*ST厦华：审计报告_股票频道

财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司概况

1、历史沿革及改制情况

厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）由厦门华侨电子企业有限公

司、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司成立于 1995 年 1

月，注册资本为 5,000 万元，股本总额为 5,000 万元。经中国证券监督管理委员会文件

证监发字[1995]4 号《关于同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股

票的批复》，本公司于 1995 年 1 月以竞价发行方式发行社会公众股 1,000 万股，职工股

250 万股；经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1996 年向全体股东配售

14,996,250 股；于 1998 年向全体股东配售 41,891,889 股；于 2000 年向社会公众股股

东配售 50,504,513 股。经股东大会批准，于 1995 年向社会公众股股东送股 3,750,000

股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全体股东送

股及以资本公积金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全体股东送股及以资本公积金转增

92,807,438 股。截至 2000 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 370,818,715.00 元，股本

总额为 370,818,715.00 元，股本结构变更为：厦门华侨电子企业有限公司持有

216,065,176 股，占总股本的 58.27%；厦门华益工贸有限公司持有 3,240,000 股，占总

股本的 0.87%；流通股 151,513,539 股，占股本总额 40.86%。

截止 2005 年 12 月 29 日，厦门华侨电子企业有限公司、华映视讯（吴江）有限公

司（以下简称华映吴江）、福州嘉溢电子有限公司签订股权转让协议，厦门华侨电子企业

有限公司将其持有的本公司 32.64%的股权转让予华映吴江、3.50%的股权转让予福州嘉

溢电子有限公司，并于 2006 年 9 月完成股东变更手续。变更后本公司的股权结构如下：

股东名称持有股份（股）持股比例备注

一、未流通的股份 219,305,176 59.14%

华映视讯（吴江）有限公司 121,024,400 32.64% 法人股

厦门华侨电子企业有限公司 82,051,292 22.13% 法人股

福州嘉溢电子有限公司 12,989,484 3.50% 法人股

厦门华益工贸有限公司 3,240,000 0.87% 法人股

二、已流通的股份 151,513,539 40.86% 流通股

合计 370,818,715 100.00%

本公司于 2006 年 9 月完成股权分置改革，股权分置改革对价方案为：以现有总股

本 370,818,715 股为基数，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股

东每 10 股支付 2.5 股的股票对价，共支付 37,878,385 股股票给流通股股东。股权分置

改革完成后的股权结构如下：

股东名称持有股份（股）持股比例备注

一、有限售条件的流通股份 181,426,791 48.93%

华映视讯（吴江）有限公司 100,121,068 27.00% 法人股

厦门华侨电子企业有限公司 67,879,395 18.31% 法人股

福州嘉溢电子有限公司 10,745,941 2.90% 法人股

厦门华益工贸有限公司 2,680,387 0.72% 法人股

二、无限售条件的流通股份 189,391,924 51.07% 流通股

合计 370,818,715 100.00%

2009 年 5 月 18 日，公司接到上海证券交易所《关于对厦门华侨电子股份有限公司

股票实施暂停上市的决定》（上证公字[2009]48 号）。因公司 2006 年、2007 年、2008

年三年连续亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1 条、第 14.1.5 条和第

14.1.9 条的规定，上海证券交易所决定公司股票自 2009 年 5 月 27 日起暂停上市。

2010 年 2 月 6 日，公司披露 2009 年年度报告，并于 2010 年 2 月 11 日向上海证券

交易所提交了股票恢复上市的申请，经上海证券交易所审核批准，本公司 A 股股票自

2010 年 5 月 14 日起在上海证券交易所恢复上市。

根据公司 2011 年 12 月 6 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于

公司非公开发行 A 股股票方案的议案》，以及中国证券监督管理委员会于 2012 年 11 月

12 日以证监许可[2012]1487 号文《关于核准厦门华侨电子股份有限公司非公开发行股票

的批复》核准，公司申请非公开发行 152,380,950.00 股人民币普通股（A 股），每股面

值人民币 1 元，每股发行价 6.30 元。本次发行后，公司的注册资本和股本由人民币

370,818,715.00 元增加到人民币 523,199,665.00 元。2012 年 11 月 28 日，本次发行新

增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，本次发

行新增股份的性质为有限售条件流通股。公司已经于 2012 年 12 月 26 日取得新的企业

法人营业执照（注册号：350200100000890）。

2013 年 11 月 6 日，公司第一大股东华映吴江与厦门鑫汇贸易有限公司（以下简称

厦门鑫汇）、德昌行（北京）投资有限公司（以下简称北京德昌行）、王玲玲以及厦门建

发集团有限公司签订了《关于厦门华侨电子股份有限公司之股份转让框架协议》（以下简

称框架协议），华映吴江将所持公司 73,621,068 股无限售流通股份（占公司总股本的

14.07%）分别协议转让给厦门鑫汇、北京德昌行及王玲玲（厦门鑫汇、北京德昌行、王

玲玲在本次股份转让中为一致行动人）。同日，华映吴江分别与自然人苏志民、洪晓蒙签

订了《股份转让协议》，向苏志民转让所持 1,850 万股公司无限售流通股（占公司总股本

3.54%）、向洪晓蒙转让所持 800 万股公司无限售流通股（占公司总股本的 1.53%）。本

次股份转让后，华映吴江实际拥有公司股份 9,523,809 股股份，占公司全部股份的 1.82%。

截止 2013 年 12 月 31 日，上述各项股份转让事宜均已完成，即已在中国证券登记结算

有限公司上海分公司办理完毕股份过户登记手续。

2、行业性质

公司属于制造业中的家用电器制造中的视听器材制造行业。

3、经营范围及注册地址

主要经营范围包括：（1）各类计算机、通信和其他电子设备及其相关的五金注塑件、

模具等基础配套零部件的开发生产制造；（2）公司自产产品的维修及销售服务（零售业

务仅限分支机构经营）；（3）经营各类计算机、通信和其他电子设备的进出口、批发（以

上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理

申请）；（4）信息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；（5）计算机软件开

发、应用；（6）税控收款机、税控打印机、税控器、银税一体机的开发、生产、销售及

服务。

公司的注册地址：福建省厦门市思明区环岛南路 3088 号三楼 302 室。

4、主要产品或提供的劳务

公司根据各股东方签订的《框架协议》、《框架协议之补充协议》的约定，全力推进

公司资产、负债、人员清理工作并已于 2014 年 4 月 1 日起停止彩电业务生产，主营业

务已经停顿。目前，公司主要开展国内贸易业务。

5、公司的基本组织架构

公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会

向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，

同时设立的主要职能部门分别为：业务部、证券部、财务部、行政人资部、审计部。

6、财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 25 日决议批准报出。

（二）本期的合并财务报表范围及其变化情况

本期的合并财务报表范围包括本公司及 4 家子公司：厦门领晟贸易有限公司、厦华

电子（香港）有限公司、华夏科技控股有限公司及 Prima Technology,INC.，其中华夏科

技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司。

本期的合并财务报表范围增加厦门领晟贸易有限公司，具体详见附注六。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企

