報 告 書
REPORT
吉林市江机民科实业有限公司
审 计 报 告
中天运[2016]审字第 00126 号
二○一六年一月三十一日
中 天 运 会 计 师 事 务 所
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
报 告 书
R E P O R T
目 录
一、审计报告
二、报告附件
1、 资产负债表
2、 利润表
3、 现金流量表
4、 所有者权益变动表
5、 财务报表附注
6、 事务所营业执照复印件
7、 事务所执业证书复印件
8、 事务所证券业务许可证复印件
9、 签字注册会计师证书复印件
审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：北京市西城区车公庄大街 9 号
联系电话：010-88395676
传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运[2016]审字第 00126 号
吉林市江机民科实业有限公司：
我们审计了后附的吉林市江机民科实业有限公司（以下简称“江机民科公司”）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2014
年度、2015 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表以及财
务报表附注。
一 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江机民科公司管理层的责任，这种责任包括：(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
-1-
资产负债表
编制单位：吉林市江机民科实业有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2015-12-31 2014-12-31
流动资产：
货币资金 1 3,108,551.86 4,873,471.77
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 220,000.00 416,505.00
应收账款 3 11,027,873.82 13,076,846.51
预付款项 4 4,958,934.68 3,786,484.59
应收利息
应收股利
其他应收款 5 4,040,020.59 4,768,452.53
存货 6 7,045,912.05 5,591,411.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 30,401,293.00 32,513,171.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 4,689,356.03 3,738,896.30
在建工程 8 1,668,050.27 707,573.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 687,677.25 712,693.29
开发支出 10 4,149,041.08 1,739,150.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 310,788.52 310,375.85
其他非流动资产
非流动资产合计 11,504,913.15 7,208,688.64
资产总计 41,906,206.15 39,721,860.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：吉林市江机民科实业有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2015-12-31 2014-12-31
流动负债：
短期借款 12 - 1,750,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13 10,327,465.99 21,597,295.06
预收款项 14 2,155,120.00 1,093,510.00
应付职工薪酬 15 16,746.73 16,654.53
应交税费 16 4,812,528.39 1,046,065.23
应付利息
应付股利
其他应付款 17 819,230.36 58,249.69
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,131,091.47 25,561,774.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 18,131,091.47 25,561,774.51
股东权益 ：
实收资本 18 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 19 1,515,680.99 554,178.09
未分配利润 20 12,259,433.69 3,605,907.64
股东权益合计 23,775,114.68 14,160,085.73
负债和股东权益总计 41,906,206.15 39,721,860.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：吉林市江机民科实业有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2015年度 2014年度
一、营业收入 21 36,685,838.86 28,620,709.35
减：营业成本 21 21,061,424.35 20,468,229.39
营业税金及附加 -
销售费用 22 295,169.80 391,201.66
管理费用 23 2,579,940.85 5,379,873.05
财务费用 24 121,801.54 54,643.29
资产减值损失 25 1,650.72 723,091.46
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,625,851.60 1,603,670.50
加：营业外收入 26 230,000.00 70,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 27 1.72 50,744.14
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 12,855,849.88 1,622,926.36
减：所得税费用 28 3,240,820.93 472,376.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,615,028.95 1,150,549.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 9,615,028.95 1,150,549.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：吉林市江机民科实业有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 32,224,275.85 17,482,226.18
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 29 2,785,700.90 3,936,028.26
现金流入小计 35,009,976.75 21,418,254.44
购买商品、接受劳务支付的现金 21,698,663.25 10,728,422.16
支付给职工以及为职工支付的现金 3,015,146.49 2,653,472.92
支付的各项税费 2,663,614.78 132,873.98
支付的其他与经营活动有关的现金 29 2,599,254.87 10,156,246.97
现金流出小计 29,976,679.39 23,671,016.03
经营活动产生的现金流量净额 5,033,297.36 -2,252,761.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
4,927,591.96 4,032,483.68
付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,927,591.96 4,032,483.68
投资活动产生的现金流量净额 -4,927,591.96 -4,032,483.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,000,000.00
取得借款收到的现金 1,750,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 8,750,000.00
偿还债务支付的现金 1,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 120,625.31 512,912.50
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,870,625.31 512,912.50
筹资活动产生的现金流量净额 -1,870,625.31 8,237,087.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,764,919.91 1,951,842.23
加：期初现金及现金等价物余额 4,873,471.77 2,921,629.54
六、期末现金及现金等价物余额 3,108,551.86 4,873,471.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：吉林市江机民科实业有限公司 单位：人民币元
