石家庄东方能源股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
各位董事：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结合东方
能源股份公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法要求，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,监事会对
董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导公司内
部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发
展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合
理保证。
-1-
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权审计内控部负责内部控制评价的具体组织实
施。评价工作分母公司、分公司和控股子公司两级组织实施，并实
行全员参与。评价程序及内容严格按照五部委《内部控制评价指引》
要求执行。评价范围涵盖公司所有分、控股子公司的各类经济业务
事项，并坚持风险导向和重要性原则，关注重要单位、重要业务和
高风险领域。内部控制评价报告在各分、控股子公司自我评价的基
础上汇总形成，并提交公司董事会进行了审议。
本年度公司聘请信永中和会计师事务所对公司内部控制有效性
进行了独立审计。
三、公司内部控制评价的依据
公司本次内部控制评价是根据财政部五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》及配套指引，结合《公司风险管理及内部控制
标准》、评价办法等相关制度要求，遵循全面性、重要性及客观性
原则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2015
年12 月31日内部控制设计与运行的有效性进行的评价。
四、公司内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事
项。纳入评价范围的单位包括：母公司及5家分公司和7家控股子公
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%；
纳入评价范围的业务事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
-2-
研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预
算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
上述纳入评价范围的业务事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价严格按照《企业内部控制基本规范》及评价
指引、评价办法规定程序执行，具体包括：设立评价工作组，制订
评价实施方案，进行评价培训，进行现场测试，认定缺陷、形成底
稿，编制评价报告等环节。评价过程中，我们采用了访谈、专题讨
论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集
内部控制设计和执行有效性证据，如实填写评价工作底稿，分析、
识别内部控制缺陷。
六、公司内部控制缺陷及其认定情况
1．财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司董事会根据基本规范及评价指引对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险
承受度等因素，研究确定了内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持了一致。具体认定标准如下：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
（1）定性标准
①控制环境无效；
②发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
-3-
③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以
改正；
④可能改变收入和利润趋势的缺陷；
⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
（2）定量标准
以年度合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包
括漏报）重要程度的定量标准。
一般 重要 重大
营业收入潜 错报＜营业收入的 营业收入的 0.1%≤错报＜营业 错报≥营业收入
在错报 0.1% 收入的 0.3% 的 0.3%
净利润潜在 错报＜净利润的
净利润 1%≤错报＜净利润的 3% 错报≥净利润 3%
错报 1%
资产总额潜 错报＜资产总额 资产总额 0.1%≤错报＜营业收 错报≥资产总额
在错报 0.1% 入的 0.3% 0.3%
所有者权益 错报＜所有者权益 所有者权益总额的 0.1%≤错报 错报≥所有者权
潜在错报 总额的 0.1% ＜所有者权益总额的 0.3% 益总额的 0.3%
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
（1）定性标准
①违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
②“三重一大”事项未经过集体决策程序；
③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
④媒体负面报道频现；
⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失
-4-
效；
⑥信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
⑦内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整
改。
（2）定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定上市公司非财务
报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
①造成直接财产损失大于200万元的为重要缺陷；
②造成直接财产损失大于500万元的为重大缺陷。
2.内控缺陷及其认定情况
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们认为
公司存在“关联单位租用下属企业办公场所租赁合同签订不及时、
个别热源厂已领未用物资集中办理退库管理不规范、2015年新设立
企业内部控制管理基础薄弱”三项一般性缺陷。
七、内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的三项一般性缺陷，公司积极进行了整改。
对于“关联单位租用下属企业办公场所租赁合同未及时签订”的问
题，双方已签订了租赁合同； 对于“个别热源厂已领未用物资集中
办理退库管理不规范”的问题，在公司内部进行了通报，并要求热
源厂加强制度执行力建设;对于“2015年新设立企业内部控制管理基
础薄弱”的问题，公司计划2016年组织新设立企业开展专项内部控
制体系建设活动，完善企业内部控制基础。同时，公司还通过规范
-5-
“三会”运作、开展集体决策、财务基础管理专项检查、实施执行
力建设专项培训，重新修订上下级和本部跨职能部门之间事权界面
划分，推进安健环和法律风险防范体系建设，完善内控制度，开展
内部审计及专项风险评估及内控评价等活动，持续完善和改进了公
司内部控制体系，使公司执行力得到进一步增强。公司现有内部控
制管理体系基本上能够满足公司内部控制管理需求，能够为公司内
部控制目标实现提供合理保证。但由于内部控制的固有局限性、外
部环境变化以及人为因素影响等，公司仍存在发生风险与错误的可
能性，公司仍将随着内外部环境变化，持续完善改进内部控制体系，
有效实施内部控制，以保证内部控制符合公司发展的需要。
八、内部控制有效性的结论
公司根据《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他相关法
律法规的要求，对公司截至2015年12月31日内部控制设计与运行的
有效性进行了自我评价。
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大和
重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，
公司未发生对评价结论产生实质性影响的重大变化。未来期间，公
司将继续完善各项管理制度，强化执行与监督，并积极推进信息化
建设与优化，促进公司健康、可持续发展。
-6-
董事长：
石家庄东方热电股份有限公司
2016 年 3 月 29 日
-7-
首页
微信公众号
证券之星APP
