关于陕西炼石有色资源股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2016]第 61010007 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
告
表
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关于陕西炼石有色资源股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2016]第 61010007 号
陕西炼石有色资源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了陕西炼石有色资源股份有限公司（以下简称“炼石
有色公司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是炼石有色公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计炼石有色公司 2015 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解炼石有色公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供炼石有色股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富平
中国北京 中国注册会计师：张龙华
二〇一六年三月二十四日
2
附表
上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2015 年期初占 2015 年度占用 2015 年度偿还 2015 年期末 占用形 占用性
别 名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生额 占用资金余额 成原因 质
控股股东、实际
控制人及其附
属企业
小 计
关联自然人及
其控制的法人
小 计
其他关联人及
其附属企业
小 计
上市公司的子
公司及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
- - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - -
法定代表人：张政 主管会计工作的负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
3
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