深圳市振业（集团）股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷的认定
情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制；公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部
及所属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表
资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括对子公司管理、
成本管理、项目开发管理、营销管理、财务管理、投资管理、企
业文化建设和风险管理等方面，涉及公司的各项经营业务；重点
关注市场风险、资金风险、土地资源风险、成本风险和安全生产
风险等重大风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制
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度》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
（一）公司2015年度内部控制实施情况
公司高度重视内部控制工作，建立了较为完备的内控体系-
《振业纲领》，持续完善、持续改进《振业纲领》，强化学习与落
实，形成了按章办事、规范严谨的工作作风，实现了生产经营和
各项业务活动的规范化、标准化。
自2007年开始，公司实施内部控制评价并定期披露评价报
告。2011-2015年度，公司聘任的外部内控审计机构均出具了标
准无保留意见的审计报告，公司已连续多年实现内控达标。
报告期，公司可持续发展能力进一步提高，综合管理水平稳
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步提升，品牌形象和社会影响力不断增强，先后荣获“深圳房地
产开发十强”和“深圳市企业100强”等荣誉称号，信息披露连
续三年获得深交所信息披露最高等级“A级”，管理成果《房地产
企业全过程成本管理信息化建设与实践》荣获广东省企业管理现
代化创新成果二等奖。
报告期，为进一步深化内控建设，公司持续完善制度设计，
重视制度落实，管理规范化稳步提升，全年累计新增制度4项、
修订制度7项、废止制度1项、修订流程1项，内部控制体系得以
持续改进：
1、对子公司的管理
公司对子公司的管理主要通过以下措施：（1）人事控制，对
子公司董事、监事及高管人员进行委派和任免；（2）财务监管，
对子公司的财务负责人实行统一委派、统一管理；（3）绩效考核，
公司对子公司管理层实行绩效考核，通过实行全面预算、关键业
绩考核和年度绩效考评，促进其勤勉尽责，保障经营业绩的实现；
（4）公司总部各部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务
和监督，通过实施多渠道和多手段的检查工作强化管控力度。
报告期，公司进一步将管控重心转移至子公司，编制了《地
区公司治理规范》，明确法人治理结构，确定各组织机构职权、
议事规则，细化地区公司内部办事程序与管理标准，实现了各子
公司治理结构合理、运行有序。
2、营销管理
报告期，在房地产市场分化的局势下，公司实时监控市场变
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化和政策调整的影响，及时应对市场风险，对整体营销策略加强
统筹和指导，强化营销计划的落实、督办，贯彻以营销为龙头的
工作思路，采取差异化营销策略，实现精准营销，在严峻的市场
环境下，为年度销售计划的顺利完成提供了保障。
营销计划、合同订立、合同执行、付款和后续评价符合营销
管理制度规定，销售定价、调整和折扣执行均履行相应审批程序，
执行情况良好。
3、财务管理
公司已建立较为完善的财务管控体系，会计管理的内部控制
在重大方面具有完整性、合理性及有效性，为编制真实、完整、
公允的财务报表提供合理保证。
报告期，公司加强销售资金回笼，严控非生产性费用支出，
统筹存贷比，保持适度借款规模，新增商业汇票融资方式，融资
额度储备充足，合理利用闲置资金，节约资金成本，有效防范经
营风险，保障资金安全。
同时，公司统一土地增值税核算和审批流程，规范银行销户
程序及备案管理，梳理存量账户及资金分布情况，保持合理的银
行账户规模。对闲置资金履行相应审批程序后办理定期存款和通
知存款业务，提高资金收益，无对外委托理财和衍生产品投资行
为。
公司严格落实中央八项规定要求，厉行节约，严控非生产性
支出，在三公消费、培训费、负责人履职支出等费用控制方面执
行情况良好，六项重点费用较上年同期有所下降，且控制在年度
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预算范围以内。
4、成本管理
报告期，公司继续推动成本优化，创新成本管理机制。加强
目标成本和合同规划的编制与审核，科学有效地控制开发成本；
改进合作商选择模式，由内部推荐制调整为公开征集制，进一步
增强招标工作的透明度和公平性；落实结算奖惩机制，超罚省奖，
按月考核；简化500万元以下工程结算审批流程，提高结算审核
的效率；完善地下车位成本分摊办法、总包与分包工程管理细则，
提高公司动态成本的准确性、及时性。
公司重视招标工作的合法合规性，加强纪委对招投标活动的
监管，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，保证采
购成本和质量的合理性。招标计划的制定、评标、定标、招标会
议和纪要审批等各工作环节均符合招标业务制度流程规定。
5、房地产开发管理
报告期，公司编制了《产业化住宅技术手册》和《批量精装
修交楼技术手册》，持续开展产品标准化研究和实施，引进第三
方咨询机构开展在建项目质量实测实量，加强设计管理，实施施
工图纸闭环审查，落实设计管理责任制，强化安全生产和项目进
