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亚星化学：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-26 09:21:30
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2015 年年度报告

公司代码：600319 公司简称：亚星化学

潍坊亚星化学股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意

见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

无

四、 公司负责人王瑞林、主管会计工作负责人吕云及会计机构负责人（会计主管人员）吕云声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年年度报告

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中可能

面对的风险部分的内容。

十、 其他

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，

同时出具了标准无保留意见内部控制审计报告。敬请投资者注意阅读“财务报告”和“内部控制”

相关章节中的信息。

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9

第五节 重要事项........................................................................................................................... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27

第九节 公司治理........................................................................................................................... 31

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 33

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 34

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 119

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、亚星化学 指 潍坊亚星化学股份有限公司

亚星集团 指 潍坊亚星集团有限公司

山东盐业 指 山东省盐业集团有限公司

亚星湖石 指 潍坊亚星湖石化工有限公司

省国资委 指 山东省国有资产监督管理委员会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

瑞华、瑞华事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

LOTTE CHEMICAL CORP. 指 乐天化学

上市规则 指 《上海证券交易所股票上市规则》

本期、报告期 指 2015 年度

元、万元、百万元 指 人民币元、人民币万元、人民币百万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 潍坊亚星化学股份有限公司

公司的中文简称 亚星化学

公司的外文名称 WEIFANG YAXING CHEMICAL CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 YAXING CHEMICAL

公司的法定代表人 王瑞林

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 孙岩 张莎

联系地址 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号

电话 0536-8591007 0536-8591189

传真 0536-8660047 0536-8663853

电子信箱 yan.sun@chinayasing.cn wfzhangsha@163.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 山东省潍坊市寒亭区民主街529号

公司注册地址的邮政编码 261100

公司办公地址 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号

公司办公地址的邮政编码 261031

公司网址 http://www.chinayaxing.com

电子信箱 info@chinayaxing.com

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2015 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券法律部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 亚星化学 600319

六、 其他相关资料

名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中

（境内） 海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名 赵艳美 王宗佩

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年

(%)

营业收入 1,311,503,407.88 1,489,024,428.17 -11.92 1,628,244,005.36

归属于上市公司股东的净利润 -331,753,096.73 -179,178,344.44 不适用 2,089,023.44

归属于上市公司股东的扣除非 -329,825,466.86 -181,224,545.46 不适用 -177,064,093.11

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 29,391,423.19 81,800,903.31 -64.07 -15,978,890.28

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股东的净资产 -155,534,991.62 176,895,469.07 不适用 356,141,562.90

总资产 2,022,842,409.11 2,289,348,755.22 -11.64 2,143,349,317.30

期末总股本 315,594,000.00 315,594,000.00 0.00 315,594,000.00

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年

基本每股收益（元／股） -1.05 -0.57 不适用 0.01

稀释每股收益（元／股） -1.05 -0.57 不适用 0.01

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.05 -0.57 不适用 -0.61

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -3,010.76 -67.22 增加 -2,943.54 个百 0.59

分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -2,993.26 -67.99 -2,925.27 -52.17

产收益率（%）

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

无

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2015 年年度报告

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

无

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 334,967,286.01 352,459,106.27 301,301,606.25 322,775,409.35

归属于上市公司股东

-46,831,577.96 -39,748,255.48 -85,146,002.26 -160,027,261.03

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 -47,572,354.90 -35,845,568.84 -85,055,997.32 -161,351,545.80

后的净利润

经营活动产生的现金

-23,433,629.06 -28,023,267.66 344,622.39 80,503,697.52

流量净额

说明：

归属于上市公司股东的净利润第三季度发生较大变化系人民币 8 月份大幅贬值产生汇兑损失

较多及 9 月份计提存货跌价准备的原因；第四季度发生较大变化系计提固定资产减值准备及辞退

福利的原因。经营活动产生的现金流量净额第四季度发生较大变化的原因是第四季度加大了销售

及货款回收力度，减少了产成品及应收账款占用，另四季度预收取暖蒸汽款较多。

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2015 年金额 （如 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -7,911,161.97 996,813.31 -21,531,400.70

越权审批，或无正式批准文件，或偶

发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 6,251,287.30 15,300.00 156,050,000.00

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

债务重组损益 10,123,069.29

企业重组费用，如安置职工的支出、 -6,222,679.24

整合费用等

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 182,689.00

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

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2015 年年度报告

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

根据税收、会计等法律、法规的要求 443,000.00 -7,534,000.00

对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入 4,361,103.44 734,934.72 44,664,885.78

和支出

少数股东权益影响额 1,411,131.60 -143,847.01 5,472,238.66

所得税影响额

合计 -1,927,629.87 2,046,201.02 187,244,793.03

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

期初余 期末余 对当期利润的影响

项目名称 当期变动

额 额 金额

以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 0.00 1,130,520.25 182,689.00

益的金融资产

合计 0.00 0.00 1,130,520.25 182,689.00

十二、 其他

无

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

2015 年所从事的主要业务是烧碱、氯化聚乙烯、ADC 发泡剂、水合肼的生产及销售，此外公

司还从事蒸汽和电力生产及销售。烧碱的主要用途是用于造纸、肥皂、染料、人造丝、制铝、石

油精制、棉织品整理、煤焦油产物的提纯，以及食品加工、木材加工及机械工业等方面。氯化聚

乙烯的主要用途是 PVC 塑料优良的抗冲击改性剂，也是综合性能良好的合成橡胶，有着极为广泛

的应用领域，已广泛用于电缆、电线、胶管、胶布、橡塑制品、密封材料、阻燃运输带、防水卷

材、薄膜和种种异型材等制品。ADC 发泡剂的主要用途是用于聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、聚苯