业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，

编制财务报表。

（二）持续经营

公司 2013 年度及 2014 年度经营连续出现大额亏损，截至 2015 年 12 月 31 日止，

公司的累计未弥补亏损为-286,048.68 万元。目前公司已经终止经营原主营彩电业务，截

止 2015 年 12 月 31 日，公司已基本完成相关的资产负债、人员清理工作。这些工作的

开展为公司的持续经营能力的改善提供了支持。

为了增强上市公司的持续发展能力和盈利能力，改善上市公司资产质量，促进上市

公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力：

第一，筹划重大资产重组事项。经公司申请，公司已经于 2016 年 3 月 14 日发布了

《重大资产重组停牌公告》并于 2016 年 3 月 14 日起停牌。公司终止了于 2015 年 9 月

17 日召开的第七届董事会第三十二次会议审议通过的相关非公开发行股票事项，并启动

重大资产重组程序。同日，公司召开第八届董事会第二次会议审议通过了《关于终止非

公开发行股票事项的议案》。

2016 年 3 月 16 日，公司披露了《重大资产重组暨签署<投资合作协议>的公告》，

公司已于 2016 年 3 月 15 日与自然人曾途、周涛、深圳市必必德股权投资合伙企业（有

限合伙）、深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业（有限合伙）等有关方签署了《投资合作协

议》，拟通过发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式，收购曾途、周涛、深

圳市必必德股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业（有限合

伙）及成都数联铭品科技有限公司（“目标公司”）现有其他股东所持有的目标公司 100%

的股权。

该《投资合作协议》为各方经过协商达成的初步意向，涉及的重大资产重组事项尚

需完成尽调、审计、评估、形成方案等相关工作，经过董事会、股东大会审议并经有权

机构批准后方能实施，尚存在一定的不确定性。截止财务报表报出日，公司尚未完成预

案的披露，亦无法复牌。

第二，调整公司产业结构，增加公司自身造血功能。公司积极寻求新的利润增长点，

小规模拓展优质贸易方面的业务。

随着公司采取的后续改善措施的实施，尤其是旨在提高其经营活动盈利能力和现金

流量的相关措施得以全面实施以及实施效果显著，公司将自本报告期末起至少 12 个月内

具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

公司以 12 个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币

本公司（母公司）以人民币作为记账本位币，注册于美国的子公司 Prima technology,

inc．以美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港

元作为记账本位币。本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公司的财务报表折算

为以人民币表述。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务

报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得

的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价

值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，

将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并

当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日

之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权

投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，

原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并

财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在

购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已

经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期

收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权

利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构

化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并

财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期

间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、

子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合

并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在

该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并

资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、

负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收

益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

（2）处置子公司以及业务

A、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制

权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

B、分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种

情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同

经营和合营企业。

1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为

现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量

表中的现金及现金等价物。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇

交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外

币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由

此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的

汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，

其余均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经

营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期

损益。

（4）现金流量表采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

金流量表中单独列示。

（十）金融工具

1、金融工具分为下列五类

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金

融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债；

（2）持有至到期投资；

（3）贷款和应收款项；

（4）可供出售金融资产；

（5）其他金融负债。

2、确认依据和计量方法

金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资

产或金融负债。

金融工具的计量方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的

公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包

含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现

金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，

其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金

额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实

际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利

率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面

价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重

大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确

认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项

目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允

价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入

当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成

本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形确认结果

已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产

放弃了对该金融资产

既没有转移也没有保留金 (确认新资产/负债)

控制

融资产所有权上几乎所有的风

未放弃对该金融资产按照继续涉入所转移金融资产的程度

险和报酬

控制确认有关资产和负债及任何保留权益

保留了金融资产所有权上

继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

几乎所有的风险和报酬

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的

公允价值变动累计额之和。

（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到

的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该

金融负债。

（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方

式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终

止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入

值。

6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，

根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据

表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以

转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

产在转回日的摊余成本。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因

素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确

认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得

成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计

超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时

间超过 12 个月。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该

权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（十一）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款

单项金额重大的判断依据或

余额在 1,000 万元人民币以上（含 1,000 万元人民币等值）的应

金额标准

收款项。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

单项金额重大并单项计提坏其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别

账准备的计提方法认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括账龄组合

的应收款项中计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

组合名称依据

组合 1、列入合并范围内母子公司按合并范围内母子公司划分，除了准备纳入或已纳入清理范围的

之间应收款项子公司

组合 2、出口收汇中信用证方式结

算和已投保出口信用保险的非信按出口收汇中信用证方式结算和已投保出口信用保险的非信用证

用证结算方式的应收外汇账款（以结算方式进行划分

下简称结算方式组合）

组合 3、按账龄组合的应收账款按账龄划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称计提方法

组合 1、列入合并范围内母子公司

不计提坏账准备

之间应收款项

按合约规定的赔付比例范围内不计提坏账准备，赔付比例范围以

组合 2、结算方式组合

外的按账龄组合计提

组合 3、按账龄组合的应收款项按账龄分析法计提

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项

应收账款账龄计提比例

1 年以内（含 1 年） 3%

1 年至 2 年（含 2 年） 3%

2 年至 3 年（含 3 年） 10%

3 年至 4 年（含 4 年） 50%

4 年以上 100%

3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计单项金额在资产负债日未超过 1,000 万元人民币，已有客观

提坏账准备的应收款项证据表明其发生了减值的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，并据此计提相应的坏账准备。

4、公司确认坏账的标准是

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性

不大的应收款项。

（十二）存货

1、存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生

产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、

在产品、产成品（库存商品）等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计

入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入

存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

的除外。

发出存货的计价方法：采用标准成本法核算。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按

差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可

变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现

净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础

计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以

一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存

货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

（十三）划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

2、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得

股东大会或相应权力机构的批准；

3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4、该项转让将在一年内完成。

（十四）长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断

所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致

行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同

意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控

制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控

制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大

影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有

的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投

资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资

符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单

位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资

料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一

般认为对被投资单位具有重大影响。

2、初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因

能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资

产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成

本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不

足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够

对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12

号——债务重组》确定。

3、后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期

股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不

再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营

企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险

基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部

分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算

时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认

被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资

单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产

减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，

按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损

益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与

该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所

有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（十五）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公

司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，

公司按照本会计政策之第十六项固定资产及折旧和第十九项无形资产的规定，对投资性

房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计

不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、

报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。

（十六）固定资产

1、固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

所持有的有形资产。

2、折旧方法

类别折旧年限（年）年折旧率（%）估计残值率（%）

房屋建筑物 20 4.50 10

机器设备 10 9.00 10

运输设备 5～10 9.00～18.00 10

电子设备 5 18.00 10

其他设备 5～10 9.00～18.00 10

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资

产公允价值；

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

（十七）在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算

差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在

建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未

办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款

而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建

或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

（2）借款费用已发生;

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购

建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本

化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的

资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或

者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定

一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及

直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资

产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资

产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议

约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价

值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本

按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取

得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并

方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产

可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。

对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公

司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明

无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。

2、内部研究开发支出会计政策

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并

理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无

形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段

的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金

额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合

并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊

至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的

资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者

资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或

者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在

相关项目的受益期内平均摊销。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，

也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工

福利。

1、短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期

间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

和费用。

2、离职后福利

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系

后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设

定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，

本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计

划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，

按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职

工薪酬成本包括下列组成部分：

A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服

务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成

本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值

的增加或减少。

B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益

计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B

项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以

在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3、辞退福利

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关

系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

4、其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，

包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长

期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述

情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职

工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义

务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的

金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确

定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计

负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十四）股份支付

1、股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权

的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完

成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期

取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本

或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的

负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可

行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用

和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

重新计量，其变动计入当期损益。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该

权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的

相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满

足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金

额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方

式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二十五）优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处

理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具

利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股

利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为

金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或

赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊

余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

（二十六）收入

1、销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可

靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认销售商品收入的实现。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入

当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他

人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法

计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

（1）相关的经济利益很可能流入企业；

（2）收入的金额能够可靠地计量。

（二十七）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相

关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价

值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府

补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补

助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补

助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的，直接计入当期损益。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础

存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1、递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负

