法尔胜：2015年年度审计报告_股票频道

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

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审计报告

苏公 W[2016]A250 号

江苏法尔胜股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏法尔胜股份有限公司(以下简称法尔胜股

份公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是法尔胜股份公司管理层的责任，这种

责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公

允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序 ,以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊

或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当

的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见

提

供了基础。

三、审计意见

我们认为, 法尔胜股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制,公允反映了法尔胜股份公司2015年12月31日的合

并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流

量。

江苏公证天业会计师事务所中国注册会计师

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国无锡

二○一六年三月二十九日

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：江苏法尔胜股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 464,975,537.64 492,441,002.67

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

127,750.00

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 183,338,934.30 207,683,385.12

应收账款 649,237,960.86 559,814,554.97

预付款项 49,342,544.50 150,980,520.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,509,926.67 1,925,291.67

应收股利

其他应收款 5,824,372.96 6,295,740.61

买入返售金融资产

存货 499,022,638.76 468,204,021.39

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 14,080,958.00 14,636,880.79

流动资产合计 1,867,332,873.69 1,902,109,147.93

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 275,909,350.64 319,426,325.62

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 606,379,536.85 683,225,801.96

在建工程 90,935,442.07 61,268,900.99

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 123,493,896.43 130,240,008.35

开发支出

商誉

长期待摊费用

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

递延所得税资产 15,187,867.19 14,269,884.94

其他非流动资产

非流动资产合计 1,111,906,093.18 1,208,430,921.86

资产总计 2,979,238,966.87 3,110,540,069.79

流动负债：

短期借款 928,800,000.00 1,100,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 304,320,000.00 419,080,000.00

应付账款 403,216,846.02 304,637,800.42

预收款项 112,718,309.83 55,440,164.60

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 7,508,276.19 5,645,961.91

应交税费 8,079,768.49 16,663,853.91

应付利息 1,540,765.93 2,713,045.29

应付股利 247,906.50 247,906.50

其他应付款 4,729,850.29 3,973,240.94

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 29,000,000.00 29,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,800,161,723.25 1,937,401,973.57

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 29,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 805,000.00 6,380,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 30,805,000.00 35,380,000.00

负债合计 1,830,966,723.25 1,972,781,973.57

所有者权益：

股本 379,641,600.00 379,641,600.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

资本公积 472,925,334.45 472,925,334.45

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 72,666,575.43 72,666,575.43

一般风险准备

未分配利润 121,650,853.73 116,145,315.99

归属于母公司所有者权益合计 1,046,884,363.61 1,041,378,825.87

少数股东权益 101,387,880.01 96,379,270.35

所有者权益合计 1,148,272,243.62 1,137,758,096.22

负债和所有者权益总计 2,979,238,966.87 3,110,540,069.79

法定代表人：蒋纬球主管会计工作负责人：蒋纬球

会计机构负责人：周玲

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 338,062,567.04 302,840,945.47

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 100,541,594.37 119,840,416.93

应收账款 388,817,478.05 303,864,133.63

预付款项 92,940,985.41 108,460,364.19

应收利息 1,509,926.67 1,925,291.67

应收股利

其他应收款 113,907,667.23 81,025,352.15

存货 74,886,965.20 86,724,776.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 581,303.91 312,393.91

流动资产合计 1,111,248,487.88 1,004,993,673.95

非流动资产：

可供出售金融资产 275,909,350.64 319,426,325.62

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 560,355,311.01 560,355,311.01

投资性房地产

固定资产 225,867,704.93 258,943,095.39

在建工程 8,433,108.63 10,280,813.36

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 33,651,137.37 37,633,676.73

开发支出

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 6,752,824.80 5,563,540.32

其他非流动资产

非流动资产合计 1,110,969,437.38 1,192,202,762.43

资产总计 2,222,217,925.26 2,197,196,436.38

流动负债：

短期借款 669,800,000.00 730,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 297,570,000.00 404,700,000.00

应付账款 142,861,580.34 25,763,898.59

预收款项 93,815,580.79 23,392,436.94

应付职工薪酬 805,527.07 556,353.78

应交税费 2,490,381.89 6,256,323.64

应付利息 1,172,065.23 1,467,546.67

应付股利 247,906.50 247,906.50

其他应付款 3,764,887.77 15,535,649.75

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 29,000,000.00 29,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,241,527,929.59 1,236,920,115.87

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 29,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,050,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 30,000,000.00 34,050,000.00

负债合计 1,271,527,929.59 1,270,970,115.87

所有者权益：

股本 379,641,600.00 379,641,600.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 478,405,456.75 478,405,456.75

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 72,666,575.43 72,666,575.43

未分配利润 19,976,363.49 -4,487,311.67

所有者权益合计 950,689,995.67 926,226,320.51

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

负债和所有者权益总计 2,222,217,925.26 2,197,196,436.38

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,426,542,116.44 1,552,094,711.88

其中：营业收入 1,426,542,116.44 1,552,094,711.88

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,450,507,923.32 1,561,941,820.19

其中：营业成本 1,234,269,479.52 1,336,718,357.04

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6,900,895.48 8,872,764.15

销售费用 45,229,410.74 46,726,285.79

管理费用 90,087,955.70 90,173,291.76

财务费用 57,360,999.51 82,828,535.54

资产减值损失 16,659,182.37 -3,377,414.09

加：公允价值变动收益（损

-127,750.00 1,154,150.00

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

32,975,212.35 26,711,605.54

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,881,655.47 18,018,647.23

加：营业外收入 7,089,923.52 2,613,842.35

其中：非流动资产处置

1,802,522.72 1,198,411.18

利得

减：营业外支出 520,795.32 936,682.35

其中：非流动资产处置

10,781.99 237,445.58

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

15,450,783.67 19,695,807.23

号填列）

减：所得税费用 2,898,894.88 8,304,301.07

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,551,888.79 11,391,506.16

归属于母公司所有者的净利

5,528,182.57 5,213,268.24

润

少数股东损益 7,023,706.22 6,178,237.92

六、其他综合收益的税后净额

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

归属母公司所有者的其他综合

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 12,551,888.79 11,391,506.16