乙烯、聚酰胺、 ABC 及种橡胶等合成材料。广泛用于拖鞋、鞋底、鞋垫、塑料壁纸、天花板、地

板革、人造革、绝热、隔音材料等发泡。水合肼的主要用途是主要用于合成 AC、D1PA、TSH 等发

泡剂；也用作锅炉和反应釜的脱氧和脱二氧化碳的清洗处理剂；在医药工业中用于生产抗结核、

抗糖尿病的药物；在农药工业中用于生产除草剂、植物生长调和剂和杀菌、杀虫、杀鼠药；此外

它还可用于生产火箭燃料、重氮燃料、橡胶助剂等。

烧碱、水合肼、ADC 发泡剂的经营模式是直接对客户销售，氯化聚乙烯的经营模式是采用对

客户直接销售、经销商、电子商务平台等混合模式销售。

2015 年主要的业绩驱动因素是进行内部挖潜、实行精细化管理、采取了一系列的技改技措，

狠抓节能降耗，使得主导产品的制造成本大幅度降低，提高了市场竞争力，同时我公司还在安全、

环保方面加大投入，各种排放指标符合国家的法律法规的要求，为生产经营的持续稳定打下了坚

实的基础。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

无

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2015 年年度报告

三、报告期内核心竞争力分析

亚星化学主营氯化聚乙烯（CPE）、离子膜烧碱、水合肼、ADC 发泡剂等高科技化学产品，同

时从事新型化学材料的开发和研究，是目前世界上最主要的含氯聚合物研发生产企业，具有一系

列鲜明的差异性和独特的核心竞争力。

一、产品结构

1.技术高端，装备一流

亚星化学主导产品的生产装置和技术全部从德国引进，现拥有四套世界级技术水平及规模的

化工装置,其中包括：赫司特公司的 CPE、拜耳公司的 100%水合肼、拜耳公司的 ADC 发泡剂和克虏

伯-伍德公司的离子膜烧碱等高端化学品装置。

亚星化学 CPE 采用全球领先的酸相法氯化专项技术制备，采用西门子公司和自主研发的自动

控制系统，独有的工艺和精准的控制赋予了产品优异的物理化学特性，奠定了其世界一流的地位。

采用德国拜耳公司酮连氮法技术生产的水合肼纯度高达 100%，是目前中国屈指可数的能够生

产这样高浓度水合肼的企业。虽然目前国内市场竞争日趋激烈，但公司凭借先进的工艺，拥有独

特的市场份额和竞争优势。

采用德国拜耳公司无硫酸缩合技术生产的 ADC 发泡剂，以高浓度水合肼(80%以上)为原料，产

品纯度高、发气量大、质量稳定。公司独创的 ADC 发泡剂产品后处理改性技术工艺，根据颗粒度

及改性方法可生产多种新牌号，扩大了产品的应用范围。

2.规模龙头，质量最优

亚星化学主导产品的生产规模居世界首位。其中，拥有全球规模最大的年产 17 万吨 CPE 生

产装置，稳居世界第一位。高品质水合肼和 ADC 发泡剂两个产品的单套生产规模也居世界前列。

亚星化学所有主导产品的生产和质量管理均执行国际认定的技术标准，其优异品质赢得了崇

高声誉。其中，亚星化学 CPE 和烧碱均被认定为山东名牌产品。亚星化学商标于 1992 年注册，并

在韩国、德国、中国台湾等地进行了商标注册，2006 年被认定为山东省著名商标，2009 年获中国

驰名商标。2010 年完成了 CPE 和 ADC 发泡剂产品的欧盟 REACH 注册工作，获得了该两种产品进入

欧盟的通行证。

亚星化学是中国本行业第一个取得 ISO9000 质量管理体系认证的企业， 2007、2008 年分别

通过环境管理体系和职业健康安全管理体系认证。亚星化学主导产品 CPE 采用的技术标准大大高

于国内行业标准，质量达到世界最高水平；水合肼、ADC 发泡剂和烧碱产品采用德国拜耳等世界

500 强企业的生产技术标准，产品质量指标全部达到世界最先进水平。

3.产品多元，经济循环

近年来，企业坚持以氯碱为龙头，以含氯聚合物为主线，通过不断调整产品结构和拉长产品

