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深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年年度报告

披露日期：2016 年 3 月 28 日

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司董事长时伟、财务总监张方及财务经理李立声明：保证年度报告中财

务报告的真实、准确、完整。

本报告经公司第八届董事会第五次会议审议通过。所有董事均已出席了审

议本报告的董事会会议。

公司已在本报告第四节管理层讨论与分析中，描述了可能面对的风险因素

及应对措施，敬请投资者关注相关内容。本年度报告内涉及的未来计划、发展

战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风

险。

《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公

司选定的信息披露媒体，本公司所有披露信息均以在上述选定媒体刊登的信息

为准，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 644,763,730 为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 4.10 元（含税），不送红股，不以公积金转

增股本。

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第一节重要提示、目录和释义........................................ 1

第二节公司简介和主要财务指标...................................... 4

第三节公司业务概要 ............................................... 7

第四节管理层讨论与分析 ........................................... 9

第五节重要事项 .................................................. 21

第六节股份变动及股东情况......................................... 36

第七节优先股相关情况 ............................................ 41

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况......................... 42

第九节公司治理 .................................................. 50

第十节审计报告（见附） .......................................... 60

第十一节备查文件目录 ............................................ 61

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司或深赤湾指深圳赤湾港航股份有限公司

招商局集团指招商局集团有限公司

招商局国际指招商局国际有限公司

中国南山集团指中国南山开发（集团）股份有限公司

码来仓储指码来仓储(深圳)有限公司

景锋企业指景锋企业有限公司

中开财务指中开财务有限公司

CCT 指赤湾集装箱码头有限公司（公司控股子公司）

国务院国资委指国务院国有资产监督管理委员会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深圳证监局指中国证券监督管理委员会深圳监管局

深交所、交易所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《深圳赤湾港航股份有限公司章程》

《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》

巨潮资讯网指 www.cninfo.com.cn

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称深赤湾Ａ、深赤湾Ｂ股票代码 000022、200022

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称深圳赤湾港航股份有限公司

公司的中文简称深赤湾

公司的外文名称（如有） Shenzhen Chiwan Wharf Holdings Limited

公司的外文名称缩写（如有） Chiwan Wharf

公司的法定代表人时伟

注册地址中国深圳市南山区招商街道赤湾石油大厦八楼

注册地址的邮政编码 518067

办公地址中国深圳市南山区招商街道赤湾石油大厦八楼

办公地址的邮政编码 518067

公司网址 http://www.szcwh.com

电子信箱 cwh@szcwh.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王永立胡静競、陈丹

联系地址中国深圳市南山区招商街道赤湾石油大厦八楼

电话 +86 755 26694222 +86 755 26694222

传真 +86 755 26684117 +86 755 26684117

电子信箱 cwh@szcwh.com cwh@szcwh.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《大公报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网

公司年度报告备置地点公司董事会秘书处

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91440300618832968J

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）不适用

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五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼

签字会计师姓名李渭华、苏敏

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

单位：元

项目 2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入 1,872,608,596.16 1,804,766,176.31 3.76% 1,780,774,836.30

归属于上市公司股东的净利润 527,751,492.42 417,594,271.33 26.38% 502,894,547.79

归属于上市公司股东的扣除非

528,043,530.88 417,628,589.12 26.44% 502,469,158.84

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 977,850,737.45 818,315,147.74 19.50% 897,178,297.23

基本每股收益（元/股） 0.819 0.648 26.39% 0.780

稀释每股收益（元/股） 0.819 0.648 26.39% 0.780

加权平均净资产收益率 12.34% 10.36% 1.98% 13.26%

本年末比上年末

项目 2015 年末 2014 年末 2013 年末

增减

总资产 6,913,772,876.99 6,935,824,199.68 -0.32% 7,346,529,214.70

归属于上市公司股东的净资产 4,439,600,537.05 4,115,298,831.59 7.88% 3,947,846,392.77

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况。

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八、分季度主要财务指标

单位：元

项目第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 407,974,820.55 472,813,188.23 509,817,001.86 482,003,585.52

归属于上市公司股东的

102,580,695.58 139,396,676.76 175,532,433.81 110,241,686.27

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净 104,753,391.40 139,009,690.31 175,272,326.54 109,008,122.63

利润

经营活动产生的现金流

161,160,849.20 204,361,665.51 279,497,564.39 332,830,658.35

量净额

九、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-748,062.06 -4,364,137.54 -1,697,013.72

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

934,144.81 2,489,528.50 460,819.18

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,618,620.58 2,543,213.87 1,941,846.95

减：所得税影响额 579,718.94 40,993.60 127,755.31

少数股东权益影响额（税后） 1,517,022.85 661,929.02 152,508.15

合计 -292,038.46 -34,317.79 425,388.95

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损

益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

本公司主营业务为集装箱和散杂货的港口装卸、仓储、运输及其它配套服务，主要经营

深圳赤湾港区6个集装箱泊位及7个散杂货泊位、妈湾港区3个集装箱泊位和东莞麻涌港区5个

散杂货泊位，并参资山东莱州港区。

报告期内，国际贸易需求持续低迷，港口行业需求增幅收窄，产能过剩加剧区域竞争，

谋求转型升级和区域资源整合的步伐进一步加快，互联网、物联网等新技术的运用助力港口

企业逐渐向综合服务商转型。本公司作为区域集装箱和散杂货枢纽港，经营业绩稳健，市场

地位稳固且有提升。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

公司第八届董事会 2015 年度第五次临时会议于 2015 年 8 月 7 日审议通过了

《关于启动转让中开财务有限公司 20%股权的议案》，同意按照产权管理相关

规定启动股权转让工作。公司于 2015 年 10 月 29 日至 11 月 25 日期间通过重

庆联合产权交易所公开发布产权转让信息，征集到受让方为中国南山集团。双

股权资产

方就中开财务股权转让事宜达成一致意见，本公司以人民币 11,290 万元的价

格将所持中开财务 20%股权转让给中国南山集团。相关股权转让合同已于 2015

年 11 月 30 日签署。转让公告（公告编号：2015-101 号）已于 2015 年 12 月 1

日刊载于《证券时报》、《大公报》及巨潮资讯网。

公司吸收合并深圳赤湾港运粮食码头有限公司的事项已在 2015 年初完成，并

吸收合并在 2014 年年度报告（第五节重要事项第五部分资产交易事项 3、企业合并情

况）内对相关进展进行披露，详情可查阅巨潮资讯网的公司公告。

三、核心竞争力分析

公司经过三十多年的发展，培养和积累了一批经验丰富的专业人才，拥有一支优秀的管

理团队，具有被股东和客户所认可的较高的企业管理水平；公司拥有稳定的客户资源及高效

的业务流程，操作效率处于行业领先。作为国内成熟的港口类上市公司，在业内具有良好的

企业品牌和市场商誉。

报告期内公司核心竞争力的重要变化：1、集装箱码头资源能力优化。2015年6月，赤湾

港区12#、13#泊位和妈湾港区6#、7#泊位升级改造项目竣工投产，泊位等级提升至15万吨

级。2、散杂货码头资源能力提升。2015年4月，麻涌港区二期码头获广东省人民政府批复同

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意泊位对外开放；5月，麻涌港区一期码头获广东省交通运输厅批复同意由5万吨级泊位升级

为限定条件下的7万吨级泊位；11月，麻涌港区10万吨级机械化平房仓投入运营；12月，赤

湾港区7#泊位升级改造工程开工。上述资源能力的变化将进一步提升公司市场竞争力，为公

司业务发展提供保障。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，世界经济在分化调整中低速增长，大宗商品价格下跌，国际贸易需求持续低