归属于母公司所有者的综合

5,528,182.57 5,213,268.24

收益总额

归属于少数股东的综合收益

7,023,706.22 6,178,237.92

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0146 0.0137

（二）稀释每股收益 0.0146 0.0137

法定代表人：蒋纬球主管会计工作负责人：蒋纬球

会计机构负责人：周玲

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,243,812,636.60 1,321,826,443.02

减：营业成本 1,175,467,262.90 1,282,483,347.40

营业税金及附加 2,725,848.48 1,719,061.55

销售费用 9,817,221.77 9,582,932.37

管理费用 31,118,336.95 27,812,878.87

财务费用 39,891,569.01 50,931,975.64

资产减值损失 -819,963.94 -4,424,928.29

加：公允价值变动收益（损

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

35,688,962.35 29,524,405.54

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

21,301,323.78 -16,754,418.98

列）

加：营业外收入 2,061,307.11 670,636.60

其中：非流动资产处置

125,592.62 249,663.47

利得

减：营业外支出 88,240.21 119,170.89

其中：非流动资产处置

损失

三、利润总额（亏损总额以“－”

23,274,390.68 -16,202,953.27

号填列）

减：所得税费用 -1,189,284.48 215,744.15

四、净利润（净亏损以“－”号填

24,463,675.16 -16,418,697.42

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 24,463,675.16 -16,418,697.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1,084,097,232.20 1,436,605,056.61

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 893,975.67 310,357.33

收到其他与经营活动有关

10,545,690.42 58,379,394.70

的现金

经营活动现金流入小计 1,095,536,898.29 1,495,294,808.64

购买商品、接受劳务支付的

694,674,119.47 876,703,119.33

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支

147,462,622.98 156,575,508.55

付的现金

支付的各项税费 76,126,582.10 81,061,502.34

支付其他与经营活动有关

83,537,497.75 88,115,384.98

的现金

经营活动现金流出小计 1,001,800,822.30 1,202,455,515.20

经营活动产生的现金流量净额 93,736,075.99 292,839,293.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 68,000,000.00 36,825,600.00

取得投资收益收到的现金 8,492,187.33 9,198,805.54

处置固定资产、无形资产和

3,751,620.15 8,350,287.90

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

805,000.00

的现金

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

投资活动现金流入小计 80,243,807.48 55,179,693.44

购建固定资产、无形资产和

52,281,530.96 85,212,386.98

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 52,281,530.96 85,212,386.98

投资活动产生的现金流量净额 27,962,276.52 -30,032,693.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,173,800,000.00 1,500,250,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

28,219,784.00 37,365,741.83

的现金

筹资活动现金流入小计 1,202,019,784.00 1,537,615,741.83

偿还债务支付的现金 1,344,000,000.00 1,720,825,200.00

分配股利、利润或偿付利息

63,919,881.83 94,837,446.38

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

2,000,000.00 2,000,000.00

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 1,407,919,881.83 1,815,662,646.38

筹资活动产生的现金流量净额 -205,900,097.83 -278,046,904.55

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -84,201,745.32 -15,240,304.65

加：期初现金及现金等价物

216,201,895.41 231,442,200.06

余额

六、期末现金及现金等价物余额 132,000,150.09 216,201,895.41

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1,025,655,880.35 1,075,772,368.29

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关

17,135,183.88 50,831,099.37

的现金

经营活动现金流入小计 1,042,791,064.23 1,126,603,467.66

购买商品、接受劳务支付的

969,793,983.50 976,180,359.49

现金

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

支付给职工以及为职工支

28,381,862.52 35,273,895.89

付的现金

支付的各项税费 29,504,939.20 19,201,707.15

支付其他与经营活动有关

22,511,127.57 13,254,625.86

的现金

经营活动现金流出小计 1,050,191,912.79 1,043,910,588.39

经营活动产生的现金流量净额 -7,400,848.56 82,692,879.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 68,000,000.00 36,825,600.00

取得投资收益收到的现金 11,205,937.33 12,198,805.54

处置固定资产、无形资产和

122,832.75 180,000.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

1,970,908.33

的现金

投资活动现金流入小计 81,299,678.41 49,204,405.54

购建固定资产、无形资产和

5,557,817.38 19,310,839.19

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 5,557,817.38 19,310,839.19

投资活动产生的现金流量净额 75,741,861.03 29,893,566.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 834,800,000.00 840,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

28,219,784.00 95,037,441.73

的现金

筹资活动现金流入小计 863,019,784.00 935,037,441.73

偿还债务支付的现金 894,000,000.00 1,030,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息

44,437,067.03 65,304,393.60

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

17,110,373.85

的现金

筹资活动现金流出小计 955,547,440.88 1,095,304,393.60

筹资活动产生的现金流量净额 -92,527,656.88 -160,266,951.87

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -24,186,644.41 -47,680,506.25