链，发展相关功能化学品，打造出一条布局合理、资源节约、环境友好的循环经济发展之路。目

前，企业生产的烧碱用于制备水合肼，水合肼用来制备发泡剂。生产发泡剂过程中产生的副产品

氨水及废盐酸分别全部用于水合肼和磷酸氢钙的生产。而生产烧碱产生的氯气又用于制备 CPE 和

HCPE。这种循环延长的产品链，构建起亚星化学独具特色的产品结构。另外，还配套建设了十几

套"三废"治理和资源综合利用装置，水资源重复利用率达 95%以上，废水、废气经处理后全部达

标排放。

二、核心技术

1.工艺技术，全球独有

CPE 是由高密度聚乙烯为原料经氯化反应制得的一种新型高分子材料，其特殊的高分子结构

形式决定了 CPE 具有优良的柔韧性、阻燃性、低温性、耐候性、耐油性、耐化学品性、高填充性

以及与 PVC、ABS 等有良好的相容性等一系列优异的物理和化学性能，在塑料、建材、橡胶、油漆、

颜料、轮船、造纸、纺织、包装以及涂料等行业具有广泛的应用。

目前，生产 CPE 的主要方法有水相法、盐酸相法。国内外生产 CPE 的主要方法为水相悬浮法，

其缺点是产品白度不高，含酸废水不能回收利用，污水排放量大。亚星化学 CPE 独家采用德国赫

司特公司酸相法工艺技术，经过二十多年的创新发展，生产技术更臻完善，具有一系列无可比拟

的优势：

（1）酸相法工艺不需在反应体系加引发剂，加入的其它水溶性助剂仅为水相法的 1%，因而

产品残留的助剂及冲洗水有机物含量非常低，排出废水的 COD≤100mg/l。

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2015 年年度报告

（2）工艺流程短，能耗低。据统计，盐酸相法吨 CPE 耗蒸汽 2.5 吨，水相法耗蒸汽达到 6-10

吨。

（3）副产盐酸循环利用，无废酸排放。酸相法反应结束后，得到 25%左右的盐酸，一部分可

再配成 20%的盐酸回用，其余部分可作为工业盐酸销售。水相法反应结束后，得到 4%的酸性废水，

无利用价值，只能中和后排放，造成水资源浪费和一定程度的污染。

2.产销最大，牌号最多

亚星化学 1990 年引进国外先进技术建成国内首套年产 6000 吨 CPE 生产装置，此后的 20 多年

间先后进行了 6 次大规模的技术改造和扩建，其中关键设备氯化反应釜的开发应用，从最初的

12.5m3 发展到 60m3；工艺过程控制从最初传统的模拟盘，到具有自主知识产权的 DCS 控制系统。

而且亚星化学自主研发了新反应体系下的温度、压力、介质流量，反应速率的数学模型，成功应

用于 CPE 生产控制中，使 CPE 产品的品种牌号由引进时的 3 种增加到 35 种，成为目前全球 CPE

产销量最大、品种牌号最多的企业。

三、创新能力

1.拥有国家认定的企业技术中心

围绕开发新型化学材料，亚星化学创建了国家认定的企业技术中心，在含氯聚合物材料研究

领域达到世界领先水平。中心设有含氯聚合物料研究中心、设计中心、中试生产基地、技术培训

基地，形成了研究、设计、小中试、检测、产业一体化的科研开发和工业化生产体系，保证了科

研成果能够迅速转化为现实生产力。

技术中心配备了世界一流的实验仪器和研究手段，拥有红外光谱、扫描电镜等仪器设备 135 台(套)，

完全满足公司技术创新、项目技改、科研立项、新产品开发和制品应用试验的需要。

2.注重环保投入，加快生态文明建设

离子膜烧碱原料淡盐水膜法脱硝装置，实现了芒硝（硫酸钠）的回收及淡盐水的零排放；新

上的炉内脱硫装置与炉外脱硫装置同时运行，锅炉烟气二氧化硫达标排放；以"白泥"取代石灰石

中和废水试验及运行取得成功。公司蝉联中国石油和化工行业技术创新示范企业称号。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年以来，世界经济和贸易低迷，与国内深层次矛盾凸显形成叠加，实体经济困难增加，

