浙江向日葵光能科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
截至 2015 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况鉴证报告
信会师报字[2016]第610241号
浙江向日葵光能科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江向日葵光能科技股份有限公司（以下简称
“贵公司”）董事会编制的截至2015年12月31日止《前次募集资金使用
情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司申请发行证券之目的使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请发行证券的必备文
件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字
[2007]500号）编制截至2015年12月31日止的《前次募集资金使用情
况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的
上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错
报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我
们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合
鉴证报告第 1 页
理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的截至2015年12月31日止的《前次
募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情
况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方
面如实反映了贵公司截至2015年12月31日止的前次募集资金使用情
况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴超
中国上海二 O 一六年三月二十八日
鉴证报告第 2 页
浙江向日葵光能科技股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
浙江向日葵光能科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监
发行字[2007]500 号）的规定，浙江向日葵光能科技股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）编制了截至 2015 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况报告。
一、 前次募集资金的募集情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1056 号”文核准，本公司于 2010 年 8 月
19 日委托主承销商 (保荐人)光大证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统采用网下
向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众
公开发行了人民币普通股（A 股）5,100 万股，发行价格为每股人民币 16.80 元，应募集
资金总额为人民币 856,800,000.00 元，扣除承销费和保荐费 15,000,000.00 元后的募集资
金人民币 841,800,000.00 元，减除其他发行上市费用人民币 10,692,450.00 元后，募集资
金净额为人民币 831,107,550.00 元。以上募集资金业经立信会计师事务所有限公司[现已
更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙）]验证并于 2010 年 8 月 19 日出具信会师报字
（2010）第 11866 号验资报告。
本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行
股票并在创业板上市管理暂行办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的规定，
制定了《浙江向日葵光能科技股份有限公司募集资金管理制度》。
本公司对前次募集资金采取了专户储存制度，本公司于 2010 年 9 月 9 日分别与中国银
行股份有限公司绍兴县支行、中国工商银行股份有限公司绍兴分行、中国农业银行股份
有限公司绍兴城西支行以及保荐机构光大证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管
协议》。子公司浙江优创光能科技有限公司（以下简称“浙江优创”）于 2010 年 12 月
9 日与中国工商银行股份有限公司绍兴分行以及保荐机构光大证券股份有限公司签署了
《募集资金三方监管协议》；于 2011 年 3 月 17 日与中国光大银行股份有限公司绍兴支
行、中国农业银行股份有限公司绍兴市城西支行以及保荐机构光大证券股份有限公司签
署了《募集资金三方监管协议》。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司募集资金项目均已建设完成，本公司募集资金专项
账户余额为 0.00 元，募集资金专项账户均已注销。本公司与保荐机构光大证券股份有限
公司、各募集资金专项账户开户银行签署的《募集资金三方监管协议》均已终止。
使用情况报告第 1 页
浙江向日葵光能科技股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
二、 前次募集资金实际使用情况说明
(一) 前次募集资金实际使用情况
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金 83,338.81 万元（含募集资金专户利
息 228.05 万元），募集资金项目投入均已建设完成，募集资金专项账户余额为 0.00，且
专项账户均已注销。
公司募集资金主要用于以下项目：
1、年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目（年产 100MW 太阳能电池及组件）
根据本公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的募集资金使用方案，
公司在“年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目（年产 100MW 太阳能电池及
组件）”上累计使用募集资金 24,671.51 万元。
2、年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产项目