加：期初现金及现金等价物

57,923,460.23 105,603,966.48

余额

六、期末现金及现金等价物余额 33,736,815.82 57,923,460.23

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续综合风险配利益合

其他公积存股储备公积权益

股债收益准备润计

379,6 472,92 72,666 116,14 96,379 1,137,

一、上年期末余

41,60 5,334. ,575.4 5,315. ,270.3 758,09

额

0.00 45 3 99 5 6.22

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

379,6 472,92 72,666 116,14 96,379 1,137,

二、本年期初余

41,60 5,334. ,575.4 5,315. ,270.3 758,09

额

0.00 45 3 99 5 6.22

三、本期增减变 10,514

5,505, 5,008,

动金额（减少以 ,147.4

537.74 609.66

“－”号填列） 0

12,551

（一）综合收益 5,528, 7,023,

,888.7

总额 182.57 706.22

（二）所有者投 -22,64 -15,09 -37,74

入和减少资本 4.83 6.56 1.39

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

-22,64 -15,09 -37,74

4．其他

4.83 6.56 1.39

-2,000, -2,000,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -2,000, -2,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

379,6 472,92 72,666 121,65 101,38 1,148,

四、本期期末余

41,60 5,334. ,575.4 0,853. 7,880. 272,24

额 0.00 45 3 73 01 3.62

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续综合风险配利益合

其他公积存股储备公积权益

股债收益准备润计

379,6 464,09 72,666 118,54 92,213 1,127,

一、上年期末余

41,60 3,901. ,575.4 3,733. ,601.4 159,41

额

0.00 02 3 33 8 1.26

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

379,6 464,09 72,666 118,54 92,213 1,127,

二、本年期初余

41,60 3,901. ,575.4 3,733. ,601.4 159,41

额

0.00 02 3 33 8 1.26

三、本期增减变 10,598

8,831, -2,398, 4,165,

动金额（减少以 ,684.9

433.43 417.34 668.87

“－”号填列） 6

11,391

（一）综合收益 5,213, 6,178,

,506.1

总额 268.24 237.92

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-7,611, -2,012, -9,624,

（三）利润分配

685.58 569.05 254.63

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -7,592, -2,000, -9,592,

股东）的分配 831.98 000.00 831.98

-18,85 -12,56 -31,42

4．其他

3.60 9.05 2.65

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

8,831, 8,831,

（六）其他

433.43 433.43

379,6 472,92 72,666 116,14 96,379 1,137,

四、本期期末余

41,60 5,334. ,575.4 5,315. ,270.3 758,09

额 0.00 45 3 99 5 6.22

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积股合收益备积

股债润计

379,64

一、上年期末余 478,405, 72,666,5 -4,487, 926,226

1,600.0

额 456.75 75.43 311.67 ,320.51

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

二、本年期初余 379,64 478,405, 72,666,5 -4,487, 926,226

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

额 1,600.0 456.75 75.43 311.67 ,320.51

三、本期增减变 24,463

24,463,

动金额（减少以 ,675.1

675.16

“－”号填列） 6

24,463

（一）综合收益 24,463,

,675.1

总额 675.16

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

379,64 19,976

四、本期期末余 478,405, 72,666,5 950,689

1,600.0 ,363.4

额 0

456.75 75.43

,995.67

上期金额

单位：元

上期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积股合收益备积

股债润计

一、上年期末余 379,64 468,605, 72,666,5 19,524 940,438

额 1,600.0 782.32 75.43 ,217.7 ,175.48

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

0 3

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

379,64 19,524

二、本年期初余 468,605, 72,666,5 940,438

1,600.0 ,217.7

额 0

782.32 75.43

,175.48

三、本期增减变 -24,01

9,799,67 -14,211,

动金额（减少以 1,529.

4.43 854.97

“－”号填列） 40

-16,41

（一）综合收益 -16,418,

8,697.

总额 42

697.42

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-7,592, -7,592,8

（三）利润分配

831.98 31.98

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

-7,592, -7,592,8

3．其他

831.98 31.98

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

9,799,67 9,799,6

（六）其他

4.43 74.43

四、本期期末余 379,64 478,405, 72,666,5 -4,487, 926,226

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

额 1,600.0 456.75 75.43 311.67 ,320.51

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司的历史沿革

江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司（以下简称“本公司”），系于 1993 年 3

月 18 日经江苏省体改委苏体改生（1993）132 号文《关于同意设立江阴钢绳股份有限公司的批复》

批准，由法尔胜集团公司（原江苏钢绳集团公司，其前身为江阴钢绳厂）为主要发起人，联合中国

冶金进出口江苏公司、青岛橡胶六厂、山东安泰橡胶有限公司（原枣庄橡胶厂）、辽宁省五金矿产

进出口公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，领取了 13479250-9 号企业

法人营业执照。公司设立时的股本总额为人民币 6,000 万元。1997 年 6 月 18 日经股东大会审议通

过，并经江苏省人民政府苏政复（1997）74 号文批准，将 1995、1996 年度的可供分配利润按每 10

股送 4 股的比例向全体股东派送股票股利，送股后公司股本总额增至人民币 8,400 万元。

1998 年 4 月 25 日经本公司临时股东大会审议通过并经江苏省工商行政管理局批准，公司更名

为江苏法尔胜股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）273 号文批复，1998 年 11 月 6 日本公司向社

会公众增量发行人民币普通股 6,000 万股。发行后公司股本增至 14,400.00 万股。

2000 年 9 月 7 日（除权日），根据本公司股东大会通过的 2000 年度中期利润分配方案，按总股

本每 10 股送红股 2 股，并以资本公积每 10 股转赠 2 股，增加股本 5,760 万股，送转股后本公司股

本增至 20,160 万股。

2000 年 5 月 8 日经本公司 1999 年度股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公