经济下行压力加大。我公司由于下游市场需求不足，资金短缺，包袱沉重，企业遇到了前所未有

的困难。面对严峻的经济形势，公司领导班子团结带领广大干部职工，继续弘扬永不言败的精神，

凝聚攻坚克难的共识，把握生存转型的关键，拓宽融资渠道、拓展生存空间、拓新商业模式，紧

紧围绕十条工作线，统揽全局，周密组织，使企业在极其困难的环境中维持了生存与稳步发展，

各项工作取得来之不易的成绩：

一是抓住企业根本，坚持安全文明优质低耗生产。

1、合理组织工业园区生产，着重优化主导产品 CPE 生产。

根据市场需求，统筹安排工业园各装置的生产任务。在主导产品 CPE 方面，根据各生产装置

的不同特点，以最佳的生产方案和最优化的经济运行模式组织生产，使产品质量稳步提升，各项

消耗指标大幅度降低，其中 PE、蒸汽、动力电和水四项主要消耗同比节约 2429 万元。

2、加强安全环保及现场管理，促进企业安全生产。

在安全方面，逐级签订安全生产目标责任书，持续开展隐患排查治理活动，共排查整改隐患

近 2700 项。持续开展各级安全教育培训，提高了职工的安全意识和应急事故处理能力。公司全年

未发生大的安全事故及环保泄露事故。

二是抓好供销双方，加快建立与市场接轨的供销体系。

1、实施内外互动战略，努力扩大主导产品市场占有率。

在国内外经济形势欠佳，市场竞争日益激烈的情况下，公司实施内外互动战略，着力扩大主

导产品 CPE 市场占有率。2015 年度，CPE 在出口量有所萎缩的情况下，整体销量较去年增加近 3500

吨。

2、拓新商业模式。

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2015 年年度报告

积极推进网络营销和电子商务运作，利用大宗商品交易平台现汇销售 CPE350 吨。另外，开通

亚星化学官方微信和 400 销售热线，加强公司网站建设和品牌宣传，推介了公司产品，提升了企

业形象。

3、完善招标比价采购，深挖价格潜力。

自 2014 年底公司成立招标办以来，加强制度建设，理顺供应商信息，规范比价工作流程，寻

求价格突破，重点抓好招标组织及比价监督，形成了一套比较规范的工作体系。通过加强比价招

标工作，各种原材物料贴近市场采购，在满足生产所需的前提下，物资采购价格均有不同程度的

降低，且在部分物料价格方面有了较大的突破。

三是奋力拓展生存发展空间，实施重大资产重组。

受宏观经济不景气、财务负担重及行业产能过剩等影响，近几年公司一直经营亏损。为了提

高公司盈利能力，扭转亏损局面，突破制约公司生存与发展的困境，公司近年来在维持正常生产

经营的同时，一直在寻求公司重组。2015 年 5 月公司根据形势变化，终止自 2014 年 6 月开始筹

划的非公开发行股票事项，进行重大资产重组。 2016 年 1 月 28 日公司披露发行股份购买资产并

募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）及与本次重大资产重组相关的公告。2016 年

3 月 17 日，公司 2016 年第二次临时股东大会关于本次重大资产重组的相关议案未获通过。公司

将不再收购原标的资产，于 2015 年 3 月 25 日重新进入重大资产重组程序。

四是深化内部改革力度空前。

本着人人有事干、事事有人管的目标，以最大的决心、最大的力度，精简机构、压缩人员、

提高效率，深化企业内部改革，调整了内退等制度，先后完成了保卫系统改革、公车改革、管理

机构改革、重新定岗定员、富余人员分流安置等，极大地激发了企业内生动力。

五是环保及技改项目顺利推进。

为了确保环保设施稳定运行，“三废”达标排放，通过技改节能降耗，降低成本提升产品竞

争力，2015 年公司启动新建脱硫塔、锅炉除尘升级改造、发电机组改造等项目，目前正在顺利推

进，已完工的污水处理厂升级改造项目和 4 号锅炉脱硫脱硝技术改造项目通过环保验收。

二、报告期内主要经营情况

本年度实现主营业务收入 127934.83 万元，营业利润-38082.27 万元。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,311,503,407.88 1,489,024,428.17 -11.92

营业成本 1,299,047,187.07 1,467,010,254.48 -11.45

销售费用 46,067,112.97 40,892,396.27 12.65

管理费用 123,169,871.85 73,504,470.62 67.57

财务费用 125,840,816.72 99,689,473.82 26.23

经营活动产生的现金流量净额 29,391,423.19 81,800,903.31 -64.07

投资活动产生的现金流量净额 -5,865,511.65 -20,178,723.37 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 54,449,802.40 -105,991,057.42 不适用

研发支出 39,320,102.24 47,876,951.80 -17.87

1. 收入和成本分析

本年实现主营业务收入 127935 万元，较去年 145256 万元减少 17321 万元。主要原因是主导

产品价格降低影响收入减少 14976 万元，销量增加影响收入增加 2643 万元，产品结构调整因素影

响收入减少 4988 万元。

前五名销售客户情况：

客 户 销售额（万元） 占比%

第1名 8,895.90 6.95

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2015 年年度报告

第2名 8,373.26 5.59

第3名 6,155.87 4.26

第4名 5,179.06 3.46

第5名 4,893.61 3.39

合计 33,497.70 23.65

前五名供应商情况：

供 应 商 采购额（万元） 占比%

第1名 47,112.21 33.12

第2名 18,827.53 13.24

第3名 4,504.25 3.17

第4名 2,920.52 2.05

第5名 2,222.33 1.56

合计 75,586.83 53.13

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

分行 毛利率 营业收入比上年 营业成本比 毛利率比上

营业收入 营业成本

（%） 增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）

业

化工 1,279,348,274.59 1,270,326,571.62 0.71 -11.92 -11.17 减少 0.84

行业 个百分点

主营业务分产品情况

毛利率 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年增

分产品 营业收入 营业成本 （%） 上年增减（%） 年增减（%） 减（%）

氯化聚乙 809,038,288.85 855,302,896.45 -5.72 -11.71 -6.81 减少 5.56 个百分

烯 点

ADC 发泡 80,599,809.27 78,325,784.19 2.82 -39.98 -41.06 增加 1.78 个百分

剂 点

烧碱 114,603,246.74 108,516,698.01 5.31 -9.72 18.76 减少 22.70 个百

分点

水合肼 130,645,530.69 94,073,569.65 27.99 -14.10 -39.91 增加 30.92 个百

分点

其他产品 144,461,399.04 134,107,623.32 7.17 17.59 2.06 增加 14.13 个百

分点

主营业务分地区情况

毛利率 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年

分地区 营业收入 营业成本 （%） 年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）

国内 946,640,521.71 929,581,716.05 1.80 -6.65 -6.81 增加 0.16 个百

分点

国外 332,707,752.88 340,744,855.57 -2.42 -24.12 -21.23 减少 3.76 个百

分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

无

(2). 产销量情况分析表

主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 销售量比上 库存量比上

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2015 年年度报告

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

CPE 96,547 98,193 7,498 -3.85 3.41 -18.42

产销量情况说明

无

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构成 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 成本比

