广博股份:2015年度内部控制自我评价报告

来源:深交所 2016-03-29 04:26:46
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广博集团股份有限公司

2015年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本

公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日

常监督和专项监督的基础上,我们对公司截止2015年12月31日的

内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内

部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标:建立符合现代企业制度要求的法人治

理机构,形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制;建立

行之有效的内部控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活

动的健康运行;严格遵守国家有关法律法规和行业规章,自觉形

成守法经营、规范运作的经营思想;预防和控制各种错误和弊端

1

的发生,消除隐患,合理保证经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司经

营目标和发展战略的实现。由于内部控制存在的固有局限性,故

仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能

导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降

低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定

的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控

制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会

认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控

制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

根据全面性、重要性和客观性的原则,纳入评价范围的主要

单位包括公司及全部控股子公司,纳入评价范围单位资产总额占

公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财

2

务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项

包括: 1、公司层面:组织架构、发展战略、企业文化、社会责

任、风险评估、信息与沟通、内部监督与信息披露等方面;2、业

务流程层面:销售与收款、采购与付款、生产管理、资产管理、

货币资金管理、担保与融资管理、投资管理、研发管理、合同管

理、人力资源管理、工程项目管理、关联交易管理、财务报告等

方面;3、信息系统层面:计算机环境整体控制。重点关注的高

风险领域主要包括:销售、采购、生产、资产、资金、担保、投

融资、关联交易等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域的内

部控制范围涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

1、公司依据企业内部控制规范体系的要求和深交所《中小

企业板上市公司规范运作指引》,结合公司《内部控制评价手册》、

《内部控制评价实施办法》等相关制度和评价方法,在内部控制

日常监督和专项监督的基础上,对公司内部控制设计和运行的有

效性组织开展评价工作。

2、公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险

偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标

准,为进一步完善认定标准,与新的相关法律法规的规定以及公

3

司自身经营情况相符,认定标准较往年进一步明确和完善了财务

报告和非财务报告在内部控制缺陷定性方面的标准,公司确定的

内部控制缺陷认定标准如下:

(1)内部控制缺陷定性标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

出现下列情形之一的,认定为重大缺陷:

A、 控制环境无效;

B、 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

C、 公司更正已公布的财务报告(并对主要指标做出超过

10%以上的修正);

D、 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财

务报告中的重大错报;

E、 董事会审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和

财务报告内部控制监督无效。

出现下列情形之一的,认定为重要缺陷:

A、 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

B、 未建立反舞弊程序和控制措施;

C、 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控

制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;

D、 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷,

且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目

标。

4

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控

制缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响

程度、发生的可能性作判定。

如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加

大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷

发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效

果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷

发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果

的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

(2)内部控制缺陷定量标准

财务报告内控缺陷 非财务报告内控缺陷评价的定量标准

评价的定量标准

级 财务报告 法律法规 持续经营 安全 环保

对周围环境造成

造成 3 人以上 的污染导致人员

重 严重违规并 重大影响(如 死亡,或者 10 死亡或 3 位以上人

损失或错报超过上

大 被处以重罚 当年内关键人 人以上重伤, 员中毒(重伤)事

年经审计的净资产

缺 或承担刑事 才流失率达到 或者 500 万元 件,造成国家、省

的 5%

陷 责任 10%以上) 以上直接经济 或市级政府问责,

损失的事故。 使区域经济、社会

活动受到影响

5

造成 1 人或 2

对周围环境造成

人死亡,或者

严重污染导致不

重 重 要 影 响 ( 如 5 人以上 10 人

损失或错报超过上 超过 3 位人员中毒

要 违规并被处 当年内关键人 以下重伤,或

年经审计的净资产 或重伤事件,造成

缺 罚 才流失率达到 者 200 万元以

的 1% 区级政府问责、群

陷 5%以上) 上 500 万元以

众投诉或一般群

下直接经济损

体事件

失的事故。

污染物排放短时

3 人以上 5 人 间内失控,但未发

一 轻 度 影 响 ( 如 以下重伤,或 生 人 员 中 毒 或 重

损失或错报不超过

般 轻微违规并 当年内关键人 者 50 万元以 伤情况,环境污染

上年经审计的净资

缺 已整改 才流失率达到 上 200 万元以 情 况 未 造 成 政 府

产的 1%

陷 3%以上) 下直接经济损 问责、群众投诉或

失的事故。 引起一般群体事

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,针对公司在

开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷,公司已采取了相应

的整改措施并进行了完善。

6

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

广博集团股份有限公司

董事长:戴国平

二○一六年三月二十六日

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