紫光古汉集团股份有限公司
2015 年年度审计报告
目 录
审计报告 1
2015 年度财务报表 3
2015 年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2016]2312 号
紫光古汉集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“紫光古汉”）财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2015 年度的合并利润表及利润表、合
并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是紫光古汉管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，紫光古汉财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了紫光古汉 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2015 年度的合并经营成果和
合并现金流量及经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 刘智清
中国北京
二○一六年三月二十四日
中国注册会计师： 刘敦
1、合并资产负债表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 55,843,264.39 47,836,255.24
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 98,422,143.00 130,275,540.87
应收账款 12,112,971.07 10,528,989.47
预付款项 1,209,976.77 1,633,464.55
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,788,321.17 2,593,536.15
△买入返售金融资产
存货 69,227,007.33 42,019,550.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,085,139.93
流动资产合计 238,603,683.73 254,972,476.72
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,087,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 146,044,918.91 139,058,498.56
在建工程 5,530,794.08 22,897,406.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 191,218,985.55 156,112,814.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,978,912.98 4,609,454.00
其他非流动资产 2,057,288.35 8,082,503.21
非流动资产合计 348,830,899.87 331,848,177.45
资 产 总 计 587,434,583.60 586,820,654.17
1、合并资产负债表（续）
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债
短期借款 63,950,000.00 77,519,775.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 600,000.00
应付账款 41,646,117.18 46,100,447.48
预收款项 87,019,786.66 87,542,334.60
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,249,180.61 27,734,452.88
应交税费 3,447,506.80 3,320,565.56
应付利息
应付股利
其他应付款 35,525,549.78 75,236,317.18
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 120,000.00
流动负债合计 264,838,141.03 318,173,892.70
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 52,422,201.55 57,535,960.00
专项应付款 30,568,012.70 15,573,738.42
预计负债 2,502,500.00 2,502,500.00
递延收益 31,309,635.10 8,700,000.00
递延所得税负债 228,188.04
其他非流动负债
非流动负债合计 116,802,349.35 84,540,386.46
负 债 合 计 381,640,490.38 402,714,279.16
所有者权益
股本 223,331,267.00 223,331,267.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 152,447,696.72 152,447,696.72
其他综合收益 684,564.11
专项储备
盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36
△一般风险准备
未分配利润 -215,883,397.86 -238,255,680.18
归属于母公司所有者权益合计 205,794,093.22 184,106,375.01
少数股东权益
所有者权益合计 205,794,093.22 184,106,375.01
负债及所有者权益合计 587,434,583.60 586,820,654.17
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
2、母公司资产负债表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 693,290.74 1,417,629.43
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 70,242,650.86 112,430.48
△买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 70,935,941.60 1,530,059.91
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,087,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 209,716,470.09 209,396,470.09
投资性房地产
固定资产 46,763,596.96 47,781,400.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,467,344.07 53,689,884.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 308,947,411.12 311,955,255.01
资 产 总 计 379,883,352.72 313,485,314.92
2、母公司资产负债表（续）
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款 1,452,556.19 1,452,556.19
预收款项
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 670,005.00 595,600.00
应交税费 142,647.12 835,387.89
应付利息
应付股利
其他应付款 204,254,985.62 140,229,642.33
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 206,520,193.93 143,113,186.41
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,502,500.00 2,502,500.00
递延收益
递延所得税负债 228,188.04
其他非流动负债
非流动负债合计 2,502,500.00 2,730,688.04
负 债 合 计 209,022,693.93 145,843,874.45
所有者权益
股本 223,331,267.00 223,331,267.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 152,447,696.72 152,447,696.72
减:库存股
其他综合收益 684,564.11
专项储备
盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36
一般风险准备
未分配利润 -250,816,832.29 -254,720,614.72
所有者权益合计 170,860,658.79 167,641,440.47
负债及所有者权益合计 379,883,352.72 313,485,314.92
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
3、合并利润表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 294,719,555.10 203,122,000.05
其中: 营业收入 294,719,555.10 203,122,000.05
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 268,345,099.44 278,417,019.75
其中:营业成本 131,959,017.96 98,229,071.82
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 3,913,080.28 3,772,370.09
销售费用 46,241,313.34 49,985,690.87
管理费用 76,938,634.17 110,776,756.98
财务费用 2,417,819.57 2,193,003.47
资产减值损失 6,875,234.12 13,460,126.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 2,767,485.31 5,478,936.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,141,940.97 -69,816,083.64
加: 营业外收入 2,101,116.34 3,128,451.98
其中:非流动资产处置利得 288,409.80 99,032.41
减：营业外支出 372,459.51 21,079,292.75
其中:非流动资产处置损失 143,211.68 1,579,654.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,870,597.80 -87,766,924.41
减：所得税费用 8,498,315.48 -1,996,386.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,372,282.32 -85,770,537.74
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 22,372,282.32 -85,770,537.74
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -684,564.11 351,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -684,564.11 351,000.00
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -684,564.11 351,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -684,564.11 351,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 21,687,718.21 -85,419,537.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,687,718.21 -85,419,537.74
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.1002 -0.3841
(二) 稀释每股收益 0.1002 -0.3841
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
4、母公司利润表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 17,002,599.30 11,080,658.15
其中: 营业收入 17,002,599.30 11,080,658.15
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,502,504.44 283,242,958.64
其中:营业成本
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 115,538.66 630,931.09
销售费用
管理费用 14,150,921.07 14,472,046.05
财务费用 3,561.32 3,553.03
资产减值损失 1,232,483.39 268,136,428.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 2,270,161.82 3,997,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,770,256.68 -268,165,300.49
加: 营业外收入 133,595.90 341,954.69
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 70.15 166,920.39
其中:非流动资产处置损失 8,900.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,903,782.43 -267,990,266.19