年同期

项目 变动比 说明

比例(%) 例(%)

例(%)

化工行业 材料 928,150,821.97 61.46 1,296,927,294.89 68.99 -28.43

化工行业 燃料动力 316,084,722.92 20.93 355,670,428.49 18.92 -11.13

化工行业 职工薪酬 82,003,702.90 5.43 65,493,891.20 3.48 25.21

化工行业 折旧 96,314,504.95 6.38 108,112,844.65 5.75 -10.91

分产品情况

本期金

上年同

本期占总 额较上

成本构成 期占总 情况

分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

(%) 变动比

例(%)

例(%)

CPE 原料 393,604,188.42 75.20 466,637,967.92 76.66 -15.65

CPE 燃料动力 62,698,810.72 11.98 77,389,683.31 12.71 -18.98

CPE 人工 19,684,386.99 3.76 18,237,400.33 3.00 7.93

成本分析其他情况说明

无

2. 费用

项目 本期发生额 上期发生额 同比增减% 备注

销售费用 46,067,112.97 40,892,396.27 12.65 注1

管理费用 23,169,871.85 73,504,470.62 67.57 注2

财务费用 125,840,816.72 99,689,473.82 26.23 注3

资产减值损失 93,885,974.00 3854.87

2,373,934.98 注4

注 1、主要原因是本期一票制业务增加且远距离的铁运业务增加。

注 2、主要原因是本期内退人员增加导致计提辞退福利较多。

注 3、主要原因是公司外币负债较多且进口大于出口，人民币自 8 月份始突然大幅贬值产生的汇

率损失较大。

注 4、主要原因是本期对三套 CPE 装置计提了减值。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 39,320,102.24

本期资本化研发投入 0.00

研发投入合计 39,320,102.24

研发投入总额占营业收入比例（%） 3.00

公司研发人员的数量 20

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2015 年年度报告

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.07

研发投入资本化的比重（%） 0.00

情况说明

无

4. 现金流

项目 本期数 上期数 变动% 说明

销售商品、提供劳务收到的现金 1,344,113,819.21 1,813,090,891.10 注1

-25.87

收到的税费返还 10,389,989.55 26,777,677.16 -61.20 注2

收到的其他与经营活动有关的现金 30,931,469.53 5,141,666.99 501.58 注3

购买商品、接受劳务支付的现金 1,131,939,148.02 1,537,878,450.62 -26.40 注4

处置固定资产、无形资产和其他长期

38,000,000.00 -100.00 注5

资产收回的现金净额

购建固定资产、无形资产和其他长期

6,048,200.65 58,178,723.37 -89.60 注6

资产支付的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金 1,295,988,893.82 1,138,393,922.65 13.84 注7

汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,724,997.90 -617,405.19 5,038.44 注8

