江西万年青水泥股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规
范》及《上市公司内部控制指引》的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合江西万年青水泥股份有限公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，董事会对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会对于 2015 年内控责任的声明
公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董
事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
依据公司财务报告中内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日内，不存在财务报告内部控制的重大缺陷，董事会认
为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
依据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、2015 年度主要内控工作和内控评价工作的总体情况
2015 年度，公司结合公司生产与管理重点，坚持“稳步实施、步
步深入、逐年提高”的内部控制原则，将风险管理工作与内控体系建
设紧密结合，在重新评估公司重大经营风险变化的基础上，进一步完
善内控体系，着重抓好全面风险管理和内控体系的评价工作。公司授
权运营管理部负责内控评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的
高风险领域和单位进行评价，就内控评价工作的进展情况向公司管理
层进行汇报，董事会根据职责划分对内控评价重大事项进行决策。
(一)本报告期内控工作推进情况
报告期内，公司按照《管理体系运行方案》和年度体系工作计划，
对新兼并重组的企业完成内控体系建设工作，分别是余干县商砼建材
有限公司、九江广德新型材料有限公司、九江佰力混凝土有限公司的
内控矩阵梳理、风险评估、测试和内控缺陷整改工作。同时，对公司
各部门及控股子公司的制度进行了梳理，修订完善了《招标管理办法》、
《废旧物资管理规定》、《财务报账管理规定》等。
（二）内控评价工作情况
1、内控设计符合性自查，缺陷认定与流程改进。
4-6 月份，公司本部、各分子公司根据公司体系管理计划的要求，
以公司《企业内部控制配套指引》、内部控制手册以及相关管理制度
为依据，对各部门相关文件（内控矩阵、内控制度、程序文件）等方
面进行了梳理与自查。公司本部对 19 个主流程，169 个子流程，667
个风险防范控制点进行梳理；各分、子公司均完成了所有业务流程的
自查与梳理，对存在的设计缺陷进行了完善性的修订，完成了内控手
册的修订，形成了相关的修订底稿。
2、检验内控执行效率、效果
公司本部于 9 月中旬对客户管理、 “三项工程”、资金活动进行
内控实施控制有效性的检查，发现存在 3 个一般缺陷点，针对发现的
缺陷进行评价，提出了改进意见，相关业务流程部门完成了改进。分、
子公司依据公司的统一安排，结合生产经营实际、管理运行重点环节，
以生产管理、供应、销售、能源消耗、财务等重要业务流程为测试重
点，实施制度建设及执行效率、效果穿行测试，形成测试计划、现场
测试记录表、内控测试缺陷汇总表、缺陷汇总评定表、测试与整改报
告等相关底稿。
运营管理部受董事长委托成立内控评价小组，分别于 4 至 10 月
对水泥业务的子公司（含万年厂），商品混凝土公司：余干县商砼建
材有限公司、九江广德新型材料有限公司、九江佰力混凝土有限公司
等子公司的内控体系设计、测试情况进行现场的抽查验证，形成检查
报告，针对存在的缺陷提出整改要求。年末，各子公司依据管理体系
运行安排，针对发生变化的重点环节进行年度总体评价。
报告期，公司分别两次组成综合考核小组，对质量、工艺、设备、
安全环保及职业健康、人力资源、三项工程、财务、供应、销售等管
理业务流程进行综合评价。
运营管理部结合公司本部自我评价、子公司自我评价及年终的综
合管理考评，形成公司总体内部控制体系自我评价报告，提交董事会
审议。
四、公司内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
2015 年度纳入评价范围的主要单位包括公司本部各部门及控股
子公司，其中包含水泥业务的所有企业、商砼新材业务 12 家、其他
企业 1 家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 84.41%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.02%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理层面的组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等；业务流程层面的
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、
全面预算、合同管理、信息系统等。
重点关注的高风险领域主要包括：公司整体层面内部控制、财务
报表、筹资与投资、销售与应收账款、资产管理、成本管理、在建工
程、安全生产等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
五、公司内部控制评价的程序和方法
（一）公司内部控制评价的程序
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制
评价办法规定的程序执行。公司运营管理部负责内部控制评价的具体
组织实施工作，拟订评价工作方案报公司审计委员会批准。
通过组织公司本部和各分、子公司进行内控自我评价，审阅被评
价单位的内控自评价底稿和自评报告，对各主体单位开展现场检查测
试，对现场初步认定的内控缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺陷的