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,903,782.43 -267,990,266.19
六、其他综合收益的税后净额 -684,564.11 351,000.00
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -684,564.11 351,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -684,564.11 351,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 3,219,218.32 -267,639,266.19
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
5、合并现金流量表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,447,229.93 241,861,721.56
△客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,903,874.39 10,244,735.64
经营活动现金流入小计 334,351,104.32 252,106,457.20
购买商品、接受劳务支付的现金 161,166,234.39 93,612,470.13
△客户贷款及垫款净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,305,939.90 74,865,579.57
支付的各项税费 49,457,545.11 55,951,091.82
支付其他与经营活动有关的现金 93,981,351.87 78,585,402.19
经营活动现金流出小计 394,911,071.27 303,014,543.71
经营活动产生的现金流量净额 -60,559,966.95 -50,908,086.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,530,049.60 207,911,860.07
取得投资收益收到的现金 497,323.49 1,481,936.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 799,518.30 172,918.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,632,800.00 21,700,000.00
投资活动现金流入小计 71,459,691.39 231,266,714.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,136,759.56 87,394,975.14
投资支付的现金 10,000,000.00 182,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,725.72
投资活动现金流出小计 40,142,485.28 269,394,975.14
投资活动产生的现金流量净额 31,317,206.11 -38,128,261.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,165.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 78,950,000.00 103,019,775.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 78,950,000.00 103,034,940.40
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 25,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,710,277.10 3,537,322.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,710,277.10 29,037,322.80
筹资活动产生的现金流量净额 37,239,722.90 73,997,617.60
四、汇率变动对现金的影响 10,047.09 742.82
五、现金及现金等价物净增加额 8,007,009.15 -15,037,987.10
加：期初现金及现金等价物的余额 47,836,255.24 62,874,242.34
六、期末现金及现金等价物余额 55,843,264.39 47,836,255.24
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
6、母公司现金流量表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,021,685.50 11,080,658.15
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
△收取利息、手续费及佣金的现金
净增加额
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 143,162,482.16 209,809,347.36
经营活动现金流入小计 161,184,167.66 220,890,005.51
购买商品、接受劳务支付的现金 56,263.97
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,488,469.00 5,275,553.07
支付的各项税费 4,100,778.75 28,608,096.12
支付其他与经营活动有关的现金 153,857,554.46 196,503,612.97
经营活动现金流出小计 162,503,066.18 230,387,262.16
经营活动产生的现金流量净额 -1,318,898.52 -9,497,256.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,444,909.67 5,997,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 128.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,445,037.67 5,997,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,530,477.84 3,412,572.56
投资支付的现金 320,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,850,477.84 3,412,572.56
投资活动产生的现金流量净额 594,559.83 2,584,427.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,165.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,165.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 15,165.40
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -724,338.69 -6,897,663.81
加：期初现金及现金等价物的余额 1,417,629.43 8,315,293.24
六、期末现金及现金等价物余额 693,290.74 1,417,629.43
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
7、合并所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 股东
优先股 永续债 其他 股 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 223,331,267.00 152,447,696.72 684,564.11 45,898,527.36 -238,255,680.18 184,106,375.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 223,331,267.00 152,447,696.72 684,564.11 45,898,527.36 -238,255,680.18 184,106,375.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -684,564.11 22,372,282.32 21,687,718.21
（一）综合收益总额 -684,564.11 22,372,282.32 21,687,718.21
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 223,331,267.00 152,447,696.72 45,898,527.36 -215,883,397.86 205,794,093.22
7、合并所有者权益变动表(续)
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项 盈余公积 一般 未分配利润 数
优先股 永续债 其他 存股 储备 风险 股
一、上年年末余额 223,331,267.00 152,432,531.32 333,564.11 45,898,527.36 准备 -152485142.44 东 269,510,747.35
加：会计政策变更 权
前期差错更正
益
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 223,331,267.00 152,432,531.32 333,564.11 45,898,527.36 -152485142.44 269,510,747.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,165.40 351,000.00 -85,770,537.74 -85,404,372.34
（一）综合收益总额 351,000.00 -85,770,537.74 -85,419,537.74
（二）所有者投入和减少资本 15,165.40 15,165.40
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 15,165.40 15,165.40
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
5.其他
产生的变动
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 223,331,267.00 152,447,696.72 684,564.11 45,898,527.36 -238,255,680.18 184,106,375.01
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 风险
一、上年年末余额 223,331,267.00 152,447,696.72 684,564.11 45,898,527.36 准备 -254,720,614.72 167,641,440.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 223,331,267.00 152,447,696.72 684,564.11 45,898,527.36 -254,720,614.72 167,641,440.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -684,564.11 3,903,782.43 3,219,218.32
（一）综合收益总额 -684,564.11 3,903,782.43 3,219,218.32
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 223,331,267.00 152,447,696.72 45,898,527.36 -250,816,832.29 170,860,658.79
8、母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 风险
一、上年年末余额 223,331,267.00 152,432,531.32 333,564.11 45,898,527.36 准备 13,269,651.47 435,265,541.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 223,331,267.00 152,432,531.32 333,564.11 45,898,527.36 13,269,651.47 435,265,541.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,165.40 351,000.00 -267,990,266.19 -267,624,100.79
（一）综合收益总额 351,000.00 -267,990,266.19 -267,639,266.19
（二）所有者投入和减少资本 15,165.40 15,165.40
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 15,165.40 15,165.40
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 223,331,267.00 152,447,696.72 684,564.11 45,898,527.36 -254,720,614.72 167,641,440.47
法定代表人：王书贵 主管会计工作负责人：袁瑞芝 会计机构负责人：朱倩
紫光古汉集团股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司简介
紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）
于 1995 年 12 月 25 日经中国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年 1 月 19 日在深
圳证券交易所挂牌上市，于 2000 年 9 月 29 日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，