司字[2000]179 号文批准，本公司以 1999 年末总股本 14,400 万股为基数，向全体股东每 10 股配售

3 股。截止 2001 年 1 月 4 日，因法人股东全部放弃配股权，本公司实际配售 2,304 万股，配股价每

股 14 元，共募集资金 32,256 万元。配股完成后，本公司注册资本增至 22,464 万股。

2001 年 5 月 22 日经本公司 2000 年度股东大会决议通过 2000 年利润分配方案，决定以现有总

股本 22,464 万股为基数，每 10 股送 1 股红股，并以资本公积每 10 股转增 2 股。送股和转增股本

6,739.2 万股后，本公司股本增至 29,203.2 万股。

2006 年 3 月 21 日股东大会决议通过股权分置改革方案，流通股股东每持 10 股流通股股份于

2006 年 4 月 3 日获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，原非流通股股东持有的非流通股股份的性

质变更为有限售条件的流通股。

根据本公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以 2005 年末总股本

292,032,000 股为基数，每 10 股转增 3 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 87,609,600 元，变

更后的股本为人民币 379,641,600 元。

2010 年 1 月，江阴泓昇有限公司更名为江苏法尔胜泓昇集团有限公司（现更名为法尔胜泓昇集

团有限公司），已完成工商变更登记。本次更名未涉及本公司的股权变动；法尔胜泓昇集团有限公

司（原江阴泓昇有限公司）收购了法尔胜集团公司，法尔胜集团公司成为法尔胜泓昇集团有限公司

全资子公司，法尔胜集团公司更名为法尔胜集团有限公司，已完成工商变更登记。

2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址

本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市澄江中路 165 号。

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

本公司的组织形式：股份有限公司。

本公司下设总经理办公室、财务部、审计部、市场营销部、内控部、综合管理部、人事管理部

等职能部门。

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司经营范围为：金属丝绳及其制品、普通机械、电线电缆、仪器仪表、电子产品、光纤预

制棒、光纤、光缆及光传感元器件、机电产品、新型合金材料、高档建筑用、精密仪器用及日用五

金件的制造、销售；钢材销售；悬索桥主缆用预制平行钢丝索股、斜拉桥热挤聚乙烯拉索、承重用

缆索的防蚀装置、缆索用锚具的研发、设计和销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；对

外投资、技术服务和咨询。

本公司实际从事的主要业务：钢丝、钢丝绳、缆索等产品的生产及销售；钢材的销售；对外投

资。

4、财务报告的批准报出者和报出日期

本财务报告于 2016 年 3 月 29 日经公司第八届董事会第十四次会议批准报出。

5、合并财务报表范围

子公司名称注册资本持股比例经营范围

江苏法尔胜特钢制品有限公司 8,126.93 万人民币 100.00 生产特种胶带用钢丝绳、航空用钢丝绳。

研发、设计、生产预制平行钢丝束股、预制

江苏法尔胜缆索有限公司 800 万美元 60.00 被覆斜拉索、吹干空气系统设备、锚具、吊

杆、预应力结构拉索

江阴法尔胜线材制品有限公司 6,391.51 万人民币 100.00 开发、生产高档建筑用钢丝螺旋套五金件

江阴法尔胜金属制品有限公司 26,417 万人民币 100.00 钢丝、钢丝绳及其制品的制造、加工、销售

开发生产高档建筑用预应力五金制品、波

江阴法尔胜住电新材料有限公司 285 万美元 70.00 纹五金管件、夹片五金件

江苏东纲金属制品有限公司 1,100 万美元 60.00 生产高档建筑五金件

法尔胜阜宁金属制品有限公司 5,000 万人民币 100.00 钢丝、钢丝绳的生产、销售

金属丝绳及其产品、通用设备、电子产品

江苏法尔胜精细钢绳有限公司 5,000 万人民币 100.00 的制造、销售；钢材的销售。

金属丝绳及其制品、普通机械、电线电缆、

电子产品、新型合金材料、五金产品的销

售、制造；钢材销售；悬索桥主缆用预制

江苏法尔胜金属线缆销售有限公司 5,000 万人民币 100.00

平行钢丝索股、斜拉桥热挤聚乙烯拉索、

承重用缆索的防蚀装置、缆索用锚具的研

发、设计和销售；对外技术服务和咨询。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

（2014 年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及子公司从事钢丝、钢丝绳、缆索等产品的生产及销售；钢材的销售。本公司及子公

司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计

判断和估计的说明，请参阅附注三、30“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31

日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司

会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民

币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在最终控制方的账面价

值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行

企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制

权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方

的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损

益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所

取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对

被购买方控制权的日期。

6、合并报表的编制方法

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（1）合并范围的认定

母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合

并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相

关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回

报产生重大影响的活动。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止

合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在

编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同

一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公

司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的

会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合

并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比

例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有

者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利

润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份

额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数

股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期

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股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记

账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场

汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记

账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，

按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市

场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允

价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损

益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资

产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目

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下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置

的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公

允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

（2）金融资产和金融负债公允价值的确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代

表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术

确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活

跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成

本计量。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资

产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：

① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量

支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认

该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所

有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，

继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产

终止确认条件。

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

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（5）金融资产减值

公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明

金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据

证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减

值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，

以确认减值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来

现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

① 发行方或债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金

融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的

的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来

现金流量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后

的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非

暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度

累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明

该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计

入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：

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金额 1,000 万元以上（含）的应收账款和金额 100

单项金额重大的判断依据或金额标准

万元以上（含）的其他应收款

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值

单项金额重大并单项计提坏账准备的低于其账面价值的差额，计提坏账准备, 经单独测

计提方法试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄

分析法计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项

合并范围内母子公司之间的应收款项

划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

合并范围内母子公司之间的应收款项经单独测试后未减值的不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 30 30

