公司代码：601238 公司简称：广汽集团
广州汽车集团股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
广州汽车集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制、评价其有效性并如实披露内部
控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领
导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及属下重要投资公司，涉及业务板块包括集团总部及研发基
地、乘用车板块、商用车板块、零部件板块、贸易及相关服务板块。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.9%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.5%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务包括汽车及配套产品的研发、制造，以及汽车主业相关的股权投资和资产
管理、物流服务、汽车保险、汽车金融、汽车精品、汽车销售等业务。纳入评价范围的主要事项包括公
司治理、组织架构、内部监督等十六个部份。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
战略风险、市场风险、品牌和声誉风险、采购风险、销售活动风险、资金管理风险、投资风险、廉
洁风险、产品开发风险及质量风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司颁布的《内部控制手册》，在对内部控制日常监督和专项监
督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 错报≥最近一期经审计的 最近一期经审计的合并财 错报＜最近一期经审计的
报 合并财务报表资产总额的 务报表资产总额的 0.5%≤ 合并财务报表资产总额的
1% 错报＜最近一期经审计的 0.5%
合并财务报表资产总额的
1%
说明：
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
1.董事、监事和高级管理人员舞弊。
2.当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
3.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
4.重大缺陷在合理期间内未得到整改。
重要缺陷 存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
2.公司更正已经公布的财务报告。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
造成直接财产损 财产损失≥最近一期经审 最近一期经审计的合并财 财产损失＜最近一期经审
失 计的合并财务报表资产总 务报表资产总额的 0.5%≤ 计的合并财务报表资产总
额的 1% 财产损失＜最近一期经审 额的 0.5%
计的合并财务报表资产总
额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
1.公司决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失。
2.严重违犯国家法律、法规。
3.关键管理人员或重要人才大量流失。
4.运营出现大范围的中断，并造成大规模的客户流失。
5.出现政府关注或类似的政治反响，并造成公众对公司的经营失去信心。
6.媒体负面新闻频现。
重要缺陷 存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
1.公司决策程序不科学，如决策失误，导致一般损失。
2.关键岗位业务人员流失严重。
3.媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制。报告期内，公司经评价测试发现存在部分
财务报告内部控制一般缺陷，公司已及时制定整改方案和计划，落实整改措施，同时各业务环节存在补
偿性控制予以应对，使相关风险整体可控，不影响控制目标的实现，未对公司财务报告内部控制构成实
质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制。报告期内，公司经评价测试发现存在部分
非财务报告内部控制一般缺陷，公司已及时制定整改方案和计划，落实整改措施，同时各业务环节存在
补偿性控制予以应对，使相关风险整体可控，不影响控制目标的实现，未对公司非财务报告内部控制构