根据 2010 年 9 月 29 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 10 月 20 日公司 2010
年第三次临时股东大会审议通过的《关于实施年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产
项目暨收购浙江优创光能科技有限公司（以下简称“浙江优创”）股权（关联交易）的
议案》，使用超募资金投入 46,500.00 万元用于该项目。该项目由浙江优创具体实施，
超募资金的投入方式包括：（1）14,800.00 万元用于收购浙江优创 100%股权；（2）收
购完成后使用超募资金 31,700.00 万元对浙江优创进行增资，增资后，该部分资金存入
浙江优创开设的募集资金专户，专款专用。
该项目计划总投资金额为 19.99 亿元，分两期实施。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目实
施过程中累计投入了超募资金 46,524.26 万元。
3、永久补充流动资金
（1）根据公司 2010 年 9 月 29 日第一届董事会第十四次会议审议通过的《关于使用部
分超募资金暂时补充流动资金和永久补充流动资金的议案》，将超募资金中的 11,600.00
万元用于永久补充流动资金。
（2）根据公司 2011 年 3 月 30 日第一届董事会第十七次会议审议通过的《关于将募集
资金及利息补充生产营运资金的议案》，将节余募集资金及其利息补充生产营运资金。
截止 2015 年 12 月 31 日，公司已将节余募集资金及利息 543.04 万元补充生产营运资金。
以上各项目投资情况参见本报告附件 1：前次募集资金使用情况对照表。
(二) 前次募集资金实际投资项目或用途变更情况
前次募集资金投资项目或用途均未发生变更。
使用情况报告第 2 页
浙江向日葵光能科技股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
(三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
1、年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目（年产 100MW 太阳能电池及组件）”
承诺使用募集资金金额 24,949.00 万元，实际使用金额 24,671.51 万元，结余 277.49 万元。
实际使用金额与承诺形成差异的主要原因是：在项目建设过程中，公司坚持节约的原则，
进一步加强项目成本控制、监督和管理，降低项目总开支。
2、年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产项目”承诺使用超募资金投入金额 46,500.00
万元，实际使用超募资金金额 46,524.26 万元。实际使用金额与承诺形成差异的主要原
因是：项目实施过程中募集资金产生的利息收入一并投入。
(四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
经公司 2010 年 9 月 9 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过《关于以募集资金
置换已投入募投项目自筹资金的议案》，公司使用募集资金置换预先已投入募集资金项
目的自筹资金 7,357.04 万元。该事项已经立信会计师事务所有限公司进行审核并出具了
“信会师报字（2010）第 11913 号”《关于浙江向日葵光能科技股份有限公司以自筹资
金预先投入募投项目的鉴证报告》。
(五) 暂时闲置募集资金及未使用完毕募集资金情况
1、临时补充流动资金情况
根据公司 2010 年 9 月 29 日第一届董事会第十四次会议审议通过的《关于使用部分超募
资金暂时补充流动资金和永久补充流动资金的议案》，使用超募资金中 5,800.00 万元用
于暂时补充流动资金，暂时补充流动资金期限自公司第一届董事会第十四次会议审议后
不超过六个月。2011 年 3 月 11 日，公司已将 5,800.00 万元归还募集资金账户。
2、未使用完毕募集资金情况
截至 2015 年 12 月 31 日，前次募集资金已经使用完毕，不存在募集资金结余情况。
三、 前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
永久性补充流动资金无法单独核算效益，不适用于经济效益计算。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现的收益低于承诺累计收益的说明
详见本报告附件 2 说明。
使用情况报告第 3 页
浙江向日葵光能科技股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
四、 前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
公司不存在以前次募集资金认购股份的情况。
五、 前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
本公司募集资金使用情况与公司对外信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2016 年 3 月 28 日批准报出。
附件 1：前次募集资金使用情况对照表
附件 2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
浙江向日葵光能科技股份有限公司
2016年3月28日
使用情况报告第 4 页
附件 1：
前次募集资金使用情况对照表
截至 2015 年 12 月 31 日
编制单位：浙江向日葵光能科技股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额： 83,110.76 已累计使用募集资金总额：83,338.81
各年度使用募集资金总额： 83,338.81
变更用途的募集资金总额：无 2010 年： 57,632.80
变更用途的募集资金总额比例：无 2011 年： 25,287.57
2012 年： 418.44
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可
募集前承 募集后承 实际投资金额与 使用状态日期
实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资
序号 承诺投资项目 实际投资项目 诺投资 诺投资 募集后承诺投资 （或截止日项目
金额 投资金额 投资金额 金额
金额 金额 金额的差额 完工程度）
一、承诺投资项目
1 年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目 年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目 24,949.00 24,949.00 24,671.51 24,949.00 24,949.00 24,671.51 277.49 2011 年 4 月
