四川科新机电股份有限公司
2015 年度
审计报告
索引
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表
— 母公司资产负债表
— 合并利润表
— 母公司利润表
— 合并现金流量表
— 母公司现金流量表
— 合并所有者权益变动表
— 母公司所有者权益变动表
— 财务报表附注
审计报告
XYZH/2016CDA40121
四川科新机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川科新机电股份有限公司（以下简称科新机电公司）财
务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科新机电公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，科新机电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了科新机电公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王 莉
中国注册会计师：郭东超
中国 北京 二○一六年三月二十三日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 16,228,766.65 22,125,699.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七.2 11,670,000.00 15,875,297.00
应收账款 七.3 125,810,775.08 170,618,522.02
预付款项 七.4 13,884,569.90 7,373,552.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.5 3,556,165.02 4,039,707.77
买入返售金融资产
存货 七.6 125,007,375.00 132,343,317.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.7 590,968.84
流动资产合计 296,748,620.49 352,376,096.33
非流动资产：
委托贷款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七.8 - 1,892,589.61
固定资产 七.9 340,835,088.27 368,508,404.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.10 27,950,336.80 28,948,749.79
开发支出
商誉 七.11 - 305,508.90
长期待摊费用
递延所得税资产 七.12 7,447,742.66 9,580,737.34
其他非流动资产
非流动资产合计 376,233,167.73 409,235,990.46
资产总计 672,981,788.22 761,612,086.79
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 七.13 - 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七.14 5,920,000.00 9,538,000.00
应付账款 七.15 53,887,578.98 52,424,807.33
预收款项 七.16 45,147,206.53 39,714,326.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.17 7,774,221.52 9,228,494.08
应交税费 七.18 1,163,678.62 3,351,061.57
应付利息 七.19 - 91,895.62
应付股利
其他应付款 七.20 28,581,107.73 37,196,755.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七.21 15,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 七.22 4,025,067.04 4,025,067.04
流动负债合计 161,498,860.42 180,570,407.40
非流动负债：
长期借款 七.23 5,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七.24 33,600,924.40 37,375,991.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,600,924.40 57,375,991.44
负 债 合 计 200,099,784.82 237,946,398.84
所有者权益：
股本 七.25 227,500,000.00 91,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.26 206,387,791.46 342,887,791.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七.27 548,429.42 262,520.16
盈余公积 七.28 13,845,889.62 13,845,889.62
一般风险准备
未分配利润 七.29 22,679,140.14 63,667,762.60
归属于母公司股东权益合计 470,961,250.64 511,663,963.84
少数股东权益 1,920,752.76 12,001,724.11
股东权益合计 472,882,003.40 523,665,687.95
负债和股东权益总计 672,981,788.22 761,612,086.79
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 15,575,805.31 20,885,673.23
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,020,000.00 15,875,297.00
应收账款 十四.1 116,619,370.23 144,254,385.44
预付款项 13,193,435.10 5,719,536.87
应收利息
应收股利
其他应收款 十四.2 48,133,909.64 20,744,565.49
存货 114,519,780.38 123,977,134.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 590,968.84
流动资产合计 317,653,269.50 331,456,592.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四.3 46,336,200.00 41,000,000.00
投资性房地产 - 1,892,589.61
固定资产 232,552,659.40 252,688,813.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,017,326.28 17,275,929.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,902,640.69 3,541,357.09
其他非流动资产
非流动资产合计 303,808,826.37 316,398,689.32
资 产 总 计 621,462,095.87 647,855,282.17
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,920,000.00 9,538,000.00
应付账款 35,577,643.13 33,393,969.93
预收款项 44,468,702.03 39,694,763.25
应付职工薪酬 6,668,170.73 7,252,182.82
应交税费 1,112,009.03 3,674,514.41
应付利息
应付股利
其他应付款 13,712,362.27 10,923,048.91
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,219,000.00 1,219,000.00
流动负债合计 108,677,887.19 110,695,479.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,337,916.71 8,306,916.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,337,916.71 8,306,916.71
负 债 合 计 116,015,803.90 119,002,396.03
所有者权益:
股本 227,500,000.00 91,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 206,387,791.46 342,887,791.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备 - 237,471.38
盈余公积 13,845,889.62 13,845,889.62
未分配利润 57,712,610.89 80,881,733.68
股东权益合计 505,446,291.97 528,852,886.14
负债和股东权益总计 621,462,095.87 647,855,282.17
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
合并利润表
2015 年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 七.30 235,317,239.55 311,273,922.23
其中:营业收入 七.30 235,317,239.55 311,273,922.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七.30 296,417,776.18 328,259,518.87
其中：营业成本 七.30 201,107,576.04 254,384,936.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.31 1,377,989.63 2,021,887.08
销售费用 七.32 21,836,397.33 18,376,188.98
管理费用 七.33 45,350,088.56 41,848,196.66
财务费用 七.34 2,790,642.47 5,101,410.39
资产减值损失 七.35 23,955,082.15 6,526,899.27
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -61,100,536.63 -16,985,596.64
加：营业外收入 七.36 12,476,517.00 25,693,003.32
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七.37 312,579.50 317,028.27
其中：非流动资产处置损失 207.58 57,865.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列） -48,936,599.13 8,390,378.41
减：所得税费用 七.38 2,132,994.68 1,443,446.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -51,069,593.81 6,946,932.38
归属于母公司股东的净利润 -40,988,622.46 10,790,220.32
少数股东损益 -10,080,971.35 -3,843,287.94
七、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -51,069,593.81 6,946,932.38
归属于母公司股东的综合收益总额 -40,988,622.46 10,790,220.32
归属于少数股东的综合收益总额 -10,080,971.35 -3,843,287.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.18 0.05
（二）稀释每股收益 -0.18 0.05
本公司本年度未发生同一控制下企业合
并
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司利润表
2015 年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十四.4 206,458,648.37 251,748,122.73
减：营业成本 十四.4 174,461,141.43 201,178,985.30
营业税金及附加 1,372,687.43 2,016,455.62
销售费用 17,188,942.35 13,634,346.11
管理费用 33,471,825.06 30,405,206.32
财务费用 -1,261,531.16 1,212,488.22
资产减值损失 18,061,264.50 1,994,037.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,835,681.24 1,306,603.42
加：营业外收入 9,504,828.06 19,461,692.27
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 199,553.21 313,265.54
其中：非流动资产处置损失 207.58 57,865.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-27,530,406.39 20,455,030.15
列）
减：所得税费用 -4,361,283.60 3,126,500.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,169,122.79 17,328,529.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -23,169,122.79 17,328,529.46
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.10 0.08
（二）稀释每股收益 -0.10 0.08
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,086,523.38 193,123,008.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七.39.(1).1) 8,663,546.48 21,252,677.04
经营活动现金流入小计 192,750,069.86 214,375,685.31
购买商品、接受劳务支付的现金 55,209,324.15 98,180,668.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,950,580.01 61,815,853.46
支付的各项税费 20,072,224.66 17,069,052.91
支付其他与经营活动有关的现金 七.39.(1).2) 36,155,668.41 27,771,478.60
经营活动现金流出小计 170,387,797.23 204,837,053.71
经营活动产生的现金流量净额 22,362,272.63 9,538,631.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,540.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.39.(1).3) 250,000.00
投资活动现金流入小计 251,540.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,130,878.06 3,034,331.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,130,878.06 3,034,331.65
投资活动产生的现金流量净额 -879,338.06 -3,034,331.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款所收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七.39.(1).4) 8,977,641.85 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 18,977,641.85 35,000,000.00
偿还债务所支付的现金 35,000,000.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支
2,529,867.71 4,092,233.15
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七.39.(1).5) 22,510,603.51
筹资活动现金流出小计 37,529,867.71 57,602,836.66
筹资活动产生的现金流量净额 -18,552,225.86 -22,602,836.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
0.58
响
五、现金及现金等价物净增加额 2,930,709.29 -16,098,536.71
加：期初现金及现金等价物余额 12,046,146.48 28,144,683.19
七、期末现金及现金等价物余额 14,976,855.77 12,046,146.48
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146,061,536.45 167,877,462.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,492,017.65 18,084,055.83
经营活动现金流入小计 154,553,554.10 185,961,518.21
购买商品、接受劳务支付的现金 31,727,272.36 85,110,074.13
支付给职工以及为职工支付的现金 47,276,748.60 47,234,490.11
支付的各项税费 20,072,224.66 16,984,754.97
支付其他与经营活动有关的现金 33,235,293.48 20,582,801.31
经营活动现金流出小计 132,311,539.10 169,912,120.52
经营活动产生的现金流量净额 22,242,015.00 16,049,397.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,540.00
资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 250,000.00
投资活动现金流入小计 251,540.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
1,230,593.09 1,960,188.86