注 1、主要原因是本期收入减少且现汇比例降低。

注 2、主要原因是本期出口退税额减少。

注 3、主要原因是本期利息收入及财政补贴增加。

注 4、主要原因是销量减少，同时采购成本降低。

注 5、主要原因是去年收到保险赔款。

注 6、主要原因是本期项目投资减少且现汇支付比例降低。

注 7、主要原因是本期到期收回的筹资保证金增加。

注 8、主要原因是人民币贬值影响。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末 本期期末

上期期末数

数占总资 金额较上 情况

项目名称 本期期末数 产的比例

上期期末数 占总资产的

期期末变

比例（%） 说明

（%） 动比例（%）

应收票据 74,709,767.15 3.69 93,262,084.57 4.07 -19.89 注1

应收账款 53,741,937.67 2.66 44,483,347.08 1.94 20.81 注2

预付款项 8,819,756.58 0.44 12,190,369.36 0.53 -27.65 注3

其他应收款 1,249,103.22 0.06 7,748,611.53 0.34 -83.88 注4

存货 137,845,610.13 6.81 190,594,543.21 8.33 -27.68 注5

一年内到期的非 3,949,877.54 0.20 339,622.62 0.01 1,063.02 注6

流动资产

其他流动资产 2,000,074.89 0.10 13,537,023.50 0.59 -85.23 注7

投资性房地产 10,812,160.97 0.53 13,171,715.48 0.58 -17.91 注8

固定资产 1,085,548,480.49 53.66 1,278,047,580.25 55.83 -15.06 注9

在建工程 13,029,472.17 0.64 105,779.58 0.00 12,217.57 注 10

固定资产清理 614,235.60 0.03 -100.00 注 11

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2015 年年度报告

长期待摊费用 5,539,381.99 0.27 311,320.73 0.01 1,679.32 注 12

其他非流动资产 - 2,318,475.26 0.10 -100.00 注 13

应付票据 255,943,065.25 12.65 280,227,801.30 12.24 -8.67 注 14

应付账款 407,866,996.12 20.16 468,152,675.36 20.45 -12.88 注 15

预收账款 24,152,354.88 1.19 21,778,889.66 0.95 10.90 注 16

应付职工薪酬 31,356,417.33 1.55 34,899,819.13 1.52 -10.15 注 17

应交税费 10,118,567.65 0.50 7,755,571.50 0.34 30.47 注 18

其他应付款 165,281,950.93 8.17 33,250,225.23 1.45 397.09 注 19

长期应付职工薪 56,301,000.00 2.78 18,019,000.00 0.79 212.45 注 20

酬

其他说明

注 1：主要原因是本期收入减少，且票据支出大于收入。

注 2：主要原因是本期市场形势欠佳，市场竞争激烈，货款回收难度加大。

注 3：主要原因是期初预付款业务取得发票结算，期末预付款业务减少。

注 4：主要原因是收回前期备用金及工伤借款较多，另收回部分代垫费用。

注 5：主要原因是产成品及储备资金占用均减少，产成品主要是 CPE 库存量减少及单位成本降

低，储备资金主要是 CPE 在产品减少。

注 6：主要原因是长期待摊费用离子膜及重涂费用增加。

注 7：主要原因是增值税留抵税金减少

注 8：主要原因是房屋租赁合同解除，原出租房屋转入固定资产。

注 9：主要原因是本期对三套 CPE 装置计提减值

注 10：主要原因是本期部分技改项目未完工。

注 11：主要原因是资产清理完毕转销。

注 12：主要原因是长期待摊费用离子膜及重涂费用增加。

注 13：主要原因是预付长期资产款取得发票结算。

注 14：主要原因是票据到期承付，本期办理票据减少。

注 15：主要原因是本期主要原材料价格降低，挂账额减少，另支付部分前期货款。

注 16：主要原因是预收蒸汽款增加。

注 17：主要原因是辞退福利增加。

注 18：主要原因是应交增值税增加。

注 19：主要原因是应付亚星集团借款增加。

注 20：主要原因是本期辞退福利增加。

(四) 行业经营性信息分析

2015 年宏观经济持续低迷，国内市场需求不旺，所有行业都出现下行态势，与我公司主导产

品 CPE 密切相关的房地产行业、煤炭行业、橡塑胶管行业市场惨淡，同时受 CPE 产能严重过剩影

响，致使我公司主导产品 CPE 国内、出口销量、销价双双下降，产能得不到有效发挥，经济效益

受到较大影响；公司其他产品受经济大形势影响，市场需求不足，同行竞争加剧，盈利能力大幅

下降 。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

无

(1) 重大的股权投资

无

(2) 重大的非股权投资

无

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2015 年年度报告

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

(七) 主要控股参股公司分析

控股子公司为亚星湖石，公司持有其 75%股份，韩国 LOTTE CHEMICAL CORP 持有其 25%股份。

亚星湖石主要从事氯化聚乙烯的制造销售。注册资本为 37427.93 万元人民币。2015 年末资产总

计 66503.28 万元，2015 年实现营业收入 57136.24 万元，营业利润-18061.81 万元，净利润

-18616.82 万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

2015 年，世界经济复苏疲软，中国经济持续下行。国际市场整体需求仍然低迷。新常态下中

国经济维持中速增长，固定资产投资增速放缓，中国经济增速面临较大下行压力，在“外需不足”