债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认相应的递延所得税资产。

2、递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资

产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差

异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，

涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，

本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十九）租赁

1、经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手

续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最

低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现

率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租

赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期

内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间

内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（三十）其他重要的会计政策和会计估计

1、回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少

股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面

值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总

额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认

利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作

库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库

存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表

中所有者权益的备抵项目列示。

2、资产证券化业务

公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主

体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司

合并财务报表的范围。

公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行

全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止

确认所出售的金融资产。

资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银

行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，

在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。

3、套期会计

套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结

果计入当期损益的方法。

套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信

用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对

于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式

指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最

终将影响损益的现金流量变动风险；

（4）套期有效性能够可靠地计量；

（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会

计期间内高度有效。

公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综

合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后

确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或

金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。

境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处

理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单

列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或

损失转出，计入当期损益。

套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价

值变动直接计入当期损益。

4、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行

后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金

融工具确认为一项负债。

公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一

致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。

对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目

的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产及金融负债。

（三十一）重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%

营业税应纳税销售收入 5%

城市维护建设税应交增值税、营业税额 7%

教育费附加应交增值税、营业税额 3%

地方教育费附加应交增值税、营业税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

备注：本公司（母公司）企业所得税税率为25%，所属分公司所得税汇总于本公司

所在地申报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税率缴纳企业所得税。

本公司（母公司）2015年度按25％的税率计算企业所得税。根据《中华人民共和国

企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所

得税。本公司（母公司）于2012 年7 月 11日取得高新技术企业证书（证书编号：

GF201235100119），有效期3年，根据该规定本公司（母公司）2014年度可按15%的税

率计算企业所得税，但是，由于公司已经在2014年停止彩电业务生产，主营业务已经停

顿，已经不符合高新技术企业的认定标准，因此，本公司（母公司）2015年度按25%的

税率计算企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释（货币单位：人民币元）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 2,035.61 1,186.61

银行存款 33,118,003.12 14,136,750.81

其他货币资金 25,680,000.00

合计 33,120,038.73 39,817,937.42

其中：存放在境外的款项总额 115,735.06 3,371,040.66

备注：截止2015年12月31日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及

存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计

88,067,587.05 94.59 86,040,200.00 97.70 2,027,387.05

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

组合 1：列入合并范围

内母子公司之间应收款

项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合

单项金额虽不重大但单项

5,035,309.05 5.41 5,035,309.05 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 93,102,896.10 100.00 91,075,509.05 97.82 2,027,387.05

（续上表）

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计

82,987,182.02 82.03 81,076,750.00 97.70 1,910,432.02

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

7,172.65 0.01 215.18 3.00 6,957.47

应收账款

组合 1：列入合并范围

内母子公司之间应收款

项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合 7,172.65 0.01 215.18 3.00 6,957.47

单项金额虽不重大但单项

18,175,373.65 17.96 18,152,373.65 99.87 23,000.00

计提坏账准备的应收账款

合计 101,169,728.32 100.00 99,229,338.83 98.08 1,940,389.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款

应收账款坏账准备计提比例计提理由

因公司终止经营彩电业务，经协商

Best Buy Canada Ltd.及 Best

88,067,587.05 86,040,200.00 97.70% 需由公司承担的应抵减应收款项

Buy China Ltd.

的售后费用

合计 88,067,587.05 86,040,200.00 97.70%

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

国家节能补贴 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 账龄超过 2 年，收回可能性很低

SANYO ELECTRIC

1,974,246.55 1,974,246.55 100.00 账龄超过 2 年，收回可能性很低

CO.,LTD.

账龄较长或涉及诉讼，收回可能

其他 1,081,062.50 1,081,062.50 100.00

性很低

合计 5,035,309.05 5,035,309.05 100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,108,385.27 元，本期收回或转回坏账准备金额

6,093,498.00 元。其中本期收回或转回坏账准备金额重要的

项目收回或转回金额收回方式

福建勇天工贸有限公司 263,498.00 货币资金

贵阳安顺广播电视 150,000.00 货币资金

国家节能补贴 5,680,000.00 货币资金

合计 6,093,498.00

注：由于公司在 2014 年已停止原彩电业务，人员已全部解除劳动合同，无人员对客

户货款或节能补贴款进行催收或申请，且上述款项账龄较长、或涉及诉讼，收回可能性

很低，基于当时的状况，公司对上述款项按个别认定法全额计提坏账准备。本期通过法

院对涉及诉讼款项的判决、执行以及工信部、财政部对节能家电产品补贴资金的审核、

清算，公司陆续收回款项共计 6,093,498.00 元，并转回原已计提的坏账准备 6,093,498.00

元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 7,168,717.05

其中重要的应收账款核销情况

是否因

应收账款

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交

性质

易产生

三联家电配送中心有限核销报告上报董事会

货款 6,719,159.73 执行无果，实质坏账否

公司审议

核销报告上报董事会

国内其他客户 9 户货款 449,557.32 实质坏账否

审议

合计 7,168,717.05

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额的比例

单位名称期末余额坏账准备期末余额

（%）

Best Buy Canada Ltd.、Best Buy

88,067,587.05 94.59 86,040,200.00

China Ltd.

节能补贴款 1,980,000.00 2.13 1,980,000.00

SANYO ELECTRIC CO.,LTD. 1,974,246.55 2.12 1,974,246.55

桂林客车 890,600.00 0.96 890,600.00

柳江县名大五金家电有限责任公司 190,462.50 0.20 190,462.50

合计 93,102,896.10 100.00 91,075,509.05

3、预付账款

（1）预付账款按账龄列示如下

期末余额期初余额

账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1 年以内 362,642.48 100.00

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 362,642.48 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款总额的比例（%）

深圳市爱施德股份有限公司 203,309.98 56.06

福建万石律师事务所 159,332.50 43.94

合计 362,642.48 100.00

4、应收利息

应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款 1,730,725.00

委托贷款

债券投资

合计 1,730,725.00

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类期末余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

43,438.34 8.97 1,303.15 3.00 42,135.19

应收款

组合 1：列入合并范围内母子

公司之间应收款项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合 43,438.34 8.97 1,303.15 3.00 42,135.19

单项金额虽不重大但单项计提坏

441,082.93 91.03 441,082.93 100.00

账准备的其他应收款

合计 484,521.27 100.00 442,386.08 91.30 42,135.19

（续上表）

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

1,697,851.97 81.97 50,935.56 3.00 1,646,916.41

应收款

组合 1：列入合并范围内母子

公司之间应收款项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合 1,697,851.97 81.97 50,935.56 3.00 1,646,916.41

单项金额虽不重大但单项计提

373,428.28 18.03 373,428.28 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 2,071,280.25 100.00 424,363.84 20.49 1,646,916.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 43,438.34 1,303.15 3.00

1 年至 2 年（含 2 年）

2 年至 3 年（含 3 年）

3 年至 4 年（含 4 年）

4 年以上

合计 43,438.34 1,303.15 3.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,022.24 元；无本期转回坏账准备和收回坏准准备。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 48,907.26 74,712.72