成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年公司纳入评价范围的主要业务和事项及其内部控制运行情况如下：
(1) 公司治理
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《香港股票上市规则》
等有关法律规章及中国证监会、上海证券交易所、香港联交所等有关法律法规的规定，制定并完善了《公
司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规章制
度，在此基础上形成了符合现行法律、法规的公司治理结构及规范化的决策程序。公司设有股东大会、
董事会、监事会等机构，各机构权责清晰、互相制衡。按照公司章程规定的权限，股东大会、董事会、
董事会专业委员会、经理层分别履行决策审批程序，监事会按规定履行监督职权。报告期内，公司按照
监管要求对《公司章程》第一百五十条董事长行使职权、第一百六十五条总经理行使职权等政策，以及
对《董事会审计委员会实施细则》进行了修订并及时公告；公司依据法定程序审议通过成立第四届董事
会、监事会，顺利完成董事会、监事会的换届选举，确保公司治理层继续科学有效履行决策和监督程序；
公司对《“三重一大”决策制度实施细则》进行了修订，进一步确保公司决策的民主化、科学化和规范
化。
(2) 组织架构
公司实行董事会领导下的总经理经营管理负责制，实行快捷决策、系统管理的扁平化组织机构。报
告期内，公司积极适应经济新常态，以质量和效益为中心，不断深化创新变革工作，制定并推进各项管
理体制、机制的创新变革工作，优化公司组织架构，细化部室管理职能，提升公司治理水平，促进产业
结构调整升级，拓展可持续发展空间，增强公司核心竞争力。
公司结合自身生产经营实际，在总部设立了董事会办公室、办公室、经济运行部、规划发展部、安
全保卫部、人力资源部、财务部、资本运营部、审计部、法律事务部、公共关系部、研究部、国际业务
部、信息系统部、资产管理部、党委工作部、团委、纪检监察部、工会办公室、培训中心、结算中心及
广汽研究院等部门和机构。公司合理设置内部职能部门和机构，明确各部室的职责权限，形成各司其职、
各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
(3) 内部监督
公司设有纪检监察部和审计部。纪检监察部对重大经营管理活动及管理人员进行监督。公司创建
“3161 预防腐败体系”电子平台及信访举报机制，作为员工反映和举报腐败或舞弊案件的渠道。报告
期内，公司纪委继续对现行反腐制度进行了梳理和优化，加强公司的反腐体系的建设，对《落实纪委监
督责任实施细则》、《综合监察管理办法》等 3 项制度进行了修订。为了统筹监事会、纪检监察、审计、
财务、法务、工会等部门的监督力量，发挥各部门优势，形成监督合力，增强监督实效，公司制定了《监
督工作联席会议制度》，并根据实际需要邀请上级纪委、国资监管部门相关人员列席会议。报告期内，
公司纪委首次以集团股东身份到投资企业开展以“物业出租管理”和“企业领导班子及派驻人员任职取
酬”为重点的专项综合监察，强化对投资企业经营活动及领导班子的监督。公司纪委抓好“广州市廉政
风险防控工作示范点”建设，将廉洁风险防控与集团内控管理和风险管理有机结合，构建具有广汽特色
的风险防控长效机制，促进企业健康发展。
审计部依法独立开展内部审计工作，通过开展风险评估、内部控制审计、专项审计，了解风险现状，
制定应对措施，加强制度搭建，优化业务流程和内控程序，推动了企业内控体系建设，提升了公司识别、
评估、防范和应对风险的能力。报告期内，对《内部审计监督管理办法》与《投资企业领导干部任期经
济责任审计实施办法》进行了修订，强化了内部审计的监督职能，为充分发挥内部审计职能提供了制度
保障。
(4) 企业文化
公司坚持“人为本，信为道，创为先”的企业理念，致力培养精致细腻、开放包容、睿智创新及诚
挚友善的企业文化。公司坚持以卓越的国际化企业为目标，铸造社会信赖的公众公司。公司的品牌核心
为“至精.至广”，以精细成就卓越，为人类创造更美好的移动生活体验，积极为世界和谐与进步贡献力
量。公司加强职业培训，实现员工的知识更新，提升员工的素质与技能。通过开展制度宣贯、、典型示
范、环境优化及拓展活动等，将企业文化渗透到生产经营中，使每个广汽人了解、认同和自觉融入广汽
的企业文化，塑造企业核心价值观。公司及属下投资企业积极参与各项公益及慈善活动，在合作伙伴的
理解和支持下，主动履行社会责任，为公司的可持续发展赢得良好的外部环境，铸造社会信赖的公众公
司和优秀的企业公民形象。
(5) 信息与沟通
公司建立了内部信息和外部信息的沟通制度，明确相关信息的收集、处理和传递程序。公司制定了
《信息披露管理制度》、《内幕信息管理制度》、《年报信息重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制