资产所支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,230,593.09 1,960,188.86
投资活动产生的现金流量净额 -10,979,053.09 -1,960,188.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,827,641.85 17,143,514.01
筹资活动现金流入小计 27,827,641.85 37,143,514.01
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
372,830.41 590,286.67
金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,200,000.00 40,931,893.96
筹资活动现金流出小计 35,572,830.41 62,522,180.63
筹资活动产生的现金流量净额 -7,745,188.56 -25,378,666.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.58
五、现金及现金等价物净增加额 3,517,773.93 -11,289,457.79
加：期初现金及现金等价物余额 10,806,120.50 22,095,578.29
六、期末现金及现金等价物余额 14,323,894.43 10,806,120.50
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
其他权益工具 其
项 目 他 所有者
减： 一般 少数股东权益
优 永 综 权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 其他 合
股 准备
股 债 收
益
一、上年年末余额 91,000,000.00 342,887,791.46 262,520.16 13,845,889.62 63,667,762.60 12,001,724.11 523,665,687.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 91,000,000.00 342,887,791.46 262,520.16 13,845,889.62 63,667,762.60 12,001,724.11 523,665,687.95
三、本年增减变动金
- - -
额（减少以“－”号 136,500,000.00 285,909.26 -50,783,684.55
136,500,000.00 40,988,622.46 10,080,971.35
填列）
- -
（一）综合收益总额 -51,069,593.81
40,988,622.46 10,080,971.35
（二）股东投入和减
少资本
1.股东投入普通
股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者（或
股东）的分配
4.其他
（四）股东权益内 -
136,500,000.00
部结转 136,500,000.00
-
1.资本公积转增股本 136,500,000.00
136,500,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 285,909.26 285,909.26
1.本年提取 2,534,082.69 2,534,082.69
-
2.本年使用 -2,248,173.43
2,248,173.43
（六）其他
四、本年年末余额 227,500,000.00 206,387,791.46 548,429.42 13,845,889.62 22,679,140.14 1,920,752.76 472,882,003.40
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：四川科新
单位：人民币元
机电股份有限公司
项 目 上年
归属于母公司股东权益
其他权益工具 其
他 所有者
减： 一般 少数股东权益
优 综 权益合计
股本 永续 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 合
债 他 股 准备
股 收
益
一、上年年末余额 91,000,000.00 342,887,791.46 1,536,981.87 12,113,036.67 54,610,395.23 15,845,012.05 517,993,217.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年年初余额 91,000,000.00 342,887,791.46 1,536,981.87 12,113,036.67 54,610,395.23 15,845,012.05 517,993,217.28
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号填 -1,274,461.71 1,732,852.95 9,057,367.37 -3,843,287.94 5,672,470.67
列）
（一）综合收益总额 10,790,220.32 -3,843,287.94 6,946,932.38
（二）股东投入和减
少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入股东
权益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,732,852.95 -1,732,852.95
1.提取盈余公积 1,732,852.95 -1,732,852.95
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股
东）的分配
4.其他
（四）股东权益内部
结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 -1,274,461.71 -1,274,461.71
1.本年提取 1,721,337.94 1,721,337.94
2.本年使用 -2,995,799.65 -2,995,799.65
（六）其他
四、本年年末余额 91,000,000.00 342,887,791.46 262,520.16 13,845,889.62 63,667,762.60 12,001,724.11 523,665,687.95
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：四川科新机
单位：人民币元
电股份有限公司
本年
其他权益工具
项 目 其他
优 永 减：库存
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 股
收益
股 债
一、上年年末余额 91,000,000.00 342,887,791.46 237,471.38 13,845,889.62 80,881,733.68 528,852,886.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 91,000,000.00 342,887,791.46 237,471.38 13,845,889.62 80,881,733.68 528,852,886.14
三、本年增减变动金额
-
（减少以“－”号填 136,500,000.00 -136,500,000.00 -237,471.38 -23,406,594.17
23,169,122.79
列）
-
（一）综合收益总额 -23,169,122.79
23,169,122.79
（二）股东投入和减
少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入股
东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部
136,500,000.00 -136,500,000.00
结转
1.资本公积转增股本 136,500,000.00 -136,500,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 -237,471.38 -237,471.38
1.本年提取 1,665,562.89 1,665,562.89
-
2.本年使用 -1,903,034.27
1,903,034.27
（六）其他
四、本年年末余额 227,500,000.00 206,387,791.46 13,845,889.62 57,712,610.89 505,446,291.97
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：四川科新机
单位：人民币元
电股份有限公司
上年
其他权益工具
项 目 其他
优 永 减：库存
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 股
收益
股 债
一、上年年末余额 91,000,000.00 342,887,791.46 1,536,981.87 12,113,036.67 65,286,057.17 512,823,867.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 91,000,000.00 342,887,791.46 1,536,981.87 12,113,036.67 65,286,057.17 512,823,867.17
三、本年增减变动金额
-
（减少以“－”号填 1,732,852.95 15,595,676.51 16,029,018.97
1,299,510.49
列）
（一）综合收益总额 17,328,529.46 17,328,529.46
（二）股东投入和减
少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入股
东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 1,732,852.95 -1,732,852.95
1.提取盈余公积 1,732,852.95 -1,732,852.95
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部
结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
-
（五）专项储备 -1,299,510.49
1,299,510.49
1.本年提取 1,286,679.86 1,286,679.86
-
2.本年使用 -2,586,190.35
2,586,190.35
（六）其他
四、本年年末余额 91,000,000.00 342,887,791.46 237,471.38 13,845,889.62 80,881,733.68 528,852,886.14
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1、历史沿革及基本情况
四川科新机电股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名
什邡科新机电设备有限公司，成立于 1997 年 3 月 11 日，2007 年 8 月 6 日更名为四川科
新机电设备有限公司，2008 年 10 月 23 日整体变更为四川科新机电股份有限公司，变更
后本公司的注册资本为 68,000,000.00 元，股本为 68,000,000.00 元，取得四川省德阳市工
商行政管理局颁发的营业执照，营业执照注册号为：510682000000087。
2010 年 6 月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川科新机电股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2010]831 号）核准，公开发行人民币普通股（A 股）
2300.00 万股，注册资本变更为 9,100.00 万元。
本公司于 2015 年 4 月 22 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度权益分
派方案：以公司现有总股本 9,100.00 万股为基数，以资本公积金（2014 年末资本公积金
余额为 342,887,791.46 元）向全体股东每 10 股转增 15 股。资本公积金转增股本后，本公
司的股份总数由 9,100.00 万股增加到 22,750 .00 万股。
2015 年 10 月 12 日，本公司将营业执照、税务登记证和组织机构代码证合并为一个
营业执照，三个代码合并为统一社会信用代码，统一社会信用代码为
91510600205366604X。
住所：四川省什邡市马祖镇；
法定代表人：林祯华。
2、经营范围
经营范围：三类压力容器的设计、制造、安装、销售；压力管道安装；石油钻采设
备、油田环保设备、采油机械设备、井口设备、输油设备、石油钻井机械设备及零配
件、仪器仪表的设计、制造、安装、销售；废旧金属回收、利用，非标准机电设备设
计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金属材料（稀贵金属除外）、冶金炉料、
石油助剂、化工产品（均不含危险化学品及易制毒化学品）的销售；机电设备技术咨询
服务；工程设备租赁及技术服务；工程项目总承包；经营进出口业务。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、公司行业性质
压力容器设计、开发、生产、销售、咨询服务。
13
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、主要产品和提供的劳务
本公司从事三类压力容器产品的开发、生产和销售。
5、公司目前为深圳交易所创业板上市公司。其中公司前 3 位股东林祯华、林祯荣和
林祯富系兄弟关系，分别持有占公司股本 19.69%、19.18%和 13.30%的股份，合计持有
公司总股本的 52.17%股份，为公司的实际控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法
行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负
责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主
持企业的生产经营管理工作。
6、本公司的职能管理部门包括市场营销部、物资供应部、技术部、财务部、综合管
理部、质量保证部、质量检查部、生产安全部、重容分厂、特容分厂等。本公司无分公
司。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、新疆科新重装有限公司（以下简称新疆科新
或新疆科新公司）、武汉星联和工程有限公司（以下简称武汉星联和或星联和公司）和
四川科新奥莱进出口有限公司（以下简称科新奥莱或科新奥莱公司）等 4 家公司。
详见本附注“六、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公
司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
14
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如果存在或有对价并需
要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投
资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位
15
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不
进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时直接计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认
金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的
长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益工具或债务性工具的公允价值。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本集团为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；本集团作为合并对价发行的权益性工具或债务性工
具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。本集团对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
16
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在
合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的
公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编
制。
合并财务报表时抵消本公司与子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负
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债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实
和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营，通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务；
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务；
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持
续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
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本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共
同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减
值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在该资产出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按承担的份额
确认该部分损失。
本集团对共同经营不享有共同控制，如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其人民币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额
计入其他综合收益。
10. 金融资产和金融负债
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A、取得该金融资产或负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C、属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值
