失超过 500 万元，但未达到 1000 万元时，被认定为
重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视
为一般缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：公司董事、监事和高级管
理人员涉及与财务报告不相关的舞弊；缺乏民主决策程序导致重大失
误；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体负面新闻频现，涉
及面广；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制评价发现的
重大或重要缺陷未得到整改；
非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：民主决策程序存在瑕疵；
违反企业内部规章，形成较大损失；关键岗位业务人员流失严重；重要
业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的补偿性控制；
非财务报告内部控制一般缺陷：是指除非财务报告重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在
财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公
司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况
和风险水平等相适应，并随着内外部环境的变化及时加以调整。2016年，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制
监督检查，促进公司稳步、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，本公司无其他内部控制相关重大事项说明。
东华工程科技股份有限公司董事会
二○一六年三月二十九日
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