和“内需不振”的双重制约下，氯碱化工行业发展面临较大挑战。

2015 年公司氯化聚乙烯行业处于产品的成熟期，市场需求广阔，但竞争激烈，该行业与原油

市场、房地产市场、煤炭市场紧密相连，其周期性特点是当宏观经济向好时，市场需求旺盛；宏

观经济不景气，市场需求低迷。

烧碱行业处于产品的成熟期，产能巨大，尤其是山东市场产能占全国的第一位，但下游市场

起伏变化较大，使得市场价格亦随之变化，盈利空间缩小。其周期性特点是随季节变化比较明显。

我公司处于行业内的末端地位

ADC 发泡剂、水合肼处于产品的成长期，下游行业有待进一步拓展、开发。该行业周期性特

点是随季节变化比较明显。我公司在这两行业产品质量处于高端，但处于一般市场地位。

2016 年公司发展面临的国内外形势依然严峻复杂，企业面临的困难仍比较多。

一是产品国际市场需求方面，世界经济总体复苏疲弱的态势还没有明显改观，影响需求增长的不

确定因素仍然较多。

二是国内方面，新常态下国内经济下行压力依然存在，国内投资和经济增长放缓将抑制公司产品

的销量。

三是企业竞争力方面，由于石油价格的波动，公司主导产品原材料价格下降，导致客户对公司主

导产品价格下降的预期加大，该预期超过了公司主导产品实际成本的下降空间，进而影响到产品

的盈利空间。

四是行业规模日渐扩大，近年来公司主导产品 CPE 的全国产能已相对过剩，部分在建项目还在实

施中，产能继续增加。这就造成了供求矛盾进一步加剧。

针对上述不利因素影响，我公司积极实施差异化竞争战略，延伸产业链，不断进行技术创新，

加大技改投入，研发新牌号，挖掘潜在客户群，拓展市场需求量。

(二) 公司发展战略

2016 年，是亚星化学至关重要的一年。企业发展思路是，立足当前，放眼长远，在实施战略

重组和资本运营的基础上，加快实施产业升级规划；并以产品为纽带向上下游延伸，使企业产品

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2015 年年度报告

接续成链，资源循环综合利用、成本优势更加明显、安全环保日臻完善，使企业经济规模和效益

得到迅速增长。

(三) 经营计划

2016 年度的主要经营目标是：紧抓安全环保、优质低耗这一生产主线，以多元化的营销手段，

扩大主导产品 CPE 国内外销量、提高市场占有率、发挥装置产能为主要营销目标；内部管理方面，

加大研发力度，提升产品质量，进一步节约挖潜，强化内部管理，增强产品的市场综合竞争力。

全年计划完成主营业务收入 12.7 亿元。（重大资产重组影响除外）

为实现上述经营目标，公司将做好以下工作：

一、牢牢抓住安全生产这个根本，切实抓好降本增效。

坚决杜绝重特大事故发生，确保液氯、水合肼等危险化学品生产、储存和运输的绝对安全。在确

保安全环保的前提下，着力优化生产运行模式，控制好所有运营指标。重点优化 CPE 生产控制，

以节电为重心，优化设备、工艺及生产组织，在节能降耗上再有新突破。全面推进精细化管理，

最大程度地减少各种物料、能源消耗和费用支出，降低生产成本，最大限度地减亏增效。

二、以扩大主导产品 CPE 销量为重点，奋力开拓产品市场新领域。

转变营销观念和营销思路，调整营销策略，细化营销措施，巩固和扩大市场占有份额。实行销售、

质量、生产“三位一体”管理，质量服从于销售，生产服从于质量。成立专门小组，强化技术服

务力量，加大技术营销和产品推广力度。创新营销模式，持续推进电子商务运作，抓住汇率变动

带来的机遇，坚定不移地扩大出口量，巩固好欧美、韩国市场，加大对巴西、印度等新市场的开

发力度。

三、进一步拓宽融资渠道，确保企业资金链正常运行。

努力改善融资结构，有效降低融资成本，压缩财务费用。合理调度资金，提高资金使用效率。压

缩三项费用，减少三项资金占用，细化资金预算管理，严格控制资金支出，确保收支平衡。加强

风险防控，千方百计追偿企业债权，维护企业合法权益，缓解资金压力。

四、加大新产品开发力度，力争在产品结构调整上实现突破。

全力以赴，以市场需求为导向，以实现产品的更新换代和主导产品的多元化为目标，培育新的经

济增长点，促进企业转型升级，增强企业竞争力。

五、不断深化内部改革，切实增强企业活力。

打破阻碍生产力发展的一切枷锁，继续深化劳动、用工、人事和分配制度改革，积极培养、

用好、留住各类人才，完善激励机制，调动各方面的积极性。大力弘扬亚星文化，继续发扬永不

满足、永不止步、永不言败的“三永不”精神，始终保持奋发有为的精神状态，坚定信心，扎实

工作，精准生存，力促发展，努力实现公司二次创业。

上述经营计划不构成公司的业绩承诺。

(四) 可能面对的风险

综合分析，公司目前面临的风险因素如下：

一是宏观经济波动的风险。2016年，中国经济将面临更多的不确定性，经济保持中低速增长

已成定局，调结构、去杠杆、去产能压力将继续存在；外汇市场剧烈波动，人民币汇率也存在较

大不确定性，公司目前进出口业务总量较大，外汇结算汇兑损益存在一定的不确定性。

二是资金风险。因公司持续经营性亏损，资产负债率高，企业银行信用维持困难加大，再融资压

力较大，公司加强与金融机构协调沟通，确保资金正常周转。

三是节能减排和环保压力不断增大。公司将继续加大投入，对生产设施进行技术改造，确保

三废达标排放。

四是行业产能严重过剩，造成业内无序竞争，严重降低公司的经营利润。

五是加快产业升级、调整产品结构、实现主导产品多元化的任务十分艰巨。

六是公司重大资产重组具有不确定性。公司重大资产重组最终能否取得成功存在不确定性。

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2015 年年度报告

(五) 其他

无

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

无

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及 如未能

承 是否

是否有 时履行应 及时履

诺 承诺 承诺时间 及时

承诺背景 承诺方 履行期 说明未完 行应说

类 内容 及期限 严格

限 成履行的 明下一

型 履行

具体原因 步计划

其 北京光 承诺在成为亚星化学 2015 年 8 是 是

收购报告书或 他 耀东方 第一大股东后（权益 月 21 日承

权益变动报告 商业管 变动完成之日起）12 诺 12 个月

书中所作承诺 理有限 个月内不转让其所持 内不减

公司 有的亚星化学股份。 持。

与重大资产重

组相关的承诺

其他承诺

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

达到原盈利预测及其原因作出说明

无

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√适用 □不适用

潍坊亚星化学股份有限公司董事会

对带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明

潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称“本公司”）2015 年度财务报告由瑞华会计师事务所

（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华事务所”）审计，该所为本公司出具了带强调事项无保留意

见审计报告。本公司董事会对审计报告没有异议，认为其客观、公正的反映了公司的财务状况和

经营成果。强调事项内容如下：

“我们提醒报表使用者关注，截至 2015 年 12 月 31 日，亚星化学合并财务报表营运资金

-1,352,592,119.13 元，累计亏损 1,239,121,998.14 元，可能会影响亚星化学的持续经营能力。

亚星化学在附注十二、2 中已披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑

虑的事项或情况仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”