迷。我国处在经济结构转型期，全年经济增速放缓至6.9%，受外需不振、传统竞争优势削弱

和贸易保护主义等多重因素影响，外贸进出口总值同比下滑7.0%。国家一带一路战略布局进

入实质发展阶段，供给侧结构性改革拉开序幕，自贸区各项政策逐步落地并复制推广，港口

行业需求增幅收窄，资源整合步伐加快，互联网、物联网等新技术的运用助力港口企业转型

升级。

2015年公司认真贯彻落实“认清形势、固本强基、创新突破”的工作方针，锐意进取，

攻坚克难，全面完成年度经营计划。

1、经营业绩保持增长

受宏观经济低迷影响，全国港口货物吞吐量增速持续回落，2015年全国沿海规模以上港

口完成货物吞吐量78.4亿吨，同比仅增1.0%。报告期内，本公司完成货物吞吐量6,661.8万

吨，同比增长5.7%，高于全国平均增速水平；实现营业收入18.7亿元，同比增长3.8%，利润

总额7.3亿元，同比增长8.3%，归属母公司净利润5.3亿元，同比增长26.4%。

集装箱业务相对稳定。2015年国际集装箱航运需求疲软，运力供需失衡状况尚未改善，

航运价格深度下跌，航运公司致力于通过航线调整及联盟合作降低运营成本，以应对航运低

迷期。2015年华南区域主要港口集装箱吞吐量同比下滑1.4%，其中，深圳港完成集装箱吞吐

量2,421.0万TEU，同比增长0.7%，继续蝉联世界港口排名第三位。公司集装箱业务以国际中

转为主，且客户集中度高，核心客户的航线调整导致公司业务波动加剧，报告期内公司完成

集装箱吞吐量476.0万TEU，同比下滑4.0%，约占深圳港20%的市场份额，与上年基本持平。

同时，公司充分运用慧港通信息平台大力推介驳船支线业务，珠三角驳船箱量增长15.4%，

有效弥补了国际中转业务下滑的影响；积极拓展新航线，年末共有54条国际班轮航线挂靠，

同比增加16条；公司全面实现了赤湾、妈湾两港通关模式一体化，口岸环境得到有效改善。

散杂货业务量持续增长。2015年全国外贸化肥、粮食进口量大幅增长进口来源地多元

化。公司积极顺势而为，密切关注市场热点，以灵活的商务策略应对激烈的市场竞争，及时

响应客户需求，市场拓展成绩显著，并实现了费率的稳定和业务结构进一步的优化。报告期

内，本公司完成散杂货吞吐量1,928.3万吨，同比增长27.4%，其中赤湾港区749.0万吨，同

比增长36.1%，麻涌港区1,179.3万吨，同比增长22.4%。公司业务市场份额稳中有升，外贸

粮饲货源接卸仍居于珠三角区域主导地位，进口复合肥接卸量居全国港口领先地位。

近三年公司主要业务量指标完成情况如下：

主要业务指标 2015年 2014年 2013年

港口货物吞吐量（万吨） 6,661.8 6,300.2 6,589.4

其中：集装箱（万TEU） 476.0 495.8 534.6

赤湾港区 341.4 371.2 399.0

妈湾项目合资公司 134.6 124.6 135.6

散杂货（万吨） 1,928.3 1,513.9 1,331.1

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赤湾港区 749.0 550.2 722.3

麻涌港区 1,179.3 963.7 608.8

港区拖车作业时（万小时） 112.9 117.0 123.0

港作拖轮收费时（小时） 34,098 28,642 30,247

2、资源配置持续优化

公司根据发展战略的要求，积极推动集装箱泊位升级工作，启动赤湾港区泊位升级和堆

场改造，加快麻涌港区工程项目建设，资源能力得到有效提升，为公司未来业务发展奠定了

坚实的基础。

报告期内，赤湾港区12#、13#集装箱泊位和妈湾港区6#、7#集装箱泊位升级改造项目竣

工投产；赤湾港区14#散杂货堆场改造扩容已完工投产，7#散杂货泊位升级改造工程进入施

工阶段，持续实施筒仓工艺流程优化；麻涌港区2#、3#泊位获批升级为限定条件下的7万吨

级泊位，10万吨机械化平房仓于11月建成投产，22.5万吨的散粮仓扩建工程开工建设，散粮

筒仓三期工程前期工作按计划稳步推进。

3、管理水平有效提升

报告期内，公司持续推进精细化管理工作，并通过理论培训、工作实践加强数据统计分

析工具在管理中的具体应用；通过管理架构调整、债务结构优化、承包商竞争机制引入、技

改成果规模化推广等管理工作，进一步提升企业管理水平；通过鼓励商务模式创新、工艺技

术改造、操作流程优化等一系列创新尝试，提高投入产出水平，实现企业效率、质量、业绩

的同步提升。在土地租金和劳动力成本持续上涨的背景下，实现了对可控成本的有效控制，

营业总成本增长幅度低于业务量增长幅度。

二、主营业务分析

1、概述

单位：元

项目 2015 年 2014 年增减变动说明

营业收入 1,872,608,596.16 1,804,766,176.31 3.76% -

营业成本 1,002,715,909.05 983,886,550.05 1.91% -

管理费用 175,644,906.71 155,757,115.05 12.77% -

主要原因是有息债务

财务费用 59,500,840.56 77,630,799.99 -23.35% 平均余额减少，使得

利息支出减少

经营活动产

生的现金流 977,850,737.45 818,315,147.74 19.50% -

量净额

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2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

项目同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 1,872,608,596.16 100% 1,804,766,176.31 100% 3.76%

分行业

装卸业务 1,747,972,945.00 93.34% 1,691,488,134.80 93.72% 3.34%

港口配套业务 158,969,818.91 8.49% 154,168,339.25 8.54% 3.11%

代理及其他业务 25,708,043.32 1.37% 21,526,059.35 1.19% 19.43%

各业务分部间互

-60,042,211.07 -3.20% -62,416,357.09 -3.45% -3.80%

相抵消

分地区

中国大陆 1,855,423,240.72 99.08% 1,800,527,725.81 99.77% 3.05%

香港 17,185,355.44 0.92% 4,238,450.50 0.23% 305%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元

营业收入比上营业成本比上毛利率比上

营业收入营业成本毛利率

年同期增减年同期增减年同期增减

分行业

装卸业务 1,747,972,945.00 930,887,674.04 46.74% 3.34% 1.15% 1.15%

分地区

中国大陆 1,855,423,240.72 989,096,949.05 46.69% 3.05% 0.53% 1.33%

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

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（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目占营业成本占营业成同比增减

金额金额

比重本比重

装卸业务港口装卸 930,887,674.04 92.84% 920,259,787.76 93.53% 1.15%

港口配套业务陆运及水运辅助 118,198,934.43 11.79% 120,199,375.78 12.22% -1.66%

代理及其他业务代理 13,671,511.65 1.36% 5,843,743.60 0.59% 133.95%

各业务分部间互

-60,042,211.07 -5.99% -62,416,357.09 -6.34% -3.80%

相抵消

合计 1,002,715,909.05 100% 983,886,550.05 100% 1.91%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本年度合并财务报表范围的变化主要为本公司吸收合并子公司导致合并范围减少，详细情况

参见第十节审计报告中合并财务报表项目附注(六)“合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 886,448,006.08

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 47.34%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 A 300,044,507.07 16.02%

2 客户 B 253,402,514.24 13.53%

3 客户 C 123,958,514.55 6.62%

4 客户 D 119,345,862.46 6.37%

5 客户 E 89,696,607.76 4.80%

合计 -- 886,448,006.08 47.34%

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公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 212,629,641.84

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.12%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 A 61,599,405.12 9.88%

2 供应商 B 46,996,298.55 7.54%

3 供应商 C 54,669,337.54 8.77%

4 供应商 D 24,718,036.07 3.97%

5 供应商 E 24,646,564.56 3.96%

合计 -- 212,629,641.84 34.12%

3、费用

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

管理费用 175,644,906.71 155,757,115.05 12.77%

财务费用 59,500,840.56 77,630,799.99 -23.35%

4、研发投入

研发项目的目的、项目进展和拟达到的目标，并预计对公司未来发展的影响

公司控股子公司 CCT 为高新技术企业，其根据市场的需求调研及向新型物流业转变的研

究，针对现代物流业的发展方向，对研发项目制定了“硬件设施自动化”和“软件程序智能

化”的发展方针。

CCT 的自动化设备研究可以提高作业效率、降低能源消耗、节省人力成本和降低安全风

险。目前，自动化项目已进入第二阶段研发，攻克了众多技术难题，为全球首创，未来目标

为全堆场实现垂直运输自动化，远期目标为实现港区作业自动化，这都将大大提高公司的作

业效率，对客户提供更高效的服务。

CCT 的软件程序以智能物流软件为主，研发的主要方向为向公司提供自动化的高效作业

操作、现代化、智能化、个性化和绿色环保的软件系统控制，同时更为客户提供快捷、便利

及高效的服务。目前，公司内部及外部使用的各系统均进入成熟阶段，可以智能快捷的实现

各类数据的搜集、作业流程的自动控制、客户快捷高效服务等各项功能。未来是大网络时

代，公司计划创立一个完善的物联网系统，通过软件程序的智能化执行，增加港区作业自动

控制进程。

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CCT 的科技研发，不仅将高科技技术和软件系统用于港区作业的自动化控制、数据控制

和客户服务，更响应政府要求，用于码头自身的绿色节能环保控制，将码头建成为区别于传

统意义上的现代物流码头，实现现代化物流业的转变。

公司研发投入情况

项目 2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 65 72 -9.72%

研发人员数量占比 4.49% 4.13% 0.36%

研发投入金额（元） 23,311,082.47 25,422,945.27 -8.31%

研发投入占营业收入比例 1.24% 1.41% -0.17%

研发投入资本化的金额（元） 0 0

资本化研发投入占研发投入的比例 0 0

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减变动说明

经营活动现金流入小计 2,011,334,460.41 1,920,884,028.22 4.71% -

经营活动现金流出小计 1,033,483,722.96 1,102,568,880.48 -6.27% -

经营活动产生的现金流

977,850,737.45 818,315,147.74 19.50% -

量净额

投资活动现金流入小计 153,116,503.91 160,559,860.80 -4.64% -

主要原因是麻涌港区主体

投资活动现金流出小计 152,822,155.82 223,690,273.38 -31.68% 工程完工，固定资产及在

建工程投入减少

主要原因是麻涌港区主体

投资活动产生的现金流

294,348.09 -63,130,412.58 100.47% 工程完工，固定资产及在

量净额

建工程投入减少

筹资活动现金流入小计 933,885,679.50 953,040,000.00 -2.01% -

筹资活动现金流出小计 1,706,368,356.34 1,955,820,576.00 -12.75% -

筹资活动产生的现金流

-772,482,676.84 -1,002,780,576.00 22.97% -

量净额

主要原因是本年经营活动

现金及现金等价物净增产生现金流量净额同比增

214,502,637.19 -246,904,030.01 186.88%

加额加以及上年子公司偿还短

期借款的影响

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务分析

单位：元

占利润总是否具有可

项目金额形成原因说明

额比例持续性

投资收益 100,817,732.86 13.85% 主要为合营联营公司利润是

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增

项目占总资产占总资产重大变动说明

金额金额减

比例比例

货币资金较年初增

幅为 46%，主要

原因是（1）年末

货币资金 683,138,123.66 9.88% 468,635,486.47 6.76% 3.12% 处置中开财务股权

现金流入（2）年

末经营现金净流入

增加

应收账款 189,016,564.86 2.73% 203,641,944.62 2.94% -0.21% -

存货 17,300,307.66 0.25% 19,090,168.61 0.28% -0.03% -

投资性房地产 26,747,795.38 0.39% 31,031,939.45 0.45% -0.06% -

长期股权投资 1,447,024,975.16 20.93% 1,493,340,275.05 21.53% -0.60% -

固定资产 3,213,180,964.08 46.48% 3,319,843,271.66 47.87% -1.39% -

在建工程 22,222,084.78 0.32% 34,582,369.45 0.50% -0.18% -

短期借款 141,610,178.37 2.05% 2.05% -

2、以公允价值计量的资产和负债

单位：元

本期公允计入权益的

本期计提本期购本期出

项目期初数价值变动累计公允价期末数

的减值买金额售金额

损益值变动

金融资产

可供出售

7,300,000 1,087,500 8,750,000

金融资产

7,300,000 1,087,500 8,750,000

小计

上述合计 7,300,000 1,087,500 8,750,000

金融负债 0 0 0

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

单位：元

本期公计入权益

证券证券代证券最初投会计计期初账允价值的累计公本期购本期出报告期期末账会计核资金

品种码简称资成本量模式面价值变动损允价值变买金额售金额损益面价值算科目来源

益动

可供出

宁沪 1,120, 公允价 7,300, 8,750,0

股票 600377 0 1,087,500 0 0 380,000 售金融自有

高速 000 值计量 000 00

资产

可供出

石化 3,500, 成本法 382,20

股票 400032 0 0 0 0 0 382,200 售金融自有

A1 000 计量 0

资产

可供出

广建成本法

股票 400009 27,500 17,000 0 0 0 0 0 17,000 售金融自有

1 计量

资产

4,647, 7,699, 9,149,2

合计 -- 0 1,087,500 0 0 380,000 -- --

500 200 00

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

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六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