投标、履约、质保金 148,074.47 158,714.33

应收租金

应收补偿款

其他往来 287,539.54 1,837,853.20

合计 484,521.27 2,071,280.25

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备期

单位名称性质期末余额账龄余额的比例

末余额

（%）

蚌埠天洋交电有限公司投标、履约、质保金 60,899.47 3-4 年 12.57 60,899.47

厦门火炬集团有限公司其他往来 50,000.00 2-3 年 10.32 50,000.00

康力电梯股份有限公司其他往来 44,514.00 2-3 年 9.19 44,514.00

浙江东兴商厦投标、履约、质保金 30,000.00 3-4 年 6.19 30,000.00

成都新天杰传媒科技发展有限公司投标、履约、质保金 27,775.00 3-4 年 5.73 27,775.00

合计 213,188.47 44.00 213,188.47

6、存货

（1）存货分类

期末余额

项目金额跌价准备账面价值

在途物资

原材料

低值易耗品

在产品

库存商品（产成品） 6,255,509.58 6,255,509.58

委托加工物资

合计 6,255,509.58 6,255,509.58

期初余额

项目金额跌价准备账面价值

在途物资

原材料

低值易耗品

在产品

库存商品（产成品） 6,501,414.13 6,501,414.13

委托加工物资

合计 6,501,414.13 6,501,414.13

（2）存货跌价准备

本期增加额本期减少额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料

在产品

库存商品 6,501,414.13 245,904.55 6,255,509.58

低值易耗品

委托加工物资

合计 6,501,414.13 245,904.55 6,255,509.58

（3）存货跌价准备情况

本期转回存货跌价准备的本期转销存货跌价准备的

存货种类计提存货跌价准备的依据

原因原因

原材料成本与可变现净值孰低法

在产品成本与可变现净值孰低法

库存商品成本与可变现净值孰低法本期已经处置

低值易耗品成本与可变现净值孰低法

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

应交增值税—待抵扣进项税金 497,994.70

合计 497,994.70

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 5,294,684.55 5,294,684.55 6,133,000.00 4,980,000.00 1,153,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 5,294,684.55 5,294,684.55 6,133,000.00 4,980,000.00 1,153,000.00

合计 5,294,684.55 5,294,684.55 6,133,000.00 4,980,000.00 1,153,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本

公允价值

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

已计提减值金额

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

在被

账面余额减值准备本

投资

期

单位

本现

被投资单位持股

期金

期初本期增加本期减少期末期初本期增加期末比例

减分

（%

少红

）

深圳市中彩

联科技有限 1,153,000.00 1,153,000.00 11.5

公司

北京中视联

数字系统有 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33

限公司

厦门厦华税

控商用设备 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50

有限公司

厦门厦华华

佳通信科技 314,684.55 314,684.55 314,684.55 314,684.55 20.00

有限公司

合计 6,133,000.00 314,684.55 1,153,000.00 5,294,684.55 4,980,000.00 314,684.55 5,294,684.55

9、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位期初余额

权益法下确认的其他综合

追加投资减少投资其他权益变动

投资损益收益

一、合营企业

二、联营企业

厦门厦华华佳通信科技有限公司 314,684.55

厦华三宝计算机有限公司

厦华映鑫计算机有限公司

小计 314,684.55

三、未纳入合并报表的子公司

Prima International (Middle

2,483,340.00

East) FZE

厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00

深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29

小计 50,789,539.29

合计 51,104,223.84

（承上表）

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位期末余额

宣告发放现金计提减额

其他

股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业

厦门厦华华佳通信科技有限公司 -314,684.55

厦华三宝计算机有限公司

厦华映鑫计算机有限公司

小计 -314,684.55

三、未纳入合并报表的子公司

Prima International (Middle East) FZE 2,483,340.00 2,483,340.00

厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00

深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29

小计 50,789,539.29 50,789,539.29

合计 -314,684.55 50,789,539.29 50,789,539.29

备注：公司准备将持有的厦门厦华华佳通信科技有限公司股权出售，将持有的该公

司股权划分为“可供出售金融资产”并按成本计量。

10、固定资产

（1）固定资产分类

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额 1,770,000.00 50,217.00 1,899.00 1,822,116.00

2.本期增加金额 19,463.78 19,463.78

（1）购置 19,463.78 19,463.78

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 1,770,000.00 1,770,000.00

（1）处置或报废 1,770,000.00 1,770,000.00

（2）其他

4.期末余额 69,680.78 1,899.00 71,579.78

二、累计折旧

1.期初余额 876,150.00 2,793.28 85.46 879,028.74

2.本期增加金额 9,460.35 341.82 9,802.17

（1）计提 9,460.35 341.82 9,802.17

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

3.本期减少金额 876,150.00 876,150.00

（1）处置或报废 876,150.00 876,150.00

（2）其他

4.期末余额 12,253.63 427.28 12,680.91

三、减值准备

1.期初余额 893,850.00 893,850.00

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额 893,850.00 893,850.00

（1）处置或报废 893,850.00 893,850.00

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 57,427.15 1,471.72 58,898.87

2.期初账面价值 47,423.72 1,813.54 49,237.26

（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

11、无形资产

（1）无形资产情况

项目商标使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额 84,080,000.00 84,080,000.00

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

项目商标使用权软件及其他合计

3.本期减少金额 84,080,000.00 84,080,000.00

（1）处置 84,080,000.00 84,080,000.00

（2）其他

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额 63,760,666.97 63,760,666.97

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 63,760,666.97 63,760,666.97

（1）处置 63,760,666.97 63,760,666.97

（2）其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额 8,998,578.27 8,998,578.27

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 8,998,578.27 8,998,578.27

（1）处置 8,998,578.27 8,998,578.27

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

项目商标使用权软件及其他合计

2.期初账面价值 11,320,754.76 11,320,754.76

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

12、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备

合计

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值

变动

合计

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税抵销后递延所得税

递延所得税资产和递延所得税资产和

项目资产或负债期末资产或负债期初

负债期末互抵金额负债期初互抵金额

余额余额

递延所得税资产

递延所得税负债

（4）未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 148,897,134.28 172,383,699.84

可抵扣亏损 339,343,302.84 552,567,437.52

合计 488,240,437.12 724,951,137.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2016 年

2017 年 3,606,732.66 8,226,419.34

2018 年 258,010,552.77 258,010,552.77

2019 年 77,708,188.63 286,330,465.41

2020 年 17,828.78

合计 339,343,302.84 552,567,437.52

备注：公司本部作为纳税主体，将递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，

以净额列示；分公司、子公司也分别作为纳税主体，将其相关的递延所得税资产与递延

所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一纳税主体出现递延所得税净资产或递延所得

税净负债时，不与其他纳税主体的递延所得税净资产或递延所得税净负债进行抵销。

13、应付账款

（1）应付账款按账龄列示

账龄期末余额期初余额

应付账款 575,707.06 864,383.70

合计 575,707.06 864,383.70

（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额（指金额

超过 1,000 万元以上）应付款项。

14、预收账款

（1）预收账款列示

账龄期末余额期初余额

预收款项 2,171,822.50 2,771,032.17

合计 2,171,822.50 2,771,032.17

（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额（指金额

超过 1,000 万元以上）预收款项。

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 564,057.12 2,649,330.46 2,765,545.95 447,841.63

二、离职后福利-设定提存计划 97,741.23 97,300.92 440.31

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 564,057.12 2,747,071.69 2,862,846.87 448,281.94

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 564,057.12 2,461,694.41 2,578,189.27 447,562.26

2.职工福利费 26,177.00 26,177.00

3.社会保险费 63,578.57 63,299.20 279.37

其中：医疗保险费 53,242.52 52,999.59 242.93

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费 4,948.91 4,936.76 12.15

生育保险费 5,387.14 5,362.85 24.29

4.住房公积金 87,780.48 87,780.48

5.工会经费和职工教育经费 10,100.00 10,100.00

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

合计 564,057.12 2,649,330.46 2,765,545.95 447,841.63

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险 86,506.86 86,112.10 394.76

2.失业保险费 11,234.37 11,188.82 45.55

合计 97,741.23 97,300.92 440.31

16、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 1,486,410.33 2,025,327.24