2007 年 7 月 11 日再次更名为紫光古汉集团股份有限公司。通过历年送红股、公积金转增股
本及配股，截止 2000 年 6 月 28 日公司股本总额为人民币 203,028,425.00 元，已经长沙孜信
有限责任会计师事务所（2000）179 号验资报告予以验证。
2006 年 8 月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股
权分置改革方案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，
向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每
10 股流通股获得 3.5 股的股份，对价支付股份总额为 2,224.39 万股。2012 年 9 月，根据公司
2012 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，按每 10 股派发股票红利 1 股的比例
由未分配利润转增股本 2,030.28 万股，转增基准日期为 2012 年 9 月 3 日，变更后的注册资本
为人民币 223,331,267.00 元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职湘 QJ[2012]T72
号验资报告予以验证。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本 22,333.13 万股，其中：有限
售条件的流通股为 9.50 万股，占总股本的 0.04%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，
占总股本的 99.96%。
本公司的企业法人营业执照号为 430000000032950；法定代表人：王书贵；注册地：湖
南省衡阳市；总部地址：湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号；经营范围：销售医疗器械（在本
企业许可证书核定范围内，有效期至 2018 年 8 月 7 日）；生产、销售精细化工产品（不含危
险品及监控化学品）并提供相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业
务。
2.本公司的母公司：启迪科技服务有限公司。
3.本公司的最终控制方：清华控股有限公司。
4.财务报表的批准及报出
本公司 2015 年度财务报表于 2016 年 3 月 24 日经董事会批准报出。
5. 本期合并财务报表范围和变化情况
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 家，具体包括：
注册资本 持股 表决权比例
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
（万元） 比例（%） （%）
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 境内非金融企业 衡阳市 医药制造 8,000.00 100 100
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 境内非金融企业 衡阳市 医药制造 1,000.00 100 100
紫光古汉集团衡阳置业有限公司 境内非金融企业 衡阳市 置业管理 7,800.00 100 100
湖南古汉健康科技发展有限公司 境内非金融企业 长沙市 医药制造 300.00 100 100
衡阳古汉健康产业咨询有限公司 境内非金融企业 衡阳市 医药咨询 300.00 100 100
衡阳古汉科技服务有限公司 境内非金融企业 衡阳市 网络信息咨询 300.00 100 100
本期合并范围新增三家子公司；本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合
并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列
报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
1.本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有
重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当
期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易
的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一
揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司
的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经
营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认
为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 30%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改
变的依据：
本公司相关决策机构做出改变决定。
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，
按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，
以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：
1.坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经相关决策机构批准确认为
坏账，冲销提取坏账准备。
2.坏账损失核算办法
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为100万元（含100万元）以上的应收款项
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表
单项金额重大并单项计提坏账准备的
明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计
计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
组合 1
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，按以下标准计提：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2
1 至 2 年（含 2 年） 10
2 至 3 年（含 3 年） 20
3 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该
项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，
该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商
品、在产品、包装物、燃料及修理用备件等。
2.发出存货的计价方法
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
立即出售；
2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调
整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资
产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十）
“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
1. 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出
售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或
损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投
资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投
资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房
地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照
相关会计准则的规定予以确定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或
摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）固定资产
1．固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成
本能够可靠地计量。
2．固定资产计价方法
（1）外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员
服务费等计价；
（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；
（3）投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；
（4）非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3．固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年
折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30－35 5 3.17－2.71
机器设备 10－12 5 9.50－7.92
电子设备及其他 5－8 5 19.00－11.88
运输工具 6－8 5 15.83－11.88
4．融资租入固定资产的核算方法
（1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁。
本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法
在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
5．固定资产减值准备
期末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减
值准备。
（十七）在建工程
本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
1．在建工程的计价
本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
2．在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低
于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
（十八）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使
用权、住房使用权、专利权及非专利技术、财务软件及研究开发项目开发阶段的支出等。
1.无形资产的初始计量
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所
发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项
目，区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。研究阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2.无形资产使用寿命的确定
（1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利
或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证
据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家
进行论证。
（3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作
为使用寿命不确定的无形资产。
3.无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资
产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的
受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者
之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10
年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
4.无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资
产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产
减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
5.定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则
进行减值测试。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不
含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，本公司的长期待摊费用如有明显受益期限的，按受益
期限平均摊销；无受益期限的，分 5 年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提
供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
3.设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
4.设定收益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允
许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计