公司报告期未出售重大股权。

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司注册

公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润

类型资本

赤湾集装箱码子公 9,530

集装箱装卸 2,032,537,649.57 1,517,707,143.06 758,255,475.19 276,870,548.32 254,154,218.89

头有限公司司万美元

深圳赤湾港集子公 28,820

集装箱装卸 814,698,022.72 492,635,817.08 299,500,483.31 135,588,316.30 117,141,618.81

装箱有限公司司万元

东莞深赤湾码子公散杂货的装 40,000

970,524,653.79 487,040,711.64 210,782,671.49 104,732,611.30 104,729,119.43

头有限公司司卸、储存万元

东莞深赤湾港子公散杂货的装 45,000

989,019,261.83 697,375,253.05 278,723,570.73 78,198,070.29 70,645,117.94

务有限公司司卸、储存万元

报告期内取得和处置子公司的情况

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

深圳赤湾港运粮食码头有限公司母公司吸收合并子公司无重大影响

其他主要子公司、参股公司

公司所处

公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润

类型行业

非独立

交通运以粮食饲料业务为主

港务本部法人单 N/A 583,993,442.84 489,900,395.91 41,864,355.64

输业的散杂货装卸仓储

位

深圳赤湾货运交通运

子公司港区集装箱拖车服务 1,500 万元 75,161,641.63 33,654,003.93 1,145,272.72

有限公司输业

深圳赤湾拖轮交通运

子公司港作拖轮服务 2,400 万元 146,259,999.35 51,002,798.08 20,820,090.46

有限公司输业

赤湾港航（香控资控

子公司投资控股 100 万港币 1,377,735,089.04 1,360,567,061.30 55,106,734.27

港）有限公司股

中海港务（莱参股公交通运石油、液化品及散杂 17,640.77

1,958,623,140.93 1,732,008,836.23 100,216,183.27

州）有限公司司输业货的装卸仓储万美元

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业格局与趋势

2016年，世界经济预计持续弱势复苏，全球航运业仍将低位运行。作为十三五规划的开

局之年，中国经济市场化改革持续推进，经济增速换挡，步入中高速增长的新时期。国内港

口行业仍将面临产能过剩的压力，同时国家对港口费率政策调整、人工成本的刚性增长及城

市对港口功能不断提升的要求等因素将不断推高行业成本，港口间竞争日趋加剧，区域港口

资源整合步伐进一步加快。

集装箱业务方面，珠三角区域集装箱吞吐量预计保持稳定，船舶大型化和航运联盟扩大

化已成常态，客户集中度进一步增强，业务波动的风险进一步加剧。公司作为区域集装箱枢

纽港，行业地位及吞吐量规模将保持相对稳定，随着市场拓展力度的加大，未来吞吐量仍有

一定增长空间。

散杂货业务方面，区域内货源增长态势稳定，赤湾、麻涌两港区资源能力稳步提升，内

外贸业务兼营，品种齐全且结构均衡，整体市场竞争力较强，公司散杂货业务吞吐量预计保

持增长。

2、公司发展战略

公司发展战略以“立足港口主业，打造区域行业标杆；拓展综合服务，助推业务转型升

级”为主要目标，致力于打造行业内管理优秀，效率效益一流，具有持续发展潜力，能够为

股东、员工、客户和社会持续创造价值的企业。

（1）港口主业：巩固珠三角地区集装箱枢纽港和外贸粮饲优先接卸港地位，打造区域

行业标杆，提升企业品牌价值，区域市场份额稳中有升，夯实发展基础。

（2）综合服务：借助互联网、物联网技术，把握传统港口服务转型机遇，结合公司现

有优势，向产业链及价值链上下游延伸服务，培育新的利润增长点，实现港口从码头运营商

向综合服务提供商转型。

（3）投资运营：把握国企改革和区域港口一体化契机，充分发挥资本运作平台功能，

通过资产重组、资产整合等方式获取其他资源，进一步扩大和完善公司港口网络布局，提高

公司整体资产回报率。

3、2016年度经营计划

面对复杂多变的市场形势，2016年公司将围绕“认清形势，立足主业，创造未来”的工

作方针，积极迎接挑战，力争实现业务和效益的稳健增长，重点工作计划如下：

（1）全力做好港口主业，巩固优势业务。

积极应对航运市场及行业形势变化，加大业务拓展力度，增强业务抗风险能力，保持商

务策略的灵活性，巩固并进一步提升区域码头中的市场地位，实现公司业务规模稳定增长。

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）加快工程项目建设，提升资源能力。

配合政府积极推动铜鼓航道二期拓宽，以适应船舶大型化的需求；赤湾港区7#泊位改造

升级完工，继续推动港内堆场改造；麻涌港区加快推进二期筒仓、三期筒仓等后方配套设施

建设，全面提升企业资源效益，增强市场竞争力。

（3）强化精细管理和创新，培育增长动力。

以项目形式推进精细化管理和创新管理工作，注重互联网技术在港口行业的应用；建立

创新制度及激励机制，营造鼓励创新的企业氛围，并强化创新成果的在业务经营实际中的推

广应用。

（4）积极寻求投资合作机遇，发挥协同效应。

把握国企改革及行业整合机遇，持续关注区域内资源整合和业务拓展的机会，寻求拓展

公司网络布局，发挥业务协同效益，实现公司跨越式发展。

4、2016年度资金需求及使用计划

为实现未来的发展战略和经营目标，公司 2016 年计划完成资本性支出 47,780.97 万

元。其中，码头仓库项目投资 37,263.10 万元，机械设备及技改项目投资 7,088.30 万元，

计算机项目投资 3,026.72 万元，行政办公项目及其他投资 402.85 万元，以上资本性支出所

需资金主要来源于公司经营取得的现金流入及银行借款。

5、可能面对的风险及应对措施

（1）宏观经济与行业环境风险

港口行业的发展水平与宏观经济贸易的发展状况密切相关，公司主营的集装箱和散杂货

业务货源的生成及流向与宏观经济发展状况，尤其是经济腹地的内外贸易发展水平、产业结

构等高度相关。目前全球经济增长乏力，国际贸易持续低迷，港口业低速增长，对公司业务

发展带来较大挑战。

公司将密切关注经济形势和行业环境的变化，通过加快推动泊位和设备的升级改造提升

码头操作能力，以适应船舶大型化、联盟化等新形势对码头的要求，充分发挥泊位资源效

益；在保持核心客户和主力航线稳定的基础上，积极挖潜客户需求，探索新的商务模式，提

供更高效、快捷、便利的综合物流服务，以提升企业经营效益。

（2）市场竞争与运营风险

珠三角区域港口分布密集，不断有大量新增资源投产，港口产能供给增长，在市场需求

难以快速增长的情况下，业务竞争趋于激烈。公司主营业务为传统的港口装卸、仓储、运输

及其他配套业务，利润来源相对单一，易受外部因素冲击造成业绩波动。

公司凭借先进的码头操作管理经验和持续提升的码头资源能力，实施优质服务战略来提

升客户忠诚度，同时积极开展区域协同合作，力争实现良性互动；充分发挥自贸区优势，借

助互联网、物联网技术应用及其他信息化手段实施创新战略，寻求差异化路径，全面提升核

心竞争力。

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）生产要素成本风险

土地、劳动力等生产要素价格持续上涨趋势，进一步压缩企业利润空间，公司成本管控

压力增大。公司将通过进一步优化资源配置，深度挖掘提升土地资源利用效益；同时持续推

进精细化管理和创新，提升全员劳动生产效率，缓解成本上涨压力。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间接待方式接待对象类型谈论的主要内容、提供的资料和索引