2015年度
项目
实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 554,178.09 3,605,907.64 14,160,085.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 554,178.09 3,605,907.64 14,160,085.73
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 961,502.90 8,653,526.05 9,615,028.95
(一)综合收益总额 9,615,028.95 9,615,028.95
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配 961,502.90 -961,502.90
1．提取盈余公积 961,502.90 -961,502.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 1,515,680.99 12,259,433.69 23,775,114.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：吉林市江机民科实业有限公司 单位：人民币元
2014年度
项目
实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,000,000.00 439,123.10 2,570,412.71 6,009,535.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,000,000.00 439,123.10 2,570,412.71 6,009,535.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 7,000,000.00 115,054.99 1,035,494.93 8,150,549.92
(一)综合收益总额 1,150,549.92 1,150,549.92
(二)所有者投入和减少资本 7,000,000.00 7,000,000.00
1．股东投入的普通股 7,000,000.00 7,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配 115,054.99 -115,054.99
1．提取盈余公积 115,054.99 -115,054.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 554,178.09 3,605,907.64 14,160,085.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
吉林江机民科实业有限公司
2014、2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
吉林市江机民科实业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由吉林江北
机械制造有限责任公司以及刘延中、朱洪林、关敏等 18 名自然人于 2006 年 4 月 13
日共同出资成立的有限公司，取得了吉林市工商行政管理局龙潭分局颁发
220213000004832 号企业法人营业执照。公司设立时注册资本为 70.00 万元，其中：
吉林江北机械制造有限责任公司持有 23.38 万元，占注册资本的 33.4%；刘延中持有
12.46 万元，占注册资本的 17.81%；朱洪林持有 3.71 万元，占注册资本的 5.29%；关
敏持有 3.29 万元，占注册资本的 4.71%；剩余 15 名自然人股东出资 27.16 万元，占
注册资本 38.79%。
2007 年 6 月 15 日经公司股东会同意，部分股东将持有的股权进行转让，转让后
吉林江北机械制造有限责任公司持有 23.80 万元，占注册资本的 34.00%；刘延中持
有 22.20 万元，占注册资本的 31.72%；朱洪林持有 6.04 万元，占注册资本的 8.63%；
关敏持有 6.04 万元，占注册资本的 8.63%；剩余 8 名自然人股东持有 11.92 万元，占
注册资本 17.02%。
2009 年 7 月 6 日经公司股东会同意，增加注册资本 80.00 万元，部分股东将持有
的股权进行转让。增资转让后，公司注册资本和实收资本为人民币 150.00 万元，其
中：吉林江北机械制造有限责任公司持有 51.00 万元，占注册资本的 34.00%；刘延
中持有 47.57 万元，占注册资本的 31.71%；李泉持有 12.94 万元，占注册资本的
8.63%；关丽波持有 12.94 万元，占注册资本的 8.63%；剩余 7 名自然人股东持有
25.55 万元，占注册资本 17.03%。
2010 年 8 月 30 日经公司股东会同意，增加注册资本 70.00 万元，部分股东将持
有的股权进行转让。增资转让后，公司注册资本和实收资本为人民币 220.00 万元，
其中：吉林江北机械制造有限责任公司持有 74.80 万元，占注册资本的 34.00%；刘
延中持有 69.78 万元，占注册资本的 31.72%；李泉持有 16.10 万元，占注册资本的
7.32%；关丽波持有 18.98 万元，占注册资本的 8.63%；剩余 8 名自然人股东持有
—1—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
40.34 万元，占注册资本 18.34%。
2012 年 3 月 19 日经公司股东会同意，增加注册资本 80.00 万元，部分股东将持
有的股权进行转让。增资转让后，公司注册资本和实收资本为人民币 300.00 万元，
其中：刘延中持有 134.70 万元，占注册资本的 44.90%；关丽波持有 6.00 万元，占注
册资本的 2.00%；刘凤江持有 30.00 万元，占注册资本的 10.00%；剩余 6 名自然人股
东持有 129.30 万元，占注册资本 43.10%。
2014 年 3 月 5 日，公司增加注册资本 700.00 万元人民币，同日部分股东将持有
的股权进行转让，增资转让后，公司注册资本和实收资本为人民币 1,000.00 万元，
其中：刘延中持有 910.7 万元，占注册资本的 91.07%；尚亚林持有 50.00 万元，占注
册资本的 5.00%；刘凤江持有 5.00 万元，占注册资本的 0.50%；剩余 6 名自然人股东
持有 34.30 万元，占注册资本 3.43%。
2015 年 5 月 5 日，姜森将持有的 3.00 万元转让给刘延中；张安将持有的 10.00
万元转让给刘延中。2015 年 7 月 7 日，尚亚林将持有的 50.00 万元转让给刘延中。转
让后，刘延中持有 973.7 万元，占注册资本的 97.37%；刘凤江持有 5.00 万元，占注
册资本的 0.50%；李博持有 2.10 万元，占注册资本的 0.21%；丁海英持有 2.10 万元，
占注册资本的 0.21%；杜研持有 2.10 万元，占注册资本的 0.21%；吴宇英持有 15.00
万元，占注册资本的 1.5%。
公司法定代表人为刘延中 。注册地址为吉林市龙潭区遵义西路 93 号。
本公司经营范围为：军用机电产品及零部件、夜视器材、工程工具器材、电机
及动力设备制造；仪器仪表制造、销售；电子产品设计制造；计算机、软件及辅助
设备销售；技术开发、转让、咨询、服务（国家限制或禁止转让的除外；军用产品凭
相关许可证实施经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动。）。
本公司的实际控制人为刘延中 。
本公司的营业期限为长期。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
—2—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部 2014 年修订的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会计准则以及其它相
关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度、2014 年度的经营
成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
—3—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（七）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融
资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用
实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣
除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)
按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的
利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出
售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后
的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分
解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的
