锦龙股份：2015年度内部控制评价报告_股票频道

广东锦龙发展股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

广东锦龙发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（下称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控

制制度和评价方案，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事

会对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控

制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的

责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组

织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及控股子公司中山证券的主要

业务和事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总

额的 94.37%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

93.37%；纳入评价范围的主要事项包括:公司内部控制制度及相关实

施细则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人力资源、社

会责任、企业文化等各项流程；业务层面控制所涉及的资金运营、投

资、融资、固定资产、无形资产、担保、财务报告、合同管理、突发

事件、内部信息传递和信息系统等业务流程和高风险领域。

重点关注下列高风险领域：战略规划风险，财务风险，投资风险，

资产管理风险，成本管理风险，人力资源风险，法律风险。

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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部控制制度,及相关

法律、法规、监管规则,组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

利润总额潜在错错报＜利润总额利润总额的 5%≤错报＜错报≥利润

报的 5% 利润总额的 10% 总额的 10%

资产总额潜在错错报＜资产总额资产总额的 0.5%≤错报错报≥资产

报的 0.5% ＜资产总额的 1% 总额的 1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

（1）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

（2）被外部审计出具保留意见或无法出具意见的审计报告；

（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

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（1）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的

可靠性产生重大影响；

（2）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重

要缺陷进行纠正。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

直接财产损失损失＜利润总额利润总额的 5%≤损损失≥利润总额

金额的 5% 失＜利润总额的 10% 的 10%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现下列事件或迹象的，公司认为非财务报告内部控制存在重大

缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

（1）发生严重违反国家法律、法规事项；

（2）公司重要业务缺乏制度控制或内部控制体系失效，严重影

响公司战略目标或经营目标的实现；

（3）受到监管处罚，对公司造成严重的负面影响或重大损失；

（4）业务操作出现重大失误，致使重要业务活动长期中断，对

业务正常经营造成重大影响，并对公司声誉造成严重负面影响；

（5）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发

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现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷与重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

1、报告期内，公司继续加强对控股子公司中山证券的内控管理

工作，对相关的业务流程及制度进行了完善。截止本报告期末，中山

证券已建立了合规管理、风险管理、内部审计、审批权限等相关内部

控制管理制度，形成了规范、完整的内控体系。目前，公司对中山证

券已逐步实现对重要事项进行集中管控，防范风险，保障了公司全体

股东的利益。

2、公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015

年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计，并于

2016 年 3 月 25 日出具了《内部控制审计报告》(信会师报字[2016]

第 410205 号)，报告认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

广东锦龙发展股份有限公司董事会

二○一六年三月二十五日

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