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不

单项计提坏账准备的理由

能反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

12、存货

（1）存货的分类

本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料

和抵债物资等。

（2）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存

货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提

取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按

照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

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的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售

价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计

算。

（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

② 包装物的摊销方法

公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必

须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分

作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受

让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金

融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金

融工具”。

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东

权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下

被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产

而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）

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② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产

生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企

业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产

的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日

被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少

数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为

商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

③ 其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换

入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资

投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资

本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的

资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此

基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损

失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股

权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投

资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产

构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企

业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公

司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述

的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入

当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入

股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单

位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益

法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单

位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权

益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核

算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全

部转入当期投资收益。

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合

收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安

排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投

资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计

入当期损益。

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按

50 年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约

定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

16、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定

资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别预计使用寿命预计净残值年折旧率

房屋及建筑物 20 年 3-10% 4.50%-4.85%

机器设备 10 年 3-10% 9.00%-9.70%

电子设备 5-6 年 3-10% 15.00%-19.40%

运输设备 5年 3-10% 18.00%-19.40%

其他设备 5-10 年 3-10% 9.00%-19.40%

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，

租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固

定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的

90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价

值的 90%及以上；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者，作为入账价值。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的

汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发

投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始

资本化：

资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经

开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产

达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货

的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为

当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用

的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当

期损益。

（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有

商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。本公司在每个会计期间对使用

寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用

寿命及摊销方法进行复核。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

（3）内部研究开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在

以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

预定可使用状态之日起转为无形资产。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本

公司的长期待摊费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市

场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最

佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续

使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产

组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额

计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴

纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经

费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相

应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与

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职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设

定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福

利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公

允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利

单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)

和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

入其他综合收益。

23、预计负债

（1）.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

24、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成

本能可靠计量时，确认销售收入实现。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让

① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司确认让渡资产使用权收入的依据

租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协

议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。

25、政府补助

（1) 类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件

中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的

判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）政府补助的确认

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公

允价值计量。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资

本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融

资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初

始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

28、主要会计政策、会计的变更

（1）重要会计政策变更

无

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

（2）重要会计估计变更

无。

29、前期会计差错更正

无。

30、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历

史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结

果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行

重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变

更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账

款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判

断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在

接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该

类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融

资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生

重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

（4）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据

包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，

偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投

资预计未来现金流的影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允

价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技

术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现

金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场

价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计

算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来

现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资

产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折

旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命

是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变

化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入 17%、6%

营业税应税劳务及服务收入 5%

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加应缴流转税税额 5%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

[注1]：企业所得税税率中，子公司江苏法尔胜缆索有限公司为15%，本公司及其他子公司税率

均为25%。

2、税收优惠及批文

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

2014年10月11日，本公司控股子公司江苏法尔胜缆索有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准下发的编号为GR201432002729高新技术

企业证书，有效期三年，本公司2015年度企业所得税税率为15%。

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五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期末指 2015 年 12 月 31 日，期初指 2014 年 12 月 31 日，本期指

2015 年度，上期指 2014 年度，货币单位人民币元。

1、货币资金

（1）项目期末余额期初余额

库存现金 1,529,081.52 1,414,863.22

银行存款 130,471,068.57 214,787,032.19

其他货币资金 332,975,387.55 276,239,107.26

合计 464,975,537.64 492,441,002.67

（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：

期末其他货币资金中主要为银行承兑汇票保证金、银行保函保证金及信用证保证金，无潜在的

回收风险。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 95,230,148.11 135,387,027.98

商业承兑汇票 88,108,786.19 72,296,357.14

合计 183,338,934.30 207,683,385.12

（2）期末已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 --

商业承兑汇票 --

合计 --

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 300,598,429.84 --

商业承兑汇票 -- --

合计 300,598,429.84 --

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别期末余额

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账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

-- -- -- -- --

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

737,858,735.46 100.00 88,620,774.60 12.01 649,237,960.86

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

-- -- -- -- --

准备的应收款项

合计 737,858,735.46 100.00 88,620,774.60 12.01 649,237,960.86

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

-- -- -- -- --

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

641,491,590.64 100.00 81,677,035.67 12.73 559,814,554.97

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

-- -- -- -- --

准备的应收款项

合计 641,491,590.64 100.00 81,677,035.67 12.73 559,814,554.97

①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 526,672,174.73 26,333,610.72 5.00

1至2年 84,479,431.64 8,447,945.16 10.00

2至3年 38,462,233.05 7,692,448.62 20.00

3至4年 51,433,054.19 15,429,918.27 30.00

4至5年 12,189,988.05 6,094,996.03 50.00

5 年以上 24,621,853.80 24,621,855.80 100.00

合计 737,858,735.46 88,620,774.60 12.01

（续）

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期初余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 458,077,015.28 22,903,850.76 5.00

1至2年 56,066,142.78 5,606,614.27 10.00

2至3年 64,348,532.82 12,869,706.55 20.00

3至4年 22,706,851.95 6,812,055.58 30.00

4至5年 13,616,478.64 6,808,239.34 50.00

5 年以上 26,676,569.17 26,676,569.17 100.00

合计 641,491,590.64 81,677,035.67 12.73

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,013,235.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 69,496.18

其中：重要的应收账款核销情况

应收账款性履行的核销是否因关联

单位名称核销金额核销原因

质程序交易产生

山东省泰安泰龙软轴软账龄较长，无法

应收货款 69,496.18 总经理审批否

管厂收回

合计 69,496.18

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 177,104,170.17 元，占应

收账款期末余额合计数的比例为 24.00% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

8,855,208.51 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 40,373,408.07 81.82 146,244,157.14 96.86