公司基本经营情况，投资情况及财务状

况；

电话沟通、

2015 年 1 月提供的资料：公司简介资料，

书面问询个人、机构

-12 月底索引：深交所互动易

（深交所互动易）

（http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S0

00022/index.html）

接待次数 201

接待机构数量 6

接待个人数量 195

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间接待方式接待对象类型谈论的主要内容、提供的资料和索引

公司基本经营情况，投资情况及财务状

况；

电话沟通、

2016 年 01 提供的资料：公司简介资料，

书面问询（互动个人、机构

月-3 月底索引：深交所互动易

易）

（http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S

000022/index.html）

接待次数 25

接待机构数量 6

接待个人数量 19

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

1、报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和深圳证监局

《关于认真贯彻落实〈关于进一步落实上市公司现金分红相关事项的通知〉有关要求的通

知》（深证局公司字〔2012〕43号）的指示精神，本公司已从利润分配的具体政策、决策程

序和机制、利润分配政策的调整、利润分配方案的实施及外资股的利润分配等方面修订了

《公司章程》（修订后的《公司章程》详见巨潮资讯网）中有关利润分配政策的条款，该修

订已经公司2012年8月3日召开的第七届董事会2012年度第五次临时会议审议通过，随后经过

2012年8月21日召开的公司2012年度第一次临时股东大会审议通过。报告期内，公司严格按

照修订后的《公司章程》执行利润分配政策，没有对利润分配政策特别是现金分红政策作出

调整。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是

2、公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方

案（预案）情况

（1）2013年度利润分配及分红派息方案

本公司2013年度经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计之本年度母公司净利润

为363,887,260.39元，累计可供分配利润为667,999,192.32元。

1)根据《公司法》和《公司章程》规定，按2013年度经审计的母公司净利润的10%提取

法定盈余公积 36,388,726.04 元；

2)按2013年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利3.90元（含税），共

计251,457,854.70元；

经上述分配，母公司剩余未分配利润为380,152,611.58元。

公司董事会于2014年7月8日在《证券时报》和《大公报》上刊登了公司2013年度分红派

息实施公告，并于2014年7月16日和7月18日分别实施完毕A、B股的派息工作。

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）2014年度利润分配及分红派息方案

本公司2014年度经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计之2014年度母公司净利

润为268,153,919.27元，累计可供分配利润为648,306,530.85元。

1)根据《公司法》和《公司章程》规定，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可

以不再提取，截止2014年母公司法定盈余公积累计额520,074,434.56元，已达注册资本的

80.66%，今年不从未分配利润中提取盈余公积；

2)按2014年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利3.24元（含税），共

计208,903,448.52元；

经上述分配，母公司剩余未分配利润为439,403,082.33元。

公司董事会于2015年7月14日在《证券时报》和《大公报》上刊登了公司2014年度分红

派息实施公告，并于2015年7月22日和7月24日分别实施完毕A、B股的派息工作。

（3）2015年度利润分配及分红派息预案

本公司2015年度经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计之本年度母公司净利润

为264,241,215.72元，累计可供分配利润为703,644,298.05元。

1）根据《公司法》和《公司章程》规定，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可

以不再提取，截止2015年母公司法定盈余公积累计额520,074,434.56元，已达注册资本的

80.66%，今年拟不从未分配利润中提取盈余公积；

2）拟按2015年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利4.10元（含税），

共计264,353,129.30元。

经上述分配，母公司剩余未分配利润为439,291,168.75元。

以上分配预案，尚需提请股东大会审议通过。

3、公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表中占合并报表中归属于以其他方以其他方

现金分红金额

分红年度归属于上市公司普通上市公司普通股股东式现金分式现金分

（含税）

股股东的净利润的净利润的比率红的金额红的比例

2015 年 264,353,129.30 527,751,492.42 50.09% 0 0%

2014 年 208,903,448.52 417,594,271.33 50.03% 0 0%

2013 年 251,457,854.70 502,894,547.79 50.00% 0 0%

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

每 10 股派息数（元）（含税） 4.10

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 644,763,730

现金分红总额（元）（含税） 264,353,129.30

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

可分配利润（元） 703,644,298.05

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次利润分配情况说明

本公司 2015 年度经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计之本年度母公司净利润为

264,241,215.72 元，累计可供分配利润为 703,644,298.05 元。

1.根据《公司法》和《公司章程》规定，法定盈余公积累计额已达注册资本的 50%时可以不再

提取，截止 2015 年母公司法定盈余公积累计额 520,074,434.56 元，已达注册资本的

80.66%，今年拟不从未分配利润中提取盈余公积；

2.拟按 2015 年末总股本 644,763,730 股为基数，每十股派发现金股利 4.10 元（含税），共

计 264,353,129.30 元。

经上述分配，母公司剩余未分配利润为 439,291,168.75 元。

以上分配预案，尚需提请股东大会审议通过。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期

内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

中国南山集团已于

2009 年 3 月向公司

提出提案《关于制定

并实施深圳赤湾港航

股份有限公司股权激

励计划的报告》，公

司于 2009 年 5 月召

开的股东大会上审议

通过了该报告，并同

意授权董事会根据相

为增强流通股股东的持关法律法规适时制定

股信心，激励公司核心并实施股权激励计

管理层、核心业务骨干划。2014 年 6 月，

的积极性，使公司管理公司对照国资委及财

层和公司全体股东的利政部联合发布的《国

益相统一，中国南山集有控股上市公司实施

中国南山集 2006 年 04 月

股改承诺其他承诺团承诺于股权分置改革长期有效股权激励试行办法》

团 05 日

完成后合适时机将按照和中国证监会发布的

国家的有关法律、法规《上市公司股权激励

的规定通过深赤湾股东管理办法（试

大会委托公司董事会制行）》，经公司董事

定并实施股权激励计会专题会议讨论，公

划。司股权激励计划由于

政策法规的变化以及

相关决议公告（公告编

2015 年度第一次

临时股东大会 76.66% 2015 年 03 月 24 日 2015 年 03 月 25 日号：2015-016）详见巨潮

临时股东大会

资讯网

相关决议公告（公告编

2014 年度股东大

年度股东大会 76.65% 2015 年 05 月 29 日 2015 年 05 月 30 日号：2015-040）详见巨潮

会

资讯网

相关决议公告（公告编

2015 年度第二次

临时股东大会 76.72% 2015 年 08 月 25 日 2015 年 08 月 26 日号：2015-071）详见巨潮

临时股东大会

资讯网

相关决议公告（公告编

2015 年度第三次

临时股东大会 76.63% 2015 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 18 日号：2015-097）详见巨潮

临时股东大会

资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应是否连续两

现场出席次以通讯方式委托出席次

独立董事姓名参加董事会缺席次数次未亲自参

数参加次数数

次数加会议

袁宇辉 4 2 2 0 0否

苏启云 10 3 6 1 0否

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

李常青 10 4 6 0 0否

殷克胜 6 1 4 1 0否

独立董事列席股东大会次数 4

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体独立董事廉洁自律，恪尽职守，依靠自身的专业知识和经验，认真

勤勉履行职责。公司独立董事积极了解公司运作情况并维护中小股东的权益，充分发挥了独

立董事的独立作用，对历次董事会会议审议的议案以及公司其他事项均积极参与讨论，在公

司规范治理和生产经营方面提出宝贵的专业性建议意见并被采纳，对公司发生的凡需要独立

董事发表意见的如关联交易等相关重大事项均进行了认真的审核，并按相关规定发表了书面

的独立董事意见，对董事会的科学决策起到了重要的作用。根据监管要求和公司《独立董事

工作制度》及《独立董事年报工作制度》等规程，公司独立董事本着勤勉尽责的原则切实履

行义务，全程关注公司年度报告编制及披露工作。各独立董事的具体履职情况详见本公司于

巨潮资讯网披露的2015年度独立董事述职报告。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）董事会审计委员会履职情况

报告期内，董事会审计委员会按照监管要求、《公司章程》、《董事会审计委员会工作

细则》（下称“《工作细则》”）和《董事会审计委员会年报工作规程》（下称“《工作规

程》”）的规定，并依靠自身的专业知识和经验，根据董事会赋予的职责和义务，认真履行

职责，在公司年度审计、公司财务报表审查、内部控制规范体系建设等方面发挥了积极作

用。

1、报告期内，董事会审计委员会共召开5次会议，具体情况如下：

（1）第八届董事会审计委员会2015年度第一次会议于2015年3月25日上午9:00在深圳市赤湾

海运大厦十一楼第三会议室召开，审议并全票通过如下议案：

《2014年度内部审计工作报告》；

《审计室2014年审计报告01-03号》；

《2015年度内部审计工作计划》；

《董事会审计委员会2014年度履职情况报告》；

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

《2014年度财务报告》，并提请公司董事会审议；

《2014年度会计师事务所工作报告》，并提请公司董事会审议；

《关于聘请公司2015年度会计师事务所的议案》，审计委员会建议继续聘请德勤华永会

计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度会计师事务所，承担年度财务报表审计及

内控审计工作，并提请公司董事会审议。

（2）第八届董事会审计委员会2015年度第一次临时会议于2015年4月23日以通讯表决的方式

召开，审议并全票通过如下议案：

《2015年第一季度内部审计工作报告》；

《审计室2015年报告01-03号》。

（3）第八届董事会审计委员会2015年度第二次会议于2015年8月25日下午2:00在深圳市赤湾

海运大厦十一楼第二会议室召开，审议并全票通过如下议案：

《2015年半年度财务报告》，并提请公司董事会审议；

《2015年第二季度内部审计工作报告》。

（4）第八届董事会审计委员会2015年度第二次临时会议于2015年10月28日以通讯表决的方

式召开，审议并全票通过如下议案：

《2015年第三季度内部审计工作报告》；

《审计室2015年报告04号》。

（5）第八届董事会审计委员会2015年度第三次临时会议于2015年12月29日上午9:00在深圳

市赤湾石油大厦八楼第一会议室召开，各委员们听取了公司经营情况汇报、《反舞弊

与举报投诉管理制度》介绍和德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）2015年度关于

公司财务及内控审计工作的相关汇报。

2、根据中国证监会、深交所有关规定和公司《工作细则》、《工作规程》等规章，报告期

内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则全程关注公司2014年度财务会计报表的

审计工作，具体履职情况如下：

（1）在会计师进场前，审计委员会与会计师事务所主审会计师协商，确定该年度财务报告

审计工作的时间安排等事宜。

（2）对公司2014年度财务会计报表发表两次审阅意见

报告期内，按照证监会有关规定要求，审计委员会对2014年度公司财务会计报表发表

了两次审阅意见。

在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表并发表如下意

见：公司严格遵守了相关法律、法规和《公司章程》，公司财务会计报表纳入合并范围的单

位和报表内容完整，报表合并基础准确，公司提交的财务会计报表信息客观、全面、真实。

公司会计政策选用恰当，会计估计合理，暂时未发现有重大错误、漏报情况。基于本次财务

报表的审阅时间距离审计报告日尚有一段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业

会计准则处理好资产负债表日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表并发表

如下意见：公司严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制财务会计报表，财

务会计报表编制流程合理规范，公允地反映了截止2014年12月31日公司资产、负债、权益及

经营成果，内容客观、完整。经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）初步审定的2014年

度财务会计报表可提交公司第八届董事会第三次会议审议。

（3）对会计师事务所审计工作的督促情况

审计委员会已分别于2015年1月29日和2015年2月25日向德勤华永会计师事务所（特殊普

通合伙）出具业务联系函，督促该公司按时提供审计报告，以保证年度审计和信息披露工作

按照预定的进度推进。

（4）对会计师事务所上年度审计工作的总结报告

在年审注册会计师进场审计期间，董事会审计委员会关注审计过程中发现的问题，督促

会计师事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告的真实、准确、完整。年审注册会

计师于2015年3月26日出具了标准无保留意见结论的审计报告。审计委员会认为，年审注册

会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，执业能力胜任，出

具的审计报表能够公允反映公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金

流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。

3、报告期内，审计委员会对审计室提交给审计委员会的报告内容进行了规范和要求，对内

部控制制度的建立健全和执行情况进行了充分了解，对审计室发现的问题和建议进行重

点关注，并在此基础上对下年度审计室及公司整个内部控制有关工作的完善提出建议意

见。

（二）董事会提名、薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，董事会提名、薪酬与考核委员会按照监管要求、《公司章程》和《董事会提

名、薪酬与考核委员会工作细则》的规定，根据董事会赋予的职责和义务，认真履行职责，

对公司董事候选人和经理人选进行审查并对在公司领薪的董事、监事及高管人员薪酬情况进

行考核。

报告期内，董事会提名、薪酬与考核委员会共召开4次会议，具体情况如下：

1、第八届董事会提名、薪酬与考核委员会2015年度第一次会议于2015年3月25日上午10:30

在深圳市赤湾海运大厦十一楼第一会议室召开，审议并全票通过如下议案：

《董事会提名、薪酬与考核委员会2014年度履职情况报告》；

《关于2014年度董事、监事和高级管理人员薪酬情况的议案》；

《关于审查董事候选人的议案》，并提请公司董事会审议后参加公司股东大会选举。

2、第八届董事会提名、薪酬与考核委员会2015年度第二次会议于2015年8月7日以通讯表决

的方式召开，审议并全票通过如下议案：

《关于审查独立董事候选人的议案》，并提请公司董事会审议后参加公司股东大会选

举；

《关于聘任公司董事会秘书的议案》，并提请公司董事会审议。

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、第八届董事会提名、薪酬与考核委员会2015年度第三次会议于2015年8月25日下午4:00在