度》及《投资者投诉处理工作制度》，规范信息的沟通及传递程序，明确信息披露责任人，强化主动信
息披露，增强投资者与公司的信息沟通，增进投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间建立
长期、稳定的良性互动关系。报告期内，为增加利润分配决策的透明度和可操作性，根据监管机构关于
公司分红政策的相关规定，公司董事会制定了《股东分红回报规划(2015-2017 年)》，建立持续、稳定、
科学的股东分红回报机制，引导投资者树立长期投资和理性投资理念。另外，公司制定了《战略研究及
情报信息管理工作制度》、《信息工作管理规定》及《信息化第三方管理制度》，促进了信息工作的制度
化、规范化和程序化，保障了计算机系统和重大情报信息的安全，提高信息工作的质量和水平。
(6) 战略规划
公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施长远发展的目标与战
略规划。公司制定了《战略规划管理办法》及《董事会战略委员会实施细则》等制度，完善了公司战略
规划的管理体系和机制，规范战略规划的编制、实施和动态管理，提高集团战略管理的科学性和可操作
性，保证战略规划有效实施。
“十二五”期间，公司着力于全产业链布局，不断提升各方面的软硬实力，总体上较好地完成“十
二五”规划的各项主要指标。报告期内，基于外部环境的变化和自身能力的分析，公司制定并发布了“十
三五”规划——“1513”战略，即在秉承“内部协同创新、外部开放合作”的发展原则基础上，完成 1
个目标、夯实 5 大板块、突出 1 个重点、实现 3 大突破，全方位提升核心竞争力，实现可持续发展。
(7) 财务报告
公司已按《会计法》、《企业会计准则》、《香港财务报告准则》等法律法规及其补充规定的要求建立
了较完善的会计核算体系,规范公司及属下投资企业按照会计政策进行会计核算和编制财务报告，保证
会计信息的真实公允。公司制定了《财务管理制度》、《成本费用管理制度》及《会计信息报送管理办法》，
确保了会计核算工作的制度化、规范化，使财务管理工作有章可循、有规可依。报告期内,公司结合实
际情况修订了《资金管理制度》，有效促进公司经济效益的提高和财务结构的优化，实现安全有效的资
金管理，匹配合理的资本结构，增强资金使用效率和价值。
(8) 采购业务
报告期内，公司修订了《货物和服务采购管理办法》，规范采购业务的流程，加强成本控制和廉政
建设，提升采购质量和风险防控水平。为了保证供货质量、控制采购成本，公司及属下投资企业建立科
学的供应商评估和准入制度，严格挑选及确定供应商。公司及属下投资企业根据市场情况和采购计划合
理选择采购方式，明确招标采购、择优竞价及市场询价等不同采购方式的适用标准。公司及属下投资企
业全面梳理采购流程，明确采购申请与审批、合同谈判与核准、物资采购与验收等环节的权责，实现不
相容职责的有效分离，确保货物和服务的采购满足企业生产经营需要。
为加强工程建设项目的管理，防范建设过程违法违规问题发生，报告期内，公司制定了《工程建设
项目管理办法》, 规范工程立项、采购、招标、施工、验收及结算等环节的工作流程，明确相关部门和
岗位的职责权限,强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
(9) 销售业务
公司整车和零部件销售业务主要分布于属下投资企业，各投资企业均实施岗位责任制。在制定年度
销售计划、产品定价、经销商的选择及管理、销售合同的审批及签订、销售出库、货款的确认及回收、
发票的开具及管理、坏账准备的计提等环节明确了职责权限及监督制约措施。各销售环节均制定了相关
的流程制度以规范具体业务的开展。
公司制定了《品牌管理制度》，通过规范公司的品牌管理内容，完善公司品牌授权、品牌传播及品
牌维护等管理，明确集团品牌的定位，建立高效的品牌运营机制。公司及属下投资企业已构建自身的品
牌管理体系，通过整合营销传播和多途径品牌宣传推广，打造具有竞争优势的企业品牌，不断扩大品牌
影响，提升企业形象。
(10) 预算管理
公司实施全面预算管理，根据全面预算指引，并结合企业的生产经营实际情况，制定了《事业计划
管理制度》等相关规定，针对公司的生产经营计划、财务计划、新产品开发计划、技术改造计划、进出
口计划、投融资计划、人力资源计划等方面，建立了全面预算管理体制。公司根据战略规划制定年度预
算，规范预算编制、实施、调整、检查和考核的程序，明确公司各部室和属下投资企业在预算管理中的
职责权限、授权批准程序和工作协调机制，加强预算管理控制。
(11) 运营分析
公司建立运营情况分析制度。经理层通过定期开展运营分析，与全面预算控制结合，系统地评价公
司及属下投资企业的运营状况。公司每月编制产销存分析报告，每季度召开投资企业总经理工作例会和