1至2年 5,719,739.14 11.59 1,326,193.21 0.88

2至3年 532,645.14 1.08 461,963.12 0.31

3至4年 71,641.60 0.15 433,531.70 0.29

4至5年 426,331.22 0.86 767,099.67 0.51

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5 年以上 2,218,779.33 4.50 1,747,575.87 1.15

合计 49,342,544.50 100.00 150,980,520.71 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 36,777,488.07 元，占预付账

款期末余额合计数的比例为 74.54 %。

5、应收利息

（1）应收利息分类

项目期末余额年初余额

定期存款 1,509,926.67 1,925,291.67

合计 1,509,926.67 1,925,291.67

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

-- -- -- -- --

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

7,407,737.15 100.00 1,583,364.19 21.37 5,824,372.96

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

-- -- -- -- --

准备的其他应收款

合计 7,407,737.15 100.00 1,583,364.19 21.37 5,824,372.96

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

-- -- -- -- --

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 7,645,773.45 100.00 1,350,032.84 17.66 6,295,740.61

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期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

-- -- -- -- --

准备的其他应收款

合计 7,645,773.45 100.00 1,350,032.84 17.66 6,295,740.61

①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 5,396,047.98 269,802.40 5.00

1至2年 337,582.03 33,758.20 10.00

2至3年 303,000.00 60,600.00 20.00

3至4年 -- -- --

4至5年 303,807.10 151,903.55 50.00

5 年以上 1,067,300.04 1,067,300.04 100.00

合计 7,407,737.15 1,583,364.19 21.37

（续）

期初余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 5,550,236.60 277,511.83 5.00

1至2年 320,000.00 32,000.00 10.00

2至3年 283,920.00 56,784.00 20.00

3至4年 359,857.81 107,957.46 30.00

4至5年 511,958.99 255,979.50 50.00

5 年以上 619,800.05 619,800.05 100.00

合计 7,645,773.45 1,350,032.84 17.66

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 233,331.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

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款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 201,936.23 3,459,470.95

保证金 6,505,844.67 3,532,000.00

押金 -- 161,350.00

备用金 699,956.25 125,016.27

其他 -- 367,936.23

合计 7,407,737.15 7,645,773.45

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

（%）

广东省公路建设有

限公司虎门二桥分保证金 2,005,000.00 1 年之内 27.07 100,250.00

公司

中交第二航务工程

保证金 802,000.00 1 年之内 10.83 40,100.00

局有限公司

湖北省公共资源交

保证金 800,000.00 1 年之内 10.80 40,000.00

易中心

中交路桥建设有限

保证金 500,000.00 1 年之内 6.75 25,000.00

公司

中铁建大桥工程局

集团第一工程有限保证金 500,000.00 1 年之内 6.75

25,000.00

公司重庆分公司

合计 — 4,607,000.00 — 62.20 230,350.00

7、存货

（1）存货分类

期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 102,941,745.47 404,209.41 102,537,536.06

在产品 169,731,745.75 -- 169,731,745.75

库存商品 238,505,899.39 13,490,174.52 225,015,724.87

低值易耗品 1,737,632.08 -- 1,737,632.08

在途物资 -- -- --

合计 512,917,022.69 13,894,383.93 499,022,638.76

（续）

项目期初余额

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

账面余额跌价准备账面价值

原材料 103,150,715.08 1,084,756.06 102,065,959.02

在产品 152,853,651.35 -- 152,853,651.35

库存商品 206,051,589.54 3,397,011.96 202,654,577.58

低值易耗品 2,717,964.86 -- 2,717,964.86

在途物资 7,911,868.58 -- 7,911,868.58

合计 472,685,789.41 4,481,768.02 468,204,021.39

（2）存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 1,084,756.06 -- -- 680,546.65 -- 404,209.41

库存商品 3,397,011.96 10,093,162.56 -- -- -- 13,490,174.52

合计 4,481,768.02 10,093,162.56 -- 680,546.65 -- 13,894,383.93

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备

项目

具体依据的原因的原因

原材料可变现净值原材料价格回升 --

库存商品可变现净值 -- --

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

未抵扣增值税 12,871,901.56 14,636,880.79

预缴企业所得税 1,209,056.44 --

合计 14,080,958.00 14,636,880.79

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

可供出售债务工具： -- -- --

可供出售权益工具： -- -- --

按公允价值计量的 -- -- --

按成本计量的 275,909,350.64 -- 275,909,350.64

其他 -- -- --

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期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

合计 275,909,350.64 -- 275,909,350.64

（续）

期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

可供出售债务工具： -- -- --

可供出售权益工具： -- -- --

按公允价值计量的 -- -- --

按成本计量的 319,426,325.62 -- 319,426,325.62

其他 -- -- --

合计 319,426,325.62 -- 319,426,325.62

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

表 1：账面余额

在被投资单位

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

持股比例（%）

江阴贝卡尔特钢丝制品有限公

司 43,516,974.98 -- 43,516,974.98 -- 18.00%

恒泰保险经纪有限公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 1.85%

中国贝卡尔特钢帘线有限公司 178,102,750.00 -- -- 178,102,750.00 10.00%

普天法尔胜光通信有限公司 95,000,000.00 -- -- 95,000,000.00 19.00%

江阴法尔胜佩尔新材料科技有

限公司 1,806,600.64 -- -- 1,806,600.64 19.50%

合计 319,426,325.62 -- 43,516,974.98 275,909,350.64 --

（续）减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期现金红利

江阴贝卡尔特钢丝制品有限公司 -- -- -- -- 1,991,659.65

恒泰保险经纪有限公司 -- -- -- -- --

中国贝卡尔特钢帘线有限公司 -- -- -- -- 6,214,277.68

普天法尔胜光通信有限公司 -- -- -- -- --

江阴法尔胜佩尔新材料科技有限

公司 -- -- -- -- --

合计 -- -- -- 8,205,937.33

10、固定资产

（1）固定资产情况

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1、期初余额 458,621,846.83 964,953,261.34 17,247,151.05 20,153,114.41 19,157,056.09 1,480,132,429.72