深圳市赤湾海运大厦十一楼第二会议室召开，审议并全票通过《关于选举第八届董事会

提名、薪酬与考核委员会召集人的议案》，并提请公司董事会审议。

4、第八届董事会提名、薪酬与考核委员会2015年度第四次会议于2015年10月28日以通讯表

决的方式召开，审议并全票通过《关于审查董事候选人的议案》，并提请公司董事会审

议后参加公司股东大会选举。

（三）董事会战略委员会履职情况

报告期内，董事会战略委员会按照监管要求、《公司章程》和《董事会战略委员会工作

细则》的规定，并依靠自身的专业知识和经验，根据董事会赋予的职责和义务，认真履行职

责，协助公司进一步谋划中长期发展，对事关公司中长期发展战略的投资方案和资产经营项

目进行研究并提出建议。

报告期内，董事会战略委员会共召开1次会议，具体情况如下：

第八届董事会战略委员会2015年度第一次会议于2015年3月25日上午11:00在深圳市赤湾

海运大厦十一楼第一会议室召开，审议并全票通过《董事会战略委员会2014年度履职情况报

告》和《公司2015年-2019年五年业务发展规划》。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

本公司高级管理人员全部由董事会聘用。董事会每年制定公司经营目标和年度预算，公司据

此与管理人员签订关键业绩指标合同，针对每年考核目标及完成情况，确定其激励标准。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 28 日

内部控制评价报告全文披露索引详见于巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

97.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

90.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

类别财务报告非财务报告

重大缺陷重要缺陷一般缺陷

发展方向严发展方向较发展方向略

重偏离战略为严重的偏微偏离战略

目标，投资离战略目目标，投资

方向、业务标，投资方方向、业务

结构、商业向、业务结结构、商业

模式等完全构、商业模模式不能完

不能支持战式等较大程全支持战略

略目标的实度上不能支目标的实现

现持战略目标

的实现

战略实施受战略实施受战略实施受

阻，战略规阻，战略规阻，战略规

划中的指标划中的大部划中的部分

几乎全部不分指标不能指标不能按

能按计划完按计划完成计划完成

成

对资产周转对资产周对资产周

能力产生重转能力产生转能力产生

大的不利影较大的不利不利影响，

响，使得总影响，使得使得总资产

资产周转率总资产周转周转率降低

降低 20%以率降低 10％ 10％以下

如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止

上（含至 20％（含

或发现并纠正如下事项，或者该缺陷或缺

20％） 10％）

陷组合能够直接导致如下事项的发生，该

造成普遍的造成重要企业日常

缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：

业务/服务的业务/服业务受一些

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

中断，或者务中断，或影响，造成

定性标准（2）公司更正已公布的财务报告；

业务/服务者业务/服个别的业务

（3）注册会计师发现当期财务报告存在

中断需要半务中断需要 /服务中

重大错报，而内部控制在运行过程中未能

年以上才能 3 个月以上断，或者业

发现该错报；

恢复半年以下的务/服务中

（4）董事会审计委员会和内部审计机构

时间才能恢断需要 3 个

对内部控制的监督无效。

复月以下的时

间才能恢复

严重损害整较大程度损损害员工的

体员工的工害整体员工工作积极性

作积极性，的工作积极并影响其工

将引发大规性，大大降作效率，对

模群体事低工作效企业文化、

件，或导致率，对企业企业凝聚力

企业文化、文化、企业产生某些不

企业凝聚力凝聚力产生利影响

遭受严重破重要不利影

坏响

员工的管理员工的管理员工的管理

能力和专业能力和专业能力和专业

技能普遍地技能在某些技能在某些

大幅度落后重要领域大领域落后于

于企业发展幅度落后于企业发展需

需求企业发展需求

求

负面消息在负面消息在负面消息在

整个业务领行业内部流企业内部流

域(包括延传，或者被传，对企业

伸至产业地方媒体报声誉造成轻

链)内流道或关注，微损害，声

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

传，或者被声誉的恢复誉的恢复需

全国性媒体需要 3 个月要 3 个月以

及公众媒体以上 6 个月下的时间

关注，声誉以下的时间

的恢复需要

6 个月以上

的时间

企业内部绝企业内部机企业内部机

密信息泄密信息泄密信息泄

露，严重影露，较大程露，一般程

响企业在市度影响企业度影响企业

场上的竞争在市场上的在市场上的

能力，或者竞争能力，竞争能力，

影响企业在或者影响企或者影响企

管理方面的业在管理方业在管理方

竞争能力面的竞争能面的竞争能

力力

以公司上一年度经审计合并报表归属

于母公司股东的净利润为判断标准

重大缺陷重要缺陷一般缺陷

对年度营业对年度营业对年度营业

利润产生严利润产生较利润产生不

重的不利影大的不利影利影响，或

响，或造成响，或造成造成年度营

年度营业利年度营业利业利润减少

润减少金额润减少金额金额在判断

在判断标准在判断标准标准 1%以下

5%以上（含 1%到 5%之间

5％）（含 1％）

对现金流产对现金流产对现金流产

生严重的不生较大的不生不利影

利影响，造利影响，造响，造成现

成现金总流成现金总流金总流入减

入减少或者入减少或者少或者现金

以公司上一年度经审计合并报表归属于母现金总流出现金总流出总流出增加

公司股东的净利润为判断标准，错报金额增加在判断增加在判断在判断标准

≥判断标准 5%以上为重大缺陷；判断标标准 10%以标准 5%到 5%以下

定量标准

准 5%＞错报金额≥判断标准 1%为重要缺上（含 10%之间

陷；错报金额＜判断标准 1%以下为一般 10％）（含 5％）

标准。发生重大投发生较大投发生一般投

资失误，造资失误，造资失误，造

成直接经济成直接经济成直接经济

损失在判断损失在判断损失在判断

标准 5%以上标准 1%到标准 1%以

（含 5%之间（含下，或投资

5％），或 1％），或回报率比预

投资回报率投资回报率期降低 30%

比预期降低比预期降低以下

40%以上 30%至 40%

（含 40%）（含 30%）

造成 10 人造成 3 人以造成 3 人以

以上死亡，上 10 人以下死亡，或

或者 50 人下死亡，或者 10 人以

以上重伤，者 10 人以下重伤，或

或者直接经上 50 人以者直接经济

济损失在判下重伤，或损失在判断

断标准 5%以者直接经济标准 1%以下

上（含损失在判断

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

5％）标准 1%到

5%之间（含

1％）

资产完整性资产完整性资产完整性

未能得到保未能得到保未能得到保

证，资产损证，资产损证，资产损

失达到判断失在判断标失在判断标

标准 5%以上准 1%到 5% 准 1%以下

（含 5％）之间（含

1％）

大量重大商数起重大无法调解的

业纠纷、民商业纠纷、商业、民事

事诉讼，短民事诉讼，纠纷时有发

时间内负面并在一定区生，引起在

影响无法消域和时间段当地有一定

弭，可能支内产生显著影响的诉讼

付的赔偿在影响，可能事项，可能

判断标准 5% 支付的赔偿支付的赔偿

以上（含在判断标准在判断标准

5％） 1%到 5%之间 1%以下

（含 1％）

严重违反法严重违反法违反法律法

律法规，受律法规，受规，受到政

到政府部到政府部府部门、法

门、法律部门、法律部律部门的调

门的调查，门的调查，查，可能支

引起公诉、可能支付的付的罚金在

集体诉讼，罚金在在判判断标准

可能支付的断标准 0.5% 0.5%以下

罚金在判断到 2%之间

标准 2%以上（含

（含 2％） 0.5％）

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，德勤华永会计师事务所(特殊

普通合伙)审计了公司 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性，审计意见为：深圳赤湾港航股

份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有

效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 28 日

内部控制审计报告全文披露索引详见于巨潮资讯网

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节审计报告（见附）

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 3 月 24 日

审计机构名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号德师报(审)字(16)第 P0572 号

注册会计师姓名李渭华、苏敏

深圳赤湾港航股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在《证券时报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿；

四、载有董事长签名的年度报告正本。

深圳赤湾港航股份有限公司

董事会

二零一六年三月二十八日

深圳赤湾港航股份有限公司

财务报表及审计报告

2015 年 12 月 31 日止年度

深圳赤湾港航股份有限公司

财务报表及审计报告

2015 年 12 月 31 日止年度

内容页码

审计报告 1

公司及合并资产负债表 2-3

公司及合并利润表 4-5

公司及合并现金流量表 6-7

公司及合并股东权益变动表 8-9

财务报表附注 10 -93

审计报告

德师报(审)字(16)第 P0572 号

深圳赤湾港航股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“深圳赤湾港航公司”)的财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2015 年度的公司及合并利润表、公

司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是深圳赤湾港航公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企

业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合

理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，深圳赤湾港航公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了深圳赤湾港航公司 2015 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2015 年度

的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师李渭华

中国上海

中国注册会计师苏敏

2016 年 3 月 24 日

-1-

深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

合并资产负债表

人民币元

项目附注年末数年初数项目附注年末数年初数

资产负债及股东权益

流动资产流动负债

货币资金 (五)1 683,138,123.66 468,635,486.47 短期借款 (五)20 141,610,178.37 -

应收票据 (五)2 3,327,000.00 2,500,000.00 应付账款 (五)21 91,453,838.66 77,447,853.13

应收账款 (五)3 189,016,564.86 203,641,944.62 预收款项 (五)22 40,504,130.84 31,818,775.21

预付款项 (五)4 2,678,775.41 1,984,932.73 应付职工薪酬 (五)23 77,084,662.63 69,425,249.36

应收利息 (五)5 72,773.05 183,213.50 应交税费 (五)24 48,134,602.74 66,374,211.86

应收股利 (五)6 - - 应付利息 (五)25 18,519,838.93 33,775,342.43

其他应收款 (五)7 14,908,748.44 42,321,002.73 应付股利 (五)26 88,715,008.17 199,830,762.29

存货 (五)8 17,300,307.66 19,090,168.61 其他应付款 (五)27 76,713,923.82 85,558,954.41

其他流动资产 (五)9 12,889,208.71 16,893,412.98 一年内到期的非流动负债 (五)28 5,306,254.17 4,997,419.52

