甘肃靖远煤电股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东：
根据五部委联合印发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），我们对本公司（以下
简称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固
有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。内部控制的有效性可能会随着
公司内外部环境及经营情况的改变而改变，公司内部控制设有检查监督机制，内
部控制缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施，保证内部控制目标有效实现。
二、公司内部控制评价工作的总体情况
2014 年经过公司各方的努力，公司内部控制制度体系的修订工作基本完成
后，相关监督评价体系基本建成，相关制度汇编范本，经公司董事会审议通过以
文件形式公布，在整个公司范围内正式实施。进入 2015 年以来，我们继续参照
《企业内部控制规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及
深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，坚持以风险导向为原则，
结合公司的经营管理实际状况，对公司的内部控制制度体系运行情况进行了持续
的监督及评价，并不断改进及优化，进一步增强其与外部环境变化及内部管理的
要求的适应性，提高其与公司发展战略的适应性。
从 2015 年内部控制规范的执行情况及结果反馈看，除个别地方还需持续完
善外，重修后的内部控制规范制度体系，更加明确了董事会、监事会、经理层及
公司内部控制综合评价机构的职责，强化了涵盖公司总部、各子公司及各业务部
门和业务单位的三级自我评估体系建设，有利于持续组织公司总部各专业部门及
各子公司和业务单位对内部控制设计及执行情况进行系统的自我评价，其评价内
容基本能够涵盖五大等要素的总体要求。同时，通过战略风险预控、内部审计、
监事巡视、巡查等监督制度对公司内部控制设计及运行的效率、效果进行独立评
价。这种制度机制基本能够满足公司经营发展及实现战略目标的需要，能够为公
司内部控制总体目标实现提供合理的保证。因此，我们认为 2015 年以来我们的
内部控制活动是有效的。因为我们各项内部控制活动能够紧紧围绕实现公司内部
控制的各项目标，充分考虑了公司所面临的各种内外部风险因素，并坚持在现有
安全生产经营环境和条件下，通过新架构的内部控制规范体系的制约与激励机制
的保障作用和组织全体全员运行实施，在一定程度上实现了有效的风险管理，提
高了公司经营目标及战略目标实现的有效性。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简
称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，我们在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2015 年 12 月 31 日内部控制设计与
运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
公司内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属 6 个生产矿井、 个经营单位、
25 个生产管理职能部门以及 4 个全资子公司的各种业务和事项，内容涉及组织
架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资与融资、采
购业务、销售业务、资产管理、工程项目、研究与开发、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、突发事
件管理、对子公司控制等。上述业务和事项的内部控制基本涵盖了公司以煤炭为
主、电力产业为辅的主要业务单元及重要活动，不存在重大遗漏。在内部控制调
查及自我评价中，我们重点关注了生产和存货、采购和付款、销售和收款、固定
资产、货币资金业务、财务管理活动以及在建工程项目等重要业务循环以及高风
险领域。
五、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序。在考虑煤
炭行业自身特性，结合以前年度及年内其他审计检查结果，认真分析和评估公司
内部控制中高风险领域和重要环节及重点业务事项后，制定了 2015 年度内部控
制评价工作方案。其内部控制评价程序包括：组建评价工作小组、编制评价工作
方案、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。
在评价实施过程中，评价小组综合运用内部控制评估调查问卷、内部控制业
务流程循环调查表、会计凭证抽样检查、实地抽查与点验及报表比较分析等方法
和手段，通过符合性和实质性测试等方式，收集公司内部控制设计和运行的有效
证据，编制评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。在结合公司内部控制现状
及占有大量证据材料，按照缺陷认定标准，对内部控制设计及运行进行定性和定
量评价，确认评价结果，得出总体评价结果后，出具评价结论，并综合分析内部
控制工作整体情况，编制评价报告，报送公司经理层、董事会和监事会审查批准。
对于认定的内部控制缺陷，按照公司董事会的要求，提出整改意见，要求各
责任单位及时整改，并落实整改情况。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司现有规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司
的内部控制缺陷具体认定标准，并与 2014 年度保持了一致。
根据公司的性质、经营管理特点以及重要业务风险等，将内部控制缺陷按其
影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
内部控制缺陷按照对财务报告目标和其他目标内部控制目标实现的影响的
具体表现形式，区分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。
控制缺陷的认定标准包括定性和定量标准。
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
1.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目/重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
错报≤合并会计报表利 合并会计报表利润总额的 1%﹤错 错报﹥合并会计报表
利润总额潜在错报
润总额的 1% 报≤合并会计报表利润总额的 2% 利润总额的 2%
合并会计报表资产总额的 0.15%