入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合
收益中确认的金额。
（二十二）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1. 一般原则
（1） 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，在劳务合同的总收入、劳务的
完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测
量完工进度。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
（1）中药类销售：
①中药销售（委托代销除外）：在货物达到约定交货地点客户签收后确认收入。
②委托代销商品：收到受托方开出的对外销售清单时确认销售商品收入。
（2）西药类销售：
发出商品时确认收入。
（二十四）政府补助
1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转
入当期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的
长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束
或资产被处置时（孰早）”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废
等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，
项目验收后计入当期损益。
3. 政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4. 政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产
（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司
正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固
定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平
均分摊转入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延
所得税资产和递延所得 税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十七）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
（二十八）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
4．非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参
考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置
的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（二十九）重要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正
1.会计政策的变更
公司本期无会计政策变更事项。
2.会计估计的变更
公司本期无会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本报告期未发生前期差错更正。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、17.00
营业税 应纳税营业额 3.00、5.00
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；
房产税
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司于 2014 年被湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，根据《企业所
得税法》及其《实施条例》规定，紫光古汉集团衡阳中药有限公司于 2014 年-2016 年享受 15%
的企业所得税税率。
2.母公司及其他子公司的企业所得税税率均为 25%。
五、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年12月31日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年
度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 34,850.78 103,130.20
银行存款 55,808,060.57 47,727,587.59
其他货币资金 353.04 5,537.45
合计 55,843,264.39 47,836,255.24
（2）期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。
（3）期末无存放在境外的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 98,422,143.00 130,275,540.87
合计 98,422,143.00 130,275,540.87
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 77,934,493.00 33,950,000.00
合计 77,934,493.00 33,950,000.00
（4）期末无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提
金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
117,190,187.44 100 105,077,216.37 112,222,839.58 100 101,693,850.11
备的应收账款
组合 1 按账龄组合
117,190,187.44 100 105,077,216.37 89.66 112,222,839.58 100 101,693,850.11 90.62
计提
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 117,190,187.44 100 105,077,216.37 112,222,839.58 100 101,693,850.11
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,446,411.89 108,928.23 2.00
1-2 年（含 2 年） 729,493.97 72,949.40 10.00
2-3 年（含 3 年） 7,648,678.55 1,529,735.71 20.00
3 年以上 103,365,603.03 103,365,603.03 100.00
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
合计 117,190,187.44 105,077,216.37
（3）本期应收账款计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 3,383,366.26
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款金额前五名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为17,782,471.20，占应收账款期
末余额合计数的比例为15.17%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为17,578,078.29。
（6）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
4. 预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 626,996.11 51.82 1,156,739.72 70.82
1-2 年（含 2 年） 125,392.03 10.36 16,338.04 1.00
2-3 年（含 3 年） 10,698.04 0.88 39,546.46 2.42
3 年以上 446,890.59 36.94 420,840.33 25.76
合计 1,209,976.77 100 1,633,464.55 100
（2）预付款项金额前五名情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为682,772.41元，占预付款项
期末余额合计数的比例为56.43%。
5.其他应收款
（1）分类列示
类别 期末余额 期初余额
坏账准
占总额 占总额
坏账 坏账准备计 坏账 备计提
金额 比例 金额 比例
准备 提比例（%） 准备 比例
（%） （%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
18,849,144.15 100 17,060,822.98 19,019,272.42 100.00 16,425,736.27
备的其他应收款
组合 1 按账龄组合 18,849,144.15 100 17,060,822.98 90.51 19,019,272.42 100.00 16,425,736.27 86.36
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 18,849,144.15 100 17,060,822.98 19,019,272.42 100.00 16,425,736.27
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,472,970.72 29,459.41 2.00
1-2 年（含 2 年） 285,635.42 28,563.54 10.00
2-3 年（含 3 年） 109,672.47 21,934.49 20.00
3 年以上 16,980,865.54 16,980,865.54 100.00
合计 18,849,144.15 17,060,822.98
（3）本期其他应收款计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 635,086.71
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 16,870,330.36 17,233,677.41
保证金 697,806.12 3,400.00
备用金 58,196.70 10,519.00
个人借支 1,222,810.97 1,771,676.01
款项性质 期末余额 期初余额
合计 18,849,144.15 19,019,272.42
（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
阿联酋协和医疗中心 往来款 1,605,207.72 3 年以上 8.52 1,605,207.72
武陵源龙尾巴村 往来款 1,243,421.83 3 年以上 6.60 1,243,421.83
衡阳市地税局稽查局 往来款 895,901.30 3 年以上 4.75 895,901.30
衡阳市鑫莉印刷有限公司 往来款 876,121.01 3 年以上 4.65 876,121.01
衡阳市住房管理中心 往来款 820,087.48 3 年以上 4.35 820,087.48
合计 5,440,739.34 28.87 5,440,739.34
（7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 30,886,141.35 30,886,141.35 18,350,105.31 18,350,105.31
在产品 4,904,206.73 4,904,206.73 5,137,704.04 5,137,704.04
库存商品 32,778,861.09 5,644,895.05 27,133,966.04 29,414,740.84 16,969,598.34 12,445,142.50
低值易耗品 81,710.62 81,710.62 64,946.23 64,946.23
包装物 2,595,884.47 2,595,884.47 2,214,954.88 2,214,954.88
发出商品 2,754,832.07 2,754,832.07 2,930,590.73 2,930,590.73
燃料 10,568.36 10,568.36 9,144.36 9,144.36
修理用备件 859,697.69 859,697.69 866,962.46 866,962.46
合计 74,871,902.38 5,644,895.05 69,227,007.33 58,989,148.85 16,969,598.34 42,019,550.51
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
库存商品 16,969,598.34 2,856,781.15 14,181,484.44 14,181,484.44 5,644,895.05
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
合计 16,969,598.34 2,856,781.15 14,181,484.44 14,181,484.44 5,644,895.05
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
库存商品 可变现净值低于其账面价值
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 20,085,139.93
合计 20,085,139.93
8.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 4,048,212.78 4,048,212.78 5,135,712.78 4,048,212.78 1,087,500.00
其中：按公允价值计量 1,087,500.00 1,087,500.00
其中：按成本计量 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78
合计 4,048,212.78 4,048,212.78 5,135,712.78 4,048,212.78 1,087,500.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 现金