流动资产合计 923,331,501.79 755,250,161.64 其他流动负债 (五)29 500,000,000.00 400,000,000.00

非流动资产流动负债合计 1,088,042,438.33 969,228,568.21

可供出售金融资产 (五)10 22,659,200.00 21,209,200.00 非流动负债

长期股权投资 (五)11 1,447,024,975.16 1,493,340,275.05 应付债券 (五)30 497,764,383.59 995,110,137.02

投资性房地产 (五)12 26,747,795.38 31,031,939.45 专项应付款 (五)31 34,990,596.50 47,002,997.66

固定资产 (五)13 3,213,180,964.08 3,319,843,271.66 递延收益 (五)32 61,757,528.45 47,337,896.36

在建工程 (五)14 22,222,084.78 34,582,369.45 递延所得税负债 (五)18 1,907,500.00 1,545,000.00

无形资产 (五)15 1,046,896,621.98 950,021,585.10 非流动负债合计 596,420,008.54 1,090,996,031.04

商誉 (五)16 10,858,898.17 10,858,898.17 负债合计 1,684,462,446.87 2,060,224,599.25

长期待摊费用 (五)17 57,241,809.97 58,077,245.85 股东权益

递延所得税资产 (五)18 11,274,320.82 26,941,859.72 股本 (五)33 644,763,730.00 644,763,730.00

其他非流动资产 (五)19 132,334,704.86 234,667,393.59 资本公积 (五)34 165,564,739.15 162,698,555.65

非流动资产合计 5,990,441,375.20 6,180,574,038.04 其他综合收益 (五)35 (7,889,646.43) (8,977,146.43)

专项储备 (五)36 3,719,755.58 2,219,777.52

盈余公积 (五)37 520,074,434.56 520,074,434.56

未分配利润 (五)38 3,113,367,524.19 2,794,519,480.29

归属于母公司股东权益合计 4,439,600,537.05 4,115,298,831.59

少数股东权益 789,709,893.07 760,300,768.84

股东权益合计 5,229,310,430.12 4,875,599,600.43

资产总计 6,913,772,876.99 6,935,824,199.68 负债及股东权益总计 6,913,772,876.99 6,935,824,199.68

附注为财务报表的组成部分

第 2 页至第 93 页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人：时伟主管会计工作负责人：张方会计机构负责人：李立

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

公司资产负债表

人民币元

项目附注年末数年初数项目附注年末数年初数

资产负债及股东权益

流动资产流动负债

货币资金 331,615,767.60 281,427,034.32 应付账款 15,487,513.65 14,948,575.64

应收账款 (十四)1 20,084,782.32 12,114,724.37 预收款项 152,681.00 1,214,888.00

预付款项 489,500.00 175,000.00 应付职工薪酬 47,533,873.50 41,375,574.26

应收利息 - 152,533.34 应交税费 1,571,813.93 359,758.06

应收股利 217,818,690.44 218,805,886.23 应付利息 20,381,890.98 36,181,574.83

其他应收款 (十四)2 679,107,748.88 826,175,209.04 应付股利 37,608,540.65 -

存货 1,026,023.04 824,171.90 其他应付款 327,263,528.94 266,554,498.30

其他流动资产 487,860.51 98,303.47 其他流动负债 500,000,000.00 400,000,000.00

流动资产合计 1,250,630,372.79 1,339,772,862.67 流动负债合计 949,999,842.65 760,634,869.09

非流动资产非流动负债

可供出售金融资产 22,659,200.00 21,209,200.00 应付债券 497,764,383.59 995,110,137.02

长期应收款 11,004,284.75 11,004,284.75 递延所得税负债 1,907,500.00 1,545,000.00

长期股权投资 (十四)3 2,000,153,426.29 2,124,318,151.59 非流动负债合计 499,671,883.59 996,655,137.02

投资性房地产 16,358,585.53 23,668,903.59 负债合计 1,449,671,726.24 1,757,290,006.11

固定资产 192,230,359.90 184,439,928.48 股东权益

在建工程 1,945,894.40 3,621,969.65 股本 644,763,730.00 644,763,730.00

无形资产 65,112,021.93 66,559,896.74 资本公积 239,043,433.54 204,296,719.24

长期待摊费用 4,391,427.41 4,871,223.29 其他综合收益 5,822,500.00 4,735,000.00

非流动资产合计 2,313,855,200.21 2,439,693,558.09 专项储备 1,465,450.61 -

盈余公积 520,074,434.56 520,074,434.56

未分配利润 703,644,298.05 648,306,530.85

股东权益合计 2,114,813,846.76 2,022,176,414.65

资产总计 3,564,485,573.00 3,779,466,420.76 负债及股东权益总计 3,564,485,573.00 3,779,466,420.76

附注为财务报表的组成部分

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日止年度

合并利润表

人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业收入 (五)39 1,872,608,596.16 1,804,766,176.31

减：营业成本 (五)39 1,002,715,909.05 983,886,550.05

营业税金及附加 (五)40 7,552,581.66 8,050,196.20

管理费用 (五)41 175,644,906.71 155,757,115.05

财务费用 (五)42 59,500,840.56 77,630,799.99

资产减值损失 (五)43 (89,469.40) 20,933.36

加：投资收益 (五)44 100,817,732.86 92,448,549.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (五)44 95,337,543.13 88,168,549.62

二、营业利润 728,101,560.44 671,869,131.28

加：营业外收入 (五)45 3,500,319.86 5,428,171.15

其中：非流动资产处置利得 (五)45 460,800.55 24,167.60

减：营业外支出 (五)46 3,574,586.26 4,759,566.32

其中：非流动资产处置损失 (五)46 3,087,832.34 4,388,305.14

三、利润总额 728,027,294.04 672,537,736.11

减：所得税费用 (五)47 75,309,635.43 142,747,236.17

四、净利润 652,717,658.61 529,790,499.94

归属于母公司股东的净利润 527,751,492.42 417,594,271.33

少数股东损益 124,966,166.19 112,196,228.61

五、其他综合收益的税后净额 (五)48 1,087,500.00 1,290,423.07

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,087,500.00 1,290,423.07

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

- -

益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,087,500.00 1,290,423.07

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

- -

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,087,500.00 1,290,000.00

3.外币财务报表折算差额 - 423.07

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 653,805,158.61 531,080,923.01

归属于母公司股东的综合收益总额 528,838,992.42 418,884,694.40

归属于少数股东的综合收益总额 124,966,166.19 112,196,228.61

七、每股收益

(一)基本每股收益 0.819 0.648

(二)稀释每股收益 0.819 0.648

附注为财务报表的组成部分

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日止年度

公司利润表

人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业收入 (十四)4 260,740,919.37 227,726,250.81

减：营业成本 (十四)4 154,634,147.78 177,966,749.30

营业税金及附加 4,723,343.75 5,032,297.52

管理费用 72,403,051.31 59,480,636.17

财务费用 29,594,550.18 28,603,489.73

资产减值损失 - -

加：投资收益 (十四)5 275,970,089.64 359,402,711.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (十四)5 52,671,209.47 42,120,784.92

二、营业利润 275,355,915.99 316,045,789.95

加：营业外收入 960,564.26 2,105,413.98

其中：非流动资产处置利得 313,012.51 24,167.60

减：营业外支出 937,447.90 4,020,580.73

其中：非流动资产处置损失 789,301.88 4,020,530.73

三、利润总额 275,379,032.35 314,130,623.20

减：所得税费用 11,137,816.63 45,976,703.93

四、净利润 264,241,215.72 268,153,919.27

五、其他综合收益的税后净额 1,087,500.00 1,290,000.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

- -

他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,087,500.00 1,290,000.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

- -

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,087,500.00 1,290,000.00

3.外币财务报表折算差额 - -

六、综合收益总额 265,328,715.72 269,443,919.27

附注为财务报表的组成部分

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日止年度

合并现金流量表

人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,940,123,679.99 1,894,151,822.20

收到其他与经营活动有关的现金 (五)50(1) 71,210,780.42 26,732,206.02

经营活动现金流入小计 2,011,334,460.41 1,920,884,028.22

购买商品、接受劳务支付的现金 525,054,196.11 559,027,388.27

支付给职工以及为职工支付的现金 340,667,806.30 321,778,361.43

支付的各项税费 108,991,126.73 141,052,550.54

支付其他与经营活动有关的现金 (五)50(2) 58,770,593.82 80,710,580.24

经营活动现金流出小计 1,033,483,722.96 1,102,568,880.48

经营活动产生的现金流量净额 (五)51(1) 977,850,737.45 818,315,147.74

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 110,955,345.27 -

取得投资收益收到的现金 39,043,870.98 159,676,390.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,117,287.66 883,470.00

投资活动现金流入小计 153,116,503.91 160,559,860.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 152,822,155.82 223,690,273.38

投资活动现金流出小计 152,822,155.82 223,690,273.38

投资活动产生的现金流量净额 294,348.09 (63,130,412.58)

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 133,885,679.50 554,240,000.00

发行债券收到的现金 800,000,000.00 398,800,000.00

筹资活动现金流入小计 933,885,679.50 953,040,000.00

偿还债务支付的现金 1,200,000,000.00 1,611,355,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 504,618,011.73 344,236,152.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 215,249,531.83 -

支付其他与筹资活动有关的现金 (五)50(3) 1,750,344.61 229,424.00

筹资活动现金流出小计 1,706,368,356.34 1,955,820,576.00

筹资活动产生的现金流量净额 (772,482,676.84) (1,002,780,576.00)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,840,228.49 691,810.83

五、现金及现金等价物净增加(减少)额 214,502,637.19 (246,904,030.01)

加：年初现金及现金等价物余额 (五)51(2) 468,635,486.47 715,539,516.48

六、年末现金及现金等价物余额 (五)51(2) 683,138,123.66 468,635,486.47

附注为财务报表的组成部分

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日止年度

公司现金流量表

人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 266,291,531.90 247,382,767.55

收到其他与经营活动有关的现金 1,085,646,413.98 997,057,833.46

经营活动现金流入小计 1,351,937,945.88 1,244,440,601.01

购买商品、接受劳务支付的现金 74,851,999.84 103,564,354.33

支付给职工以及为职工支付的现金 120,776,012.55 110,544,071.65

支付的各项税费 15,379,650.33 12,667,812.28

支付其他与经营活动有关的现金 769,807,353.31 1,061,199,695.03

经营活动现金流出小计 980,815,016.03 1,287,975,933.29

经营活动产生的现金流量净额 (十四)8 371,122,929.85 (43,535,332.28)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 110,955,345.27 -