错报≤合并会计报表资 错报﹥合并会计报表
资产总额潜在错报 ﹤错报≤合并会计报表资产总额
产总额的 0.15% 资产总额的 0.3%
的 0.3%
合并会计报表营业收入总额的
错报≤合并会计报表营 错报﹥合并会计报表
营业收入潜在错报 0.15%﹤错报≤合并会计报表营
业收入总额的 0.15% 营业收入总额的 0.3%
业收入总额的 0.3%
所有者权益潜在 错报≤合并会计报 合并会计报表权益总额的 错报﹥合并会计
错报 表 权 益 总 额 的 0.15% ﹤错报≤合 并会 计报 报表权益总额的
0.15% 表权益总额的 0.5% 0.5%
以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项指标的潜在错报达到重大缺
陷的认定标准，则该项缺陷应被认定为重大缺陷。
2.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
A、公司管理层存在任何程度的舞弊；
B、控制环境无效；
C、发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
D、关联交易总额超过股东会批准的交易额度的缺陷；
E、审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
F、其他影响报表使用者做出正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
1.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定登记 直接财产损失金额 重大负面影响
受到省级（含省级）以下政府部门处罚但
一般缺陷 100 万元（含 100 万元）以下
未对本公司定期报告披露造成负面影响
受到国家政府部门处罚但未对本公司定期
重要缺陷 100 万元至 300 万元
报告披露造成负面影响
已经对外正式披露并对本公司定期报告披
重大缺陷 300 万元以上
露造成负面影响
以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项指标的潜在错报达到重大缺
陷的认定标准，则该项缺陷应被认定为重大缺陷。
2.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：
A、违反法律、法规较严重；
B、除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
C、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；
D、重大决策程序不科学；
E、企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
F、被媒体频频曝光负面新闻；
G、内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
七、公司内控规范综合评价
公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的全面、重要、有效、制衡和
成本效益等原则，建立了有效的内部控制制度，在日常工作中运行良好并持续完
善，基本形成了健全的内部控制系统。重点评价如下：
根据企业内部控制规范体系的要求，2014 年 12 月底，公司完成了对内部控
制制度体系重修订工作，重修工作是对 2013 年 12 月修订后的《甘肃靖远煤电股
份有限公司内部控制规范》在 2014 年实施一年来的再评价、改进和优化的过程，
以使其不断增强和保持与公司发展战略的相互适应性，提高内部控制制度设计的
健全性与相应制度控制措施的适应性和有效性。经过 2015 年一年来执行实践证
明，现有的内部控制制度体系是健全、有效的，起到了有效防范和管理风险的作
用，保障了公司各项内部控制目标的实现，促进了公司持续经营和健康发展。
根据内部监管其他要求，公司建立健全独立内部监督机制。根据国家《审计
法》、《上市公司治理准则》以及其他规范性文件的规定，结合自身实际情况，
公司董事会成立了审计委员会，制定了《董事会审计委员会工作细则》，下设审
计处，健全和完善了公司内部审计制度及内部控制评价制度，对公司生产经营活
动的全过程进行事后监督评价和审查。
按照内部控制评价规定，公司内部控制评价机构主要依托公司审计处及其他
相关部门以及监事，通过日常监督和专项监督以及监事巡视、巡查等工作方式，
发现内部控制缺陷，及时分析缺陷的性质和产生的原因，拟定整改方案，并书面
报告公司高层签署意见后组织执行。其中，对发现的内部控制设计缺陷，向董事
会或管理层提出内部控制制度修改建议；对发现的内部控制一般运行缺陷，以通
报的形式通知被审计部门并抄送公司管理层，由被检查部门填制落实审计结果责
任表；对发现的内部控制重大运行缺陷和重要缺陷，审计部提出追究相关责任单
位或责任人责任的建议。
为提高整改落实力度，公司在监察处专设督查督办室，定期检查各项整改措
施的落实情况，并及时作出各种处理决定。
八、内部控制有效性的结论
在公司董事会、管理层及全体员工的持续努力下，经过 2015 年一年以来的
经营运作和持续发展。实践证明：公司重修后的内部控制体系与公司自身经营管
理需要及战略发展是能够相互适应的，制度体系设计上是较为完整的，从公司层
面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，一定程度
上能够有效防范和管理各种风险，为促进实现公司发展战略、提高经营的效率和
效果，以及实现资产安全、经营管理的合法合规、财务报告及相关信息的真实、
完整等内控目标，提供了合理的保证。
公司内部控制评价小组依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》
及《内部控制评价管理办法》，组织开展了 2015 年度内部控制评价工作。我们得
出的评价结论是：截至 2015 年 12 月 31 日，公司的内部控制设计与运行基本
上实现了预定的各项内部控制目标，我们的内部控制活动是有效的。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生对
评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
为了不断促进公司内部控制与公司现有经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平以及发展战略等相适应，2016 年公司强化内部控制制度监督检查力度，
优化内部控制流程，不断完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，使其不断
适应发展战略与实现经营目标的要求，有效防范和管理各种经营风险，促进公司
健康、可持续发展。
董事长：梁习明
甘肃靖远煤电股份有限公司董事会
2016 年 3 月 29 日
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