持股比
余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额 红利
例(%)
深圳市龙江生猪
1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 9
批发市场
古汉湘南戒毒康 1,968,212.78 1,968,212.78 1,968,212.78 1,968,212.78 50
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 现金
持股比
余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额 红利
例(%)
复中心
古汉沅江市中华
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 34
鳖养殖有限公司
合计 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78 4,048,212.78
9.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 241,483,935.92 17,945,583.26 1,116,589.93 258,312,929.25
其中：房屋、建筑物 149,454,807.75 2,214,556.19 81,972.34 151,587,391.60
机器设备 70,509,148.09 14,814,702.58 666,655.59 84,657,195.08
运输工具 15,315,424.90 799.15 291,988.00 15,024,236.05
电子设备及其他 6,204,555.18 915,525.34 75,974.00 7,044,106.52
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 90,749,384.80 10,747,513.73 904,940.75 100,591,957.78
其中：房屋、建筑物 34,608,756.72 4,542,330.41 28,966.12 39,122,121.01
机器设备 43,729,808.94 3,509,128.70 601,939.25 46,636,998.39
运输工具 8,282,110.83 1,915,477.64 201,860.08 9,995,728.39
电子设备及其他 4,128,708.31 780,576.98 72,175.30 4,837,109.99
三、固定资产减值准备累计
11,676,052.56 11,676,052.56
金额合计
其中：房屋、建筑物 7,515,120.79 7,515,120.79
机器设备 4,010,267.84 4,010,267.84
运输工具
电子设备及其他 150,663.93 150,663.93
四、固定资产账面价值合计 139,058,498.56 146,044,918.91
其中：房屋、建筑物 107,330,930.24 104,950,149.80
机器设备 22,769,071.31 34,009,928.85
运输工具 7,033,314.07 5,028,507.66
电子设备及其他 1,925,182.94 2,056,332.60
注：本期新增的固定资产主要为紫光古汉集团衡阳制药有限公司技改车间及大输液生产线
采购支出合计780.00万元，紫光古汉集团衡阳中药有限公司四亿支口服液工程废水处理站转固
600.00万元。本期减少的固定资产主要系紫光古汉集团中药有限公司报废处置铁门及相关附属
资产以及处置一批车辆所致。
（2）公司期末无暂时闲置的固定资产。
（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
运输工具 472,900.15
合计 472,900.15
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
行政楼 37,683,067.36 尚在办理中
合计 37,683,067.36
10.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
四亿支口服液工程 3,712,537.46 3,712,537.46 2,006,151.96 2,006,151.96
四亿支口服技改配
18,976,251.25 18,976,251.25
套工程
固体制剂生产线技
30,000.00 30,000.00
改工程
中药饮片生产线技
10,000.00 10,000.00
改工程
第三期大输液项目 1,650,900.96 1,650,900.96 1,650,900.96 1,650,900.96
一出十吹瓶机改造 264,102.57 264,102.57
精致车间项目 127,355.66 127,355.66
合计 5,530,794.08 5,530,794.08 22,897,406.74 22,897,406.74
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计
本期 本期转入 其他 投入占预
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 算的比例
（%）
四亿支口服液技改 195,870,000.00 2,006,151.96 7,778,865.25 6,072,479.75 13.62
工程累计
本期 本期转入 其他 投入占预
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 算的比例
（%）
工程
四亿支口服技改配
98,000,000.00 18,976,251.25 16,487,262.36 35,463,513.61
套工程
固体制剂生产线技
97,000,000.00 30,000.00 0.03
改工程
中药饮片生产线技
55,000,000.00 10,000.00 0.02
改工程
第三期大输液项目 280,000,000.00 1,650,900.96 0.59
一出十吹瓶机改造 1,030,000.00 264,102.57 176,068.38 440,170.95 42.74
精致车间项目 7,000,000.00 127,355.66 1.82
合计 22,897,406.74 24,609,551.65 6,512,650.70 35,463,513.61
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 化率（%）
建设阶段 自有资金 3,712,537.46
筹备设计阶段 自有资金
筹备设计阶段 自有资金 30,000.00
筹备设计阶段 自有资金 10,000.00
筹备设计阶段 其他来源 1,650,900.96
已完工 其他来源
筹备设计阶段 其他来源 127,355.66
合计 5,530,794.08
注：本期其他减少为转入无形资产的土地使用权，此金额不包含在四亿支口服技改配套工
程预算内。
11.无形资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 179,524,098.67 38,821,302.88 558,600.00 217,786,801.55
1.土地使用权 172,334,224.43 38,466,302.88 210,800,527.31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2. 专有技术 6,359,670.81 6,359,670.81
3.住房使用权 558,600.00 558,600.00
4.财务软件 271,603.43 355,000.00 626,603.43
二、累计摊销额合计 23,111,283.73 3,272,461.27 115,929.00 26,267,816.00
1.土地使用权 16,406,792.85 3,181,298.11 19,588,090.96
2. 专有技术 6,359,670.81 6,359,670.81
3.住房使用权 112,416.00 3,513.00 115,929.00
4.财务软件 232,404.07 87,650.16 320,054.23
三、无形资产减值准备累计金额合计 300,000.00 300,000.00
1.土地使用权 300,000.00 300,000.00
2. 专有技术
3.住房使用权
4.财务软件
四、无形资产账面价值合计 156,112,814.94 191,218,985.55
1.土地使用权 155,627,431.58 190,912,436.35
2. 专有技术
3.住房使用权 446,184.00
4.财务软件 39,199.36 306,549.20
（2）报告期末公司无未办妥权证的土地使用权。
12．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
辞退福利 26,526,086.49 3,978,912.98 30,729,693.30 4,609,454.00
合计 26,526,086.49 3,978,912.98 30,729,693.30 4,609,454.00
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
912,752.15 228,188.04
允价值变动
合计 912,752.15 228,188.04
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 181,269,119.63 189,563,889.74
可抵扣亏损 244,954,145.38 210,644,984.78
合计 426,223,265.01 400,208,874.52
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 5,083,426.11
2016 8,118,113.09 8,118,113.09
2017 14,590,627.46 14,590,627.46
2018 50,874,366.41 50,874,366.41
2019 131,978,451.71 131,978,451.71
2020 39,392,586.71
合计 244,954,145.38 210,644,984.78
13.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付项目工程款 2,057,288.35 8,082,503.21
合计 2,057,288.35 8,082,503.21
14.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00
质押借款 33,950,000.00 52,519,775.00
信用借款 15,000,000.00
合计 63,950,000.00 77,519,775.00
注：质押借款系应收票据贴现形成的借款；信用借款系本公司子公司紫光古汉集团衡阳中
药有限公司从上海浦东发展银行股份有限公司借入款项，由本公司提供连带责任保证。
（2）期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
15．应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 600,000.00
合计 600,000.00
注：本期无到期但未付的应付票据。
16.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 41,646,117.18 46,100,447.48
合计 41,646,117.18 46,100,447.48
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
17. 预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 87,019,786.66 87,542,334.60
合计 87,019,786.66 87,542,334.60
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
18.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 7,551,566.00 76,566,636.31 75,568,842.31 8,549,360.00
离职后福利中的设定提存计划负债 8,538,713.90 7,945,898.37 4,702,184.88 11,782,427.39
辞退福利中将于资产负债表日后十二
11,644,172.98 11,262,973.00 9,989,752.76 12,917,393.22
个月内支付的部分
合计 27,734,452.88 95,775,507.68 90,260,779.95 33,249,180.61
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,551,566.00 63,235,551.99 62,237,757.99 8,549,360.00
二、职工福利费 4,070,198.43 4,070,198.43
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
三、社会保险费 5,359,296.39 5,359,296.39
其中：1．医疗保险费 4,633,251.77 4,633,251.77
2．工伤保险费 501,212.57 501,212.57
3．生育保险费 224,832.05 224,832.05
四、住房公积金 2,163,759.00 2,163,759.00
五、工会经费和职工教育经费 1,737,830.50 1,737,830.50
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 7,551,566.00 76,566,636.31 75,568,842.31 8,549,360.00
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 3,958,930.31 11,782,427.39
失业保险 743,254.57
合计 4,702,184.88 11,782,427.39
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 9,989,752.76 12,917,393.22
合计 9,989,752.76 12,917,393.22
