金陵药业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
金陵药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称内部控制规范体系），结合本公
司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司
董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全
体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
（1）子公司
云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵药材开发有限公
司、河南金陵怀药有限公司、河南金陵金银花药业有限公司、浙
江金陵浙磐药材开发有限公司、南京金陵大药房有限责任公司、
乌多姆赛金陵植物药业有限公司、南京华东医药有限责任公司、
金陵药业南京彩塑包装有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公
司、南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司、南京鼓楼医院
集团仪征医院有限公司、仪征市华康保健品经营部、仪征市华康
老年康复中心、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司。
（2）分公司
金陵药业南京金陵制药厂、金陵药业福州梅峰制药厂、金陵
药业浙江天峰制药厂、金陵药业利民制药厂。
纳入评价范围的单位占公司合并资产总额的 99.87%，营业
收入合计占合并营业收入总额的 100%；
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展
战略、社会责任、人力资源、企业文化、风险评估、资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、对外担保、财务报告、全面预
算、合同管理、关联交易、信息与沟通、信息系统、信息披露、
内部监督等。
重点关注的高风险领域主要包括：政策环境风险、销售风险、
质量管理风险、采购风险、资产管理风险、盈利能力风险、证券
投资风险、重大投资及信息披露等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价
工作
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
首先，确定潜在错报金额。公司根据抽取的样本计算样本错
报率并根据总体的金额规模推及潜在的错报金额。
其次，计算错报指标。公司分别按照被评价单位和股份公司
计算错报指标。被评价单位的错报指标为潜在错报金额除以该单
位当期营业收入和期末总资产两者的孰高者的比值。股份公司计
算错报指标为潜在错报金额与股份公司上一年度营业收入的比
率。
（1）重大缺陷。股份公司错报指标达到或超过 1%。
（2）重要缺陷。股份公司错报指标低于 1%但达到 0.1%（含）
以上且被评价单位错报指标达到 5%（含）以上。
（3）一般缺陷。被评价单位错报指标达到 0.5%（含）以上。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷。单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中的重大错报。包括控制环境失效，如
董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公
款等舞弊行为；公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已
上报或披露的财务报告；公司审计委员会和内部审计机构对内部
控制监督无效；外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且
内部控制在运行过程中未能发现该错报等。
（2）重要缺陷。单独或连同其他缺陷导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍引起管
理层重视的错报。包括未经授权进行担保、投资有价证券、金融
衍生品交易和处置产权/股权造成经济损失；违规泄露财务报告、
并购、投资等重大信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现
严重负面影响；公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混
乱，涉嫌经济、职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机
关；因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严
重负面影响；销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，
造成经济损失；现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小
金库”等。
（3）一般缺陷。不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控
制缺陷。包括会计机构负责人缺乏必要的任职资格和胜任能力；
财会岗位职责不清晰，关键的不相容岗位未有效分离；固定资产
和存货未按制度规定清查和盘点，差异处置未经恰当审批或未提
出处理意见；未按制度规定与外部往来单位对账，对账差异 1 个
月以上未处理或未提出处理措施；内部往来及关联方交易出现差
异，3 个月以上未处理或未提出处理措施；未按规定编制银行存
款余额调节表，或调节表差异１个月以上未处理；重要原始凭证
如出/入库单、提/发货单、开出发票/支票等不连号或未经审批
取消原始凭证；一人保管支付款项所需的全部印章，开通网上银
行的，由一人保管网银卡和密码；在境外货币资金管理中，未审
批擅自在境外银行开户；会计凭证未按规定装订、保管和归档，
或会计凭证丢失；ERP 系统、财务信息管理系统的用户管理或密
码管理未按要求执行等。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷。直接财产损失金额一类企业达到 5000 万元
（含）以上；二类企业：1000 万元（含）以上；三类企业：500
万元（含）以上。
（2）重要缺陷。直接财产损失一类企业在 1000 万元（含）
至 5000 万元；二类企业在 500 万元（含）至 1000 万元；三类企
业：100 万元（含）至 500 万元。
（3）一般缺陷。直接财产损失一类企业在 1000 万元以下；
二类企业在 500 万元以下；三类企业在 100 万元以下。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷。包括董事会（类似权力机构）及其专业委
员、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规
定，或未按照权限和职责履行；因决策程序不科学或失误，导致
重大并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；公司投资、采
购、销售、财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效；
高级管理人员或关键岗位人员流失 50%以上；违反国家法律或内
部规定程序，出现重大环境污染或质量等问题，引起政府或监管
机构调查或引发诉讼，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；
内部控制重大和重要缺陷未得到整改等。
（2）重要缺陷。包括未落实“三重一大”政策要求，缺乏
民主决策程序；未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务
和关键风险领域，不能实现控制目标；未建立信息搜集机制和信
息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍。对外信息披露未经授
权。信息内容不真实，遭受外部监管机构处罚；未建立举报投诉
和举报人保护制度，或举报信息渠道无效；公司、控股子公司未
按照法律法规建立恰当的治理结构和管理制度，决策层、管理层
职责不清，未建立内控制度，管理散乱；委派子公司或企业所属
企业的代表未按规定履行职责，造成公司利益受损；违反国家法
律或内部规定程序，出现环境污染或质量等问题，在国家级新闻
媒体频繁报道，造成经济损失或公司声誉受损；违规或违章操作
造成重大或较大安全事故，或迟报、谎报、瞒报事故等。
（3）一般缺陷。领导班子成员在经营管理中职责权限不清、
交叉任职或内部控制建立和实施中分工不当；企业负责人未履行
内部控制职责，长期（一年）未听取内部控制工作汇报；投资项
目无计划或超计划，或未按规定招投标，或先施工后补签合同；
大型工程项目开工、工程变更、项目撤销未事先获得批准；工程
建设违规或监造不力，造成质量不合格或经济损失；已竣工并投
入使用的项目未按规定办理竣工验收手续，或未按规定暂估转资
并计提折旧；采购业务的计划、采购、验收、财务、合同管理等
岗位职责不清，缺乏相互监督制衡，管理混乱；销售业务的信用
政策未经信用领导小组审批，销售价格政策未经价格领导小组审
批；未按规定审批或未经授权签署合同；未按规定开立或使用银
行账户等。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长(已经董事会授权):沈志龙
金陵药业股份有限公司
2016 年 3 月 25 日
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