广博集团股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2015年12月31日的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标：建立符合现代企业制度要求的法人治
理机构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制；建立
行之有效的内部控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活
动的健康运行；严格遵守国家有关法律法规和行业规章，自觉形
成守法经营、规范运作的经营思想；预防和控制各种错误和弊端
1
的发生，消除隐患，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司经
营目标和发展战略的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定
的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
根据全面性、重要性和客观性的原则，纳入评价范围的主要
单位包括公司及全部控股子公司,纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财
2
务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项
包括: 1、公司层面：组织架构、发展战略、企业文化、社会责
任、风险评估、信息与沟通、内部监督与信息披露等方面;2、业
务流程层面：销售与收款、采购与付款、生产管理、资产管理、
货币资金管理、担保与融资管理、投资管理、研发管理、合同管
理、人力资源管理、工程项目管理、关联交易管理、财务报告等
方面；3、信息系统层面：计算机环境整体控制。重点关注的高
风险领域主要包括：销售、采购、生产、资产、资金、担保、投
融资、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域的内
部控制范围涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
1、公司依据企业内部控制规范体系的要求和深交所《中小
企业板上市公司规范运作指引》，结合公司《内部控制评价手册》、
《内部控制评价实施办法》等相关制度和评价方法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制设计和运行的有
效性组织开展评价工作。
2、公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，为进一步完善认定标准，与新的相关法律法规的规定以及公
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司自身经营情况相符，认定标准较往年进一步明确和完善了财务
报告和非财务报告在内部控制缺陷定性方面的标准，公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
（1）内部控制缺陷定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：
A、 控制环境无效；
B、 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
C、 公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超过
10%以上的修正）；
D、 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财
务报告中的重大错报；
E、 董事会审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和
财务报告内部控制监督无效。
出现下列情形之一的，认定为重要缺陷：
A、 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B、 未建立反舞弊程序和控制措施；
C、 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控
制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
D、 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目
标。
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一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控
制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响
程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加
大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷
发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效
果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷
发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果
的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（2）内部控制缺陷定量标准
财
缺
财务报告内控缺陷 非财务报告内控缺陷评价的定量标准
陷
评价的定量标准
等
级 财务报告 法律法规 持续经营 安全 环保
对周围环境造成
造成 3 人以上 的污染导致人员
重 严重违规并 重大影响（如 死亡，或者 10 死亡或 3 位以上人
损失或错报超过上
大 被处以重罚 当年内关键人 人以上重伤， 员中毒（重伤）事
年经审计的净资产
缺 或承担刑事 才流失率达到 或者 500 万元 件，造成国家、省
的 5%
陷 责任 10%以上） 以上直接经济 或市级政府问责，
损失的事故。 使区域经济、社会
活动受到影响
5
造成 1 人或 2
对周围环境造成
人死亡，或者
严重污染导致不
重 重 要 影 响 ( 如 5 人以上 10 人
损失或错报超过上 超过 3 位人员中毒
要 违规并被处 当年内关键人 以下重伤，或
年经审计的净资产 或重伤事件，造成
缺 罚 才流失率达到 者 200 万元以
的 1% 区级政府问责、群
陷 5%以上） 上 500 万元以
众投诉或一般群
下直接经济损
体事件
失的事故。
污染物排放短时
3 人以上 5 人 间内失控，但未发
一 轻 度 影 响 ( 如 以下重伤，或 生 人 员 中 毒 或 重
损失或错报不超过
般 轻微违规并 当年内关键人 者 50 万元以 伤情况，环境污染
上年经审计的净资
缺 已整改 才流失率达到 上 200 万元以 情 况 未 造 成 政 府
产的 1%
陷 3%以上) 下直接经济损 问责、群众投诉或
失的事故。 引起一般群体事
件
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在
开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应
的整改措施并进行了完善。
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四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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董事长：戴国平
二○一六年三月二十六日
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