计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
a 、该项指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同而导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b 、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组
合；或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告；
c 、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现
金流量没有发生重大改变、或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
d 、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入
衍生工具的混合工具。
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本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时
以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利确
认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本集团对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该项账面价值之间的差额计入投资收
益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本集团全部持
有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有
至到期投资分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间
的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
a 、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市
场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
b 、根据合同约定的偿付方式，已收回几乎所有初始本金；
c 、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立
事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。
本集团对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持
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有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，可供出售金融资产的公允价值变动形
成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他
综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额
计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资损益。
本集团在对活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计
量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时， 采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本集团若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止 确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用
估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确
定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确
定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失
业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下 ：
a 、可供出售金融资产的减值准备
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计
入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的资产减值损失予以转回计入当期损
益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转
回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
b 、持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明发生了减值的， 根据账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核
批准，该应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 类 似信用风险 特征的应收 款项组合中 进行减值测
方法 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
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（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
交易对象的关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为
账龄组合
信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
交易对象的关系组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法 计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，
以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、生产成本、周转材料（低值易
耗品、包装物）、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货中原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计
价。存货中的库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资的入库与发出均按个别产品
的实际成本计价。存货中的周转材料在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销
法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
期末，当以前减计存货价值的影响因素已经消失时，可以在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5 同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本，发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益交易的从权益中
扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
的初始投资成本。
通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投
资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告分派但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照应享有被投资
单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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本集团对联营企业或合营企业长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营
企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资账面价
值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营
企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确定投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认为预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大
影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算
的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的股权比例计算确定的应享
有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资
的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投
资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务
报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算
时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
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《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将该多次交易作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期投资损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计量的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子
公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有
重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团
与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享
有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司
并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同
经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情
形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的房屋建筑物、持有并准备以后出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
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本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 5% 1.9
房屋建筑物 20-40 5% 2.375-4.75
15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用寿命超过一年的有形资产。
本集团固定资产包括房屋建筑物、生产用设备、运输设备、办公设备和电子设备，
按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 2.375-4.75
生产用设备 5-10 9.50－19.00
运输设备 5 19.00
办公设备 5 19.00
电子设备 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19. 除商誉以外的非金融资产减值
本集团于每一资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产存在减值迹象时，本集团进行减值
测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产
或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的
较高者。若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
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无论是否存在减值迹象，每年末均对商誉进行减值测试。对商誉进行减值测试时，
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合
理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长职工期福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利。短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为
设定提存计划和设定收益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基
本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间，将所设定提存计划计
算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福
利。
对于符合设定提存计划的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服务的会计期
间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或资产成本；除上述情形外的其他长期
职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位进行精算，将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或资产成本。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入，
收入确认原则如下：
（1）销售商品收入的确认：
本集团销售的商品主要是承揽制作的压力容器产品，商品销售收入确认原则如下：
①本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实
施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本集团的经营业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产品的
生产制造。收入确认时，对于不需本集团提供安装服务的合同，本集团在发货后并取得
客户书面验收文件时确认收入；对于需要本集团提供安装服务的合同，本集团在安装完
成并取得客户的验收合格证明时确认收入。
（2）让渡资产使用权收入的确认：
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让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的
确定并应同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入的确认：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别进行会计处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿
的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的
依据和方法
公司对于建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确定
合同收入和合同费用。
公司对于建造合同的结果不能够可靠估计的，分两种情况进行处理：①合同成本能
够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合
同收入。
对按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入的，本集团以与其他企业签订
的合同或协议约定为依据选择下列方法确定合同完工进度：
①按已完工工作量的测量确定劳务交易的完工进度；
②按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定劳务交易的完工进度；
③按已经发生的成本占估计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。
25. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
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收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
五、 税项
1. 主要税种及税率
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税费种类 计税依据 适用税费率
增值税 销售收入 3%、17%（抵扣进项税后缴纳）
所得税 应纳税所得额 15%、25%
城建税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
注 1：本公司之控股子公司——新疆科新、武汉星联和以及科新奥莱所得税率为
25%。
注 2：本公司之控股子公司——武汉星联和按简易办法征收增值税，适用税率为
3%。
2. 税收优惠
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的
规定，本公司于 2008 年首次被认定为高新技术企业，2011 年通过高新技术企业复审，期
限均为 3 年。根据相关要求和规定，本公司于 2014 年重新开展了高新技术企业认定申请