19.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 3,907,762.92 -610,011.54
2．增值税 -1,255,866.51 1,949,721.81
3．营业税
4．土地使用税 1,026,485.24
5．房产税 348,913.97 288,894.70
税费项目 期末余额 期初余额
6．车船使用税
7．城市维护建设税 127,022.85 242,376.83
8．教育费附加 58,812.94 108,432.46
9．代扣代缴个人所得税 101,652.00 146,811.95
10．其他 159,208.63 167,854.11
合计 3,447,506.80 3,320,565.56
20.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 2,600,236.40 3,106,758.11
代收款 3,836,769.50 4,591,238.40
工程款及设备款 4,746,715.54 1,508,416.48
诉讼形成的往来款 1,534,743.40 42,860,000.00
往来款 22,807,084.94 23,169,904.19
合计 35,525,549.78 75,236,317.18
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
无。
21.其他流动负债
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
废水、废渣处理工程补助 120,000.00
合计 120,000.00
注：根据湘财建指（2008）114号《关于下达2008年第一批省级环保专项资金指标的通知》，
本公司于2008年收到废水、废渣处理工程补助60.00万元，按照废水、废渣处理工程预计可使用
寿命5年于其投入使用开始分期摊销，每年摊销12.00万元计入当期损益，截止本年末已全部摊
销完毕。
22.长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分 52,422,201.55 57,535,960.00
合计 52,422,201.55 57,535,960.00
23.专项应付款
项目类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
厂房拆迁及异地新 资产征收、拆
15,573,738.42 15,000,000.00 5,725.72 30,568,012.70
建补偿 迁补偿安置
合计 15,573,738.42 15,000,000.00 5,725.72 30,568,012.70
注：按照协议，今年收到了来雁新城建设投资有限公司15,000,000.00元。
24.预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,502,500.00 2,502,500.00
合计 2,502,500.00 2,502,500.00
25.递延收益
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关
衡阳市财政局拨付
的产业振兴和技术
7,000,000.00 7,140,000.00 14,140,000.00 与资产相关
改造项目款（衡发改
工[2012]16号）
衡阳市财政局4亿支
1,700,000.00 1,700,000.00 与资产相关
项目技术改造款
财政企业发展资金 13,405,800.00 22,380.30 13,383,419.70 与资产相关
衡阳市财政局预算
存款户2015年中小
企业发展专项资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
（衡财企指
[2015]619号）
衡阳市财政局预算
存款户拨衡阳市
2015年科技计划项 200,000.00 333.85 199,666.15 与资产相关
目补助经费（衡财企
指[2015]615号）
衡阳市财政局预算 270,000.00 450.75 269,549.25 与资产相关
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关
存款户2014年企业
技改贴息资金(衡财
企指[2015]618号）
衡阳市财政局预算
存款户四亿支工程
1,317,000.00 1,317,000.00 与资产相关
企业发展资金（财企
A153号）
合计 8,700,000.00 22,632,800.00 23,164.90 31,309,635.10
26.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 95,040.00 95,040.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 95,040.00 95,040.00
其中：境内法人持股 95,040.00 95,040.00
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 223,236,227.00 223,236,227.00
1.人民币普通股 223,236,227.00 223,236,227.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 223,331,267.00 223,331,267.00
27.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 114,360,232.38 114,360,232.38
其他资本公积 38,087,464.34 38,087,464.34
合计 152,447,696.72 152,447,696.72
28.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 期末
项目 期初余额 本期 税后归属 税后归属于少
其他综合收益 减：所得税 余额
增加 于母公司 数股东
当期转入损益
一、以后将重分类进损益
684,564.11 912,752.15 -228,188.04 -684,564.11
的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
684,564.11 912,752.15 -228,188.04 -684,564.11
公允价值变动损益
合计 684,564.11 912,752.15 -228,188.04 -684,564.11
29.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,093,507.24 44,093,507.24
任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12
其他
合计 45,898,527.36 45,898,527.36
30.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 -238,255,680.18 -152,485,142.44
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -238,255,680.18 -152,485,142.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,372,282.32 -85,770,537.74
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -215,883,397.86 -238,255,680.18
31. 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 294,420,180.53 203,060,611.20
其他业务收入 299,374.57 61,388.85
合计 294,719,555.10 203,122,000.05
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 131,934,821.38 98,227,682.97
其他业务成本 24,196.58 1,388.85
合计 131,959,017.96 98,229,071.82
32.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 533,328.72 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 2,282,630.18 1,902,051.75 流转税 7%
教育费附加 978,270.06 802,193.77 流转税 3%
地方教育附加 652,180.04 534,795.85 流转税 2%
合计 3,913,080.28 3,772,370.09
33.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社会保险费 18,786,202.59 17,845,282.43
运输装卸包装费 1,243,894.37 1,963,612.37
广告、宣传费 15,508,232.15 11,405,356.55
差旅费 1,910,513.77 2,252,567.40
折旧费 799,704.29 1,156,464.26
销售佣金 4,710,997.35 12,089,848.62
其他 3,281,768.82 3,272,559.24
合计 46,241,313.34 49,985,690.87
34.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社会保险费等 37,670,915.05 37,474,656.02
折旧、摊销费等 9,637,065.99 9,350,310.64
技术开发费 4,814,649.69 4,365,981.59
差旅费 2,686,999.17 2,815,603.11
办公费 1,518,601.89 1,540,655.77
诉讼费 42,200.00 105,154.00
费用性税金 6,615,405.18 2,634,253.09
聘请中介费 1,146,852.14 2,025,258.29
辞退福利 6,149,214.56 40,535,163.92
费用性质 本期发生额 上期发生额
其他 6,656,730.50 9,929,720.55
合计 76,938,634.17 110,776,756.98
35.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,153,393.63 3,537,322.80
减：利息收入 192,539.86 337,345.81
银行手续费 101,587.64 94,649.34
汇兑损益 -10,047.09 -742.82
其他 -1,634,574.75 -1,100,880.04
合计 2,417,819.57 2,193,003.47
36.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置股权投资产生的投资收益 3,997,000.00
理财产品收益 497,323.49 1,481,936.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,270,161.82
合计 2,767,485.31 5,478,936.06
37.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 4,018,452.97 2,284,141.29
2．存货跌价损失 2,856,781.15 542,345.31
3．固定资产减值损失 10,633,639.92
合计 6,875,234.12 13,460,126.52
38.营业外收入
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 288,409.80 99,032.41 288,409.80
其中：固定资产处置利得 13,080.80 99,032.41 13,080.80
无形资产处置利得 275,329.00 275,329.00
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
2．债务重组利得 13,623.90 1,389,436.82 13,623.90
3．政府补助 1,398,620.90 930,000.00 1,398,620.90
4．其他 400,461.74 709,982.75 400,461.74
合计 2,101,116.34 3,128,451.98 2,101,116.34
（2）政府补助明细情况
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
衡阳市雁峰区商务局科技扶持资
600,000.00 与收益相关
金
衡阳市财政局拨中小企业发展专
200,000.00 与收益相关
项资金
衡阳市财政局 2014 年地方特色产
400,000.00 与收益相关
业中小企业发展专项资金
废水废渣处理工程补助款 120,000.00 120,000.00 与资产相关
衡阳市财政局 2015 年企业技术改
200,000.00 与收益相关
造节能创新专项技术补贴
衡阳市劳动就业服务处职工失业
332,856.00 与收益相关
保险基金失业保险补贴
失业保险扩大支出岗位补贴 34,100.00 与收益相关
科学技术局专利资助 8,500.00 10,000.00 与收益相关
财政局企业科商业发展资金 80,000.00 与收益相关
衡阳市财政局科技奖 200,000.00 与收益相关
递延收益按期分配计入损益 23,164.90 与资产相关
合计 1,398,620.90 930,000.00
39.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 143,211.68 1,579,654.27 143,211.68
其中：固定资产处置损失 143,211.68 1,579,654.27 143,211.68
2．公益性捐赠支出 40,000.00
3．其他 229,247.83 19,459,638.48 229,247.83
合计 372,459.51 21,079,292.75 372,459.51
40.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 8,498,315.48 -1,996,386.67
其中：当期所得税 7,867,774.46 1,237,460.58
递延所得税 630,541.02 -3,233,847.25