营业税 896,862.29 896,862.29

企业所得税

个人所得税 230,678.42 213,421.63

城市维护建设税 66,789.70 103,969.18

教育费附加（含地方教育费附加） 97,757.04 124,313.81

其他 32,644.02 22,412.21

合计 2,811,141.80 3,386,306.36

17、应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,058,994.95

企业债券利息

短期借款应付利息

合计 1,058,994.95

备注：公司期末无重要的已逾期未支付的利息情况。

18、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

账龄期末余额期初余额

其他应付款 10,126,763.83 20,042,220.22

合计 10,126,763.83 20,042,220.22

（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额（指金

额超过 1,000 万元以上）其他应付款项。

19、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 24,476,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 24,476,000.00

20、股本

本期增减变动

项目期初余额期末余额

送公积

发行新股其他小计

股金转股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股 47,619,047.00 -47,619,047.00 -47,619,047.00

3、其他内资持股 104,761,903.00 -104,761,903.00 -104,761,903.00

其中：境内其他法人

104,761,903.00 -104,761,903.00 -104,761,903.00

持股

境内自然人持股

4、境外持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

有限售条件股份合计 152,380,950.00 -152,380,950.00 -152,380,950.00

二、无限售条件股份

1、人民币普通股 370,818,715.00 152,380,950.00 152,380,950.00 523,199,665.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

无限售条件股份合计 370,818,715.00 152,380,950.00 152,380,950.00 523,199,665.00

本期增减变动

项目期初余额期末余额

送公积

发行新股其他小计

股金转股

股份总数 523,199,665.00 523,199,665.00

备注 1：华映吴江及其关联企业华映光电股份有限公司（以下简称华映光电）、福建

华映显示科技有限公司（以下简称华映显示）分别持有公司 1.82%、15.17%、3.03%股

权。中华映管股份有限公司通过中华映管（百慕大）股份有限公司和中华映管（纳闽）

股份有限公司控制华映吴江、华映光电及华映显示，持有本公司 20.02%股权。2013 年

11 月 6 日，华映吴江、华映光电、华映显示与厦门鑫汇签订《合作协议书》，双方就厦

门鑫汇为华映吴江、华映光电、华映显示合计持有的上市公司 104,761,903 股限售股（占

上市公司总股本的 20.02%）提供市值管理服务，并且为便于厦门鑫汇引入优质资产，华

映光电将所持上市公司 41,977,943 股股份（占总股本比例的 8.02%）的投票权委托厦

门鑫汇行使。

备注 2：2015 年 11 月 30 日，华映吴江、华映光电、华映显示及建发集团持有限售

股 152,380,950 股解禁上市流通。

21、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 1,703,578,149.56 1,703,578,149.56

其他资本公积 580,533,972.59 90,818.52 580,624,791.11

合计 2,284,112,122.15 90,818.52 2,284,202,940.67

备注：本期增加资本公积 90,818.52 元，系由于厦门鑫汇贸易有限公司提供无息借

款，公司将该事项作为权益性交易，形成的利得（即该无息借款按同期银行贷款利率计

算的应付利息）计入资本公积所致。

22、其他综合收益

本期发生额

税后

项目期初余额减：前期计入其减：所归属期末余额

本期所得税税后归属于

他综合收益当得税费于少

前发生额母公司

期转入损益用数股

东

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受

益计划净负债和净资

本期发生额

税后

项目期初余额减：前期计入其减：所归属期末余额

本期所得税税后归属于

他综合收益当得税费于少

前发生额母公司

期转入损益用数股

东

产的变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益

的其他综合收益中享

有的份额

二、以后将重分类进损

17,154,334.28 402,331.70 402,331.70 17,556,665.98

益的其他综合收益

其中：权益法下在被投

资单位以后将重分类

进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资产公

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资

产损益

现金流量套期损益的

有效部分

外币财务报表折算差额 17,154,334.28 402,331.70 402,331.70 17,556,665.98

其他

其他综合收益合计 17,154,334.28 402,331.70 402,331.70 17,556,665.98

23、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 38,184,363.11 38,184,363.11

任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59

合计 55,004,947.70 55,004,947.70

24、未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上年末未分配利润 -2,874,477,108.61 -2,643,785,151.61

调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润 -2,874,477,108.61 -2,643,785,151.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,990,274.45 -230,691,957.00

项目本期金额上期金额

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 -2,860,486,834.16 -2,874,477,108.61

25、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 216,772,844.42 203,608,248.79 198,133,780.46 157,213,193.44

其他业务 26,023,493.13 40,938,549.56

合计 216,772,844.42 203,608,248.79 224,157,273.59 198,151,743.00

26、营业税金及附加

类别本期发生额上期发生额

营业税 750.00 381,601.99

城市维护建设税 151,728.35 2,412,672.97

教育费附加 108,377.41 1,727,549.00

合计 260,855.76 4,521,823.96

27、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 111,286.86 4,830,739.60

折旧 143,938.24

运输费 1,655,727.04

业务费 5,340,425.11

认证报关报检及专利费 1,006,129.34

保险费 1,138,773.20

租赁费 1,494,525.67

其他 3,879,500.80

合计 111,286.86 19,489,759.00

28、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬 2,627,984.83 25,115,307.59

办公费用 67,094.69 9,264,745.79

折旧费 9,802.17 331,007.80

税金 106,675.31 95,109.42

无形资产摊销 2,292,024.93

差旅费 281,489.09 726,959.24

业务招待费 132,282.80 3,250,673.42

证券事务费用 2,545,311.10 9,465,812.25

研究发展及认证费 2,414,620.78

咨询、诉讼费 1,906,391.67 1,107,902.01

其他 1,103,493.49 13,012,279.81

合计 8,780,525.15 67,076,443.04

29、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 223,041.55 6,334,654.22

减：利息收入 291,800.62 3,224,982.26

利息净支出 -68,759.07 3,109,671.96

汇兑损失 1,273,742.55 12,698,671.72

减：汇兑收益 5,624,091.91 15,166,747.62

汇兑净损失 -4,350,349.36 -2,468,075.90

银行手续费及其他 7,037.81 113,920.31

项目本期发生额上期发生额

合计 -4,412,070.62 755,516.37

30、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 -967,090.49 151,682,848.59

存货跌价损失 -8,632,169.16

可供出售金融资产减值损失 923,717.70

在建工程减值损失

长期股权投资减值损失 314,165.99

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

无形资产减值损失 679,245.24

合计 -967,090.49 144,967,808.36

31、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -43,623.46

处置长期股权投资产生的投资收益 130,427,909.74

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他

合计 130,384,286.28

32、营业外收入

（1）营业外收入情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,393,536.01 412,268.45 3,393,536.01

其中：固定资产处置利得 3,393,536.01 412,268.45 3,393,536.01

在建工程处置利得

政府补助利得 266,469.00 12,847,809.99 266,469.00

罚款收入

预计负债清理收入

逾期账款利息收入

债务重组收入

债务转销利得 889,854.32 39,731,605.88 889,854.32

其他 1,447,363.71 371,809.19 1,447,363.71

合计 5,997,223.04 53,363,493.51 5,997,223.04

（2）计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

国际贸易博览会补贴 70,000.00 与收益相关

进出口信用保险扶持资金 196,469.00 与收益相关

奖励金 869,122.65 与收益相关

扶持资金 278,586.00 与收益相关

财政补贴 220,560.00 与收益相关

出口信保融资补贴 1,653,096.00 与收益相关

融资贴息 1,000,000.00 与收益相关

进口贴息 228,168.00 与收益相关

应届毕业生社保补贴 3,710.01 与收益相关

基于 DTMB 和 DVB-C 项目受益期摊销 1,240,102.34 与资产相关

TFT-LCD 面板设计及产业化项目受益期摊销 7,354,464.99 与资产相关

合计 266,469.00 12,847,809.99

33、营业外支出

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 4,197,818.48

其中：固定资产处置损失 4,197,818.48

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 5,824.00

罚款 1,918.55

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

辞退福利 196,181,228.82

其他 1,398,037.56 4,658,718.09 1,398,037.56

合计 1,398,037.56 205,045,507.94 1,398,037.56

34、所得税费用

（1）所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 192,502.28

递延所得税费用 6,711.44

合计 199,213.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 13,990,274.45

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,497,568.61

子公司适用不同税率的影响 27,215.02

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵销的成本、费用和损失的影响 360,604.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,931,277.50