工作，并取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201451000834，发证时间：2014
年 10 月 11 日，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问
题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定以及四川省地方税务局《四川省地方税务局企
业所得税优惠备案管理暂行办法》（川地税发〔2010〕55 号），本公司可照相关规定享
受高新技术企业税收优惠。
（2）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、国家发展和改革委员会《产业结构调整指导
目录（2011 年本）（修正）》（国家发展改革委令 2013 年第 21 号）和国家税务总局
《关于执行＜西部地区鼓励类产业目录＞有关企业所得税问题的公告》（2015 年第 14
号）等相关法规规定，本公司属于鼓励类产业企业。本公司根据相关政策的规定，每年
向主管税务机关申报并经批复后，可享受 15%的企业所得税优惠税率。2014 年经什邡市
税务局认定，本公司 2014 年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，按 15%的税率申报
缴纳企业所得税。本公司在编制 2015 年度财务报表时，根据财税【2011】58 号文并结合
本公司的实际经营情况，本公司预计在 2015 年度仍能享受西部大开发企业所得税优惠政
策，故本公司在编制 2015 年度财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得税，上述税收优
惠尚需由税务机关最终核定。
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四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向收购：无
4、处置子公司：无
5、其他原因的合并范围变动
本公司于 2015 年 9 月 2 日独资设立科新奥莱公司，该公司注册资本为 3000 万元，
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已对科新奥莱公司的出资 1000 万元。
七、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 53,914.35 39,469.40
银行存款 14,922,941.42 12,006,677.08
其他货币资金 1,251,910.88 10,079,552.73
合计 16,228,766.65 22,125,699.21
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金中保证金 1,251,910.88 元为使用受限的货币资金，其中包
括：银行承兑汇票保证金 368,000.00 元，保函保证金 883,910.88 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,860,000.00 3,571,859.56
商业承兑汇票 1,810,000.00 12,303,437.44
合计 11,670,000.00 15,875,297.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末已用于质押的应收票据
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
神华宁夏煤业
已质押给民生
银行承兑汇票 集团有限责任 2015/10/22 2016/4/22 5,000,000.00
银行
公司
合计 5,000,000.00
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,590,694.56
商业承兑汇票 9,226,116.84
合计 44,816,811.40
3. 应收账款
（1） 应收账款
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 38,042,762.00 24.21 20,340,834.80 53.47 17,701,927.20
账款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 119,089,723.02 75.79 10,980,875.14 9.22 108,108,847.88
账款
组合小计 119,089,723.02 75.79 10,980,875.14 9.22 108,108,847.88
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 157,132,485.02 100.00 31,321,709.94 — 125,810,775.08
续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项 2,417,500.00 1.30 2,417,500.00 100.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
计提坏账准备的应收
账款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 183,178,343.95 98.70 12,559,821.93 6.86 170,618,522.02
账款
组合小计 183,178,343.95 98.70 12,559,821.93 6.86 170,618,522.02
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 185,595,843.95 100 14,977,321.93 — 170,618,522.02
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
四川新光硅业科技有限
2,417,500.00 2,417,500.00 100.00 该公司已破产
责任公司
新疆金象赛瑞煤化工科
17,817,300.00 8,908,650.00 50.00 项目暂停
技有限公司
新疆联合化工有限责任
1,130,000.00 565,000.00 50.00 项目暂停
公司
韩城市添工冶金有限责
12,264,000.00 6,132,000.00 50.00 BDO 项目暂停
任公司
南京聚拓化工科技有限
2,145,000.00 1,072,500.00 50.00 项目暂停
公司
成都天立化工科技有限
1,330,462.00 532,184.80 40.00 已提起诉讼
公司
翔鹭石化（漳州）有限 企业亏损，资金紧
432,500.00 346,000.00 80.00
公司 张
四川绵竹川润化工有限 企业亏损，资金紧
278,000.00 139,000.00 50.00
公司 张
四川瑞能硅材料有限公 硅产能过剩，资金
228,000.00 228,000.00 100.00
司 紧张
合计 38,042,762.00 20,340,834.80 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 69,066,887.99 3,453,344.41 5.00
1-2 年 30,538,931.64 3,053,893.17 10.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 18,253,431.19 3,650,686.24 20.00
3-4 年 612,320.00 306,160.00 50.00
4-5 年 253,402.20 152,041.32 60.00
5 年以上 364,750.00 364,750.00 100.00
合计 119,089,723.02 10,980,875.14 —
续上表）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 135,570,206.74 6,778,510.33 5.00
1-2 年 43,576,395.01 4,357,639.50 10.00
2-3 年 2,412,120.00 482,424.00 20.00
3-4 年 1,044,252.20 522,126.10 50.00
4-5 年 390,620.00 234,372.00 60.00
5 年以上 184,750.00 184,750.00 100.00
合计 183,178,343.95 12,559,821.93 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 16,344,388.01 元。
（3） 本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 73,448,114.11 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 46.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 19,112,813.48
元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 13,094,585.14 94.31 7,095,731.86 96.24
1-2 年 785,364.25 5.66 184,521.78 2.50
2-3 年 63,674.27 0.86
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例% 金额 比例%
3 年以上 4,620.51 0.03 29,624.70 0.40
合计 13,884,569.90 100.00 7,373,552.61 100.00
注：预付款项年末余额比年初余额增加 6,511,017.29 元，增加 88.30%，主要系预付
材料款增加所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 10,569,627.21 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 76.12%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 3,834,384.23 100.00 278,219.21 7.26 3,556,165.02
应收款
组合小计 3,834,384.23 100.00 278,219.21 7.26 3,556,165.02
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 3,834,384.23 100.00 278,219.21 — 3,556,165.02
续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
交易对象关系组合
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 4,328,323.97 100 288,616.20 6.67 4,039,707.77
应收款
组合小计 4,328,323.97 100 288,616.20 6.67 4,039,707.77
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 4,328,323.97 100 288,616.20 — 4,039,707.77
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,306,384.23 165,319.21 5.00
1-2 年 365,000.00 36,500.00 10.00
2-3 年 17,000.00 3,400.00 20.00
3-4 年 146,000.00 73,000.00 50.00
合计 3,834,384.23 278,219.21 —
续上表）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,786,323.97 189,316.20 5.00
1-2 年 241,000.00 24,100.00 10.00
2-3 年 251,000.00 50,200.00 20.00
3-4 年 50,000.00 25,000.00 50.00
合计 4,328,323.97 288,616.20 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-10,396.99 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 785,326.87 1,029,204.70
保证金 2,632,000.00 2,824,000.00
押金 30,000.00 109,000.00
其他 387,057.36 366,119.27
合计 3,834,384.23 4,328,323.97
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 年末余额合计 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
质 数的比例 末余额
（%）
中国神华国际工
保证金 614,000.00 1 年以内 16.01 30,700.00
程有限公司
阆中双瑞能源有
保证金 600,000.00 1 年以内 15.65 30,000.00
限公司
四川大学 保证金 444,000.00 1 年以内 11.58 22,200.00
包头市昊宇新能
保证金 359,000.00 1-2 年 9.36 35,900.00
源有限责任公司
马晓峰 备用金 165,573.69 1 年以内 4.32 8,278.68
合计 2,182,573.69 56.92 127,078.68
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,164,674.02 1,516,583.61 21,648,090.41 25,136,378.54 1,516,583.61 23,619,794.93
在产品 62,140,371.05 3,120,485.22 59,019,885.83 75,055,804.52 1,689,031.76 73,366,772.76
库存商
32,956,571.25 5,248,248.74 27,708,322.51 31,122,328.56 2,541,776.07 28,580,552.49
品
发出商
17,687,956.23 1,562,803.14 16,125,153.09 6,933,434.41 157,236.87 6,776,197.54
品
劳务成
505,923.16 505,923.16
本
合计 136,455,495.71 11,448,120.71 125,007,375.00 138,247,946.03 5,904,628.31 132,343,317.72
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 1,516,583.61 1,516,583.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
在产品 1,689,031.76 2,769,057.08 1,022,799.86 314,803.76 3,120,485.22
库存商品 2,541,776.07 3,099,153.52 314,803.76 707,484.61 5,248,248.74
发出商品 157,236.87 1,447,371.63 41,805.36 1,562,803.14
合计 5,904,628.31 7,315,582.23 314,803.76 1,772,089.83 314,803.76 11,448,120.71
注：在产品跌价准备的其他转出及库存商品跌价准备的其他增加系随在产品完工结
转至库存商品。
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 可回收金额低于账面价值
在产品 可回收金额低于账面价值 已于 2015 年销售
库存商品 可回收金额低于账面价值 已于 2015 年销售
发出商品 可回收金额低于账面价值 已于 2015 年销售
合计
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴的企业所得税 590,968.84
合计 590,968.84
8. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值 3,161,907.43 3,161,907.43
房屋、建筑物 2,843,267.43 2,843,267.43
土地使用权 318,640.00 318,640.00
二、累计折旧和累计
1,269,317.82 129,642.26 1,398,960.08
摊销
房屋、建筑物 1,198,154.44 123,800.49 1,321,954.93
土地使用权 71,163.38 5,841.77 77,005.15
三、减值准备
四、账面价值 1,892,589.61 1,762,947.35
房屋、建筑物 1,645,112.99 1,521,312.50
土地使用权 247,476.62 241,634.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：因本公司位于什邡市双盛镇的厂房的承租方因合同到期不再承租，故本公司将
其由投资性房地产转为自用，将其由投资性房地产转出。
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 生产用设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 242,373,687.67 216,310,856.27 7,761,209.06 3,892,493.24 1,452,138.43 471,790,384.67
2.本年增加金额 2,843,267.43 540,498.23 86,480.83 112,005.66 421,061.31 4,003,313.46
（1）购置 540,498.23 86,480.83 112,005.66 421,061.31 1,160,046.03
（2）投资性房地产转入 2,843,267.43 2,843,267.43
3.本年减少金额 260,874.70 34,300.00 295,174.70
（1）处置或报废 34,300.00 34,300.00
（2）其他 260,874.70 260,874.70
4.年末余额 244,956,080.40 216,851,354.50 7,813,389.89 4,004,498.90 1,873,199.74 475,498,523.43
二、累计折旧
1.年初余额 32,464,874.63 61,777,651.62 3,851,596.88 2,265,400.71 877,184.74 101,236,708.58
2.本年增加金额 9,443,583.58 20,073,054.83 1,228,041.13 479,213.35 190,147.42 31,414,040.31
（1）计提 8,121,628.65 20,073,054.83 1,228,041.13 479,213.35 190,147.42 30,092,085.38