成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合分析，按照对控制
目标的影响程度判定缺陷等级。公司运营管理部负责对公司内控工作
进行总体评价，将评价结果报送公司经营班子、董事会，由董事会最
终审定后对外披露。对于认定的内控缺陷，运营管理部结合《企业内
部控制基本规范》及相关配套指引，提出整改建议，要求目标单位及
时整改，并跟踪整改落实情况。
（二）内部控制评价的方法
评价过程中，采用了个别访谈、问卷调查、穿行测试、实地查验、
抽样和比较分析等办法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效
的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。针对高
风险事项和发生频率较高的业务事项，增加了相关证据的抽查力度，
有效保证了内部控制设计与运行评价证据的充分性、适当性、可靠性。
六、内部控制评价工作依据、内部控制缺陷及其认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市
公司内部控制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规，组织开
展内部控制评价工作。
董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险程度和风险承受度
等因素,研究确定了适用公司的内控缺陷具体认定标准，并与以前年
度保持了一致。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷类 评定标准
别 定量标准 定性标准
1、公司控制环境无效；
2、董事、监事和高级管理人员舞
弊；
财务报表错误金额落在
3、审计发现当期财务报告存在重
以下区间：
大错报，而内部控制在运行过程中未能
1、错报≥利润总额的5%
重大缺 发现该错报；
2、错报≥资产总额的3%
陷 4、董事会及其审计委员会和审计
3、错报≥经营收入总额的1%
机构对内部控制监督无效；
4、错报≥所有者权益总额的
5、已报告给管理层的重大缺陷在
1%
经过合理的时间后，并未加以改进；
6、影响关联交易总额超过股东大
会批准的关联交易额度。
财务报表错误金额落在 在以下领域存在缺陷，经综合分析
以下区间： 不能合理保证财务报表信息真实、准
1、利润总额的3%≤错报＜利 确、可靠的，认定为重要缺陷：
润总额的5% 1、反舞弊程序和控制；
重要缺 2、资产总额的0.5%≤错报＜ 2、非常或非系统交易；
陷 资产总额的3% 3、期未财务报告流程的；
3、经营收入总额的0.5%≤错 4、财务报告相关信息系统；
报＜经营收入总额的1% 5、财务报告的可靠性产生重大影响的
4、所有者权益总额的0.5%≤ 合规性监管职能失效；
错报＜所有者权益总额的1% 6、受到国家政府部门处罚但未对本公
司定期报告披露造成负面影响；
财务报表错误金额落在
以下区间：
1、错报＜利润总额的3%
一般缺 2、错报＜资产总额的0.5% 受到省级（含）政府部门处罚但未
陷 3、错报＜经营收入总额的 对本公司定期报告披露造成负面影响；
0.5%
4、错报＜所有者权益总额的
0.5%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷类 评定标准
别 定量标准 定性标准
1、规章制度严重缺失，管理层凌驾于
内部控制之上；
1、连续3年以上未维护、更 2、经营活动严重违反国家法律、法规；
新内控体系文件，未形成完 3、缺乏民主决策程序，决策程序导致
整的抽样底稿 重大失误；
重大缺 2、公司通迅系统（网络、电 4、中高级管理人员和中高级技术人员
陷 话）、财务信息系统、OA信 非正常流失；
息平台、生产线自动控制系 5、媒体负面新闻频现，或者对公司已
统等重要公共IT系统或平台 经对外正式披露定期报告造成负面影
连续中断达72小时以上 响；
6、重要业务缺乏制度或制度执行失效；
7、内控重大或重要缺陷未得到整改。
1、规章制度不完善，无法指导生产管
1、连续2年以上未维护、更
理；
新内控体系文件，未形成完
2、决策程序导致一般失误 ；
整的抽样底稿
3、违反公司内部规章制度，导致公司
2、公司通迅系统（网络、电
重要缺 经济损失；
话）、财务信息系统、OA信
陷 4、关键岗位业务人员严重流失；
息平台、生产线自动控制系
5、媒体负面新闻影响，涉及局部区域；
统等重要公共IT系统或平台
6、重要业务制度或系统存在缺陷；
连续中断达48小时以上，但
7、信息传递渠道不通畅，生产经营管
未达到72小时
理指令执行经常出现偏差；
8、内控重要或一般缺陷未得到整改。
1、未维护、更新内控体系文
件，未形成完整的抽样底稿
1、决策程序效率不高；
2、公司通迅系统（网络、电
2、违反公司内部规章制度，未造成公
话）、财务信息系统、OA信
司经济损失；
息平台、生产线自动控制系
一般缺 3、一般岗位业务人员严重流失；
统等重要公共IT系统或平台
陷 4、媒体负面新闻影响，但影响不大；
不稳定，偶尔中段，但均能
5、一般业务制度或系统存在缺陷；
在24小时以内恢复正常运行
6、一般缺陷未得到整改；
3、信息传递渠道不通畅，生
7、存在其他缺陷。
产经营管理指令执行偶尔出
现偏差
七、内部控制缺陷的认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制及非财务报告内部控制缺陷认定标
准，报告期内公司不存在重大缺陷和重要缺陷。
针对公司内控自我评价过程中发现的一般缺陷，公司制定了限期
整改方案，并将整改方案落实到具体部门和责任人，报告期内各主体
单位已完成整改工作。
八、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评
价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长：江尚文
江西万年青水泥股份有限公司
二 0 一六年三月二十九日
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