全 聚 德:北京首都旅游集团财务有限公司风险评估报告

来源:深交所 2016-03-29 00:00:00
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北京首都旅游集团财务有限公司

风险评估报告

根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 37 号―涉及

财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求,中国全聚

德(集团)股份有限公司(下称 “本公司”)通过查验北京首都

旅游集团财务有限公司(下称“财务公司”)《金融许可证》、《企

业法人营业执照》等证件资料,并审阅包括资产负债表、利润表、

现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告,对财务公司的经

营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:

一、财务公司基本情况

财务公司隶属于北京首都旅游集团有限责任公司(以下简称

“首旅集团”),由首旅集团全额出资组建,注册资本 10 亿元人

民币。财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准设立的为首

旅集团及其成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构,自

2012 年 7 月 31 日获准筹建,于 2013 年 4 月 19 日获得中国银行

业监督管理委员会开业批复(银监复[2013]195 号),于同年 4

月 23 日领取《金融许可证》(证号:00590034),2013 年 4 月 28

日 办 理 工 商 登 记 并 取 得 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》( 注 册 号 :

110000015843238)。

法定代表人:白凡

注册地址:北京市朝阳区广渠路 38 号北京一轻大厦 9 层

注册资本:10 亿元

企业类型:有限责任公司

经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批

准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的

委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间

的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的

存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借; 固定收

益类有价证券投资;承销成员单位的企业债券。

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二、财务公司内部控制的基本情况

(一)控制环境

财务公司按照《北京首都旅游集团财务有限公司章程》中的

规定建立了董事会、监事会,并对董事会和董事、监事、高级管

理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全,

管理运作规范,建立了分工合理,职责明确、互相制衡、报告关

系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

董事会下设风险控制委员会和审计委员会,风险控制委员会

的主要职责是审议批准公司的风险管理框架,制订公司风险战略

和风险管理基本政策,监督检查有关执行情况;对经营管理层有

关风险的职责、权限及报告制度,以及在信用、市场、操作、合

规、流动性等方面的风险控制情况进行监督检查;定期审阅公司

风险报告,评估风险管理体系的总体情况及有效性,提出完善风

险管理和内控制度的建议,以确保将公司从事的各项业务所面临

的风险水平控制在可承受的范围内;对分管风险管理的高级管理

人员的相关工作进行评价;督促经营管理层采取必要措施有效识

别、评估、检测和控制风险;监督和评价风险管理部门的设置、

组织方式、工作程序和效果,并提出改善意见;拟订公司董事会

对公司管理层的授权范围及授权额度并报董事会决定;公司风险

控制指标设置与评价考核;审核公司资产风险分类标准,并对不

良资产的管理、处置和责任认定工作进行审批决策;组织重大经

营业务或新业务品种的可行性风险论证;协调公司经营管理中出

现的重大风险问题的处理;对经董事会审议决定的有关重大事项

的实施情况进行监督。

审计委员会的主要职责是根据董事会授权,对经营管理层工

作情况进行监督;监督及评价公司的内部控制及内部审计制度及

其实施; 审核公司的财务报告程序及财务报告,审查公司会计信

息及重大事项披露;监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通;

提议聘用、更换或解聘为公司审计的会计师事务所;对内部审计

稽核部门和人员的尽职情况及工作考核提出意见;对经董事会审

议决定的有关事项的实施情况进行监督。

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高级管理人员负责公司日常经营、管理的具体执行,根据法

律、法规和公司章程规定,在授权范围内行使职权。信贷审查委

员会是财务公司总经理领导下的信贷业务决策机构,负责对公司

贷款、担保、票据贴现和承兑等信贷业务起审查和制约作用。投

资业务审查委员会是财务公司总经理领导下的投资业务审查机

构,负责对公司投资业务进行决策,审核投资方案,听取投资业

务经营情况报告。

财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融

风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业

素质及提高员工的风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部

稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度,全面完善公司内

部控制制度。

财务公司设置结算业务部、信贷业务部、金融市场部、风险

管理部、审计稽核部、计划财务部、综合管理部七个部门。

结算业务部主要负责建立公司资金结算体系,实施资金结算

业务;设计集团及成员单位资金结算管理方案;管理成员单位结

算账户和财务公司银行账户,进行财务公司银行账户间资金调拨。

信贷业务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控

制管理;负责集团内成员单位资信管理;对集团内成员单位进行

授信业务及信贷业务管理;负责金融产品推介及客户关系维护。

计财财务部负责公司的财务管理、会计核算、资金计划管理

及全面预算管理,并合理安排公司资金头寸、及时提出资金调度

建议,确保公司经营资金的需要。

金融市场部负责制定金融市场业务运营制度、计划及日常执

行控制管理,按照国家有关法律法规要求,开展存放同业、同业

拆借、票据转贴现等同业业务以及有价证券投资、债券承销等金

融市场业务。

风险管理部负责对公司风险体系运行状态的日常监测及对

各部门业务的日常监督;负责公司合规管理工作,对公司内部风

险控制措施和工作流程,开展监督与评价,确保公司合规运营。

审计稽核部负责对公司执行金融法规及各项业务制度情况

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实施稽核,督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯彻实施;

审查评价公司治理及各项经营活动的效果;实施公司董事会要求

的专项稽核和其他事项。

综合管理部是公司综合办事与协调的行政机构,主要负责综

合行政、人力资源以及信息化管理。

公司的组织架构图如下:

(二)风险识别与评估

财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系,内部控制制

度的实施由公司经营层组织,各业务部门根据各项业务的不同特

点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,

稽核部门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互

监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

(三)重要控制活动

1、资金业务控制

财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度,

制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程,

有效控制了业务风险。

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(1)在成员单位存款业务方面,严格遵循平等、自愿、公

平和诚实信用的原则,在银监会颁布的规范权限内严格操作,保

障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。

(2)资金集中管理和内部转账结算业务方面,公司主要依

靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结

算账户,通过登入公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书

面指令实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时

具有较高的数据安全性。公司制定严格的对账机制,系统能实现

网上对账功能,印章印鉴及重要空白凭证分人保管,并禁止带出

单位使用。

2、信贷业务控制

(1)内控制度建设

财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》

及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定

了《授信管理办法》、 信用评级管理办法》、 自营贷款管理办法》、

《票据承兑业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《担保业

务管理办法》等多项业务制度及操作规程,构成一个全面、操作

性强的业务制度体系,全面涵盖了公司开展的信贷业务。同时,

公司会根据监管机构出台的政策规范文件要求,对有关内控制度

进行修订和完善,使业务更规范化。

(2)贷后检查情况

财务公司按照监管部门有关规定要求由信贷部按季度对有

存量贷款的单位进行贷后检查,主要对贷出款项的贷款用途、收

息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和

可收回性进行检查,并撰写贷后检查报告。同时由风险管理人员

对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监控。

3、金融市场业务控制

财务公司对同业拆借、有价证券投资等金融市场业务建立了

完善的内部监督和风险防范制度。制定了《同业授信管理办法》、

《同业拆借业务管理办法》、《定期同业业务管理办法》、《有价证

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券投资业务管理办法》、《有价证券投资业务操作流程》、《商业汇

票转贴现业务管理办法》等业务制度和操作流程,涵盖了公司开

展的金融市场业务,并对业务运营实行严格的授权管理和岗位职

责分离,前台交易与后台结算分离、业务操作与风险监控分离,

做到部门之间的监督制约机制,有效避免了因风险识别不足而导

致损失。

3、内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度,设立审计稽核部并制定相

关管理办法,由审计稽核部对公司各项经营活动定期或不定期地

进行常规稽核或专项稽核。 审计稽核部是财务公司稽核工作的

执行机构,独立行使监督职能,针对内部控制执行情况、业务和

财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监督检查,发现内部

控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向管理

层及董事会或监事会提出有价值的改进意见和建议。

4、信息系统控制

财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加 USBkey

数字证书两种形式进行分级管理,控制合理、安全。系统业务功

能模块包括用户及业务管理、客户管理、账户管理、信贷管理、

结算管理等模块,实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报表

管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功

能,系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账,实现了

银企互联、内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之

间的联动,实现了跨模块之间的业务流程控制等功能。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

截止 2015 年 12 月 31 日,财务公司总资产 5,007,641,

179.97 元,净资产 1,107,298,138.94 元;2015 年度实现营

业收入 115,068,807.87 元,净利润 66,275,032.98 元。

(二)管理情况

财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照

《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理

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法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财

务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范

经营行为,加强内部控制与风险管理。

财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷

款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严

重违纪、刑事案件等重大事项;也未发生可能影响财务公司正常

经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项;也从未受

到过中国银行业监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整

顿。

(三)监管指标

截止 2015 年 12 月 31 日,公司的各项监管财务指标均符合

《企业集团财务公司管理办法》34 条规定要求,具体指标如下:

1、资本充足率不得低于 10%;

资本充足率 25.07%。

2、拆入资金余额不得高于资本总额;

未开展相关业务。

3、担保余额不得高于资本总额;

担保余额 195,200,000.00 元,担保比例(担保风险敞口

与资本总额之比)为 17.06%(根据监管口径,不含履约保函金

额)。

4、短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%;

未开展相关业务。

5、长期投资与资本总额的比例不得高于 30%;

未开展相关业务。

6、自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%。

自有固定资产与资本总额比例 0.12%。

(四)本公司(含子公司)存贷款情况

截止 2015 年 12 月 31 日,中国全聚德(集团)股份有限公

司及其下属单位在财务公司存款余额 129,925,753.15 元,无贷

款。本公司在首旅集团财务公司的存款安全性和流动性良好。

四、经营宗旨及业务优势

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财务公司的经营宗旨为“依托集团,服务集团,开拓创新,

求实创效”,致力于服务所属企业集团,为首旅集团及其成员单

位提供规范、高效的资金集中管理和灵活、全面的金融管理服务。

作为非银行金融机构,财务公司将始终坚持“审慎经营、规范管

理、稳健发展、开拓创新”的经营方针,坚持“安全性、流动性、

效益性和服务性”的经营原则,依法合规地开展各项业务,创造

性地运用多种金融工具,在增强首旅集团发展的自主性,促进集

团做大做强、实现可持续发展的同时,实现自身稳健成长、发展

壮大。

财务公司秉承“干事创新、人本和谐”的首旅文化,遵循首

旅集团“走国际化路,创民族品牌”的核心理念,配合首旅集团

“品牌+资本”的发展战略,在首旅集团“优化硬实力,提升软

实力,构造核心竞争力”的新征程中,发挥企业集团财务公司金

融杠杆的作用,实现集团资金集约使用、提高资金使用效率,成

为首旅集团打造现代旅游服务业全价值链的综合品牌运营商的

促进者和推动者,致力于构建首旅集团资本运营的综合金融平台。

五、风险评估意见

本公司认为:财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企

业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好

地控制风险,财务公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办

法》规定经营,各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本公

司对风险管理的了解和评价,未发现财务公司的风险管理存在重

大缺陷,本公司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可

控。

中国全聚德(集团)股份有限公司董事会

2016 年 3 月 25 日

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