金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面
价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存
在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融
资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出
售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允
价值跌幅超过成本的 35%，或者持续下跌时间达 9 个月以上，则认定该可供出售金融
资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售
金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计
算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确
认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期
损益。
（八）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 300 万元的应收款
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项视为重大应收款项
对于年末单项金额重大的应收款项单独进
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 行减值测试。单独测试未发生减值的，包括
法 在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中再进行减值测试
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计
账龄组合 提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项
按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 按照其他方法计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 计提比例
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年（含 2 年） 10%
2－3 年（含 3 年） 30%
3 年以上 50%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测
坏账准备的计提方法 试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试
（九）存货
1、存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资
等。
2、存货计价方法：
加权平均法。
购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可
变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品：一次摊销法。
（十）长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢
价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不
足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本
大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为
商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。为企业合并发生的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非
货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长
期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为
股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长
期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以
抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资
的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照
相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能
否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应考虑投资企业和其他方持有的被投
资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减
值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面
价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不转回。
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十一）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用
直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 35 5 2.71
电子设备 6 5 15.83
运输工具 10 5 9.50
其他设备 3-5 5 19.00-31.67
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整；资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减
值所述方法计提固定资产减值准备。
（十二）在建工程
1、公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项
工程等。
2、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应
当资本化的借款费用和汇兑损益。
3、公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造
的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固
定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
4、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提
在建工程减值准备。
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
（十三）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
存货等资产。
（1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定。
②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期
损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行
减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形
资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信
息；
(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支
出的能力；
(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的租赁
费用等确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
（十六）预计负债
1、预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照
该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
(1) 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2) 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基
本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账
面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
（十七）收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收
入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既
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没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
