关于歌尔声学股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016]95020006 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于歌尔声学股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016]95020006 号
歌尔声学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了歌尔声学股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及
公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表
和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公
司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督
管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是歌尔声学股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在
执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计歌尔声学股份有限公司 2015
年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大
方面没有发现不一致。
为了更好地理解歌尔声学股份有限公司 2015 年度关联方占用上市公司资
金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供歌尔声学股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡佳青
中国北京 中国注册会计师：牟会玲
二○一六年三月二十八日
附表
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：歌尔声学股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与
上市公司 2015 年初 2015 年度占用 2015 年度占 2015 年度 2015 年末
非经营性资 上市公司 占用形成
资金占用方名称 核算的会 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用性质
金占用 的关联关 原因
计科目 余额 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额
系
现大股东及
其附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
前大股东及
其附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
往来方与
上市公司 2015 年初 2015 年度往来 2015 年度往 2015 年度 2015 年末
其它关联资 上市公司 往来形成 往来性
资金往来方名称 核算的会 往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金
金往来 的关联关 原因 质
计科目 余额 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额
系
大股东及其
附属企业
潍坊歌尔精密制造 全资子公 其他应收 非经营
资金往来
有限公司 司 款 7,800.00 5,100.00 336.00 336.00 12,900.00 性往来
全资子公 其他应收 非经营
歌尔科技有限公司 资金往来
司 款 - 11,000.00 6,000.00 5,000.00 性往来
青岛歌尔声学科技 全资子公 其他应收 非经营
资金往来
有限公司 司 款 2,600.00 21,052.22 18,783.10 4,869.12 性往来
潍坊鑫易电声科技 全资子公 其他应收 非经营
资金往来
有限公司 司 款 4,800.00 4,800.00 性往来
沂水歌尔电子有限 全资子公 其他应收 非经营
资金往来
公司 司 款 6,054.88 30,000.00 32,318.87 3,736.01 性往来
上市公司的
北京歌尔泰克科技 全资子公 其他应收 非经营
子公司及其 资金往来
有限公司 司 款 1,565.80 2,947.00 1,657.80 2,855.00 性往来
附属企业
深圳市歌尔泰克科 全资子公 其他应收 非经营
资金往来
技有限公司 司 款 1,183.58 1,326.00 2,509.58 性往来
深圳市路加德精工 全资子公 其他应收 非经营
资金往来
科技有限公司 司 款 - 422.95 422.95 性往来
歌崧光学精密工业 控股子公 其他应收 非经营
垫付费用
有限公司 司 款 16.13 281.55 219.10 78.58 性往来
南京歌尔声学科技 全资子公 其他应收 非经营
垫付费用
有限公司 司 款 0.26 0.26 性往来
上海歌尔声学电子 全资子公 其他应收 非经营
垫付费用
有限公司 司 款 4.98 6.87 11.85 - 性往来
小 计
10,349.73 41,283.27 - 32,407.62 19,225.37
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
- - - - -
其他关联方
及其附属企
业
总 计 —— —— —— 19,225.37 76,936.85 336.00 59,326.72 37,171.50 —— ——
法定代表人：姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
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