（2）投资性房地产转入 1,321,954.93 1,321,954.93
3.本年减少金额 32,585.00 32,585.00
（1）处置或报废 32,585.00 32,585.00
4.年末余额 41,908,458.21 81,850,706.45 5,047,053.01 2,744,614.06 1,067,332.16 132,618,163.89
三、减值准备
1.年初余额 2,045,271.27 2,045,271.27
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 2,045,271.27 2,045,271.27
四、账面价值
1.年末账面价值 203,047,622.19 132,955,376.78 2,766,336.88 1,259,884.84 805,867.58 340,835,088.27
2.年初账面价值 209,908,813.04 152,487,933.38 3,909,612.18 1,627,092.53 574,953.69 368,508,404.82
注：本年减少中的其他系本公司之控股子公司—新疆科新根据结算后的金额调整实际结算金额同暂估金额间的原值的差异。。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 27,772,973.45 12,485.00 4,639,527.37 684,705.13 33,109,690.95
2.本年增加金额 318,640.00 318,640.00
（1）投资性房
318,640.00 318,640.00
地产转入
3.本年减少金额
4.年末余额 28,091,613.45 12,485.00 4,639,527.37 684,705.13 33,428,330.95
二、累计摊销
1.年初余额 3,077,247.04 5,826.24 762,921.13 314,946.75 4,160,941.16
2.本年增加金额 632,995.70 1,248.48 614,338.13 68,470.68 1,317,052.99
（1）计提 555,990.55 1,248.48 614,338.13 68,470.68 1,240,047.84
（2）投资性房
77,005.15 77,005.15
地产转入
3.本年减少金额
4.年末余额 3,710,242.74 7,074.72 1,377,259.26 383,417.43 5,477,994.15
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 24,381,370.71 5,410.28 3,262,268.11 301,287.70 27,950,336.80
2.年初账面价值 24,695,726.41 6,658.76 3,876,606.24 369,758.38 28,948,749.79
11. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
武汉星联和工程有限公司 305,508.90 305,508.90
合计 305,508.90 305,508.90
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
武汉星联和 305,508.90 305,508.90
合计 305,508.90 305,508.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：因本公司之控股子公司武汉星联和截止 2015 年 12 月 31 日累计未分配利润为-
8,292,974.29 元，流动负债高于流动资产 553,686.81 元，净资产为-292,974.29 元。公司经
营业务开展不畅，收入较低，且经营性现金流连续多年负数。故本集团对取得该公司控
制权时形成的商誉计提了减值准备。
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵消的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 29,844,686.86 4,479,229.87 23,215,837.71 3,984,555.06
内部交易未实现利
608,021.20 91,203.18 688,807.20 103,321.08
润
可抵扣亏损 14,422,770.89 2,203,945.77 19,624,862.87 4,815,973.70
递延收益 4,183,583.33 627,537.50 4,512,583.33 676,887.50
商誉减值 305,508.90 45,826.34
合计 49,364,571.18 7,447,742.66 48,042,091.11 9,580,737.34
（2） 以后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵消后递延所得 递延所得税资 抵消后递延所得税
项目 产和负债年末 税资产或负债年 产和负债年初 资产或负债年初余
互抵金额 末余额 互抵金额 额
递延所得税资产 7,447,742.66 9,580,737.34
递延所得税负债
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 15,248,634.27
可抵扣亏损 34,956,477.16 3,671,380.03
合计 50,205,111.43 3,671,380.03
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2017 年 4,582,480.56
2018 年 12,124,199.51
2019 年 5,687,142.65 3,671,380.03
2020 年 12,562,654.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 34,956,477.16 3,671,380.03
注 1：因本公司之控股子公司—武汉新联和取得“压力管道设计资质”及“化工、石
化、医药行业乙级设计资质”时日较短，在未来五年内能否产生足够的应纳税所得额以弥
补可抵扣亏损具有不确定性。故根据谨慎性原则，未对该公司可抵扣亏损确认递延所得
税资产。
注 2：因本公司之控股子公司—新疆科新因市场行情原因，在未来五年内能否产生
足够的应纳税所得额用以弥补可抵扣亏损具有不确定性。故根据谨慎性原则，未对该公
司可抵扣亏损确认递延所得税资产。
13. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（2） 抵押借款明细
借款银行 借款期限 年末余额 年初余额
中国建设银行股份有
2014-9-16 至 2015-3-15 5,000,000.00
限公司什邡支行
合计 5,000,000.00
14. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,920,000.00 9,538,000.00
合计 5,920,000.00 9,538,000.00
年末不存在已到期未支付的应付票据。
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 38,832,207.28 48,890,698.03
1-2 年 12,409,038.25 2,633,554.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
2-3 年 2,115,449.79 294,458.42
3 年以上 530,883.66 606,096.68
合计 53,887,578.98 52,424,807.33
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
常州腾跃不锈钢管有限公司 1,557,331.65 结算期内
成都日月机电设备有限公司 1,173,219.00 结算期内
合计 2,730,550.65 —
16. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 35,785,864.65 34,210,625.51
1-2 年 3,857,641.03 5,503,700.85
2-3 年 5,503,700.85
合计 45,147,206.53 39,714,326.36
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
腾龙化学有限公司 4,650,000.00 不具备发货条件尚未结算
中石化中原石油工程设计有限公司 1,477,837.61 不具备发货条件尚未结算
包头市昊宇新能源有限责任公司 1,077,000.00 不具备发货条件尚未结算
合计 7,204,837.61
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 9,228,494.08 54,966,291.85 56,270,564.41 7,924,221.52
二、离职后福利-设定提存计
5,418,350.49 5,568,350.49 -150,000.00
划
合计 9,228,494.08 60,384,642.34 61,838,914.90 7,774,221.52
（2） 短期薪酬列示
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,270,057.11 47,194,488.98 48,537,436.23 6,927,109.86
职工福利费 2,902,641.60 2,902,641.60
社会保险费 2,462,894.21 2,462,894.21
其中：医疗保险费 1,764,615.44 1,764,615.44
工伤保险费 495,405.29 495,405.29
生育保险费 134,233.48 134,233.48
补充医疗保险 68,640.00 68,640.00
住房公积金 1,258,780.00 1,258,780.00
工会经费和职工教育经费 958,436.97 1,147,487.06 1,108,812.37 997,111.66
合计 9,228,494.08 54,966,291.85 56,270,564.41 7,924,221.52
年末工资余额主要系 2015 年计提尚未发放的工资和奖金。除新疆科新外，本公司、
武汉星联和和科新奥莱已于 2016 年 1 月发放，无拖欠性质工资。新疆科新于 2016 年 3
月发放。
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 5,020,782.70 5,020,782.70
失业保险费 397,567.79 547,567.79 -150,000.00
合计 5,418,350.49 5,568,350.49 -150,000.00
18. 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 984,174.13 2,960,333.07
营业税 1,985.74
城建税 50,297.72 167,031.87
个人所得税 77,439.75 57,093.46
教育附加 29,868.77 99,961.90
地方教育附加 19,912.51 66,641.27
合计 1,163,678.62 3,351,061.57
注：应交税费年末余额较年初余额减少 2,187,382.95 元，减少 65.27%倍，主要系本
年销售规模减小，导致应交增值税-应交销项税额减少所致。
19. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 91,895.62
合计 91,895.62
20. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
招标保证金 573,400.00 696,304.00
设备款 6,806,854.46 12,291,432.53
工程款 20,525,369.58 23,720,229.52
履约保证金 300,000.00 300,000.00
其他 375,483.69 188,789.35
合计 28,581,107.73 37,196,755.40
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中国五冶集团有限公司 6,621,806.47 按合同约定条件付款
四川省泸县青龙建筑工程有限公司 7,924,679.08 按合同约定条件付款
合计 14,546,485.55
21. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 20,000,000.00
合计 15,000,000.00 20,000,000.00
年末一年内到期的非流动负债，系将于下一年度到期的长期借款。详见本报告附注
“七、23 长期借款所述”。
22. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 4,025,067.04 4,025,067.04
合计 4,025,067.04 4,025,067.04
年末其他流动负债，系将于下一会计年度内摊销的列入递延收益的政府补助。详见
本附注“七、24 递延收益”所述。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
本年计入营
本年新增
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额
额
<重型压力容器
（含核级）制造基 640,000.00 640,000.00 640,000.00 640,000.00
地项目>补助资金
技术改造资金 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
战略新兴产业发展
184,000.00 184,000.00 184,000.00 184,000.00
促进资金
战略新兴产业发展
275,000.00 275,000.00 275,000.00 275,000.00
促进资金
扶持工业发展资金 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
战略性新兴产业专
210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00
项资金
产业振兴和技术改
造中央预算内投资 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00
资金
战略性新兴产业专
94,736.84 94,736.84 94,736.84 94,736.84
项资金
土建财政补贴款 99,974.75 99,974.75 99,974.75 99,974.75
土建财政补贴款 270,076.68 270,076.68 270,076.68 270,076.68
土建财政补贴款 101,278.77 101,278.77 101,278.77 101,278.77
合计 4,025,067.04 4,025,067.04 4,025,067.04 4,025,067.04
23. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 5,000,000.00 20,000,000.00
合计 5,000,000.00 20,000,000.00
注 1：长期借款年末余额，系由本公司控股子公司——新疆科新向中国工商银行股
份有限公司沙雅支行借入用于“重型压力容器制造基地项目建设”的专项借款，借款利
率为与借款期限相对应档次的中国人民银行贷款基准利率，上/下浮动 10%。2012 年 8 月
1 日，新疆科新与中国工商银行沙雅支行签定了《固定资产借款合同》，借款 额度
5,000.00 万元，借款期限为 5 年。该专项借款由本公司提供连带责任保证，新疆科新少数
股东四川金象化工产业集团股份有限公司和新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任
公司分别按其对新疆科新的持股比例以其股权出质向本公司提供反担保。
截止 2015 年 12 月 31 日，新疆科新已偿还到期借款 3000 万元，余 2000 万元未到
期，其中将于下一年到期的借款为 1500 万元。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 保证借款明细
其中：一年内到期的
借款单位 借款银行 借款期限 借款余额
长期借款金额
中国工商银行股份 2012-8-17 至
新疆科新 20,000,000.00 15,000,000.00
有限公司沙雅支行 2017-8-9
合计 20,000,000.00 15,000,000.00
24. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 37,375,991.44 250,000.00 4,025,067.04 33,600,924.40 收到政府拨款
合计 37,375,991.44 250,000.00 4,025,067.04 33,600,924.40 —
（2） 政府补助项目
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营业外收 与资产相关/与收益
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额
入金额 相关
<重型压力容器（含核级）制造
4,373,333.34 640,000.00 640,000.00 3,733,333.34 与资产相关（注 1）
基地项目>补助资金
技术改造资金 820,000.00 120,000.00 120,000.00 700,000.00 与资产相关（注 2）
战略新兴产业发展促进资金 1,257,333.34 184,000.00 184,000.00 1,073,333.34 与资产相关（注 3）
战略新兴产业发展促进资金 1,856,249.99 275,000.00 275,000.00 1,581,249.99 与资产相关（注 4）
扶持工业发展资金 5,600,000.00 800,000.00 800,000.00 4,800,000.00 与资产相关（注 5）
战略性新兴产业专项资金 1,470,000.00 210,000.00 210,000.00 1,260,000.00 与资产相关（注 6）
产业振兴和技术改造中央预算
8,610,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 7,380,000.00 与资产相关（注 7）
内投资资金
战略性新兴产业专项资金 663,157.90 94,736.84 94,736.84 568,421.06 与资产相关(注 8)
土建财政补贴款 2,699,318.35 99,974.75 99,974.75 2,599,343.60 与资产相关（注 9）
与资产相关（注
土建财政补贴款 7,292,071.67 270,076.68 270,076.68 7,021,994.99
10）
与资产相关（注
土建财政补贴款 2,734,526.85 101,278.77 101,278.77 2,633,248.08
11）
“互联网+智能制造”试点项目 与资产相关（注
250,000.00 250,000.00
专项补助资金 12）
合计 37,375,991.44 250,000.00 4,025,067.04 4,025,067.04 33,600,924.40