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 30,870,597.80 -87,766,924.41
按法定税率计算的所得税费用 7,717,649.45 -21,941,731.10
某些子公司适用不同税率的影响 -6,153,459.97 1,611,464.09
对以前期间当期所得税的调整 -655,738.06 -79,724.37
不可抵扣的费用 319,710.35 778,806.98
技术开发费用加计扣除 -289,958.57 -327,278.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 7,774,454.15 17,962,076.25
企业购置用于环境保护专用设备的投资额税额抵免优惠 -214,341.87
所得税费用合计 8,498,315.48 -1,996,386.67
41.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“五、合并财务报表主要项目注释 28.其他综合收益”。
42.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收财政拨款 1,255,456.00 810,000.00
收其他单位往来款 12,455,878.53 6,252,285.97
银行存款利息收入 192,539.86 337,345.81
冻结资金解冻 2,845,103.86
合计 13,903,874.39 10,244,735.64
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：管理费用 11,332,046.65 12,418,147.43
销售费用 25,102,662.82 21,033,033.51
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 101,587.64 94,649.34
付其他单位往来款（含诉讼形成往来款） 57,215,806.93 26,173,822.61
滞纳金、罚金及罚款 227,110.42 155,791.63
诉讼赔偿及其他 2,137.41 18,709,957.67
合计 93,981,351.87 78,585,402.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
厂房拆迁及异地新建补偿款 15,000,000.00 20,000,000.00
收与资产相关补助 22,632,800.00 1,700,000.00
合计 37,632,800.00 21,700,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
厂房拆迁及异地新建补偿款相关费用 5,725.72
合计 5,725.72
43.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,372,282.32 -85,770,537.74
加：资产减值准备 6,875,234.12 13,460,126.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,747,513.73 10,348,305.83
无形资产摊销 3,272,461.27 2,938,263.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,480,621.86
（收益以“－”号填列） -145,198.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,700,230.01 3,536,579.98
投资损失（收益以“－”号填列） -2,767,485.31 -5,478,936.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 630,541.02 -3,233,847.25
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,064,237.97 21,701,906.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,040,108.94 -34,631,647.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,141,199.08 24,741,077.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -60,559,966.95 -50,908,086.51
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 55,843,264.39 47,836,255.24
减：现金的期初余额 47,836,255.24 62,874,242.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,007,009.15 -15,037,987.10
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 55,843,264.39 47,836,255.24
其中：1.库存现金 34,850.78 103,130.20
2.可随时用于支付的银行存款 55,808,060.57 47,727,587.59
3.可随时用于支付的其他货币资金 353.04 5,537.45
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,843,264.39 47,836,255.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
44.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 66,245,867.09 抵押至华融湘江银行衡阳高新支行
应收票据 33,950,000.00 银行承兑票据贴现未到期
合计 100,195,867.09
注：紫光古汉集团衡阳置业有限公司以土地使用权(土地使用权证号：衡国用（2013A）第
06-61649号)为紫光古汉集团衡阳中药有限公司贷款提供抵押，截至资产负债表日抵押资产价值
66,245,867.09元，该抵押项下银行借款余额为15,000,000.00元
六、合并范围的变动
本报告期因新设导致合并范围增加以下 3 家子公司：湖南古汉健康科技发展有限公司、
衡阳古汉健康产业咨询有限公司、衡阳古汉科技服务有限公司。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益：
（1）构成本公司合并财务报表的子公司情况
持股比例（%） 表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 衡阳市 衡阳市 医药制造 100 100 设立与投资
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 衡阳市 衡阳市 医药制造 100 100 设立与投资
紫光古汉集团衡阳置业有限公司 衡阳市 衡阳市 置业管理 100 100 设立与投资
湖南古汉健康科技发展有限公司 长沙市 长沙市 医药制造 100 100 设立与投资
衡阳古汉健康产业咨询有限公司 衡阳市 衡阳市 医药咨询 100 100 设立与投资
衡阳古汉科技服务有限公司 衡阳市 衡阳市 网络信息咨询 100 100 设立与投资
（2）重要非全资子公司
无。
（3）在子公司所有者权益份额发生变化
无。
2.在合营安排或联营企业中的权益
无。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等，各类金融工具的详
细说明见附注五。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营
而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 55,843,264.39 55,843,264.39
应收票据 98,422,143.00 98,422,143.00
应收账款 12,112,971.07 12,112,971.07
其他应收款 1,788,321.17 1,788,321.17
可供出售金融资产
合计 168,166,699.63 168,166,699.63
接上表：
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 47,836,255.24 47,836,255.24
应收票据 130,275,540.87 130,275,540.87
应收账款 10,528,989.47 10,528,989.47
其他应收款 2,593,536.15 2,593,536.15
可供出售金融资产 1,087,500.00 1,087,500.00
合计 191,234,321.73 1,087,500.00 192,321,821.73
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计
短期借款 63,950,000.00 63,950,000.00
应付票据
应付账款 41,646,117.18 41,646,117.18
其他应付款 35,525,549.78 35,525,549.78
期末余额
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计
合计 141,121,666.96 141,121,666.96
接上表：
期初余额
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计
短期借款 77,519,775.00 77,519,775.00
应付票据 600,000.00 600,000.00
应付账款 46,100,447.48 46,100,447.48
其他应付款 75,236,317.18 75,236,317.18
合计 199,456,539.66 199,456,539.66
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不
同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“五、3” 和“五、
5”中。
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以
保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 期末余额
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 63,950,000.00 63,950,000.00
应付票据
应付账款 32,520,726.86 2,921,880.46 923,960.64 5,279,549.22 41,646,117.18
其他应付款 12,445,081.48 7,107,850.23 602,824.54 15,369,793.53 35,525,549.78
合计 108,915,808.34 10,029,730.69 1,526,785.18 20,649,342.75 141,121,666.96
接上表：
期初余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 77,519,775.00 77,519,775.00
应付票据 600,000.00 600,000.00
应付账款 34,344,462.02 5,413,789.71 1,333,524.61 5,008,671.14 46,100,447.48
其他应付款 55,251,455.45 3,375,879.88 1,199,988.15 15,408,993.70 75,236,317.18
合计 167,715,692.47 8,789,669.59 2,533,512.76 20,417,664.84 199,456,539.66
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的短期借款有关，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
（3）权益工具投资价格风险
无。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的
资产负债率为64.97%，期初为68.63%。
九、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
无。
2．第三层次公允价值计量的定量信息
无。
3．持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息
无。
4．持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产
有关的损益信息
无。
5．公允价值计量各层次之间转换
无。
6．非金融资产最佳用途不同于当前用途
无。
7．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
无。
十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
资产管理、项目投资、
启迪科技服务有限公司 其他有限责任公司 北京市 王书贵 80,000.00 万元
技术咨询等
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权比例
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） （%）
18.61 18.61 清华控股有限公司 10198567-0
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司期末无合营或联营企业。
5.本公司的其他关联方情况
无。
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
无。
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
（3）关联托管/承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
无。
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,096,800.00 2,497,900.00
7.关联方应收应付款项
无。
8.关联方承诺事项
无。
十一、股份支付