2、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关
的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际
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收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财
政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以
主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任
何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4) 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
1、递延所得税资产
(1) 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间
很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
(2) 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
—16—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2、递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债。
（二十）主要会计政策、会计估计的变更
1、主要会计政策变更的说明
2014 年 1 月至 3 月，财政部陆续颁布了修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权
投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、
《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》和《企
业会计准则第 33 号-合并财务报表》，公司本财务报表按照上述准则的规定编制。对
上述准则的采用不会对本公司财务报表产生重大影响。
2、会计的估计变更说明
本公司本报告期无会计估计变更。
（二十一）前期会计差错更正
本公司本报告期无重大会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 率
税项 计税基础
2015 年 2014 年度
企业所得税 应纳税所得额 25% 25%
增值税 应纳税销售收入 17%、6%、0% 17%、6%、0%
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 3% 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 2%
说明：根据财税字[1994]011 号文规定，本集团的部分军品销售收入免征增值税。
四、财务报表主要项目注释
注释 1、货币资金
—17—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2015-12-31 2014-12-31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金 43,627.94 43,627.94 10,090.58 10,090.58
银行存款 3,064,923.92 3,064,923.92 4,863,381.19 4,863,381.19
其中：美元
其他货币资金
合 计 3,108,551.86 3,108,551.86 4,873,471.77 4,873,471.77
说明：
公司期末无受限制的货币资金。
注释 2、应收票据
项 目 2015-12-31 2014-12-31
银行承兑汇票
商业承兑汇票 220,000.00 416,505.00
合 计 220,000.00 416,505.00
说明：
1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 200,000.00 250,000.00
合 计 200,000.00 250,000.00
注释 3、应收账款
1、按种类列示
2015-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
11,829,616.54 100.00 801,742.72 6.78 11,027,873.82
收账款
其中：(1)账龄分析法组合 11,829,616.54 100.00 801,742.72 6.78 11,027,873.82
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2015-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 11,829,616.54 100.00 801,742.72 6.78 11,027,873.82
续表：
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应
13,900,685.91 100.00 823,839.40 5.93 13,076,846.51
收账款
其中：(1)账龄分析法组合 13,900,685.91 100.00 823,839.40 5.93 13,076,846.51
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 13,900,685.91 100.00 823,839.40 5.93 13,076,846.51
说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”
之“（八）应收款项”。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2015-12-31 2014-12-31
账 龄 准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 5% 9,109,046.80 77.00 455,452.34 13,304,643.91 95.71 665,232.20
1-2 年 10% 2,474,362.74 20.92 247,436.28 144,127.00 1.04 14,412.70
2-3 年 30% 121,247.00 1.02 36,374.10 408,815.00 2.94 122,644.50
3 年以上 50% 124,960.00 1.06 62,480.00 43,100.00 0.31 21,550.00
合 计 11,829,616.54 100 801,742.72 13,900,685.91 100 823,839.40
账面价值 11,027,873.82 13,076,846.51
3、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回
—19—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
的应收账款。
4、公司本期无实际核销的应收账款。
5、公司应收账款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
注释 4、预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015-12-31 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,745,156.09 35.19 3,358,596.60 88.70
1-2 年（含 2 年） 2,985,780.60 60.21 427,887.99 11.30
2-3 年（含 3 年） 227,997.99 4.60
3 年以上
合 计 4,958,934.68 100.00 3,786,484.59 100.00
注释 5、其他应收款
1、按种类列示
2015-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其
4,148,735.96 92.58 108,715.37 2.62 4,040,020.59
他应收款
其中：(1)账龄分析法组合 1,044,583.30 23.31 108,715.37 10.41 935,867.93
(2)关联方组合 3,104,152.66 69.27 3,104,152.66
3、单项金额虽不重大但单项
332,696.00 7.42 332,696.00 100.00
计提坏账准备的其他应收款
合 计 4,481,431.96 100.00 441,411.37 9.85 4,040,020.59
续表：
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
—20—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2014-12-31
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的应
4,853,420.50 93.58 84,967.97 1.75 4,768,452.53
收账款
其中：(1)账龄分析法组合 1,567,020.50 30.22 84,967.97 5.42 1,482,052.53
(2)关联方组合 3,286,400.00 63.37 3,286,400.00