其他变动系将于下一会计年度内摊销列入递延收益的政府补助。
注 1：根据什邡市财政局、什邡市工业经济局《关于下达四川科新机电股份有限公司<重型压力容器（含核级）制造基地项目>补助资金的通
知》（什财企字[2009]23 号），本公司于 2009 年 8 月 27 日收到财政补助资金 6,400,000.00 元，重型压力容器（含核级）项目——金工车间于
2012 年 10 月完工。该笔政府补助于 2012 年 11 月起开始摊销，摊销期限为 10 年。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 2,026,666.67 元。
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四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：根据四川省财政局、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2011 年第一批技术改造资金及项目计划的通知》（川财建[2011]110 号），
本公司于 2011 年 9 月 19 日收到财政补助资金 1,200,000.00 元，重型压力容器（含核级）项目——重容车间 2012 年 10 月完工。该笔政府补助于
2012 年 11 月起开始摊销，摊销期限为 10 年。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 380,000.00 元。
注 3：根据四川省财政厅关于下达《2011 年战略新兴产业发展促进资金的通知》（川财建[2011]360 号），本公司于 2012 年 1 月 18 日收到财
政补助资金 1,840,000.00 元，重型压力容器（含核级）项目——重容车间于 2012 年 10 月完工。该笔政府补助于 2012 年 11 月起开始摊销，摊销期
限为 10 年。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 582,666.67 元。
注 4：根据四川省财政厅《关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促进资金的通知》（川财建（2011）360 号），本公司于 2012 年 8 月 1 日收
到财政补助资金 2,750,000.00 元，重型压力容器（含核级）项目——重容车间于 2012 年 9 月完工。该笔政府补助于 2012 年 10 月起开始摊销，摊
销期限为 10 年。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 893,750.00 元。
注 5：根据新疆维吾尔自治区沙雅县财政局下发的《关于拨付扶持工业发展资金的通知》（沙财建[2012]9 号），新疆科新于 2011 年 10 月 27
日和 2012 年 1 月 6 日分别收到扶持工业发展资金 7,000,000.00 元和 1,000,000.00 元。“重型压力容器制造基地项目建设”一期工程项目于 2012 年
12 月完工。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 2,400,000.00 元。
注 6：根据阿克苏地区财政局下发的《关于下达 2012 年自治区战略性新兴产业专项资金预算指标的通知》（阿地财建[2012]108 号），新疆科
新于 2012 年 7 月 19 日收到战略性新兴产业专项资金 2,100,000.00 元。按照拨付文件，本次拨款按 70%预拨补助资金，剩余 30%补助资金待项目
验收后再拨付。“重型压力容器制造基地项目建设”一期工程项目于 2012 年 12 月完工。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 630,000.00 元。
注 7：根据 2012 年 8 月 10 日沙雅县发展和改革委员会、沙雅县商信委下发的《关于产业振兴和技术改造（委托地方）2012 年中央预算内投
资计划的通知》（沙政发改工[2012]158 号），新疆科新公司于 2012 年 9 月 29 日收到产业振兴和技术改造中央预算内投资资金 12,300,000.00 元。
“重型压力容器制造基地项目建设”一期工程项目于 2012 年 12 月完工。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 3,690,000.00 元。
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四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 8：根据 2013 年 5 月 8 日新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会办公室下发的《关于下达 2013 年自治区战略性新兴产业专项资金项目计划
和已验收项目剩余资金计划的通知》（新经信科装（2013）204 号文），新疆科新公司于 2013 年 7 月 10 日收到战略性新兴产业专项资金
900,000.00 元。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 236,842.10 元。
注 9：根据 2013 年 8 月 31 日沙雅县财政局下发的《关于拨付新疆科新重装有限公司土建投资增加部分财政补贴的通知》（沙财建单装
【2013】119 号文），新疆科新公司于 2013 年 4 月 12 日收到土建财政补贴款 300 万元整。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 300,681.65 元。
注 10：新疆科新于 2012 年 4 月收到沙雅县人民政府暂拨款 5,000,000.00 元，于 2012 年 6 月收到沙雅县财政局暂拨款 3,000,000.00 元。根据沙
雅县财政局 2013 年 11 月 22 日下发的《关于拨付新疆科新重装有限公司土建投资增加部分财政补贴的通知》（沙财建单装【2013】181 号文），
新疆科新公司将该笔款项转到本科目。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 707,928.33 元。
注 11：根据 2013 年 11 月 27 日沙雅县财政局下发的《关于拨付新疆科新重装有限公司土建投资增加部分财政补贴的通知》（沙财建单装
【2013】204 号文），新疆科新公司于 2013 年 11 月 15 日收到土建财政补贴款 300 万元整。截止 2015 年 12 月 31 日，累计摊销 265,473.15 元。
注 12：根据德阳市财政局和德阳市经济和信息化委员会《关于下达 2015 年市级“互联网+智能制造”试点项目专项补助资金的通知》（德市
建【2015】42 号）文，本公司于 2015 年 11 月 9 日收到工信局 2015 年互联网专项补助资金 25 万元。该笔政府补助专项用于购买 CAD、CAPP 等
软件。截止 2015 年 12 月 31 日，该软件尚在安装调试中。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 股本
本年增减变动（+、—）
发行 送 其 年末余额
年初余额 公积金转股 小计
新股 股 他
股份总
91,000,000.00 136,500,000.00 136,500,000.00 227,500,000.00
数
合计 91,000,000.00 136,500,000.00 136,500,000.00 227,500,000.00
注：股本变化详见本报告附注一的披露。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 340,957,386.54 136,500,000.00 204,457,386.54
其他资本公积 1,930,404.92 1,930,404.92
合计 342,887,791.46 136,500,000.00 206,387,791.46
注：资本公积变化详见本报告附注一的披露。
27. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 262,520.16 2,534,082.69 2,248,173.43 548,429.42
合计 262,520.16 2,534,082.69 2,248,173.43 548,429.42
专项储备，系本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》（财企【2012】16 号）的规定计提的安全费用。本集团以上年度
实际营业收入为计提依据，按超额累退的方式计提安全生产费，使用时直接冲减“专项
储备”，未使用的安全生产费留待以后年度使用。
28. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,845,889.62 13,845,889.62
合计 13,845,889.62 13,845,889.62
29. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 63,667,762.60 54,610,395.23
本年年初余额 63,667,762.60 54,610,395.23
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -40,988,622.46 10,790,220.32
减：提取法定盈余公积 1,732,852.95
应付普通股股利
本年年末余额 22,679,140.14 63,667,762.60
30. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 232,158,263.64 200,400,415.94 305,309,336.55 251,349,961.68
其他业务 3,158,975.91 707,160.10 5,964,585.68 3,034,974.81
合计 235,317,239.55 201,107,576.04 311,273,922.23 254,384,936.49
注 1：本集团营业总收入较去年同期减少了 75,956,682.68 元，减少了 24.40%，主要
系因行业需求下降，2015 年度新疆科新营业收入同比大幅度减少所致。
注 2：本集团毛利率较去年同期减少了 3 个百分点，主要系行业需求下降，本年度
营业收入降低，单位产品分摊的固定成本增加所致。
（1）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 224,565,648.09 193,259,764.71 304,722,653.05 251,081,429.71
技术服务业 674,410.48 308,856.33 586,683.50 268,531.97
批发和零售业 6,918,205.07 6,831,794.90
合计 232,158,263.64 200,400,415.94 305,309,336.55 251,349,961.68
（2）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
金属管道 2,773,963.71 2,246,702.95 19,502,862.73 12,919,599.74
金属压力容器 221,791,684.38 191,013,061.76 285,219,790.32 238,161,829.97
其中：化工设备 180,556,694.50 159,471,547.54 225,331,681.51 199,040,018.88
发电设备 31,637,139.70 24,377,717.29 52,803,694.23 34,771,829.68
其他设备 9,597,850.18 7,163,796.93 7,084,414.58 4,349,981.41
设计费 674,410.48 308,856.33 586,683.50 268,531.97
油田机械设备 6,918,205.07 6,831,794.90
合 计 232,158,263.64 200,400,415.94 305,309,336.55 251,349,961.68
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）主营业务—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
四川省内 62,769,634.25 50,018,540.81 110,315,336.19 84,565,269.59
四川省外 169,388,629.39 150,381,875.13 194,994,000.36 166,784,692.09
合 计 232,158,263.64 200,400,415.94 305,309,336.55 251,349,961.68
（4）本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额 133,853,404.83 元，占本年营业收
入合计数的比例 56.88%。
31. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 23,131.64 318,006.92
城市维护建设税 677,807.93 852,803.14
教育费附加 406,230.03 510,630.22
地方教育费附加 270,820.03 340,446.80
合计 1,377,989.63 2,021,887.08
注：营业税金及附加本年发生额较上年发生额减少 643,897.45 元，减少 31.85%，主
要系本年营业收入减少所致。
32. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及附加 2,910,874.65 2,440,477.77
运费 14,336,210.85 11,269,338.01
差旅费 928,498.77 838,299.20
业务招待费 935,884.14 856,089.40
办公费 192,649.23 81,984.71
咨询费 678,300.00 1,085,029.51
折旧费 117,432.96 247,774.96
投标费 544,773.00 943,187.00
广告费 24,417.48 51,528.47
产品检测费 229,825.00
其他费用 937,531.25 562,479.95
合计 21,836,397.33 18,376,188.98
注：销售费用中运费本年发生额较上年发生额增加 3,066,872.84 元，增加 27.21%，
主要系本年运输的产品较多是超宽超重型，导致运费增幅较大。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及附加 16,153,264.05 16,215,922.16
办公费 2,531,349.11 2,112,915.17
业务招待费 1,823,903.70 1,378,622.10
折旧费 4,775,818.84 4,102,589.37
税费 2,062,898.79 2,087,037.57
技术开发费 8,623,519.59 9,178,854.09
差旅费 605,786.20 562,894.85
咨询费 116,920.00 851,169.81
聘请中介机构费 570,056.60 450,164.52
其他费用 1,503,956.38 1,184,184.47
无形资产摊销 1,240,047.84 1,238,157.95
修理费 2,812,675.77 764,346.66
安全经费 2,529,891.69 1,721,337.94
合计 45,350,088.56 41,848,196.66
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,549,127.59 4,310,656.65
减：利息收入 265,906.68 392,893.32
加：贴现息 379,916.89 983,523.98
加：汇兑损失 -0.58
加：其他 127,505.25 200,123.08
合计 2,790,642.47 5,101,410.39
注：财务费用本年发生额较上年发生额减少 2,310,767.92 元，减少 45.30%，主要系
本年借款发生额减少所致。
35. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 16,333,991.02 1,479,180.48
存货跌价损失 7,315,582.23 3,002,447.52
固定资产减值损失 2,045,271.27
商誉资产减值损失 305,508.90
合计 23,955,082.15 6,526,899.27
36. 营业外收入
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 12,389,562.02 24,925,079.92 12,389,562.02
其中：递延收益摊销 4,025,067.04 4,196,459.92 4,025,067.04
其他 86,954.98 767,923.40 86,954.98
合计 12,476,517.00 25,693,003.32 12,476,517.00
注：递延收益摊销且计入本年营业外收入中的政府补助详见本附注“七、24 递延收
益”所述。
（2） 除递延收益摊销外的政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
什邡市财政局战略性新兴
产业发展扶持专项资金
6,000,000.00 12,000,000.00 什财企字[2014]28 号 与收益相关
（重型压力容器（含核
级）制造基地）
什邡市财政局创新驱动发
展资金（重型燃机燃气加 1,600,000.00 川财建[2014]128 号 与收益相关
热器研制）
什邡市财政局战略性新兴
产业发展专项资金（燃机 700,000.00 什财企字[2013]43 号 与收益相关
空气冷却器技术开发）
什邡市财政局战略性新兴
产业发展专项资金（燃机 2,200,000.00 什财企字[2013]43 号 与收益相关
空气冷却器技术开发）
什邡市财政局战略性新兴
产业发展专项资金（燃机 600,000.00 什财企字[2013]43 号 与收益相关
空气冷却器技术开发）
什邡市财政局战略性新兴
产业发展专项资金（核级 300,000.00 德市财建[2014]69 号 与收益相关
热气导管开发）
什邡市财政局重大技术装
备发展专项资金（多功能 80,000.00 德市财建[2013]108 号 与收益相关
分离模块研制）
2014 年第二批省级专
四川省知识产权局款（多
1,020.00 利申请资助资金安排 与收益相关
功能传热分离单元）
公告
什邡市人社局高校毕业生
900.00 什邡市社保局 与收益相关
见习基地补贴
什邡人社局见习基地补贴 900.00 什邡市社保局 与收益相关
《德阳市科学技术和
收九鼎天元知识产权公司
3,300.00 知识产权关于受理 与收益相关
2014 年专利资助金
2014 年第一批德阳市
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四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
专利申请资助申请的
通知》
收什邡市科知局 2014 年第 什邡市专利授权资助