经营工作会议，每年制定经营计划和工作总结，协调解决经营存在的问题，加强信息传递。另外，公司
及属下投资企业定期进行事业计划调研和跟踪完成情况，掌握公司的运营情况，及时调整经营计划。公
司制定了《投资企业管理制度》、《事业计划管理制度》、《战略研究及情报信息管理工作制度》，采取了
有效的运营与分析控制措施，提高了经营风险管理能力。
(12) 对子公司和投资企业的管理
公司制定了《派出董事监事管理制度》，通过委派股东代表、委派董事、委派监事、推荐高级管理
人员、派驻工作人员等形式对重要投资企业实行管理，并将重大决策、重大人事任免等重大事项纳入统
一的管理体系。按照《公司章程》以及相关投资企业合营协议规定，子公司和投资企业的重大事项须报
公司董事会审议通过和披露。公司加强对投资企业的管理，定期获取投资企业的月度、季度及年度财务
报告，对投资项目执行项目后评价程序。公司各职能部门对重要投资企业相关业务和管理进行指导、服
务和监督，建立有效的控制机制。另外，公司制定了《派驻财务总监管理规定》，通过派驻财务总监加
加强对投资企业的日常财务监督及内控监督。
(13) 财产管理
公司制定了《国有资产评估管理实施办法》及《企业资产处置管理暂行规定》等财产管理制度，对
各类资产的采购、验收、记录、核算、保管、使用及处置等作了明确的规定，规范了相关岗位职责和审
批权限。各项财产实行统一核算，财务部对资产的管理履行会计监督职责。公司对资金、往来款定期进
行核对，对现金、存货、固定资产等定期盘点及核实。报告期内，针对金融及服务板块业务的快速发展、
各项产业投资基金平台的发起设立，公司及属下投资企业制定和实行健全的资产管理、投资管理流程，
促进资本运营效率的提升，保障资产保值增值。
(14) 研发与生产
公司加强研发创新和自主品牌能力建设，制定了《新产品（技术）开发项目管理办法》，规范产品
及技术开发项目的管理，提高审批决策的科学性。公司设立广汽研究院作为集团自主研发体系的枢纽和
总部的技术管理部门，负责集团新产品、新技术的总体发展规划并实施具体的研发工作。公司总部职能
部门负责新产品规划的协调工作，跟踪、评价、监督开发项目执行情况，进行有效的内部监督，各主要
投资企业已设立研发职能部门配合集团总部工作。
各投资企业生产单位和部门制定了一系列作业指导书和作业规程文件，明确了本企业生产质量管理
目标，规范了本企业生产管理的职责、流程和控制标准，并且建立了与安全生产和质量控制相适应的一
系列生产流程管理制度，保证生产过程在安全有效的情况下进行。公司及属下投资企业建立及时定期的
生产运行分析报告机制，强化生产监控和协调配套服务管理，通过使用生产信息管理系统实时地反映和
汇总各投资企业生产的计划、进度、产量及质量等情况。
(15) 绩效考评
公司倡导薪酬与绩效挂钩，不断完善企业业绩机制及个人绩效机制，制定既有激励性又有约束性的
薪酬绩效政策。公司建立和实施绩效考评制度，对高级管理人员、投资企业经营者、全体员工的业绩进
行定期考核和客观评价。公司制定了《投资企业经营者个人绩效考核办法》、《员工绩效考核办法》及《派
驻人员管理办法》等制度，报告期内修订了《高级管理人员薪酬和绩效管理方案》，以建立合理、客观
的绩效考核体系，大力引进优秀人才，实施股票期权激励计划，强化对员工的激励与约束。
(16) 对外担保、关联交易
公司在《公司章程》、《关联交易决策管理制度》及《财务管理制度》等制度规定了对外担保事项及
关联交易权限，并建立了严格的审查和决策程序。公司与关联方交易坚持平等、客观、实质重于形式的
原则，并以市场公允价格为基础，保证交易的公开、公平、公正。公司通过与关联方签订关联交易合同，
明确关联交易的标的、定价原则、交易额以及双方应遵循的权利和义务，以规范双方之间的交易。
公司在《公司章程》、《财务管理制度》等制度规定了对外投资、收购资产、资产抵押和对外担保事
项权限，并建立了严格的审查和决策程序。公司对担保的授权审批、担保评估控制及担保执行控制等相
关环节作了明确规定。
国内汽车产业的竞争环境持续复杂多变，网联化、智能化、新能源汽车等革命性技术推陈出新，营
销模式和产业结构需要不断创新升级，在捕捉新机遇的同时，公司将持续地完善自身的内部控制与风险
管理体系，应对层出不穷的风险，为企业目标的实现保驾护航。2016 年公司将继续做好内部控制的完
善和优化工作，根据产业结构调整、业务发展变化带来的新风险进一步审视和调整内部控制的设计，加
强内部控制执行力度，强化内审团队对内部控制的监督检查，对经营管理的高风险环节和领域进行针对
性的内控诊断和改进，防范各类风险，提高公司的经营效率和风险管控水平，促进公司健康、可持续发
展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张房有
广州汽车集团股份有限公司
2016年3月25日
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