3、单项金额虽不重大但单项
332,696.00 6.42 332,696.00 100.00
计提坏账准备的其他应收款
合 计 5,186,116.50 100.00 417,663.97 8.05 4,768,452.53
说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差
错”之“（八）应收款项”。
2、单项金额重大或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提理由
例%
北京诚广信电子技术有限公司 300.00 300.00 100.00 预计不能收回
东莞市国宇电子有限公司 350.00 350.00 100.00 预计不能收回
沈阳电子市场衡孚电源经营部 390.00 390.00 100.00 预计不能收回
北京中瑞精德中轴有限公司 1,360.00 1,360.00 100.00 预计不能收回
乐清市新新线缆厂 1,800.00 1,800.00 100.00 预计不能收回
吉林省鹭岛电子系统工程有限
3,263.00 3,263.00 100.00 预计不能收回
公司
营口市精晶电子器材设备厂 3,333.00 3,333.00 100.00 预计不能收回
深圳麒双科技有限公司 3,400.00 3,400.00 100.00 预计不能收回
北京东方恒越科技开发公司 4,000.00 4,000.00 100.00 预计不能收回
山东省即墨市航硕气囊厂 12,000.00 12,000.00 100.00 预计不能收回
慈溪市新港电器厂 20,000.00 20,000.00 100.00 预计不能收回
吉林市建东工具制造厂 30,000.00 30,000.00 100.00 预计不能收回
吉林市华洋电器有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计不能收回
上海宇波科技有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计不能收回
深圳市中图仪器科技有限公司 152,500.00 152,500.00 100.00 预计不能收回
合 计 332,696.00 332,696.00
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 坏账 2015-12-31 2014-12-31
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
准备 比例 比例
比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 5% 613,814.50 13.70 30,690.73 1,498,681.70 28.90 74,934.09
1-2 年 10% 256,030.00 5.71 25,603.00 52,338.80 1.01 5,233.88
2-3 年 30% 174,738.80 3.90 52,421.64 16,000.00 0.31 4,800.00
3 年以上 50%
合 计 1,044,583.30 23.31 108,715.37 1,567,020.50 30.22 84,967.97
账面价值 935,867.93 1,482,052.53
4、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回
的其他应收款。
5、公司本期无实际核销的其他应收款。
6、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015-12-31 2014-12-31
个人往来 3,706,335.96 4,853,420.50
单位往来 775,096.00 332,696.00
其他
合计 4,481,431.96 5,186,116.50
7、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
8、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
注释 6、存货
1、存货分类
2015-12-31 2014-12-31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原 材 料 4,533,654.35 2,806,553.85
在产品 2,512,257.70 2,784,857.35
合 计 7,045,912.05 5,591,411.20
账面价值 7,045,912.05 5,591,411.20
2、存货跌价准备
公司期末对存货进行检查，未发现存货可变现净值低于成本的情形。
注释 7、固定资产
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2015 年基本情况
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
1、原值合计 5,454,143.63 1,557,223.81 7,011,367.44
(1)房屋建筑物 2,139,023.00 2,139,023.00
(2)机器设备 1,399,599.73 1,215,599.07 2,615,198.80
(3)运输设备 1,208,861.00 225,410.00 1,434,271.00
(4)电子设备 254,469.14 77,589.74 332,058.88
(5)其 他 452,190.76 38,625.00 490,815.76
2、累计折旧合计 1,715,247.33 606,764.08 2,322,011.41
(1)房屋建筑物 16,933.93 101,603.59 118,537.52
(2)机器设备 567,619.05 130,719.08 698,338.13
(3)运输设备 788,225.02 239,418.42 1,027,643.44
(4)电子设备 196,591.29 16,195.86 212,787.15
(5)其 他 145,878.04 118,827.13 264,705.17
3、账面价值合计 3,738,896.30 1,557,223.81 606,764.08 4,689,356.03
(1)房屋建筑物 2,122,089.07 101,603.59 2,020,485.48
(2)机器设备 831,980.68 1,215,599.07 130,719.08 1,916,860.67
(3)运输设备 420,635.98 225,410.00 239,418.42 406,627.56
(4)电子设备 57,877.85 77,589.74 16,195.86 119,271.73
(5)其 他 306,312.72 38,625.00 118,827.13 226,110.59
2014 年基本情况
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
1、原值合计 2,592,860.15 2,861,283.48 5,454,143.63
(1)房屋建筑物 2,139,023.00 2,139,023.00
(2)机器设备 990,602.33 408,997.40 1,399,599.73
(3)运输设备 998,861.00 210,000.00 1,208,861.00
(4)电子设备 233,546.06 20,923.08 254,469.14
(5)其 他 369,850.76 82,340.00 452,190.76
2、累计折旧合计 1,277,504.53 437,742.80 1,715,247.33
(1)房屋建筑物 16,933.93 16,933.93
(2)机器设备 438,478.93 129,140.12 567,619.05
(3)运输设备 608,511.45 179,713.57 788,225.02
(4)电子设备 180,602.02 15,989.27 196,591.29
—23—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
(5)其 他 49,912.13 95,965.91 145,878.04
3、账面价值合计 1,315,355.62 2,861,283.48 437,742.80 3,738,896.30
(1)房屋建筑物 2,139,023.00 16,933.93 2,122,089.07
(2)机器设备 552,123.40 408,997.40 129,140.12 831,980.68
(3)运输设备 390,349.55 210,000.00 179,713.57 420,635.98
(4)电子设备 52,944.04 20,923.08 15,989.27 57,877.85
(5)其 他 319,938.63 82,340.00 95,965.91 306,312.72
说明：
1、固定资产 2015 年增加 1,557,223.81 元，2014 年增加 2,861,283.48 元，均为外
部购入，无在建工程转入。
2、公司 2015 年计提折旧 606,764.08 元，2014 年计提折旧 437,742.80 元。
3、公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无通过
经营租赁租出的固定资产、无持有待售的固定资产。
4、本公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值的迹象。
5、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况
注释 8、在建工程
1、在建工程情况
2015-12-31
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值