5,500.00 与收益相关
3 批专利授权资助金 资金管理办法
收什邡市科学技术知识产
什市科知发[2014]47
权局知识产权试点示范企 7,000.00 与收益相关
号
业工作经费收入
沙财建单追【2014】
金融贷款贴息资金 3,000,000.00 与收益相关
089 号
新成长劳动力职业培训补
210,000.00 阿行署发[2014]164 号 与收益相关
贴及生活补助
和谐企业奖励款 20,000.00 与收益相关
德阳人力资源和社会保障
局、德阳市财政局失业保
320,375.90 德人社[2015]71 号 与收益相关
险基金支持企业稳定就业
岗位补贴
四川大学德阳校市科技合
作专项资金管理领导小组 126,000.00 川德科合办[2015]6 号 与收益相关
办公室专项资金
四川省财政厅、省经济和
信息化委技术改造和转型
1,680,000.00 川财建[2015]100 号 与收益相关
升级专项资金（页岩气钻
采污水处理撬）
省财政厅、省经济和信息
化委工业应急、激励和要 100,000.00 什财建[2014]272 号 与收益相关
素保障专项资金
什邡市马祖镇人民政府补 什邡市马祖镇人民政
1,000.00 与收益相关
贴 府
省知识产权局专利资助资
742.00 四川省知识产权局 与收益相关
金
九鼎天元知识产权公司上 收款收据、收款通知
3,900.00 与收益相关
半年资助金 单
大中专毕业生员工社保补
95,477.08 沙雅县财政局 与收益相关
贴款
环境保护局补贴款 30,000.00 沙雅县环境保护局 与收益相关
人力资源和社会保障局奖 沙雅县人力资源和社
5,000.00 与收益相关
励费 会保障局
武汉市知识产权局专利资
2,000.00 武汉市知识产权局 与收益相关
助款
合计 8,364,494.98 20,728,620.00
1、摊销递延收益且计入本年营业外收入的政府补助详细情况见本报告附注之“七、
24.递延收益”。
本年除列入递延收益-政府补助外的其他政府补助明细如下：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 本公司于 2015 年 12 月 22 日收到什邡市财政局下拨的稳岗补贴 320,375.90
元。
2） 本公司于 2015 年 10 月 29 日收到什邡市财政局下拨的科技合作专项资金
126,000.00 元。
3） 本公司于 2015 年 10 月 28 日收到什邡市财政局下拨的技术改造专项资金
1680,000.00 元。
4） 本公司于 2015 年 06 月 08 日收到什邡市财政局下拨的应急激励和要素保障专
项资金 100,000.00 元。
5） 本公司于 2015 年 4 月 23 日收到什邡市财政局下拨的战略性新兴产业发展扶
持专项资金 6,000,000.00 元。
6） 本公司地 2015 年 11 月 09 日收到什邡市财政局下拨的工信局 2015 年互联网
专项补助资金 250,000.00 元。
7） 本公司于 2015 年 07 月 16 日收到什邡市马祖镇人民政府补贴 1,000.00 元。
8） 本公司于 2015 年 8 月 11 日收到四川省知识产权局专利资助资金 742.00 元。
9） 本公司于 2015 年 8 月 14 日收到成都九鼎天元知识产权代理有限公司上半年
资助金 3,900.00 元。
10） 新疆科新分别于 2015 年收到沙雅县财政局下拨的大中专毕业生员工社保补贴
款 95,477.08 元。
11） 新疆科新于 2015 年 1 月 07 日收到沙雅县环境保护局补贴款 30,000.00 元。
12） 新疆科新于 2015 年 10 月 30 日收到沙雅县人力资源和社会保障局下拨的奖励
费 5,000.00 元。
13） 武汉星联和于 2015 年 6 月 29 日收到武汉市知识产权局专利资助款 2,000.00
元。
37. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 207.58 57,865.28 207.58
其中：固定资产处置损失 207.58 57,865.28 207.58
对外捐赠 51,000.00 51,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
债务重组损失 243,024.00
其他 261,371.92 16,138.99 261,371.92
合计 312,579.50 317,028.27 312,579.50
38. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税 4,066.40
递延所得税 2,132,994.68 1,439,379.63
合计 2,132,994.68 1,443,446.03
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 合并报表
利润总额 -48,936,599.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,340,489.87
子公司适用不同税率的影响 -3,250,388.55
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -797,516.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,342,408.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
11,632,685.22
响
研发费用加计扣除影响 -453,703.68
所得税费用 2,132,994.68
39. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 265,906.68 356,133.64
往来款项及其他 33,144.82 167,923.40
政府补助 8,364,494.98 20,728,620.00
合计 8,663,546.48 21,252,677.04
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 3,751,986.40 2,236,223.92
运费 14,336,210.85 11,269,338.01
办公费 2,723,998.34 2,194,899.88
其他付现费用及往来款 15,154,224.93 12,054,877.80
营业外支出 189,247.89 16,138.99
合计 36,155,668.41 27,771,478.60
3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 250,000.00
合计 250,000.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到什邡麟凤拆借款 12,000,000.00
收到科华医药拆借款 3,000,000.00
受限货币资金变动净额 8,827,641.85
收到薛建设款项 150,000.00
合计 8,977,641.85 15,000,000.00
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金的增加 7,477,652.01
支付什邡麟凤拆借款 12,000,000.00
支付科华医药拆借款 3,000,000.00
支付资金拆借利息 32,951.50
合计 22,510,603.51
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -51,069,593.81 6,946,932.38
加：资产减值准备 23,955,082.15 6,526,899.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,092,085.38 32,427,631.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 1,240,047.84 1,244,530.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-
207.58 57,865.28
”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 2,437,971.51 4,125,184.65
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,132,994.68 1,439,379.63
存货的减少（增加以“-”填列） 20,360.49 3,094,836.16
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 25,910,609.54 -43,932,238.20
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -12,357,492.73 -2,392,389.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,362,272.63 9,538,631.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 14,976,855.77 12,046,146.48
减：现金的年初余额 12,046,146.48 28,144,683.19
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,930,709.29 -16,098,536.71
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 14,976,855.77 12,046,146.48
其中：库存现金 53,914.35 39,469.40
可随时用于支付的银行存款 14,922,941.42 12,006,677.08
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 14,976,855.77 12,046,146.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
40. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,251,910.88 承兑汇票保证金和保函保证金
固定资产 22,020,208.12 已抵押用于银行借款
无形资产 3,921,966.48 已抵押用于银行借款
41. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 19,978.48 6.4936 129,732.26
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
武汉星联和工程有 湖北省武汉 湖北省武汉 非同一控制
技术服务 51.00
限公司 市 市 下企业合并
新疆科新重装有限 新疆阿克苏 新疆阿克苏 压力容器
制造、销 70.00 新设设立
公司 地区沙雅县 地区沙雅县
售
四川科新奥莱进出 四川省什邡 四川省什邡
贸易 100.00 新设设立
口有限公司 市 市
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少 本年向少数股东宣 年末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
新疆科新重装有限公司 30.00 -8,319,932.67 635,009.97
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆科新重装有限公司 37,089,250.76 116,610,413.95 153,699,664.71 119,771,527.66 31,263,007.69 151,034,535.35
续表 1)
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆科新重装有限公司 50,351,027.63 130,211,822.70 180,562,850.33 101,618,917.99 49,069,074.73 150,687,992.72
续表 2）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
新疆科新重装
23,279,507.39 -27,733,108.89 -27,733,108.89 3,032,085.63 76,432,879.32 -5,640,852.29 -5,640,852.29 -5,695,843.99
有限公司
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
林祯华 44,799,401.00 19,649,348.00 19.69 21.59
林祯荣 43,623,371.00 19,649,348.00 19.18 21.59
林祯富 30,248,630.00 13,099,452.00 13.30 14.40
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川晨光科新塑胶有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
四川科雅房地产有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
什邡市麟凤投资发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
（二） 关联交易
1. 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
精细化工和石油
四川晨光科新塑胶有限责任公司 22,222.22 53,418.81
化工设备
四川晨光科新塑胶有限责任公司 收过网电费 430,607.48 541,743.84
四川晨光科新塑胶有限责任公司 让售材料费 2,957.20
合计 455,786.90 595,162.65
2. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
本公司 新疆科新 50,000,000.00 2012-8-1 2017-8-1 否
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
50,000,000.00
3. 关键管理人员报酬(单位：万元)
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 248.30 266.44
（三） 关联方往来余额
应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川晨光科新塑胶
应收账款 38,756.12 1,937.81
有限责任公司
十、 或有事项
1、2012 年 12 月 13 日，本公司与重庆长风化学工业公司签订了《甲醇水冷器及工艺
冷凝液冷却器采购合同》，合同总价款为 883.00 万元。合同签订后，本公司按合同及相
关协议积极完成了相关设备的设计及原材料的采购和制作。重庆长风化学工业公司也按
照合同约定支付了合同首期款 754,700.85 元。在 2013 年 8 月 8 日，重庆长风化学工业公
司告知本公司，要求本公司暂停《甲醇水冷器及工艺冷凝液冷却器采购合同》的履行，
致使本公司被迫停止设备后期的制作。2015 年 5 月，本公司向重庆长风化学工业公司发
出了《解除合同通知书》，并告知重庆长风化学工业公司在解除合同后，双方对合同进
行清算。但重庆长风化学工业公司拒绝对合同进行清算，因此本公司向人民法院提起诉
讼，要求重庆长风化学工业公司赔偿本公司的合同损失。2015 年 8 月 31 日，重庆市长寿
区人民法院受理了此案。目前此案正在进行本公司在合同中止后的损失鉴定，鉴定结果
对本公司的损失至关重要，因此暂无法对本案损失结果预测。截止 2015 年 12 月 31 日，
本公司已对为重庆长风化学工业公司制作的半成品以及采购的相关材料全额计提了跌价
准备。
2、2013 年 12 月 12 日，本公司与成都天立化工科技有限公司签订了《买卖暨加工承
揽合同》，合同总价格为 4,131,933.00 元。2014 年成都天立化工科技有限公司已对本公
司的产品进行了验收。截止到 2015 年 10 月，成都天立化工科技有限公司尚欠本公司到
期货款及质保金 1,330,462.50 元。本公司于 2015 年 10 月向什邡市人民法院提起诉讼，要
求成都天立化工科技有限公司支付该款项。什邡市人民法院于 2015 年 11 月 3 日出具了
四川省什邡市人民法院受理案件通知书（【2015】什邡民初字第 1667 号）受理了此案。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
目前此案尚未开庭，本公司认为此案胜诉可能性大。但基于谨慎性，本公司对应收成都
天立化工科技有限公司 1,330,462.50 元按 40%的坏账计提比例计提了坏账准备 532,184.80
元。
3、截止 2015 年 12 月 31 日，本公司中国工商银行四川分行获得 2,500.00 万元授信
额度，授信有效期至 2016 年 8 月 31 日。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司在中国工商银行什邡支行开具银行承兑汇票
920,000.00 元，开具保函人民币 2,434,330.00 元。
4、合并报表范围内的担保情况见本报告附注九、关联方及关联交易的披露。
5、除上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他需要披露的或有事
项。
十一、 承诺事项
1． 重大承诺事项
1） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订但尚未履行完毕的大额发包合同共计
99,992,101.76 元，具体情况如下：
预计支付 备
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额
期间 注
重型压力容器（含核
2016年度
级）制造基地建设项 16,168,427.45 13,151,763.94 3,016,663.51
及以后
目
新疆科新“重型压力
2016 年度
容器制造基地”建设 83,823,674.31 63,302,084.01 20,521,590.30
项目一期工程 及以后
合计 99,992,101.76 76,453,847.95 23,538,253.81
2． 本公司于 2015 年 9 月 2 日独资设立科新奥莱公司，该公司注册资本为 3000 万
元，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已对科新奥莱公司出资 1000 万元，尚需完成对其
出资 2000 万元的义务。
3． 除上述承诺事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他需要披露的重大承
诺事项。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 资产负债表日后事项
1、2016 年 1 月 29 日，本公司和本公司的三位实际控制人之一林祯富先生签订了
《四川科新机电股份有限公司与林祯富关于新疆科新重装有限公司之债权转让协议》，
协议中约定本公司的三位实际控制人之一林祯富先生以人民币 41,902,197.86 元受让本公