小计 24,949.00 24,949.00 24,671.51 24,949.00 24,949.00 24,671.51 277.49
二、超募资金投向
1 年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产项目 年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产项目 46,500.00 46,524.26 46,500.00 46,524.26 -24.26 注
2 永久补充流动资金 永久补充流动资金 12,143.04 12,143.04 12,143.04 12,143.04 不适用
小计 58,643.04 58,667.30 58,643.04 58,667.30 -24.26
合计 24,949.00 83,592.04 83,338.81 24,949.00 83,592.04 83,338.81 253.23
注：1、公司收购浙江优创 100%股权的转让款 14,800 万元于 2010 年 11 月支付完毕。
2、公司增资浙江优创分两次进行，2010 年 11 月增资浙江优创 16,323.88 万元；2011 年 3 月增资浙江优创 15,376.12 万元。截止 2012 年 4
月，上述增资款已全部投入该项目。
3、该项目于 2012 年 4 月初步形成生产能力。
附件 2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：浙江向日葵光能科技股份有限公司
实际投资项目 截止日投资项目 最近三年实际效益 截止日累计
承诺效益 是否达到预计效益
序号 项目名称 累计产能利用率 2013 年 2014 年 2015 年 实现效益
1 年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目 172.44% 注1 注2 注2 注2 注2 注3
2 年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产项目 注4 注5 注6 注6 注6 注6 注7
3 永久补充流动资金 不适用 不适用
合计
注 1：公司在招股说明书中披露：项目实施完成后，正常年份下公司将每年生产 100MW 光伏电池，预计每年形成销售收入 153,000.00 万元，
利润总额 14,053.90 万元。
注 2：最近三年“年产 200MW 太阳能电池生产线增资第二期项目”的实际效益情况如
下：
1、产量及销售收入情况
2013 年 2014 年 2015 年
年产 200MW 太阳能电 产量 销售收入 产量 销售收入 产量 销售收入
池生产线第二期项目 （MW） （万元） （MW） （万元） （MW） （万元）
181.89 94,522.38 207.29 79,949.23 261.71 92,265.57
2、利润总额情况
（单位：万元）
年产 200MW 太阳能电池生 2013 年 2014 年 2015 年 最近三年累计实现效益
产线第二期项目 4,951.23 3,000.37 5,782.36 13,733.96
说明：项目利润总额系根据母公司各年度利润总额以及项目产量占总产量的比例计算得
出。
注 3：
1、年产 200MW 太阳能电池生产线第二期项目实现毛利情况较好。2013 年、2014 年、
2015 年分别实现毛利 16,990.24 万元、13,269.38 万元、18,932.45 万元，合计实现毛利
49,192.07 元，占承诺利润总额的比例为 116.67%。
2、该项目各年度利润总额与毛利额的差异原因主要为：该项目在母公司实施，母公司
除了产品销售业务外，还存在自用电站建设、国外电站建设、外汇合约投资以及银行借
款等事项，使得母公司各年度的利润总额与项目本身产品的销售毛利存在较大的差别。
主要内容具体如下：
（1）2013 年度
1）银行和股东借款以及应付债券利息支出 8,464.18 万元；
2）管理费用 6,802.34 万元，主要为与产品生产无直接关系的管理人员薪酬、折旧以及
其他费用。
（2）2014 年度
1）银行和股东借款以及应付债券利息支出 8,617.61 万元；
2）计提存货跌价和应收款项坏账准备确认资产减值损失 1,197.14 万元；
3）管理费用 8,008.41 万元，主要为与产品生产无直接关系的管理人员薪酬、折旧以及
其他费用。
（3）2015 年度
1）银行、股东、其他自然人借款以及应付债券利息支出 6,499.17 万元；
2）计提存货跌价和应收款项坏账准备确认资产减值损失 5,551.82 万元；
3）管理费用 8,437.90 万元，主要为与产品生产无直接关系的管理人员薪酬、折旧以及
其他费用。
注 4：截止 2015 年 12 月 31 日，该项目实际累计投资 61,411.26 万元，且包括了土地、
厂房以及其他辅助设施等需要在项目实施前期一次性投入的支出。项目实际投资金额远
小于计划的项目总投资 19.99 亿元，整个项目尚未达产，暂无法计算截止日投资项目累
计产能利用率。
注 5：根据公司董事会决议等相关信息公告，超募资金运用的方向为年产 1.6 亿片 8 英
寸太阳能多晶硅片项目的一部分，具体实施方式是通过收购并增资子公司的方式，增资
资金通过募集资金专户专款专用。根据项目可行性报告披露的“收购及增资浙江优创并
实施项目年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片”项目收益情况为：项目年产 1.6 亿片 8
英寸太阳能多晶硅片，项目总投资 19.99 亿元，项目全部达产后预计年销售收入为 32. 91
亿元，运行年平均利润总额约 46,566.00 万元。
注 6：最近三年“年产 1.6 亿片 8 英寸太阳能多晶硅片生产项目”的实际效益情况如下：
1、销售收入及利润总额情况
（单位：万元）
2013 年 2014 年 2015 年 最近三年累计实
年产 1.6 亿片 8 现效益
英寸太阳能多晶 利润 利润 利润 利润
销售收入 销售收入 销售收入 销售收入
硅片生产项目 总额 总额 总额 总额
20,411.10 653.08 38,755.01 -1,402.25 40,314.99 1,959.06 99,481.10 1,209.89
注 7：该项目 2013 年、2014 年、2015 年分别实现毛利 1,674.28 万元、477.52 万元、3,833.18
万元，合计实现毛利 5,984.98 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，因该项目实际投资额占
项目投资总额比例仅为 30.72%，但整个项目所需土地、厂房等基础设施已投资完毕，整
个项目尚未达产，故暂未达到预计效益；截止日项目实际投资情况详见上述注 4 所述。
首页
微信公众号
证券之星APP