房屋装修 1,668,050.27 1,668,050.27
合计 1,668,050.27 1,668,050.27
续表
2014-12-31
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值
房屋装修 707,573.20 707,573.20
合计 707,573.20 707,573.20
2、重大在建工程项目变动情况
其他 资金
工程名称 2014-12-31 本期增加 本期转资 2015-12-31
减少 来源
—24—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
其他 资金
工程名称 2014-12-31 本期增加 本期转资 2015-12-31
减少 来源
房屋装修 707,573.20 960,477.07 1,668,050.27 自筹
合计 707,573.20 960,477.07 1,668,050.27
续表
其他 资金
工程名称 2013-12-31 本期增加 本期转资 2014-12-31
减少 来源
房屋装修 707,573.20 707,573.20 自筹
合计 707,573.20 707,573.20
3、本公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程存在减值的迹象。
注释 9、无形资产
2015 年基本情况
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
1、原价合计 728,077.00 728,077.00
(1)专利权 728,077.00 728,077.00
(2)特许权
2、累计摊销额合计 15,383.71 25,016.04 40,399.75
(1)专利权 15,383.71 25,016.04 40,399.75
(2)特许权
3、账面价值合计 712,693.29 25,016.04 687,677.25
(1) 专利权 712,693.29 25,016.04 687,677.25
(2)特许权
2014 年基本情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
1、原价合计 728,077.00 728,077.00
(1)专利权 728,077.00 728,077.00
(2)特许权
2、累计摊销额合计 15,383.71 15,383.71
(1)专利权 15,383.71 15,383.71
(2)特许权
3、账面价值合计 728,077.00 15,383.71 712,693.29
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
(1) 专利权 728,077.00 15,383.71 712,693.29
(2)特许权
说明：
1、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。
注释 10、开发支出
项 目 2015-12-31 2014-12-31
某平台项目 4,149,041.08 1,739,150.00
合 计 4,149,041.08 1,739,150.00
注释 11、递延所得税资产
2015-12-31 2014-12-31
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
(1)资产减值准备 1,243,154.09 310,788.52 1,241,503.37 310,375.85
(2)可抵扣亏损
合 计 1,243,154.09 310,788.52 1,241,503.37 310,375.85
注释 12、短期借款
项 目 2015-12-31 2014-12-31
抵押借款
担保借款 1,750,000.00
合 计 1,750,000.00
注释 13、应付账款
1、应付账款列示
2015-12-31 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6,597,806.77 63.88 14,087,257.99 65.23
1-2 年（含 2 年） 2,390,608.36 23.15 4,079,876.29 18.89
2-3 年（含 3 年） 1,101,690.08 10.67 3,430,160.78 15.88
3 年以上 237,360.78 2.30 -
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2015-12-31 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合 计 10,327,465.99 100.00 21,597,295.06 100.00
注释 14、预收款项
1、预收账款列示
2015-12-31 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,437,900.00 66.72 200,190.00 18.31
1-2 年（含 2 年） 293,000.00 26.79
2-3 年（含 3 年） 293,000.00 13.60 600,320.00 54.90
3 年以上 424,220.00 19.68
合 计 2,155,120.00 100.00 1,093,510.00 100.00
2、公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。
注释 15、应付职工薪酬
2015 年基本情况
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
(一) 短期薪酬 16,654.53 2,681,982.30 2,681,890.10 16,746.73
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,232,746.98 2,232,746.98
2、职工福利费 127,501.60 127,501.60
3、社会保险费 135,750.31 135,750.31
其中：(1)医疗保险费 100,122.04 100,122.04
(2)年金缴费
(3)工伤保险费 25,396.80 25,396.80
(4)生育保险费 10,231.47 10,231.47
4、住房公积金 125,100.00 125,100.00
5、工会经费和职工教育经费 16,654.53 60,883.41 60,791.21 16,746.73
6、其他短期薪酬
(二) 离职后福利-设定提存计
333,256.39 333,256.39
划
1、基本养老保险费 308,311.87 308,311.87
2、失业保险费 24,944.52 24,944.52
(三) 辞退福利
(四) 其他
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
合 计 16,654.53 3,015,238.69 3,015,146.49 16,746.73
2014 年基本情况
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
(五) 短期薪酬 18,217.93 2,407,971.17 2,409,534.57 16,654.53
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,011,838.49 2,011,838.49
2、职工福利费 193,523.25 193,523.25
3、社会保险费 102,249.73 102,249.73
其中：(1)医疗保险费 74,935.16 74,935.16
(2)年金缴费
(3)工伤保险费 19,001.68 19,001.68
(4)生育保险费 8,312.89 8,312.89
4、住房公积金 92,462.80 92,462.80
5、工会经费和职工教育经费 18,217.93 7,896.90 9,460.30 16,654.53
6、其他短期薪酬
(六) 离职后福利-设定提存计 243,938.35 243,938.35
划
1、基本养老保险费 221,762.14 221,762.14
2、失业保险费 22,176.21 22,176.21
(七) 辞退福利
(八) 其他
合 计 18,217.93 2,651,909.52 2,653,472.92 16,654.53
说明：
应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中，没有拖欠性质或工效
挂钩的情况。
注释 16、应交税费
项 目 2015-12-31 2014-12-31
1、增值税 1,940,057.50 90,382.23
2、个人所得税
3、企业所得税 2,872,470.89 955,683.00
合 计 4,812,528.39 1,046,065.23
注释 17、其他应付款
1、其他应付款列示
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
2015-12-31 2014-12-31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 819,230.36 100.00 57,298.00 98.37
1-2 年 951.69 1.63
合 计 819,230.36 100.00 58,249.69 100.00
2、按款项性质列示其他应付款
项 目 2015-12-31 2014-12-31
单位往来 69,270.83 6,196.69
个人往来 749,959.53 52,053.00
合 计 819,230.36 58,249.69