度管理，每月组织召开工程管理协调会、每季度开展安全与施工
检查，产品管理和进度管理水平逐步提升，全年未发生安全生产
事故。
6、投资管理
报告期，公司积极探索土地储备新渠道、新方式，密切关注
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土地公开交易市场，认真开展项目可行性分析，合理论证、科学
决策，新增广西南宁柳沙半岛土地储备，与深汕合作区、水务集
团等合作单位建立业务沟通机制，提高获取资源竞争力。
7、风险管理和监督检查
报告期，公司积极应对、统筹部署，各项风险控制措施落实
到位、应对有效，将风险管理与内控体系相结合，积极应用信息
化工具，在信息化系统中充分融入各种风险控制措施，固化业务
流程，规范业务办理，通过落实内控体系和流程来防范和控制各
类风险，有效防范风险发生。
同时，公司狠抓落实，通过组织内控检查、开展内部控制审
计、实施月度督察、加强对制度执行情况的考核，保障规章制度
得到切实落实，强化检查发现问题的整改和落实，实行审计工作
标准化和整改闭环管理，确保内控体系得到有效执行。
8、廉政建设和企业文化
报告期，公司积极开展党建、企业文化建设工作，深化“依
法治企”，组织开展中心组学习会、书记讲党课、分阶段“三严
三实”专题学习研讨、干部专题培训、党员志愿服务、专题民主
生活会及组织生活会、整改落实等活动，宣传对党忠诚、个人干
净、敢于担当的精神，教育引导公司党员及干部加强党性修养，
坚持实事求是，改进工作作风，着力解决“不严不实”问题。同
时在纪律教育月中，以“守纪律、讲规矩、作表率”为主题，深
入开展宗旨教育、纪律教育、党内法规教育和作风教育，切实做
好党风廉政教育工作，形成了依法经营、按章办事、创先争优、
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廉洁自律的良好氛围。
9、其他重点控制活动实施情况
报告期，公司顺利完成十五亿元公司债发行上市工作，优化
了债务结构；公司信息披露及时、准确、完整，严防内幕信息泄
密或内幕交易，在资本市场未出现违规行为；公司与主要股东之
间不存在关联交易情况；公司未发生重大对外担保事项。
（二）公司2015年度内部控制评价情况
报告期，公司各类管理制度已达177项、流程324项，内控体
系健全，各项制度流程衔接顺畅，运行有序，有效提高了整体运
营效率。公司内部控制体系健全，设计合理，运行有效。公司通
过信息系统控制、督察、审计、绩效考核和专项检查等手段，促
进了内部控制的落实，培育了依法经营、按章办事和规范运作的
企业文化，已达到了公司内部控制的目标，不存在内控缺陷。
1、内部控制设计的有效性
从评价结果来看，公司内部控制体系较为健全、有效。公司
已建立较为完善的内控体系，涵盖了成本管理、开发管理、营销
管理和财务管理等各个方面，涉及公司的各项经营业务，能够满
足公司经营管理需要。
2、内部控制运行的有效性
结合日常监督和综合检查的情况，公司制度执行情况较好，
发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理和内
部信息传递等事项均能够按照制度流程规定较好地执行，内部控
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制运行有效。
（三）2015年度内部控制薄弱环节及改进措施
公司按照相关法律法规的要求，加强内部控制制度建设和完
善风险管理机制，报告期内未发现内部控制重大缺陷。但结合当
前形势和公司自身情况，尚需在以下方面加以改进：
1、规模偏小、获取资源能力不足
报告期公司成功竞得南宁柳沙地块项目，但在一线城市未有
斩获。公司规模仍然偏小、资产结构布局不合理，一线城市土地
储备占比较低，融资、拿地和开发模式都较为单一，不利于公司
可持续发展。
公司拟采取下列措施予以改进：
一是以国资国企改革为契机，加大对股权融资方案的研究，
积极推动配股、增发、资产重组等工作，突破规模制约瓶颈，推
动公司实现跨越式发展；二是多渠道开展融资工作，进一步密切
银企关系，控制借款成本，适度扩大融资规模，为经营工作提供
资金支持；三是发挥地区公司主导作用，因地制宜，推进重点城
市土地储备，着力探索项目收购、合作开发、城市更新等模式，
提升获取优质项目的能力；四是创新运营模式，探索在项目开发
中引入合作商，通过有实力的战略合作伙伴融资，控制资金支出
与融资成本。
2、管控模式创新不足
报告期，公司积极落实做大做强地区公司战略，各地区公司
已实现多项目同时开发，目前沿用原有的“二级法人、三级管控”
管控模式，在地区公司日渐发展，实现跨城市运营多个项目的情
况下，原来的管控模式已不适应现有地区公司运营情况，且原有
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地区公司绩效考核机制对多项目开发有所制约，影响了地区公司
工作效率和积极性。
公司拟采取下列措施予以改进：
综合考虑各地区公司的差异性，调整地区公司管控模式，完
善地区公司奖励薪酬分配方案，探索在地区公司建立项目内部跟
投机制，通过机制优化释放企业活力，提高工作效率。
（四）2016年度内部控制工作思路
2015年，公司以检查制度执行落实情况为重点，开展了内部
控制检查，检查结果显示，公司总体内控执行情况较好，在三公
消费、厉行节约等费用控制、招标管理、营销管理、行政管理和
财务管理等方面制度执行情况良好，报告期内未发现内部控制重
大缺陷。为进一步深化内控体系建设，公司制定了2016年度内部
控制工作思路，仍将以提高制度执行力为重点开展以下工作：
一是提高内控评价水平，对总部和地区公司内控制度建立及
运行情况进行全面检查，科学有效地发现问题并督促整改，强化
监督考核，严格奖惩，切实增强制度执行力；
二是在经营管理过程中严格执行内控和风险管理制度流程，
建立风险监控和预警机制，跟踪落实风险防范措施，为经营及战
略发展目标的实现提供保障。
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