信达地产股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
信达地产股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司 2015 年 12 月 31 日(内部控制评价报告
基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺
陷
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□是 √否
财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内
部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结
论一致
√是 □否
内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公
司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括:公司总部、上海信达银泰臵业有
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限公司、上海信达立人投资管理有限公司、浙江信达地产有限公司、
安徽信达房地产开发有限公司、沈阳信达理想臵业有限公司。
纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额
86%
之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业
86%
收入总额之比
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司组织架构、发展战略、人力资源、全面预算、资金运营、投
资管理、融资管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、工程项目
管理、合同管理、担保业务、财务报告等全部流程。
重点关注的高风险领域主要包括:
投资管理、资金管理、工程项目管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面,是否存在重大遗漏
□是 √否
是否存在法定豁免
□是 √否
其他说明事项
无
内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制流程手册,组织
开展内部控制评价工作。
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
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一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,相较以前年度调整
如下:财务报告内部控制重大缺陷定量标准由大于等于利润总额的
7.5%变更为 5%;重要缺陷定量标准由大于利润总额的 1.5%和小于
7.5%变更为 2.5%和 5%;一般缺陷定量标准由小于等于利润总额的
1.5%变更为 2.5%。
财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 2.5%<
潜在错报 潜在错报≥利润总额 潜在错报≤利润总额
潜在错报<利润总额
利润总额 的 5% 的 2.5%
的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
下列迹象通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷:1、董事、
监事和高级管理人员舞弊;2、公司更正已公布的财务报告;3、
重大缺陷 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行
过程中未能发现该错报;4、审计委员会、内控委员会和内部审
计机构对内部控制的监督无效。
以下方面出现问题,通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺
重要缺陷 陷:1、会计制度及核算办法的制定和应用;2、非常规交易或关
联交易;3、反舞弊管理;4、财务报告编制与披露管理。
除上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷,应
一般缺陷
当认定为一般缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
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重大缺陷定量标 重要缺陷定量标 一般缺陷定量标
指标名称
准 准 准
2000 万元(或净资产
5000 万元(或净资产 2000 万元(或净资产
直接财产损失 的 0.3%)~5000 万
的 1%)以上 的 0.3%)以下
元(或净资产的 1%)
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
以下事件一旦发生,通常表明非财务报告内部控制存在重大缺
陷:1、对于“三重一大”事项公司层级缺乏科学决策程序;2、本
重大缺陷 年度发生严重违反国家法律、法规事项;3、关键岗位人员流失
率过高,影响业务正常开展;4、在中央媒体或全国性媒体上负
面新闻频现。
以下事件一旦发生,通常表明非财务报告内部控制存在重要缺
陷:1、对于“三重一大”事项公司层级未执行规范的科学决策程
重要缺陷 序;2、本年度发生严重违反地方法规的事项;3、本年度关键岗
位人员流失率大大高于平均水平;4、在地方媒体上负面新闻频
现。
除上述两种情况规定的缺陷外的非财务报告内部控制缺陷,应当
一般缺陷
认定为一般缺陷。
内部控制缺陷认定及整改情况
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
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一般缺陷
本年度内部控制体系运行中,存在个别一般缺陷的情况,公司在
内部控制自我评价中,对发现的内控缺陷进行了整改,因此已发现一
般缺陷对公司财务报告不构成实质性影响。
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整
改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整
改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控
制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确
认即采取纠正措施,使风险可控,对公司内部控制体系运行不构成实
质性影响。
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整
改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整
改的非财务报告内部控制重要缺陷
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□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):贾洪浩
信达地产股份有限公司
2016年3月24日
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