江苏法尔胜股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
江苏法尔胜股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制组织体系
公司董事会授权内控项目小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对
2015 年度纳入评价范围的风险领域和单位进行内部控制评价。内控项目小组包括
内控项目领导小组、工作小组两个层次。
内控项目领导小组是内控项目的领导和决策机构，负责整个内控项目实施策略
制订、重大事项决策、项目实施情况监督。公司董事长蒋纬球先生担任领导小组组
长。内控项目领导小组就内部控制建设和评价的总体情况向董事会负责。
内控项目工作小组是内控项目的组织实施机构，在咨询机构的协助下完成内控
项目的具体实施。包括确定 2015 年度纳入评估的单位；记录重要业务单元、重要
业务流程及交易的内部控制；评估内部控制设计及执行的有效性；维护更新内部控
制评价文件；监察内部控制问题的发现以及经管理层确认的整改建议是否按计划进
度落实执行；定期就工作进度、质量及重大问题及时汇报内控项目领导小组。
被纳入评估范围的风险领域和单位流程负责人为各项控制活动内部控制建设和
评价的具体责任人。流程负责人在内控项目执行小组的指导下描述业务流程、有关
控制点及其他有关流程的信息，确认流程记录文件，识别重要控制措施，整改内控
缺陷。
公司聘请江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进
行独立审计。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事项以及高风险
领域，并对母公司及下属重要子公司 2015 年度的资产总额、净利润和营业收入进
行了分析，将以下单位与财务报告相关的内部控制纳入 2015 年度的评价范围：江
苏法尔胜股份有限公司、江苏法尔胜特钢制品有限公司、江阴法尔胜线材制品有限
公司、江苏法尔胜缆索制品公司；纳入评价范围单位 2015 年资产总额和营业收入
占公司合并财务报表对应项目均超过 90%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、发展战略、企业文化、社会
责任、内部信息沟通、风险评估、内部监督、营销管理、服务管理、供应链管理
（包含供应链规划/计划、寻源采购、生产制造与仓储物流）、财务管理（包含财
务会计/管理会计管理、资金管理、预算管理与税务管理）、研究与开发管理、资
产管理、人力资源管理、信息系统、担保流程、对子公司管理、重大投资、关联方
管理、募集资金管理、信息披露等。重点关注的高风险领域主要包括：营销管理、
服务管理、供应链管理、财务管理、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度和《内控手册》组织开展内部
控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）、定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；
②更正已经公布的财务报表。
③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（2）、定量标准
公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下：
缺陷类别 定量标准
重大缺陷 错报≥营业收入的 1%
重要缺陷 营业收入的 0.5%≤错报＜营业收入的 1%
一般缺陷 错报＜营业收入的 0.5%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）、定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
②关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
③媒体负面报道频现；
④涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
⑥内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
（2）、定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重
要程度的定量标准为：
缺陷类别 定量标准
重大缺陷 错报≥营业收入的 0.8%
重要缺陷 营业收入的 0.4%≤错报＜营业收入的 0.8%
一般缺陷 错报＜营业收入的 0.4%
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷及重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善
内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、
可持续发展。
江苏法尔胜股份有限公司
董事长：蒋纬球
二〇一六年三月二十九日
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