2、本期增加金额 8,325,130.04 11,314,713.78 1,360,944.01 1,600,435.04 349,487.38 22,950,710.25

（1）购置 6,351,634.04 11,314,713.78 1,360,944.01 1,600,435.04 349,487.38 20,977,214.25

（2）在建工程转入 1,973,496.00 1,973,496.00

3、本期减少金额 72,912.63 10,104,387.96 1,362,814.96 349,661.25 12,811.97 11,902,588.77

（1）处置或报废 72,912.63 10,104,387.96 1,362,814.96 349,661.25 12,811.97 11,902,588.77

4、期末余额 466,874,064.24 966,163,587.16 17,245,280.10 21,403,888.20 19,493,731.50 1,491,180,551.20

二、累计折旧

1、期初余额 152,309,074.25 598,441,634.56 12,810,893.01 17,501,416.00 13,567,752.46 794,630,770.28

2、本期增加金额 22,245,960.52 69,088,846.57 1,535,275.73 1,652,325.15 2,215,575.81 96,737,983.78

（1）计提 22,245,960.52 69,088,846.57 1,535,275.73 1,652,325.15 2,215,575.81 96,737,983.78

3、本期减少金额 6,321.20 7,297,376.96 1,200,791.03 339,108.00 -- 8,843,597.19

（1）处置或报废 6,321.20 7,297,376.96 1,200,791.03 339,108.00 -- 8,843,597.19

4、期末余额 174,548,713.57 660,233,104.17 13,145,377.71 18,814,633.15 15,783,328.27 882,525,156.87

三、减值准备

1、期初余额 -- 2,275,857.48 -- -- -- 2,275,857.48

2、本期增加金额 -- -- -- -- -- --

（1）计提 -- -- -- -- -- --

3、本期减少金额 -- -- -- -- -- --

（1）处置或报废 -- -- -- -- -- --

4、期末余额 -- 2,275,857.48 -- -- -- 2,275,857.48

四、账面价值

1、期末账面价值 292,325,350.67 303,654,625.51 4,099,902.39 2,589,255.05 3,710,403.23 606,379,536.85

2、期初账面价值 306,312,772.58 364,235,769.30 4,436,258.04 2,651,698.41 5,589,303.63 683,225,801.96