本公司报告期未发生股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1.重要的承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2.或有事项
（1）2009年5月，古汉集团与北京京银律师事务所（下称“京银所”）签订《民事委托代理
协议》，委托京银所作为古汉集团与湖南全洲药业集团总经销合同纠纷案再审阶段的委托代理
人。协议中约定律师费待本案结案后另行协商。再审案判决后，京银所篡改《民事委托代理协
议》向北京仲裁委员会提起仲裁，要求古汉集团支付律师费98万元并承担12.5%的税金。2010
年11月9日，北京仲裁委员会作出（2010）京仲裁字第0689号裁决，以古汉集团违反仲裁程序
为由裁决古汉集团支付律师费98万元并承担12.5%的税金。仲裁裁决执行程序中，古汉集团向
衡阳市中级人民法院申请对本案不予执行，经审查，衡阳市中级法院作出（2011）衡中法执监
字第23号民事裁定书，裁定对北京仲裁委员会（2010）京仲裁字第0689号裁决不予执行。2011
年5月27日，京银所继续向湖南省高级人民法院申请复议，湖南省高级人民法院对此案进行了
监督审查。2013年12月17日，衡阳市中级人民法院作出（2013）衡中法执监执第4号《驳回申
请执行监督通知书》，驳回了京银所的执行监督申请。目前，京银所尚未就该案另行提起诉讼。
（2）2006年，古汉集团与北京京银律师事务所（京银所）签订《专项法律服务合同》，
约定京银所为古汉集团清收债权，古汉集团按其所收回金额的50%向京银所支付律师费。合同
签订后，京银所未收回任何债权。2007年古汉集团将应收债权1.72亿与公司第一、二大股东进
行了资产置换。京银所以公司的资产置换行为致使其无法清收债权，遂向北京仲裁委员会提起
仲裁，要求古汉集团向其支付补偿款172万元。2010年1月13日，北京仲裁委员会作出裁决，裁
决古汉集团向京银所支付140万元补偿款。仲裁裁决执行程序中，古汉集团向法院递交了《不
予执行申请》。2011年4月28日，衡阳市中级人民法院作出（2011）衡中法执监字第14号民事
裁定书，裁定对北京仲裁委员会（2011）京仲裁字第0005号裁决不予执行。2011年5月27日，
京银所继续向湖南省高级人民法院申请复议，湖南省高级人民法院对本案进行了监督审查，但
未作出任何法律文书。目前，京银所尚未就该案另行提起诉讼。
（3）本期公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司为招商银行股份有限公司株洲
分行给予湖南千金医药股份有限公司的专项授信承担连带责任保证担保，招商银行股份有限公
司株洲分行给予湖南千金医药股份有限公司的专项授信仅能用于向紫光古汉集团衡阳中药有
限公司采购药品等产品。保证范围：招商银行股份有限公司株洲分行根据《授信协议》在专项
授信额度内向湖南千金医药股份有限公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为人
民币陆千万元），以及利息、罚息、复息、违约金、手续费用和实现债权的其他费用。保证责
任期间：《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行股份有限公司株洲分行每笔垫款的
垫款日另加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1.分部报告
中药保健业务 西药业务 其他业务
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 283,799,746.62 183,482,272.13 10,859,808.48 19,579,727.92 60,000.00 60,000.00
二、分部间交易收入 16,942,599.30 11,020,658.15
中药保健业务 西药业务 其他业务
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期
三、对联营和合营企
业的投资收益
四、资产减值损失 1,476,189.30 1,347,603.18 6,671,357.45 14,815,254.87 1,148,587.76 268,208,554.45
五、折旧费和摊销费 5,989,546.19 6,625,641.87 3,226,418.42 1,923,620.56 4,804,010.39 4,737,307.38
六、利润总额（亏损
61,534,599.72 -16,114,640.92 -34,354,745.35 -72,677,286.25 1,269,843.04 -269,886,283.22
总额）
七、所得税费用 8,498,315.48 -1,996,386.67
八、净利润（净亏损） 53,036,284.24 -14,118,254.25 -34,354,745.35 -72,677,286.25 1,269,843.04 -269,886,283.22
九、资产总额 519,226,886.75 469,347,140.64 89,442,531.45 80,242,934.08 368,167,769.63 314,681,993.90
十、负债总额 264,997,407.48 268,153,945.61 449,314,070.60 405,759,727.88 202,803,497.77 149,903,000.97
十一、其他重要的非
现金项目
1．折旧费和摊销费以
1,619,400.98 1,586,981.84 6,671,357.45 16,146,630.48 1,148,587.76 268,217,454.45
外的其他现金费用
2．对联营企业和合营
企业的长期股权投资
3．长期股权投资以外
的其他非流动资产增 19,209,641.37 14,169,542.27 2,813,660.88 44,949,438.69 -3,322,538.81 -1,311,211.93
加额
续：
分部间抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 294,719,555.10 203,122,000.05
二、分部间交易收入 -16,942,599.30 -11,020,658.15
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 -2,420,900.39 -270,911,285.98 6,875,234.12 13,460,126.52
五、折旧费和摊销费 14,019,975.00 13,286,569.81
六、利润总额（亏损总额） 2,420,900.39 270,911,285.98 30,870,597.80 -87,766,924.41
七、所得税费用 8,498,315.48 -1,996,386.67
八、净利润（净亏损） 2,420,900.39 270,911,285.98 22,372,282.32 -85,770,537.74
分部间抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期
九、资产总额 -389,402,604.23 -277,451,414.45 587,434,583.60 586,820,654.17
十、负债总额 -535,474,485.47 -421,102,395.30 381,640,490.38 402,714,279.16
十一、其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 -2,420,900.39 -270,911,285.98 7,018,445.80 15,039,780.79
对联营和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 18,700,763.44 57,807,769.03
2.截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表项目注释
1. 其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 343,523,715.80 98.28 273,454,729.25 79.60 272,024,749.94 97.86 272,024,749.94 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
6,007,082.65 1.72 5,833,418.34 97.11 5,953,502.74 2.14 5,841,072.26 98.11
备的其他应收款
组合 1 按账龄给合
6,007,082.65 1.72 5,833,418.34 97.11 5,953,502.74 2.14 5,841,072.26 98.11
计提
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 349,530,798.45 100 279,288,147.59 277,978,252.68 100 277,865,822.20
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
未来现金流量现值
紫光古汉衡阳制药有限公司 343,523,715.80 273,454,729.25 79.60
低于其账面价值
合计 343,523,715.80 273,454,729.25
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 166,371.75 3,327.44 2.00
1-2 年（含 2 年） 11,800.00 1,180.00 10.00
3 年以上 5,828,910.90 5,828,910.90 100.00
合计 6,007,082.65 5,833,418.34
（4）本期其他应收款计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,422,325.39
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 348,945,073.88 277,392,010.27
个人借支 585,724.57 586,242.41
合计 349,530,798.45 277,978,252.68
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例
期末余额
（%）
紫光古汉衡阳制药有限公司 往来款 343,523,715.80 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 98.28 273,454,729.25
阿联酋协和医疗中心 往来款 1,605,207.72 3 年以上 0.46 1,605,207.72
武陵源龙尾巴村 往来款 1,243,421.83 3 年以上 0.36 1,243,421.83
衡阳市地税局稽查局 往来款 895,901.30 3 年以上 0.26 895,901.30
衡阳市药品监督管理局 往来款 550,500.00 3 年以上 0.16 550,500.00
合计 347,818,746.65 99.52 277,749,760.10
（8）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
2. 长期股权投资
被投资单位名称 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 131,355,322.00
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50
紫光古汉集团衡阳置业有限公司 78,041,148.09
衡阳古汉健康产业咨询有限公司 10,000.00
衡阳古汉科技服务有限公司 10,000.00
湖南古汉健康科技发展有限公司 300,000.00
合计 220,680,963.59 320,000.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
131,355,322.00
11,284,493.50 11,284,493.50
78,041,148.09
10,000.00
10,000.00
300,000.00
221,000,963.59 11,284,493.50
3.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 17,002,599.30 11,080,658.15
合计 17,002,599.30 11,080,658.15
主营业务成本
其他业务成本
合计
4.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置股权投资产生的投资收益 3,997,000.00
处置可供出售金融资产产生的投资收益 2,270,161.82
合计 2,270,161.82 3,997,000.00
十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.48% 0.1002 0.1002
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.30% 0.0812 0.0812
注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的
潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,415,359.94
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 1,398,620.90
非经常性损益明细 金额 说明
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益 13,623.90
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 668,537.40
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 4,496,142.14
减：所得税影响金额 252,264.95
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,243,877.19
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,243,877.19
归属于少数股东的非经常性损益
紫光古汉集团股份有限公司
二○一六年三月二十四日
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