取得投资收益收到的现金 257,849,757.21 291,405,549.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,949,239.92 2,065,466.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金 118,451.91 533,316.45

投资活动现金流入小计 371,872,794.31 294,004,331.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,722,488.26 4,356,396.16

投资活动现金流出小计 3,722,488.26 4,356,396.16

投资活动产生的现金流量净额 368,150,306.05 289,647,935.83

三、筹资活动产生的现金流量

发行债券收到的现金 800,000,000.00 398,800,000.00

筹资活动现金流入小计 800,000,000.00 398,800,000.00

偿还债务支付的现金 1,200,000,000.00 500,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 287,640,370.14 328,857,854.70

支付其他与筹资活动有关的现金 1,750,344.61 229,424.00

筹资活动现金流出小计 1,489,390,714.75 829,087,278.70

筹资活动产生的现金流量净额 (689,390,714.75) (430,287,278.70)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 306,212.13 272,467.72

五、现金及现金等价物净增加(减少)额 50,188,733.28 (183,902,207.43)

加：年初现金及现金等价物余额 281,427,034.32 465,329,241.75

六、年末现金及现金等价物余额 331,615,767.60 281,427,034.32

附注为财务报表的组成部分

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日止年度

合并股东权益变动表

人民币元

本年金额上年金额

归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益

其他综合少数股东少数股东

项目股本资本公积收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益权益合计

一、上年年末余额 644,763,730.00 162,698,555.65 (8,977,146.43) 2,219,777.52 520,074,434.56 2,794,519,480.29 - 760,300,768.84 4,875,599,600.43 644,763,730.00 166,143,555.65 - 2,194,178.40 483,685,708.52 2,664,771,789.70 (13,712,569.50) 780,229,789.10 4,728,076,181.87

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - (3,445,000.00) (10,267,569.50) - - - 13,712,569.50 - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 644,763,730.00 162,698,555.65 (8,977,146.43) 2,219,777.52 520,074,434.56 2,794,519,480.29 - 760,300,768.84 4,875,599,600.43 644,763,730.00 162,698,555.65 (10,267,569.50) 2,194,178.40 483,685,708.52 2,664,771,789.70 - 780,229,789.10 4,728,076,181.87

三、本年增减变动金额 - 2,866,183.50 1,087,500.00 1,499,978.06 - 318,848,043.90 - 29,409,124.23 353,710,829.69 - - 1,290,423.07 25,599.12 36,388,726.04 129,747,690.59 - (19,929,020.26) 147,523,418.56

(一)综合收益总额 - - 1,087,500.00 - - 527,751,492.42 - 124,966,166.19 653,805,158.61 - - 1,290,423.07 - - 417,594,271.33 - 112,196,228.61 531,080,923.01

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2．股份支付计入股东权益的

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

金额

3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - (208,903,448.52) - (95,620,966.90) (304,524,415.42) - - - - 36,388,726.04 (287,846,580.74) - (132,168,078.54) (383,625,933.24)

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 36,388,726.04 (36,388,726.04) - - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3．对股东的分配 - - - - - (208,903,448.52) - (95,620,966.90) (304,524,415.42) - - - - - (251,457,854.70) - (132,168,078.54) (383,625,933.24)

4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 - - - 1,499,978.06 - - - 63,924.94 1,563,903.00 - - - 25,599.12 - - - 42,829.67 68,428.79

1．本年提取 - - - 15,469,088.96 - - - 4,006,535.25 19,475,624.21 - - - 15,335,522.96 - - - 4,177,359.95 19,512,882.91

2．本年使用 - - - (13,969,110.90) - - - (3,942,610.31) (17,911,721.21) - - - (15,309,923.84) - - - (4,134,530.28) (19,444,454.12)

(六)其他 - 2,866,183.50 - - - - - - 2,866,183.50 - - - - - - - - -

四、本年年末余额 644,763,730.00 165,564,739.15 (7,889,646.43) 3,719,755.58 520,074,434.56 3,113,367,524.19 - 789,709,893.07 5,229,310,430.12 644,763,730.00 162,698,555.65 (8,977,146.43) 2,219,777.52 520,074,434.56 2,794,519,480.29 - 760,300,768.84 4,875,599,600.43

附注为财务报表的组成部分

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深圳赤湾港航股份有限公司

2015 年 12 月 31 日止年度

公司股东权益变动表

人民币元

本年金额上年金额

项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 644,763,730.00 204,296,719.24 4,735,000.00 - 520,074,434.56 648,306,530.85 2,022,176,414.65 644,763,730.00 153,355,827.18 - 120,437.30 483,685,708.52 667,999,192.32 1,949,924,895.32

加：会计政策变更 - - - - - - - - (3,445,000.00) 3,445,000.00 - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 644,763,730.00 204,296,719.24 4,735,000.00 - 520,074,434.56 648,306,530.85 2,022,176,414.65 644,763,730.00 149,910,827.18 3,445,000.00 120,437.30 483,685,708.52 667,999,192.32 1,949,924,895.32

三、本年增减变动金额 - 34,746,714.30 1,087,500.00 1,465,450.61 - 55,337,767.20 92,637,432.11 - 54,385,892.06 1,290,000.00 (120,437.30) 36,388,726.04 (19,692,661.47) 72,251,519.33

(一) 综合收益总额 - - 1,087,500.00 - - 264,241,215.72 265,328,715.72 - - 1,290,000.00 - - 268,153,919.27 269,443,919.27

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - -

2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - (208,903,448.52) (208,903,448.52) - - - - 36,388,726.04 (287,846,580.74) (251,457,854.70)

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 36,388,726.04 (36,388,726.04) -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -

3．对股东的分配 - - - - - (208,903,448.52) (208,903,448.52) - - - - - (251,457,854.70) (251,457,854.70)

4．其他 - - - - - - - - - - - - - -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 - - - 1,296,180.48 - - 1,296,180.48 - - - (120,437.30) - - (120,437.30)

1．本年提取 - - - 2,927,499.53 - - 2,927,499.53 - - - 2,362,146.80 - - 2,362,146.80

2．本年使用 - - - (1,631,319.05) - - (1,631,319.05) - - - (2,482,584.10) - - (2,482,584.10)

(六)其他 - 34,746,714.30 - 169,270.13 - - 34,915,984.43 - 54,385,892.06 - - - - 54,385,892.06

四、本年年末余额 644,763,730.00 239,043,433.54 5,822,500.00 1,465,450.61 520,074,434.56 703,644,298.05 2,114,813,846.76 644,763,730.00 204,296,719.24 4,735,000.00 - 520,074,434.56 648,306,530.85 2,022,176,414.65

附注为财务报表的组成部分

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财务报表附注

2015 年 12 月 31 日止年度

(一) 公司基本情况

深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)系一家于 1993 年 1 月 16 日在广东省深圳市

注册成立的股份有限公司。

本公司总部位于广东省深圳市，本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事港口装

卸、仓储、港口拖轮经营、港口货物运输、代理及其他业务。

本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 3 月 24 日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围包括 10 家子公司，详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权

益”。本年度合并财务报表范围的变化主要为本公司吸收合并子公司及子公司解散导致合

并范围减少，详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准

则)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告

的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报

表以历史成本作为计量基础。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入

的固定资产及无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。资产如果发生

减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价

的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担

现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价

物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报

表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的

重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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财务报表附注

2015 年 12 月 31 日止年度

(二) 财务报表的编制基础 - 续

持续经营

本集团对自 2015 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营

能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三) 重要会计政策和会计估计

下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12

月 31 日的公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流

量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为

记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本

溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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2015 年 12 月 31 日止年度

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购

买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买

方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日

以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确

认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金

额计量。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其

回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本

集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的

控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

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2015 年 12 月 31 日止年度

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

6、合并财务报表的编制方法 - 续

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合

并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本

集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现

金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作

为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条

款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方

享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排

的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2. 权益法核算的长期股

权投资”。

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2015 年 12 月 31 日止年度

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 - 续

本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有

的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售

本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费

用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的

资产、负债、收入和费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

9.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条

件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避

外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债

在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

10.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日

会计进行确认和终止确认。

10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书

面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工

具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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2015 年 12 月 31 日止年度

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续

10.2.2 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

10.2.3 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及

其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

10.2.4 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的

金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

10.3 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。

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10、金融工具 - 续

10.3 金融资产减值 - 续

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已

减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债日，若一项权益

工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本

持续时间超过 12 个月(含 12 个月)；

(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利

率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融

资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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10.3 金融资产减值 - 续

- 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

- 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计

入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。

10.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风

险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

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10.5 金融负债的分类、确认及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金

融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权

益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是

为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致

的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式

书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工

具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

10.5.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债

采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

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10、金融工具 - 续

10.5 金融负债的分类、确认及计量 - 续

10.5.3 财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债

务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照

《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准

则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

10.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债

务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.7 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和

金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10.8 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发

行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总

额。

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11、应收款项

11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金本集团将单项金额前五名的应收款项认定为单项金额重

额标准大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用

单项金额重大并单独计提坏账

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

准备的计提方法确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风

险特征的应收款项组合中进行减值测试。

11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

组合一本组合主要包括应收关联方款项以及保证金、押金及备

用金等性质的款项。

组合二本组合为除应收关联方款项以及保证金、押金及备用金

等性质的款项之外的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合一个别认定法

组合二账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

90 天以内 0 0

91 至 183 天 0-3 0-3

184 天至 1 年 5 5

1至2年 20 20

2至3年 50 50

3 年以上 100 100

11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条

单项计提坏账准备的理由

款收回款项。

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额进行计提。

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12、存货

12.1 存货的分类

本集团的存货主要包括备品备件、燃料及低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货

成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

12.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得

的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

13、长期股权投资

13.1 共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安

排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权

证等潜在表决权因素。

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13、长期股权投资 - 续

13.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初

始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股

权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投

资的公允价值加上新增投资成本之和。

13.3 后续计量及损益确认方法

13.3.1 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施

控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加

重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

投资的成本。

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13、长期股权投资 - 续

13.3 后续计量及损益确认方法 - 续

13.3.2 权益法核算的长期股权投资 - 续

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调

整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收

益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值

损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后

期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。

13.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的

其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按

比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结

转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土

地使用权及已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支

出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一

致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

15、固定资产

15.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对

于国有股股东作为出资投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价

值。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

15.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类

固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

港口及码头设施 5-50 年 10% 1.8%-18%

堆场场地及房屋建筑物 5-40 年 10% 2.25%-18%

机械设备 5-15 年 10% 6%-18%

船舶及运输工具 5-20 年 10% 4.5%-18%

其他设备 5年 10% 18%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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15、固定资产 - 续