注释 18、实收资本
人民币：万元
期初数 期末数
期间 投资方 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
刘延中 910.70 91.07 63.00 973.70 97.37
尚亚林 50.00 5.00 50.00
刘凤江 5.00 0.50 5.00 0.50
李博 2.10 0.21 2.10 0.21
2015 丁海英 2.10 0.21 2.10 0.21
年度 杜研 2.10 0.21 2.10 0.21
姜森 3.00 0.30 3.00
张安 10.00 1.00 10.00
吴宇英 15.00 1.50 15.00 1.50
合计 1,000.00 100.00 63.00 63.00 1,000.00 100.00
刘延中 134.70 44.90 776.00 910.70 91.07
尚亚林 50.00 50.00 5.00
关丽波 6.00 2.00 6.00
刘凤江 30.00 10.00 25.00 5.00 0.50
2014 李博 2.10 0.70 2.10 0.21
年度 丁海英 2.10 0.70 2.10 0.21
杜研 2.10 0.70 2.10 0.21
姜森 18.00 6.00 15.00 3.00 0.30
张安 90.00 30.00 80.00 10.00 1.00
吴宇英 15.00 5.00 15.00 1.50
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
期初数 期末数
期间 投资方 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 300.00 100.00 826.00 126.00 1,000.00 100.00
说明：
1、2014 年 3 月 5 日，公司增加注册资本 700.00 万元人民币，其中刘延中出资额
650.00 万元，尚亚林出资额 50.00 万元。同日，关丽波将持有的 6.00 万元股权转让给
刘延中；刘凤江将持有的 25.00 万元股权转让给刘延中；姜森将持有的 15.00 万元股
权转让给刘延中；张安将持有的 80.00 万元转让给刘延中。
2、2015 年 5 月 5 日，姜森将持有的 3.00 万元股权转让给刘延中；张安将持有的
10.00 万元股权转让给刘延中。2015 年 7 月 7 日，尚亚林将持有的 50.00 万元股权转
让给刘延中。
注释 19、盈余公积
期 间 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 554,178.09 961,502.90 1,515,680.99
2015 年度
合 计 554,178.09 961,502.90 1,515,680.99
法定盈余公积 439,123.10 115,054.99 554,178.09
2014 年度
合 计 439,123.10 115,054.99 554,178.09
注释 20、未分配利润
项 目 2015-12-31 2014-12-31
上年末未分配利润 3,605,907.64 2,570,412.71
加：调整
年初未分配利润 3,605,907.64 2,570,412.71
加：净利润 9,615,028.95 1,150,549.92
减：提取法定盈余公积 961,502.90 115,054.99
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 12,259,433.69 3,605,907.64
说明：
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
本公司法定盈余公积的提取比例为当年净利润的 10%。
注释 21、营业收入、营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
1、主营业务 36,685,838.86 21,061,424.35 28,620,709.35 20,468,229.39
2、其他业务
合 计 36,685,838.86 21,061,424.35 28,620,709.35 20,468,229.39
注释 22、销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
1、职工薪酬 162,743.60 102,385.62
2、办公费 52.20 2,291.60
3、运输费 75,220.80 246,791.94
4、差旅费 57,153.20 9,812.50
5、广告费 29,920.00
合 计 295,169.80 391,201.66
注释 23、管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
1、职工薪酬 367,572.99 285,027.69
2、折旧费 349,506.85 284,039.55
3、办公费 337,570.58 313,965.60
4、运输费 221,032.45 186,727.77
5、差旅费 591,898.20 160,888.30
6、无形资产摊销 25,016.04 15,383.71
7、修理费 72,213.20 7,046.88
8、车辆保险费 33,810.41 29,710.87
9、中介机构费 196,250.00 72,110.19
10、招待费 268,580.20 131,697.30
11、租赁费 18,945.00 27,730.00
12、研发费 9,805.00 3,746,782.41
13、其他 44,723.29 106,520.67
—31—
吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项 目 2015 年度 2014 年度
14、税金 43,016.64 12,242.11
合 计 2,579,940.85 5,379,873.05
注释 24、财务费用
项 目 2015 年度 2014 年度
利息支出 120,625.31 57,512.50
减：利息收入 16,189.61 6,025.48
汇兑损益
手续费 17,365.84 3,156.27
合 计 121,801.54 54,643.29
注释 25、资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
1、坏账损失 1,650.72 723,091.46
2、存货跌价损失
合 计 1,650.72 723,091.46
注释 26、营业外收入
计入当期非经常性
类别或内容 2015 年度 2014 年度
损益的金额
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
2、赔偿及罚款收入
3、政府补助 230,000.00 70,000.00 全额
4、其 他
合 计 230,000.00 70,000.00
说明：
计入当期损益的政府补助
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关
企业发展扶持资金 100,000.00 与收益相关
科技创新支持资金 130,000.00 70,000.00 与收益相关
合 计 230,000.00 70,000.00
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
注释 27、营业外支出
计入当期非经常性
类别或内容 2015 年度 2014 年度
损益的金额
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
2、赔偿及罚款支出 1.72 744.14
3、捐赠支出 50,000.00
4、其 他
合 计 1.72 50,744.14
注释 28、所得税
1、所得税费用表
类别或内容 2015 年度 2014 年度
1、本期所得税费用 3,241,233.60 653,149.31
2、递延所得税费用 -412.67 -180,772.87
合 计 3,240,820.93 472,376.44
2、会计利润与所得税费用调整过程
类别或内容 2015 年度 2014 年度
利润总额 12,855,849.88 1,622,926.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,213,962.47 405,731.59
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 412.68 221,713.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,858.45 25,704.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
非同一控制企业合并影响
合 计 3,241,233.60 653,149.31
注释 29、现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项 目 2015 年度 2014 年度
1、非销售活动的经营性往来款项 2,539,511.29 3,860,002.78
2、利息收入 16,189.61 6,025.48
3、政府补助 230,000.00 70,000.00
4、其他收入
合 计 2,785,700.90 3,936,028.26
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
1、销售费用、管理费用 2,144,972.86 5,084,238.14
2、非采购活动的经营性往来款项 436,914.44 5,018,110.35
3、其他支出 17,367.57 53,898.48