（2）无暂时闲置的固定资产情况。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

机器设备 3,480.43 万元

合计 3,480.43 万元

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

江阴法尔胜线材制品有限

1,991,237.02 验收手续尚未完成

公司自建厂房

江阴法尔胜金属制品有限

55,114,642.67 验收手续尚未完成

公司专项厂房

合计 57,105,879.69

11、在建工程

（1）在建工程情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

医用形状记忆与超

弹性镍钛合金专项 -- -- -- 3,965,115.51 -- 3,965,115.51

928 工业园精细钢

绳项目 8,338,769.01 -- 8,338,769.01 6,221,358.23 -- 6,221,358.23

集团化的 B/S 结构

网络应用软件开发 94,339.62 -- 94,339.62 94,339.62 -- 94,339.62

金属制品项目 82,502,333.44 -- 82,502,333.44 50,792,788.49 -- 50,792,788.49

其他零星工程 -- -- -- 195,299.14 -- 195,299.14

合计 90,935,442.07 -- 90,935,442.07 61,268,900.99 -- 61,268,900.99

（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：万元

本期增加本期转入固定本期其他减

项目名称预算数期初余额金额资产金额少金额期末余额

928 工业园精细钢

2,489 万 6,221,358.23 2,117,410.78 -- 8,338,769.01

绳项目 --

金属制品项目 16,300 万 50,792,788.49 33,683,040.95 1,973,496.00 -- 82,502,333.44

合计 57,014,146.72 35,800,451.73 1,973,496.00 -- 90,841,102.45

（续）

工程累计投

工程利息资本化其中：本期利本期利息资

工程名称入占预算比资金来源

进度累计金额息资本化金额本化率（%）

例（%）

928 工业园精细钢

70.00 70.00 -- -- -- 自筹

绳项目

金属制品项目 92.00 92.00 -- -- -- 自筹

合计 -- -- -- -- -- --

12、无形资产

（1）无形资产情况

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

项目土地使用权专有技术专利权软件合计

一、账面原值

1、期初余额 127,358,448.84 17,316,433.91 53,560,000.00 296,195.00 198,531,077.75

2、本期增加金额 -- -- -- -- --

（1）购置 -- -- -- -- --

（2）内部研发 -- -- -- -- --

（3）企业合并增加 -- -- -- -- --

3、本期减少金额 -- -- -- 153,455.00 153,455.00

（1）处置 -- -- -- 153,455.00 153,455.00

4、期末余额 127,358,448.84 17,316,433.91 53,560,000.00 142,740.00 198,377,622.75

二、累计摊销 -- -- -- -- --

1、期初余额 17,703,292.51 10,466,428.14 39,825,153.75 296,195.00 68,291,069.40

2、本期增加金额 2,796,111.92 880,375.40 3,069,624.60 -- 6,746,111.92

（1）计提 2,796,111.92 880,375.40 3,069,624.60 -- 6,746,111.92

3、本期减少金额 -- -- -- 153,455.00 153,455.00

（1）处置 -- -- -- 153,455.00 153,455.00

4、期末余额 20,499,404.43 11,346,803.54 42,894,778.35 142,740.00 74,883,726.32

三、减值准备 -- -- -- -- --

1、期初余额 -- -- -- -- --

2、本期增加金额 -- -- -- -- --

（1）计提 -- -- -- -- --

3、本期减少金额 -- -- -- -- --

（1）处置 -- -- -- -- --

4、期末余额 -- -- -- -- --

四、账面价值 -- -- -- -- --

1、期末账面价值 106,859,044.41 5,969,630.37 10,665,221.65 -- 123,493,896.43

2、期初账面价值 109,655,156.33 6,850,005.77 13,734,846.25 -- 130,240,008.35

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。

13、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名本期增加本期减少

期初余额期末余额

称或形成商誉企业合并形成的其他处置其他

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

的事项

江苏东纲金属

3,386,283.70 -- -- -- -- 3,386,283.70

制品有限公司

合计 3,386,283.70 -- -- -- 3,386,283.70

（2）商誉减值准备

被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉期初余额期末余额

计提其他处置其他

的事项

江苏东纲金属

3,386,283.70 -- -- -- -- 3,386,283.70

制品有限公司

合计 3,386,283.70 -- -- -- 3,386,283.70

为合并江苏东纲金属制品有限公司产生的商誉，期末已全额计提减值准备。

14、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

坏账准备 73,238,955.79 13,963,641.44 60,814,578.23 12,336,284.29

存货跌价准备 2,621,045.49 655,261.38 4,104,958.23 1,026,239.55

固定资产减值准备 2,275,857.48 568,964.37 2,275,857.48 568,964.37

合并抵销未实现毛利 -- -- 1,353,586.90 338,396.73

合计 78,135,858.76 15,187,867.19 68,548,980.84 14,269,884.94

（2）未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

坏账准备 16,965,183.00 22,212,490.28

存货跌价准备 11,273,338.44 376,809.79

商誉减值准备 3,386,283.70 3,386,283.70

合并抵销未实现毛利 1,508,869.56 --

可抵扣亏损 107,723,246.60 169,874,642.18

合计 140,856,921.30 195,850,225.95

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2015 年 32,749,663.55

2016 年 19,986,949.67 47,113,885.25

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

2017 年 17,372,203.88 17,372,203.88

2018 年 38,243,593.04 38,243,593.04

2019 年 19,445,364.50 34,395,296.46

2020 年 12,675,135.51 --

合计 107,723,246.60 169,874,642.18

15、短期借款

（1）短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款 878,800,000.00 850,000,000.00

抵押借款 50,000,000.00 170,000,000.00

质押借款 -- 30,000,000.00

国内信用证贸易融资借款 -- 50,000,000.00

合计 928,800,000.00 1,100,000,000.00

（2）抵押借款：

本公司以部分房屋建筑物、土地使用权及机器设备作为 5,000 万元银行借款的抵押特，详见附

注五-44。

16、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 304,320,000.00 419,080,000.00

商业承兑汇票 -- --

合计 304,320,000.00 419,080,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

17、应付账款

（1）应付账款列示

项目期末余额期初余额

1 年以内 380,473,598.19 283,690,592.18

1-2 年 15,008,394.09 11,580,209.60

2-3 年 1,935,227.25 2,900,830.03

3 年以上 5,799,626.49 6,466,168.61

合计 403,216,846.02 304,637,800.42

（2）无账龄超过 1 年的重要应付账款。

18、预收款项

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

（1）预收款项列示

项目期末余额期初余额

1 年以内 109,254,325.76 52,511,390.84

1-2 年 1,861,081.46 1,465,472.52

2-3 年 545,912.55 347,371.50

3 年以上 1,056,990.06 1,115,929.74

合计 112,718,309.83 55,440,164.60

（2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 4,599,590.14 136,101,804.00 134,339,809.93 6,361,584.21

二、离职后福利-设定提存计划 1,046,371.77 17,387,260.97 17,286,940.76 1,146,691.98

三、辞退福利 -- -- -- --

四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --

合计 5,645,961.91 153,489,064.97 151,626,750.69 7,508,276.19

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 1,831,230.84 115,917,939.29 114,769,823.37 2,979,346.76

2、职工福利费 287,005.42 2,613,455.03 2,613,455.03 287,005.42

3、社会保险费 579,100.53 7,406,404.98 7,305,600.21 679,905.30

其中：医疗保险费 464,208.40 6,048,892.76 6,006,194.92 506,906.24

工伤保险费 83,834.38 1,015,318.57 996,112.50 103,040.45

生育保险费 31,057.75 342,193.65 303,292.79 69,958.61

4、住房公积金 554,445.46 8,314,535.18 8,221,606.86 647,373.78

5、工会经费和职工教育经费 1,316,385.23 1,811,728.13 1,397,901.80 1,730,211.56

6、职工奖福基金 31,422.66 37,741.39 31,422.66 37,741.39

7、短期带薪缺勤 -- -- -- --

8、短期利润分享计划 -- -- -- --

合计 4,599,590.14 136,101,804.00 134,339,809.93 6,361,584.21

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

江苏法尔胜股份有限公司 2015 年度审计报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 981,142.48 16,288,888.62 16,196,930.56 1,073,100.54

2、失业保险费 65,229.29 1,098,372.35 1,090,010.20 73,591.44

3、企业年金缴费 -- -- -- --

合计 1,046,371.77 17,387,260.97 17,286,940.76 1,146,691.98

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存

费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或

法 尔 胜：2015年年度审计报告

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