15.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可

使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在

达到预定可使用状态后结转为固定资产。

17、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经

开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者

可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常

中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产

活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资

本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额

全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

无形资产包括土地使用权、海域使用权及电脑软件等。

无形资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投

入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命有限的无形资

产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不

确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

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18、无形资产 - 续

类别摊销方法使用寿命(年) 残值率(%)

土地使用权直线法 20-50 -

电脑软件直线法 5 -

海域使用权直线法 5-50 -

岸线使用权直线法 41.9-44.3 -

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

19、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产

存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态

的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资

产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到

该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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21、职工薪酬

21.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期

损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

21.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

21.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重

大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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23、收入

23.1 提供劳务收入

本集团对外提供港口装卸、港口配套、货运代理及其他劳务，当劳务已经提供，提供劳务

收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。

23.2 租赁收入

对于投资性房地产经营租赁收入，按合同及协议约定的租金在租赁期内的各个期间按照直

线法确认为租赁收入。

23.3 利息收入

利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

24、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府

文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产

的，按照收到或应收的金额计量。

24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团从政府无偿取得现代物流项目专项资金及交通运输节能减排专项资金等政府补助均

与资产购建和使用相关，因此本集团将其作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，

并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团从政府无偿取得营改增财政扶持奖金及节能奖励等政府补助用于补偿以后期间或者

已经发生的相关费用和损失，因此本集团将其作为与收益相关的政府补助。用于补偿以后

期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用

于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

25.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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25、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资

产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差

异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只

有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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26、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其

他租赁为经营租赁。

26.1.经营租赁的会计处理方法

26.1.1. 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26.1.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

27、安全生产费

本集团按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全

生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)提取安全生产费，计入相关产品的成本

或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲

减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的

支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产

的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折

旧。

28、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团

需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假

设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的

结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资

产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

商誉减值

在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金

流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当

地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

递延所得税的确认

本集团根据子公司、联营企业及合营企业的利润分配计划和相关税法规定计算并计提递延

所得税负债，而对于计划不分配的被投资公司留存利润，考虑其将用于被投资公司的日常

经营和未来发展，所以不确认相应的递延所得税负债。若未来年度的实际利润分配额超过

或小于预期的利润分配额时，相应的递延所得税负债将在利润分配计划变更日期和利润分

配宣告日期两者中较早的时点确认或转回并计入当期损益。

本集团以未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照可抵扣暂

时性差异和相应税率计算确认递延所得税资产。如果未来年度实际的应纳税所得额超过或

小于目前预期的金额，相应的递延所得税资产将在实际发生的年度确认或转回，并计入当

期损益。

(四) 税项

1、主要税种及税率

税种计税基础税率

企业所得税应纳税所得额 25%

增值税装卸收入、拖轮收入、拖车收入、仓储收入及代

6%(注 1)

理收入

船舶修理收入及到岸船只补给水电收入 13%及 17%

废料销售收入、有形动产租赁收入 3%

营业税不动产租赁收入、劳务派遣收入 5%

城市维护建设税缴纳的增值税、营业税税额 5%及 7%(注 2)

教育费附加缴纳的增值税、营业税税额 3%

地方教育费附加缴纳的增值税、营业税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称企业所得税税率

赤湾港航(香港)有限公司 16.50%

赤湾海运(香港)有限公司 16.50%

轩运发展有限公司 16.50%

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(四) 税项 - 续

1、主要税种及税率 - 续

注1：根据财政部财税[2011]131号文《财政部、国家税务总局关于应税服务适用增值税零

税率和免税政策的通知》的规定，经深圳市蛇口国家税务局深国税蛇减免备

[2012]0686号文、深国税蛇减免备[2012]0693号文、深国税蛇减免备[2012]0834号文

及深国税蛇减免备[2013]0136号文批准，本集团之子公司赤湾集装箱码头有限公司、

深圳赤湾港集装箱有限公司、深圳赤湾拖轮有限公司及深圳赤湾国际货运代理有限

公司向境外企业提供物流辅助服务(仓储除外)免缴增值税。

注2：本集团位于深圳地区的子公司城市维护建设税税率为7%；本集团位于广东省东莞市

的子公司城市维护建设税税率为5%。

2、税收优惠

经东莞市国家税务局麻涌税务分局于 2012 年 2 月 21 日备案同意，本集团之子公司东莞深

赤湾港务有限公司自 2010 年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠政策。2015 年

度为东莞深赤湾港务有限公司第三个可减半缴纳企业所得税的年度，按照 12.5%税率计算

缴纳企业所得税(2014 年度：12.5%)。

经东莞市国家税务局麻涌税务分局于 2014 年 7 月 8 日备案同意，本集团之子公司东莞深赤

湾码头有限公司自 2014 年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠政策。2015 年度

东莞深赤湾码头有限公司免缴企业所得税(2014 年度：免缴企业所得税)。

经深圳市蛇口地方税务局以深地税备案[2013]3 号文批准，本集团之子公司深圳赤湾港集装

箱有限公司 2012 年投产经营的 13A 号泊位自 2012 年 1 月 1 日起，享受“三免三减半”的企

业所得税税收优惠政策。2015 年度为深圳赤湾港集装箱有限公司 13A 号泊位的第四个获利

年度，按照 12.5%税率计算缴纳企业所得税(2014 年度：免缴企业所得税)。

经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联

合认定，本集团之子公司赤湾集装箱码头有限公司为高新技术企业，自 2014 年度起，享

受三年企业所得税税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。2015 年度赤湾集装箱码头有限

公司按照 15%税率计算缴纳企业所得税(2014 年度：15%)。

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(五) 合并财务报表项目附注

1、货币资金

人民币元

年末数年初数

库存现金

人民币 24,361.90 9,981.65

美元 461.05 434.45

港元 3,824.97 776.04

小计 28,647.92 11,192.14

银行存款

人民币 409,906,378.32 330,799,996.02

美元 164,610,997.05 41,390,267.99

港元 108,138,907.80 93,997,685.60

小计 682,656,283.17 466,187,949.61

其他货币资金(注)

人民币 453,192.57 2,436,344.72

美元 - -

港元 - -

小计 453,192.57 2,436,344.72

合计 683,138,123.66 468,635,486.47

其中：存放在境外的款项总额 88,863,245.66 76,729,803.80

注：主要系本集团存放于招商证券股份有限公司证券结算账户之余额。

2、应收票据

人民币元

种类年末数年初数

银行承兑汇票 3,327,000.00 2,500,000.00

注：于本报告期末本集团无已质押、已背书或贴现的应收票据。

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

人民币元

年末数年初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例计提比例计提比

种类金额 (%) 金额 (%) 账面价值金额比例(%) 金额例(%) 账面价值

单项金额重

大并单独计

- - - - - - - - - -

提坏账准备

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合一 12,418,434.10 6.56 - - 12,418,434.10 9,713,134.41 4.76 - - 9,713,134.41

组合二 176,789,459.38 93.44 191,328.62 0.11 176,598,130.76 194,290,803.68 95.24 361,993.47 0.19 193,928,810.21

组合小计 189,207,893.48 100.00 191,328.62 0.10 189,016,564.86 204,003,938.09 100.00 361,993.47 0.18 203,641,944.62

单项金额不

重大但单独

计提坏账准 - - - - - - - - - -

备的应收账

款

合计 189,207,893.48 100.00 191,328.62 0.10 189,016,564.86 204,003,938.09 100.00 361,993.47 0.18 203,641,944.62

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(五) 合并财务报表项目附注 - 续

3、应收账款 - 续

(1) 应收账款分类披露 - 续

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

人民币元

年末数年初数

计提比例计提比例

账龄账面余额坏账准备 (%) 账面价值账面余额坏账准备 (%) 账面价值

1 年以内 176,739,529.67 142,974.91 0.08 176,596,554.76 193,242,566.45 109,535.22 0.06 193,133,031.23

1至2年 1,970.00 394.00 20.00 1,576.00 964,041.23 192,808.25 20.00 771,232.98

2至3年 - - - - 49,092.00 24,546.00 50.00 24,546.00

3 年以上 47,959.71 47,959.71 100.00 - 35,104.00 35,104.00 100.00 -

合计 176,789,459.38 191,328.62 0.11 176,598,130.76 194,290,803.68 361,993.47 0.19 193,928,810.21

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

人民币元

本年减少

项目年初数本年计提转回转销年末数

应收账款 361,993.47 271,255.83 441,920.68 - 191,328.62

(3) 本报告期本集团无核销的应收账款。

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

人民币元

占应收账款年末余坏账准备年末

单位名称与本公司关系年末余额额合计数比例(%) 余额

客户 A 客户 64,373,406.41 34.02 83,360.40

客户 B 客户 15,126,076.63 7.99 -

客户 C 客户 9,738,100.41 5.15 -

客户 D 客户 9,466,851.48 5.00 358.89

客户 E 客户 5,179,415.33 2.74 -

合计 103,883,850.26 54.90 83,719.29

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

人民币元

年末数年初数

账龄金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 2,503,775.41 93.47 1,884,932.73 94.96

1至2年 175,000.00 6.53 100,000.00 5.04

合计 2,678,775.41 100.00 1,984,932.73 100.00

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(五) 合并财务报表项目附注 - 续

4、预付款项 - 续

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

人民币元

占预付款项年末余额合

单位名称与本公司关系年末余额计数比例(%)

中国人民保险集团股份有限公司供应商 1,094,687.12 40.87

中国人寿保险股份有限公司深圳市分公司供应商 329,916.68 12.32

深圳市蛇口赤湾港机设备有限公司供应商 225,000.00 8.40

中国大地财产保险股份有限公司供应商 217,550.77 8.12

深圳深蓉塑料制品有限公司供应商 182,400.00 6.81

合计 2,049,554.57 76.51

(3) 本集团无账龄超过 1 年的重要预付款项。

5、应收利息

(1) 应收利息分类

人民币元

项目年末数年初数

定期存款 72,773.05 183,213.50

(2) 本集团无重要的逾期利息。

6、应收股利

(1) 应收股利

人民币元