合 计 2,599,254.87 10,156,246.97
注释 30、现金流量表补充资料
项 目 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,615,028.95 1,150,549.92
加：资产减值准备 1,650.72 723,091.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
606,764.08 437,742.80
资产折旧
无形资产摊销 25,016.04 15,383.71
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 120,625.31 57,512.50
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -412.67 -180,772.87
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -1,454,500.85 1,306,030.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
1,799,808.82 -10,840,493.84
列）
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,680,683.04 5,078,194.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,033,297.36 -2,252,761.59
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
项 目 2015 年度 2014 年度
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,108,551.86 4,873,471.77
减：现金的期初余额 4,873,471.77 2,921,629.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,764,919.91 1,951,842.23
说明：
现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年度 2014 年度
1、现金 3,108,551.86 4,873,471.77
其中：(1)库存现金 43,627.94 10,090.58
(2)可随时用于支付的银行存款 3,064,923.92 4,863,381.19
(3)可随时用于支付的其他货币资金
(4)可用于支付的存放中央银行款项
(5)存放同业款项
(6)拆放同业款项
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 3,108,551.86 4,873,471.77
五、在其他主体中的权益
无。
六、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况
下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款
和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，客户多为国有军
工单位，大部分客户信用状况良好，具有较好的长期合作关系，客户不能履行义务或
违约的风险较低。且公司不同业务分别由业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用
风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查
清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险主要来源于银行短期借款。本公司银行借款较少，且公司通过建立
良好的银企关系、合理的资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风
险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本公司销售主要在国内，少量出口业务通过外贸公司进行，因此汇率变动不
会对公司造成较大风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和
控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额
度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
险。
七、关联方及关联交易
(一) 关联自然人情况
姓 名 与本公司关系
刘延中 公司实际控制人、董事长、法定代表人
(二) 其他关联方情况
无。
(三) 关联交易情况
1、定价政策：交易采用公平的市场价格。
2、关联方交易
报告期内无关联方采购、销售业务。
3、关联方资金拆借
（1）2015 年资金拆出情况
关联方 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
刘延中 3,286,400.00 663,425.36 845,672.70 3, 104,152.66
合计 3,286,400.00 663,425.36 845,672.70 3, 104,152.66
（2）2014 年资金拆出情况
关联方 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
刘延中 3,286,400.00 201,775.59 201,775.59 3,286,400.00
合计 3,286,400.00 201,775.59 201,775.59 3,286,400.00
说明：公司与关联方资金拆借根据协议不计利息，按中国人民银行公布的六个月
至一年（含一年）贷款利率计算，资金拆出利息情况及对公司如下表：
2014 年度
年度 2015 年度
1-11 月份 12 月份
拆借资金期初余额 3,286,400.00 3,286,400.00 3,286,400.00
拆借资金期末余额 3,286,400.00 3,286,400.00 3,104,152.66
拆借资金平均余额 3,286,400.00 3,286,400.00 3,195,276.33
利率 6.00% 5.60% 5.60%
拆借天数 11 个月 1 个月 全年
资金占用费用 196,088.53 178,935.47
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
4、关联方担保
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
刘延中 本公司 1,750,000.00 2014-7-29 2015-7-28 是
5、关键管理人员报酬
项目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员报酬 429,944.81 324,808.45
(四)关联方往来情况
1、应收款项
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应收款
刘延中 3, 104,152.66 3,286,400.00
合计 3, 104,152.66 3,286,400.00
2、应付款项
报告期内无关联方应付款项。
八、承诺事项
截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、或有事项
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
(三) 其他或有负债及其财务影响
无。
十、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
本公司位于龙潭区汉阳街、衡阳街的房产，房屋产权证号 Y00000494 号，为客
户吉林江北机械厂建筑安装工程公司抵债资产，因该客户为国营改制成立，本房产无
土地使用权证书。
十二、补充资料
非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常
性损益》（2008 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
非经常性损益项目 2015 年度 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 230,000.00 70,000.00
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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吉林市江机民科实业有限公司 2014、2015 年度财务报表附注
非经常性损益项目 2015 年度 2014 年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1.72 -50,744.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 229,998.28 19,255.86
减：所得税影响数 57,499.57 4,813.97
少数股东收益
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 172,498.71 14,441.89
吉林江机民科实业有限公司（公章）
法定代表人（签章）：
主管会计工作负责人（签章）：
会计机构负责人（签章）：
二○一六年一月三十一日
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