司对新疆科新享有的债权 39,724,760.55 元和债权应计利息 2,177,437.31 元。林祯富先生
承诺将在协议生效后 15 个工作日之内以银行转账方式支付债权转让款 16,902,197.86 元，
2016 年 6 月 25 日之前以银行转账方式支付完毕剩余的债权转让款 25,000,000.00 元。
2016 年 2 月 5 日，本公司召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于向公司实际
控制人转让控股子公司债权的议案》。2016 年 2 月 23 日，本公司 2016 年股东大会第一
次临时大会审议通过了该议案。
2016 年 3 月 15 日，本公司收到林祯富支付的债权转让款 16,902,197.86 元。
2、2016 年 1 月 30 日，本公司同薛建设签订了股权转让协议：本公司将所持武汉星
联和的 51%股份及其该股份享有的相应股东权益一并转让给薛建设。股权转让价格以信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 2015 年 12 月 31 日为基准日出具的武汉星联和
审计报告为参考，以中瑞国际资产评估（北京）有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日
的净资产评估值 272.26 万元（人民币）为定价依据。经双方协商，双方同意本次股权转
让价款为人民币 138.85 万元。该协议于 2016 年 2 月 5 日经本公司第三届董事会第九次会
议审议通过。
2016 年 2 月 19 日，武汉星联和完成了工商变更手续；工商变更手续完成后，本公司
不再持有武汉星联和股份。
2016 年 2 月 5 日，本公司收到薛建设支付的全部股权转让款 138.85 万元。
3、2016 年 2 月 23 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过了《公司首期限制
性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《公司首期限制性股票激励计划实施考核
管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
限制性股票激励计划的激励对象：公司首期限制性股票激励计划涉及的激励对象共
计 215 人，包括公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员和公司核心业务（技术）
人员。
限制性股票激励计划中限制性股票的来源：该计划股票来源为本公司向激励对象定
向发行公司股票。
限制性股票激励计划中限制性股票的数量：该计划涉及的股票不超过 1100 万股本公
司股票，约占截止 2015 年 12 月 31 日本公司股本总额 22750 万股的 4.84%。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限制性股票激励计划的有效期：限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回
购注销完毕之日止，最长不超过 4 年。
限制性股票的授予日：本计划报公司股东大会审议通过后由公司董事会确定。
该限制性股票激励计划相关方案尚待股东大会批准。
4、除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日
后事项。
十三、 其他重要事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 19,095,462.00 13.96 10,867,184.80 56.91 8,228,277.20
账款
交易对象关系组合 15,324,354.54 11.20 15,324,354.54
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 102,400,965.36 74.84 9,334,226.87 9.12 93,066,738.49
账款
组合小计 117,725,319.90 86.04 9,334,226.87 7.93 108,391,093.03
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 136,820,781.90 100.00 20,201,411.67 —— 116,619,370.23
续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项 2,417,500.00 1.54 2,417,500.00 100.00
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四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
计提坏账准备的应收
账款
交易对象关系组合 14,458,162.37 9.22 14,458,162.37
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 140,003,763.48 89.24 10,207,540.41 7.29 129,796,223.07
账款
组合小计 154,461,925.85 98.46 10,207,540.41 6.61 144,254,385.44
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 156,879,425.85 100.00 12,625,040.41 — 144,254,385.44
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
四川新光硅业科
2,417,500.00 2,417,500.00 100.00 该公司已破产
技有限责任公司
韩城市添工冶金
12,264,000.00 6,132,000.00 50.00 BDO 项目暂停
有限责任公司
南京聚拓化工科
2,145,000.00 1,072,500.00 50.00 项目暂停
技有限公司
成都天立化工科
1,330,462.00 532,184.80 40.00 已提起诉讼
技有限公司
翔鹭石化（漳
432,500.00 346,000.00 80.00 企业亏损，资金紧张
州）有限公司
四川绵竹川润化
278,000.00 139,000.00 50.00 企业亏损，资金紧张
工有限公司
四川瑞能硅材料
228,000.00 228,000.00 100.00 硅产能过剩，资金紧张
有限公司
合计 19,095,462.00 10,867,184.80 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 64,788,237.91 3,239,411.90 5.00
1-2 年 20,045,874.07 2,004,587.41 10.00
2-3 年 16,336,381.18 3,267,276.24 20.00
3-4 年 612,320.00 306,160.00 50.00
4-5 年 253,402.20 152,041.32 60.00
77
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 364,750.00 364,750.00 100.00
合计 102,400,965.36 9,334,226.87 —
续上表）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 96,266,676.28 4,813,333.81 5.00
1-2 年 39,705,345.00 3,970,534.50 10.00
2-3 年 2,412,120.00 482,424.00 20.00
3-4 年 1,044,252.20 522,126.10 50.00
4-5 年 390,620.00 234,372.00 60.00
5 年以上 184,750.00 184,750.00 100.00
合计 140,003,763.48 10,207,540.41 —
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
交易对象关系组合
新疆科新 15,324,354.54
合计 15,324,354.54 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 7,576,371.26 元。
（3） 本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 67,613,168.65 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 49.42%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,869,963.48
元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
78
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
交易对象关系组合 44,896,273.61 92.78 44,896,273.61
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 3,493,564.24 7.22 255,928.21 7.33 3,237,636.03
应收款
组合小计 48,389,837.85 100.00 255,928.21 0.53 48,133,909.64
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 48,389,837.85 100.00 255,928.21 — 48,133,909.64
续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
交易对象关系组合 17,398,762.67 82.88 17,398,762.67
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 3,594,792.44 17.12 248,989.62 6.93 3,345,802.82
应收款
组合小计 20,993,555.11 100.00 248,989.62 1.19 20,744,565.49
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 20,993,555.11 100 248,989.62 — 20,744,565.49
注：其他应收款年末余额较年初余额增加 27,396,282.74 元，增加 1.31 倍，主要系与
本公司之控股子公司—新疆科新往来款增加所致。
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
79
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,988,564.24 149,428.21 5.00
1-2 年 365,000.00 36,500.00 10.00
2-3 年
3-4 年 140,000.00 70,000.00 50.00
合计 3,493,564.24 255,928.21 —
续上表）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,099,792.44 154,989.62 5.00
1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00
2-3 年 245,000.00 49,000.00 20.00
3-4 年 50,000.00 25,000.00 50.00
合计 3,594,792.44 248,989.62 —
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
交易对象关系组合
新疆科新重装有限公司 43,856,558.78
武汉星联和工程有限公司 1,039,714.83
合计 44,896,273.61 —
续上表）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
交易对象关系组合
新疆科新 17,398,762.67
合计 17,398,762.67 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,938.59 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工备用金 487,647.42 983,301.49
投标、履约保证金 2,632,000.00 2,184,000.00
其他零星款项 373,916.82 427,490.95
关联方往来 44,896,273.61 17,398,762.67
合计 48,389,837.85 20,993,555.11
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例（%）
新疆科新重装
关联方往来 43,856,558.78 2 年以内 90.63
有限公司
武汉星联和工
关联方往来 1,039,714.83 1 年以内 2.15
程有限公司
中国神华国际
投标保证金 614,000.00 1 年以内 1.27 30,700.00
工程有限公司
四川大学 履约保证金 444,000.00 1 年以内 0.92 22,200.00
阆中双瑞能源
履约保证金 600,000.00 1 年以内 1.24 30,000.00
有限公司
合计 46,554,273.61 96.21 82,900.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 51,000,000.00 4,663,800.00 46,336,200.00 41,000,000.00 41,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 51,000,000.00 4,663,800.00 46,336,200.00 41,000,000.00 41,000,000.00
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
武汉星联和工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 4,663,800.00 4,663,800.00
新疆科新重装有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
四川科新奥莱进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 41,000,000.00 10,000,000.00 51,000,000.00 4,663,800.00 4,663,800.00
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四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 203,299,672.46 173,753,981.33 245,732,508.75 198,144,010.49
其他业务 3,158,975.91 707,160.10 6,015,613.98 3,034,974.81
合计 206,458,648.37 174,461,141.43 251,748,122.73 201,178,985.30
注 1：本公司毛利率较去年同期减少了 4.83%，主要系行业需求下降，本年度营业收
入降低所致。
（1）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 203,299,672.46 173,753,981.33 245,732,508.75 198,144,010.49
合计 203,299,672.46 173,753,981.33 245,732,508.75 198,144,010.49
（2）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
金属管道 2,773,963.71 2,246,702.95 25,338,491.69 15,653,686.41
金属压力容器 200,525,708.75 171,507,278.38 220,394,017.06 182,490,324.08
其中：化工设备 165,919,329.15 144,428,740.55 172,427,204.71 150,164,963.90
发电设备 33,141,413.20 25,881,990.79 46,968,065.27 32,037,743.01
其他设备 1,464,966.40 1,196,547.04 998,747.08 287,617.17
合计 203,299,672.46 173,753,981.33 245,732,508.75 198,144,010.49
（3）主营业务—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
四川省内 62,769,634.25 50,018,540.81 92,671,575.50 67,304,512.03
四川省外 140,530,038.21 123,735,440.52 153,060,933.25 130,839,498.46
合计 203,299,672.46 173,753,981.33 245,732,508.75 198,144,010.49
（4）本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额 129,298,347.19 元，占本年营业收
入合计数的比例 62.62 %。
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四川科新机电股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -207.58 -57,865.28
计入当期损益的政府补助 12,389,562.02 24,925,079.92
债务重组损益 -243,024.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -225,416.94 751,784.41
小计 12,163,937.50 25,375,975.05
所得税影响额 1,378,853.11 3,625,793.48
少数股东权益影响额（税后） 839,075.50 1,624,395.37
合计 9,946,008.89 20,125,786.21
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -8.35 -0.1802 -0.1802
扣除非经常性损益后归属于
-10.37 -0.2239 -0.2239
母公司股东的净利润
84
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 3 月 23 日由本公司董事会批准报出。
四川科新机电股份有限公司
法定代表人：林祯华
主管会计工作负责人：杨多荣
会计机构负责人：杜兰
二○一六年三月二十三日
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