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 45,889.74

其他

所得税费用

35、其他综合收益

详见附注五、22。

36、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助 266,469.00 3,384,120.01

利息收入 75,125.62 1,494,543.17

保证金转回 28,680,000.00 36,882,500.00

其他 1,341,060.75 55,053,685.30

合计 30,362,655.37 96,814,848.48

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用 3,834,750.72 53,758,074.46

财务费用 7,037.81 113,962.08

保证金支出增加额

其他 1,485,393.78 35,431,000.51

合计 5,327,182.31 89,303,037.05

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

用于质押的定期存款利息收入 1,947,400.00

合计 1,947,400.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

华映吴江及建发集团拨付的补偿款 200,000,000.00

合计 200,000,000.00

37、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,990,274.45 -232,302,762.01

加：资产减值准备 -967,090.49 144,967,808.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,802.17 1,817,559.95

补充资料本期发生额上期发生额

无形资产摊销 2,321,086.81

长期待摊费用摊销 48,985.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

-3,393,536.01 3,783,062.86

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,487.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 223,041.55 3,866,536.54

投资损失（收益以“－”号填列） -130,384,286.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,711.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 68,958,582.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 859,344.61 293,685,454.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 743,089.72 -306,342,918.80

其他 28,680,000.00 36,882,500.00

经营活动产生的现金流量净额 40,144,926.00 -112,689,190.94

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 33,120,038.73 11,137,937.42

减：现金的期初余额 11,137,937.42 68,538,194.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 21,982,101.31 -57,400,257.11

（2）本期取得子公司及其他营业单位的相关信息

项目本期发生额上期发生额

1．取得子公司及其他营业单位的价格

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

4．取得子公司的净资产

项目本期发生额上期发生额

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

1．处置子公司及其他营业单位的价格 24,245,618.25

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 24,245,618.25

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,407,228.38

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,838,389.87

4．处置子公司的净资产 -37,355,688.40

流动资产 165,251,775.68

非流动资产 4,644,840.09

流动负债 206,722,304.17

非流动负债 530,000.00

（3）现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

一、现金 33,120,038.73 11,137,937.42

其中：库存现金 2,035.61 1,186.61

可随时用于支付的银行存款 33,118,003.12 11,136,750.81

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 33,120,038.73 11,137,937.42

38、所有权或使用权受到限制的资产

截止资产负债表日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。

39、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 443,342.44

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 52,356.89 6.4936 339,984.70

港币 123,368.04 0.8378 103,357.74

应收账款

其中：美元 13,866,242.70 6.4936 90,041,833.60

其他应收款

其中：美元 6,615.85 6.4936 42,960.68

其他应付款

其中：美元 756,711.62 6.4936 4,913,782.58

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率

折合人民币

子公司名称记账本位币

期初汇率期末汇率平均汇率

Prima Technology,INC. 美元 6.119 6.4936 6.3063

厦华电子（香港）有限公司港币 0.7889 0.8378 0.8134

华夏科技控股有限公司港币 0.7889 0.8378 0.8134

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

本期因其他原因导致的合并财务报表范围增加厦门领晟贸易有限公司，根据公司第

七届董事会第三十三次会议决议，公司以自有资金出资 1,000.00 万元人民币在厦门设立

全资子公司厦门领晟贸易有限公司。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接

Prima International (Middle

阿联酋阿联酋商品销售 100 设立或投资

East）FZE．

Prima Technology,INC. 美国美国商品销售 100 设立或投资

深圳市厦华电子销售有限公司深圳深圳商品销售 95 设立或投资

主要持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接

厦门厦华显示系统有限公司厦门厦门生产销售商品 95 设立或投资

华夏科技控股有限公司香港香港商品销售 100 设立或投资

厦华电子（香港）有限公司中国香港中国香港商品销售 100 设立或投资

Prima France 法国法国商品销售 100

厦门领晟贸易有限公司厦门厦门贸易 100 设立或投资

备注 1 ：根据公司 2010 年度第六届董事会第十次会议决议，公司对 Prima

International (Middle East) FZE 进行注销清算，公司从 2010 年度开始不将该公司纳入

合并财务报表范围。Prima France 系 Prima International（Middle East）FZE．的全资

子公司，该公司已经于 2008 年度宣告被清理整顿，并已经从 2008 年度始不纳入合并财

务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围。

备注 2：厦门厦华显示系统有限公司及深圳市厦华电子销售有限公司已长期处于停

业待清算状态，由于公司本期已经终止经营彩电业务，两家子公司亦将开始清算注销手

续，并且上述两家子公司均已经资不抵债，长期未能为公司带来经济效益，公司无法通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，公司从 2014 年度开始不将上述两公司纳入

合并财务报表范围。

2、重要的非全资子公司

公司无需要披露的重要非全资子公司。

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，

董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程

序。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。

应收账款，主要为应收销售彩电等销售款。截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款余

额中有人民币 9,310.29 万元，由于公司已经停止经营彩电业务，以上应收账款账期较长，

存在一定信用风险。其他应收款，主要为员工备用金、单位往来款等，其中本期新增的

部分，公司预计不存在重大信用风险。

公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、2 和

附注五、5 的披露。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。由于本公司目前主要依赖控股股东提供免息的财务支持，公司期末无带息债务情

况，基本不存在利率风险。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至 2015

年 12 月 31 日，有关外币资产的余额情况参见附注五、39。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由

