关于广西柳工机械股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016]48050001 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3-4
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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关于广西柳工机械股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
瑞华核字[2016]48050001 号
广西柳工机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了广西柳工机械股份有限公司（以下简称“柳工机械
公司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是柳工机械公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计柳工机械公司 2015 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解柳工机械公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供广西柳工机械股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一六年三月二十五日
覃业庆
中国注册会计师
谢 婧
2
附表
上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编 制 单 位： 广 西 柳 工机 械 股 份有 限 公 司 金 额 单位 ： 人 民币 万 元
2015年度 2015年度
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2015年期初 2015年度偿还 2015年期末
资金占用方类别 资金占用方名称 占用累计发生金额 占用资金的利息 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生额 占用资金余额
（不含利息） （如有）
柳工美卓建筑设备（上海）有限公司 控股股东的子公司 应收账款 0.54 169.25 - - 169.79 销售货物 经营性往来
广西柳工高级润滑油有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - - - - - 提供运输服务 经营性往来
柳州欧维姆机械股份有限公司 控股股东的子公司 应收账款 6.58 15.32 - 19.65 2.25 提供运输服务 经营性往来
应收账款 1,644.56 - - 1,215.62 428.94 销售货物 经营性往来
广西中源机械有限公司 控股股东的子公司
控股股东、实际 其他应收款 1.36 2,278.19 - 496.01 1,783.54 往来款 经营性往来
控制人及其
附属企业 上海鸿得利重工股份有限公司 控股股东的子公司 应收账款 0.07 4,991.53 - 6.24 4,985.36 销售货物 经营性往来
应收账款 - 3.16 - - 3.16 销售货物 经营性往来
柳工（柳州）压缩机有限公司 控股股东的子公司
其他应收款 - 8.50 - - 8.50 往来款 经营性往来
山东柳工混凝土设备有限公司 控股股东的子公司 预付账款 - 15.00 - - 15.00 销售货物 经营性往来
扬州柳工建设机械有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 9.00 - - 9.00 - 往来款 经营性往来
小 计 —— 1,662.11 7,480.95 - 1,746.52 7,396.54 —— ——
应收账款 831.19 1,668.81 - 2,164.48 335.52 销售货物 经营性往来
柳州采埃孚机械有限公司 控股公司 预付账款 0.08 - - 0.08 - 销售货物 经营性往来
其他应收款 48.38 56.32 - 60.24 44.46 往来款 经营性往来
采埃孚柳州驱动桥有限公司 控股公司 应收账款 - 75.14 - - 75.14 销售货物 经营性往来
应收账款 64.02 138.78 - 175.83 26.97 销售货物 经营性往来
其他关联人及其 广西康明斯工业动力有限公司 控股公司
其他应收款 6,100.00 1,347.69 - 7,445.88 1.81 资金有偿拆借 经营性往来
附属企业
应收账款 - 0.48 - - 0.48 销售货物 经营性往来
广西中信国际物流有限公司 控股公司
其他应收款 - 350.00 - - 350.00 往来款 经营性往来
柳工重庆西南再制造有限公司 控股公司 其他应收款 - 600.00 - - 600.00 待收回投资款 非经营性占用
应收账款 941.20 32.36 - 779.18 194.38 销售货物 经营性往来
广西威翔机械有限公司 控股公司
其他应收款 45.97 344.32 - 326.01 64.28 往来款 经营性往来
小 计 —— —— —— 8,030.84 4,613.90 - 10,951.70 1,693.04 —— ——
3
附表
上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编 制 单 位： 广 西 柳 工机 械 股 份有 限 公 司 金 额 单位 ： 人 民币 万 元
2015年度 2015年度
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2015年期初 2015年度偿还 2015年期末
资金占用方类别 资金占用方名称 占用累计发生金额 占用资金的利息 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生额 占用资金余额
（不含利息） （如有）
柳州柳工液压件有限公司 子公司 其他应收款 2,926.54 12,009.86 33.79 13,224.17 1,746.03 资金有偿拆借 非经营性占用
柳工柳州铸造有限公司 子公司 其他应收款 - 6,977.14 - 6,271.17 705.97 资金有偿拆借 非经营性占用
柳工柳州传动件有限公司 子公司 其他应收款 - 19,457.77 - 16,284.91 3,172.86 资金有偿拆借 非经营性占用
江苏柳工机械有限公司 子公司 其他应收款 2,693.38 6,533.19 37.08 5,746.62 3,517.03 资金有偿拆借 非经营性占用
柳工常州机械有限公司 子公司 其他应收款 1,173.47 30,689.59 671.69 21,375.78 11,158.98 资金有偿拆借 非经营性占用
柳州柳工叉车有限公司 子公司 其他应收款 12,172.22 5,056.61 550.47 4,274.88 13,504.42 资金有偿拆借 非经营性占用
上市公司的子公司
上海柳工叉车有限公司 子公司 其他应收款 - 838.69 - 836.69 2.00 资金有偿拆借 非经营性占用
及其附属企业
山东柳工叉车有限公司 子公司 其他应收款 - 1,684.25 - 1,538.43 145.82 资金有偿拆借 非经营性占用
天津柳工机械有限公司 子公司 其他应收款 25,614.88 - - 10,774.30 14,840.58 资金有偿拆借 非经营性占用
安徽柳工起重机有限公司 子公司 其他应收款 39,989.81 5,380.40 1,863.33 3,854.10 43,379.45 资金有偿拆借 非经营性占用
柳州柳工挖掘机有限公司 子公司 其他应收款 46,705.99 16,293.77 1,935.16 39,134.36 25,800.55 资金有偿拆借 非经营性占用
中恒国际租赁有限公司 子公司 其他应收款 93,870.00 170,576.79 5,110.48 219,100.00 50,457.27 资金有偿拆借 非经营性占用
柳工无锡路面机械有限公司 子公司 其他应收款 859.17 539.49 20.04 1,417.33 1.37
小 计 —— —— —— 226,005.46 276,037.56 10,222.05 343,832.74 168,432.33 —— ——
总 计 —— —— —— 235,698.42 288,132.40 10,222.05 356,530.96 177,521.91 —— ——
法 定 代 表 人 ： 曾光安 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 刘传捷 会 计 机构 负 责 人： 刘传捷
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