信达地产:2015年度内部控制评价报告

来源:上交所 2016-03-26 00:00:00
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信达地产股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

信达地产股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司 2015 年 12 月 31 日(内部控制评价报告

基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺

1

□是 √否

财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内

部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结

论一致

√是 □否

内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公

司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三、内部控制评价工作情况

内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括:公司总部、上海信达银泰臵业有

2

限公司、上海信达立人投资管理有限公司、浙江信达地产有限公司、

安徽信达房地产开发有限公司、沈阳信达理想臵业有限公司。

纳入评价范围的单位占比:

指标 占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额

86%

之比

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业

86%

收入总额之比

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司组织架构、发展战略、人力资源、全面预算、资金运营、投

资管理、融资管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、工程项目

管理、合同管理、担保业务、财务报告等全部流程。

重点关注的高风险领域主要包括:

投资管理、资金管理、工程项目管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经

营管理的主要方面,是否存在重大遗漏

□是 √否

是否存在法定豁免

□是 √否

其他说明事项

内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制流程手册,组织

开展内部控制评价工作。

内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

√是 □否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

3

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,相较以前年度调整

如下:财务报告内部控制重大缺陷定量标准由大于等于利润总额的

7.5%变更为 5%;重要缺陷定量标准由大于利润总额的 1.5%和小于

7.5%变更为 2.5%和 5%;一般缺陷定量标准由小于等于利润总额的

1.5%变更为 2.5%。

财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

利润总额的 2.5%<

潜在错报 潜在错报≥利润总额 潜在错报≤利润总额

潜在错报<利润总额

利润总额 的 5% 的 2.5%

的 5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质 定性标准

下列迹象通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷:1、董事、

监事和高级管理人员舞弊;2、公司更正已公布的财务报告;3、

重大缺陷 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行

过程中未能发现该错报;4、审计委员会、内控委员会和内部审

计机构对内部控制的监督无效。

以下方面出现问题,通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺

重要缺陷 陷:1、会计制度及核算办法的制定和应用;2、非常规交易或关

联交易;3、反舞弊管理;4、财务报告编制与披露管理。

除上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷,应

一般缺陷

当认定为一般缺陷。

非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

4

重大缺陷定量标 重要缺陷定量标 一般缺陷定量标

指标名称

准 准 准

2000 万元(或净资产

5000 万元(或净资产 2000 万元(或净资产

直接财产损失 的 0.3%)~5000 万

的 1%)以上 的 0.3%)以下

元(或净资产的 1%)

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质 定性标准

以下事件一旦发生,通常表明非财务报告内部控制存在重大缺

陷:1、对于“三重一大”事项公司层级缺乏科学决策程序;2、本

重大缺陷 年度发生严重违反国家法律、法规事项;3、关键岗位人员流失

率过高,影响业务正常开展;4、在中央媒体或全国性媒体上负

面新闻频现。

以下事件一旦发生,通常表明非财务报告内部控制存在重要缺

陷:1、对于“三重一大”事项公司层级未执行规范的科学决策程

重要缺陷 序;2、本年度发生严重违反地方法规的事项;3、本年度关键岗

位人员流失率大大高于平均水平;4、在地方媒体上负面新闻频

现。

除上述两种情况规定的缺陷外的非财务报告内部控制缺陷,应当

一般缺陷

认定为一般缺陷。

内部控制缺陷认定及整改情况

财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

5

一般缺陷

本年度内部控制体系运行中,存在个别一般缺陷的情况,公司在

内部控制自我评价中,对发现的内控缺陷进行了整改,因此已发现一

般缺陷对公司财务报告不构成实质性影响。

经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整

改的财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整

改的财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

一般缺陷

内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控

制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确

认即采取纠正措施,使风险可控,对公司内部控制体系运行不构成实

质性影响。

经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整

改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整

改的非财务报告内部控制重要缺陷

6

□是 √否

四、其他内部控制相关重大事项说明

上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长(已经董事会授权):贾洪浩

信达地产股份有限公司

2016年3月24日

7

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