本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及

对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金

偿还债务。

本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下

账龄应付账款预收账款其他应付款

1 年以内 4,400.00 3,701,155.92

1～2 年 149,671.80 1,827,956.77 2,713,541.80

2～3 年 173,914.33 3,000.00 3,056,459.38

3 年以上 252,120.93 336,465.73 655,606.73

合计 575,707.06 2,171,822.50 10,126,763.83

九、公允价值的披露

截止 2015 年 12 月 31 日，公司无以公允价值计量的资产和负债。

十、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联

方在报告期内的交易如下：

（一）本公司的主要股东

大股东名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

实际控制人

厦门鑫汇贸易有限公司有限公司厦门王玲玲批发零售等人民币 1,000 万元

之关联方

实际控制人项目投资

德昌行（北京）投资有限公司有限公司北京王玲玲人民币 1,001 万元

之关联方投资管理

王玲玲实际控制人

第一大股东液晶模组

华映视讯（吴江）有限公司有限公司吴江刘治军美元 12,000 万元

之关联方生产销售

平板显示人民币 232,552.61

华映光电股份有限公司第一大股东有限公司福州刘治军

产品产销万元

第一大股东液晶模组

福建华映显示科技有限公司有限公司福州刘治军美元 3,000 万元

之关联方生产销售

国有资产人民币 450,000 万

厦门建发集团有限公司第三大股东有限公司厦门吴小敏

授权经营元

（续上表）

对本企业的持股对本企业的表决权本企业

大股东名称组织机构代码

比例比例最终控制方

厦门鑫汇贸易有限公司 5.10% 13.12% 73788477-9

德昌行（北京）投资有限公司 4.99% 4.99% 07853110-0

王玲玲 4.08% 4.08%

华映视讯（吴江）有限公司 1.82% 1.82% 72664177-1

华映光电股份有限公司 15.17% 7.15% 61144602-8

福建华映显示科技有限公司 3.03% 3.03% 75738868-4

厦门建发集团有限公司 9.10% 9.10% 15499061-7

备注：华映吴江及其关联企业华映光电股份有限公司（以下简称华映光电）、福建华

映显示科技有限公司（以下简称华映显示）分别持有公司 1.82%、15.17%、3.03%股权。

中华映管股份有限公司通过中华映管（百慕大）股份有限公司和中华映管（纳闽）股份

有限公司控制华映吴江、华映光电及华映显示，持有本公司 20.02%股权。2013 年 11

月 6 日，华映吴江、华映光电、华映显示（以下简称委托方）与厦门鑫汇签订《合作协

议书》，双方就厦门鑫汇为华映吴江、华映光电、华映显示合计持有的上市公司

104,761,903 股限售股（占上市公司总股本的 20.02%）提供市值管理服务作出约定：1、

厦门鑫汇负责配合上市公司进行业务资产整合、引进优质资产协助上市公司改善营利能

力，提高上市公司价值（市值管理服务）；2、在厦门鑫汇提供市值管理服务实现目标股

份市值管理目标的情况下，委托方向厦门鑫汇支付服务费；3、为便于厦门鑫汇引入优质

资产，华映光电将所持上市公司 41,977,943 股股份（占总股本比例的 8.02%）的投票

权委托厦门鑫汇行使。

（二）本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、（一）在子公司中的权益。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本企业无重要的合营或联营企业。

（四）本企业的其他关联方情况

关联方企业类型与本公司的关系

厦门市欣东联房地产开发有限公司有限责任公司实际控制人之一致行动人王春芳控制的企业

厦门当代投资集团有限公司有限责任公司实际控制人之一致行动人王春芳控制的企业

大同股份有限公司股份公司中华映管股份有限公司之主要股东

TATUNG COMPANY OF AMERICA 有限责任公司大同股份有限公司之子公司

TATUNG CO. OF CANADA INC. 有限责任公司大同股份有限公司之子公司

中华映管股份有限公司股份公司中华映管（百慕大）股份有限公司之控股股东

中华映管（百慕大）股份有限公司股份公司华映科技（集团）股份有限公司之控股股东

华映科技（集团）股份有限公司股份公司华映视讯（吴江）有限公司之控股股东

联发集团有限公司有限责任公司厦门建发股份有限公司之子公司

厦门华侨电子企业有限公司有限责任公司厦门建发集团有限公司之子公司

建发物流集团有限公司有限责任公司厦门建发股份有限公司之子公司

厦门建益达有限公司有限责任公司厦门建发股份有限公司之子公司

关联方企业类型与本公司的关系

厦门市欣东联房地产开发有限公司有限责任公司实际控制人之一致行动人王春芳控制的企业

厦门当代投资集团有限公司有限责任公司实际控制人之一致行动人王春芳控制的企业

厦门建发运输有限公司有限责任公司厦门建发股份有限公司之子公司

厦门建发国际旅行社有限公司有限责任公司厦门建发集团有限公司之子公司

厦门建发国际货运代理有限公司有限责任公司厦门建发股份有限公司之子公司

（五）关联方交易

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

厦门建益达有限公司采购货物 1,519,717.32

建发物流集团有限公司代开证资金 133,538,405.70

建发物流集团有限公司代理费用 1,757,227.84

建发物流集团有限公司代开证利息 4,831,945.67

厦门建发运输有限公司支付仓租、储运费 67,758.79

厦门建发国际旅行社有限公司支付机票 142,213.00

联发集团有限公司代垫水电费 121,036.00

小计 141,978,304.32

出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大同股份有限公司销售货物 7,704,199.05

小计 7,704,199.05

2、关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费用上期确认的租赁费用

厦门华侨电子企业有限公司房屋租赁 42,180.00

厦门市欣东联房地产开发有限公司房屋租赁 68,250.00

厦门当代投资集团有限公司房屋租赁 90,000.00

合计 158,250.00 42,180.00

3、关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

董事 514,800.00 604,900.00

监事 92,000.00 124,300.00

高级管理人员 731,200.00 934,100.00

合计 1,338,000.00 1,663,300.00

5、其他关联交易

经公司第七届董事会第三十一次会议和 2015 年第一次临时股东大会审议通过，厦门

鑫汇贸易有限公司拟于 2015 年期间向公司无偿提供 5,000.00 万元以内财务资助，作为

运营资金。2015 年全年厦门鑫汇向公司实际发生的财务资助总额为 1,497.08 万元，截

至 2015 年 12 月 31 日，公司已偿还上述全部财务资助款。

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

本期末无应收关联方项目。

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

TATUNG COMPANY OF AMERICA 384,696.37 384,696.37

预收款项 TATUNG CO. OF CANADA INC. 225,322.05 225,322.05

合计 610,018.42 610,018.42

厦门鑫汇贸易有限公司 552,428.69

厦门建发集团有限公司 50,084.13

厦门市欣东联房地产开发有限公司 68,250.00

其他应付款

厦门当代投资集团有限公司 90,000.00

厦门建发国际货运代理有限公司 8,987.94 8,987.94

合计 217,322.07 561,416.63

十一、股份支付

本报告期公司无股份支付事项。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1、承兑汇票贴现及转让

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无未到期银行承兑汇票背书情况。

2、未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司应收账款、其他应收款涉及诉讼及拟提起诉讼

金额共计 4,819.79 万元，主要包括全资子公司 PRIMA.TECHNOLOGY,INC.,（厦华美国

公司）因应收账款 USD728 万元无法收回而起诉责任人 ALUX,INC.,等四人。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司作为被告涉及的涉讼金额为 96.84 万元，主要是

由于产品质量产生的诉讼纠纷。

截止资产负债表日，公司无因未决诉讼仲裁形成的或有负债。

3、除上述事项外，公司不存在需要披露的其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2016 年 3 月 14 日，公司发布《重大资产重组停牌公告》，终止公司于 2015 年 9 月

17 日召开的第七届董事会第三十二次会议审议通过的相关非公开发行股票事项，并启动

重大资产重组程序。同日，公司召开第八届董事会第二次会议审议通过了《关于终止非

公开发行股票事项的议案》。

2016 年 3 月 16 日，公司披露了《重大资产重组暨签署<投资合作协议>的公告》，

公司已于 2016 年 3 月 15 日与自然人曾途、周涛、深圳市必必德股权投资合伙企业（有

限合伙）、深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业（有限合伙）等有关方签署了《投资合作协

议》，拟通过发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式，收购曾途、周涛、深

圳市必必德股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业（有限合

伙）及成都数联铭品科技有限公司（目标公司）现有其他股东所持有的目标公司 100%

的股权。

该《投资合作协议》为各方经过协商达成的初步意向，涉及的重大资产重组事项尚

需完成尽调、审计、评估、形成方案等相关工作，经过董事会、股东大会审议并经有权

机构批准后方能实施，尚存在一定的不确定性。

截止财务报表报出日，公司尚未完成预案的披露，亦无法复牌。

2、利润分配情况说明

公司本期拟不进行利润分配。

3、除上述事项外，公司不存在需披露的其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截止资产负债表日，公司不存在需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释（货币单位：人民币元）

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

88,067,587.05 94.59 86,040,200.00 97.70 2,027,387.05

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收

账款

组合 1：列入合并范围内母子

公司之间应收款项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合

单项金额虽不重大但单项计

5,035,309.05 5.41 5,035,309.05 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 93,102,896.10 100.00 91,075,509.05 97.82 2,027,387.05

（续上表）

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

82,987,182.02 82.03 81,076,750.00 97.70 1,910,432.02

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收

7,172.65 0.01 215.18 3.00 6,957.47

账款

组合 1：列入合并范围内母子

公司之间应收款项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合 7,172.65 0.01 215.18 3.00 6,957.47

单项金额虽不重大但单项计 18,175,373.65 17.96 18,152,373.65 99.87 23,000.00

提坏账准备的应收账款

合计 101,169,728.32 100.00 99,229,338.83 98.08 1,940,389.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

因公司终止经营彩电业务，经协商

Best Buy Canada Ltd.及 Best

88,067,587.05 86,040,200.00 97.70 需由公司承担的应抵减应收款项

Buy China Ltd.

的售后费用

合计 88,067,587.05 86,040,200.00 97.70

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

国家节能补贴 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 账龄超过 2 年，收回可能性很低

SANYO ELECTRIC

1,974,246.55 1,974,246.55 100.00 账龄超过 2 年，收回可能性很低

CO.,LTD.

账龄较长或涉及诉讼，收回可能

其他 1,081,062.50 1,081,062.50 100.00

性很低

合计 5,035,309.05 5,035,309.05 100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,108,385.27 元，本期收回或转回坏账准备金额

6,093,498.00 元。其中本期收回或转回坏账准备金额重要的

项目收回或转回金额收回方式

福建勇天工贸有限公司 263,498.00 货币资金

贵阳安顺广播电视 150,000.00 货币资金

国家节能补贴 5,680,000.00 货币资金

合计 6,093,498.00

注：由于公司在 2014 年已停止原彩电业务，人员已全部解除劳动合同，无人员对客

户货款或节能补贴款进行催收或申请，且上述款项账龄较长、或涉及诉讼，收回可能性

很低，基于当时的状况，公司对上述款项按个别认定法全额计提坏账准备。本期通过法

院对涉及诉讼款项的判决、执行以及工信部、财政部对节能家电产品补贴资金的审核、

清算，公司陆续收回款项共计 6,093,498.00 元，并转回原已计提的坏账准备 6,093,498.00

元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 7,168,717.05

其中重要的应收账款核销情况

应收账款是否因关联交

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

性质易产生

三联家电配送中心有限核销报告上报董事

货款 6,719,159.73 执行无果，实质坏账否

公司会审议

核销报告上报董事

国内其他客户 9 户货款 449,557.32 实质坏账否

会审议

合计 7,168,717.05

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额的

单位名称期末余额坏账准备期末余额

比例（%）

Best Buy Canada Ltd.、Best Buy China Ltd. 88,067,587.05 94.59 86,040,200.00

节能补贴款 1,980,000.00 2.13 1,980,000.00

SANYO ELECTRIC CO.,LTD. 1,974,246.55 2.12 1,974,246.55

桂林客车 890,600.00 0.96 890,600.00

柳江县名大五金家电有限责任公司 190,462.50 0.20 190,462.50

合计 93,102,896.10 100.00 91,075,509.05

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

872,327.22 66.42 822,317.53 94.27 50,009.69

应收款

组合 1：列入合并范围内母子

828,888.88 63.11 821,014.38 99.05 7,874.50

公司之间应收款项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合 43,438.34 3.31 1,303.15 3.00 42,135.19

单项金额虽不重大但单项计提坏

441,082.93 33.58 441,082.93 100.00

账准备的其他应收款

合计 1,313,410.15 100.00 1,263,400.46 96.19 50,009.69

（续上表）

期初余额

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

2,244,830.97 85.74 597,914.56 26.64 1,646,916.41

应收款

组合 1：列入合并范围内母子

546,979.00 20.89 546,979.00 100.00

公司之间应收款项

组合 2：结算方式组合

组合 3：账龄组合 1,697,851.97 64.85 50,935.56 3.00 1,646,916.41

单项金额虽不重大但单项计提坏

373,428.28 14.26 373,428.28 100.00

账准备的其他应收款

合计 2,618,259.25 100.00 971,342.84 37.10 1,646,916.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 43,438.34 1,303.15 3.00

1 年至 2 年（含 2 年）

2 年至 3 年（含 3 年）

3 年至 4 年（含 4 年）

4 年以上

合计 43,438.34 1,303.15 3.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 292,057.62 元；本期无转回或收回坏账准备金额。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 48,907.26 74,712.72

投标、履约、质保金 148,074.47 158,714.33

应收租金

应收补偿款

其他往来 1,116,428.42 2,384,832.20

合计 1,313,410.15 2,618,259.25

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备期末

单位名称性质期末余额账龄款余额的比

余额

例（%）

PRIMA TECHNOLOGY, INC. 代垫费用 820,770.84 2 年以内 62.49 820,770.84

蚌埠天洋交电有限公司投标、履约、质保金 60,899.47 3-4 年 4.64 60,899.47

厦门火炬集团有限公司其他往来 50,000.00 2-3 年 3.81 50,000.00

康力电梯股份有限公司其他往来 44,514.00 2-3 年 3.39 44,514.00

浙江东兴商厦投标、履约、质保金 30,000.00 3-4 年 2.28 30,000.00

合计 1,006,184.31 76.61 1,006,184.31

3、长期股权投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 62,840,927.91 55,699,081.36 7,141,846.55 62,840,927.91 55,699,081.36 7,141,846.55

对联营、合营企

业投资

合计 62,840,927.91 55,699,081.36 7,141,846.55 62,840,927.91 55,699,081.36 7,141,846.55

（1）对子公司的投资

被投资单位期初余额本期本期期末余额本期计提减减值准备期末

增加减少值准备余额

PrimaInternational (Middle

2,483,340.00 2,483,340.00 2,483,340.00

East) FZE

Prima Technology, INC. 4,139,050.00 4,139,050.00 4,139,050.00

厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00

深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29 806,199.29

厦华电子（香港）有限公司 7,912,338.62 7,912,338.62 770,492.07

合计 62,840,927.91 62,840,927.91 55,699,081.36

（2）对联营、合营企业的投资

本期增减变动

减值准

被投资期初期末

权益法下宣告发放备期末

单位名称余额追加减少其他综其他权计提减余额

确认的投现金股利其他余额

投资投资合收益益变动值准备

资损益或利润

一、联营企业

厦华三宝计算

机有限公司

厦华映鑫计算

机有限公司

合计

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 216,772,844.42 203,608,248.79 114,610,133.10 82,491,196.48

其他业务 25,564,464.08 40,404,172.62

合计 216,772,844.42 203,608,248.79 140,174,597.18 122,895,369.10

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 2,885,426.86

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他

合计 2,885,426.86

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额

一、非经常性损益合计 10,692,683.48 -21,254,104.69

1、非流动资产处置损益 3,393,536.01 126,642,359.71

2、越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

266,469.00 12,847,809.99

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

4、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -196,181,228.82

5、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

6、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,093,498.00

7、除上述各项之外的营业外收支净额 939,180.47 35,436,954.43

8、以前年度已经计提各项减值准备的转回

二、非经常性损益对应的所得税影响数

三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 10,692,683.48 -21,254,104.69

四、少数股东损益影响数 -1,454,840.22

五、非经常性损益净额 10,692,683.48 -19,799,264.47

六、扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 3,297,590.97 -210,892,692.53

2、净资产收益率和每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 114.34% 0.0267 0.0267

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

26.95% 0.0063 0.0063

净利润

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