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2015 年年度报告

针对上述事项，瑞华事务所出具了带强调事项无保留意见审计报告，董事会做出如下说明：

2015 年以来，世界经济和贸易低迷，与国内深层次矛盾凸显形成叠加，实体经济困难增加，

经济下行压力加大。国内市场需求不旺，所有行业都出现下行态势。我公司所处行业在“外需不

足”和“内需不振”的双重制约下，亦面临同样形势。

2016 年公司发展面临的国内外形势依然严峻复杂，困难仍比较多。一是主导产品国内外市场

方面，世界经济总体复苏疲弱的态势还没有明显改观，影响需求增长的不确定因素仍然较多，而

新常态下国内经济下行压力依然存在，国内投资和经济增长放缓将抑制公司产品的销量。二是企

业竞争力方面，由于石油价格的波动，公司主导产品原材料价格下降，导致客户对公司主导产品

价格下降的预期加大，该预期超过了公司主导产品实际成本的下降空间，进而影响到产品的盈利

空间。三是安全环保方面，随着国家安全环保政策的日益严厉，公司面临的压力较大，也促使公

司后期将进一步加大安全环保投入，确保安全稳定运行，达标排放。四是市场竞争日益激烈，行

业规模日渐扩大，近年来公司主导产品 CPE 的全国产能已相对过剩，部分在建项目还在实施中，

产能继续增加，供求矛盾进一步加剧，市场竞争日益激烈。

为改善公司的持续经营能力，2016 年主要做好以下六个方面的工作：

一、牢牢抓住安全生产这个根本，切实抓好降本增效。

通过进行各类安全培训、安全隐患排查与整改、搞好应急预案演练等途径，坚决杜绝重特大

事故发生，确保液氯、水合肼等危险化学品生产、储存和运输的绝对安全。在确保安全环保的前

提下，着力优化生产运行模式，控制好所有运营指标。重点优化 CPE 生产控制，以节电为重心，

优化设备、工艺及生产组织，在节能降耗上再有新突破。进一步优化热电分公司的运行模式，多

产汽、多发电，发挥装置最大效益。全面推进精细化管理，最大程度地减少各种物料、能源消耗

和费用支出，降低生产成本，最大限度地减亏增效。

二、以扩大主导产品 CPE 销量为重点，奋力开拓产品市场新领域。

转变营销观念和营销思路，调整营销策略，细化营销措施，巩固和扩大市场占有份额。实行

销售、质量、生产“三位一体”管理，质量服从于销售，生产服从于质量。成立专门小组，强化

技术服务力量，加大技术营销和产品推广力度。创新营销模式，持续推进电子商务运作，策，抓

住汇率变动带来的机遇，坚定不移地扩大出口量，巩固好欧美、韩国市场，加大对巴西、印度等

新市场的开发力度。

三、进一步拓宽融资渠道，确保企业资金链正常运行。

搞好与金融系统的沟通，加强业务合作，拓宽融资渠道，巩固资金链条。努力改善融资结构，

有效降低融资成本，压缩财务费用。合理调度资金，提高资金使用效率。压缩三项费用，减少三

项资金占用，细化资金预算管理，严格控制资金支出，确保收支平衡。加强风险防控，千方百计

追偿企业债权，维护企业合法权益，缓解资金压力。

四、积极推进重大资产重组工作，促进公司持续生存与稳定发展。

为扭转公司亏损局面，改善公司财务状况，提高公司盈利能力，公司近几年一直在积极推进

重组工作。2016 年 1 月 28 日披露了发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）

（修订稿），但相关议案未能通过 2016 年第二次临时股东大会。公司将不再收购原标的资产，于

2015 年 3 月 25 日重新进入重大资产重组程序，切实解决制约公司生存与发展的关键问题，实现

公司稳健发展，回报股东。

五、加大新产品开发力度，力争在产品结构调整上实现突破。

全力以赴，借助外力，以市场需求为导向，在前段已调研、论证的几个新产品的基础上，加

快推进，抓紧落实一两个新产品，以实现产品的更新换代和主导产品的多元化，培育新的经济增

长点，促进企业转型升级，增强企业竞争力。

六、不断深化内部改革，切实增强企业活力。

打破阻碍生产力发展的一切枷锁，继续深化劳动、用工、人事和分配制度改革，积极培养、

用好、留住各类人才，完善激励机制，调动各方面的积极性。大力弘扬亚星文化，继续发扬永不

满足、永不止步、永不言败的“三永不”精神，始终保持奋发有为的精神状态，坚定信心，扎实

工作，精准生存，力促发展，努力实现公司二次创业。

2016 年，企业发展思路是，立足当前，放眼长远，在实施战略重组和资本运营的基础上，加

快实施产业升级规划；并以产品为纽带向上下游延伸，使企业产品接续成链，资源循环综合利用、

成本优势更加明显、安全环保日臻完善，使企业经济规模和效益得到迅速增长。

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2015 年年度报告

潍坊亚星化学股份有限公司董事会

二〇一六年三月二十四日

潍坊亚星化学股份有限公司监事会

关于《董事会对带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明》的意见

潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称“本公司”）2015年度财务报告由瑞华会计师事务所

（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华事务所”）审计，该所为本公司出具了带强调事项无保留意

见审计报告。本公司监事会对审计报告没有异议，认为其客观、公正的反映了本公司的财务状况

和经营成果。同意董事会对瑞华事务所出具的带强调事项无保留意见审计报告的专项说明。

监事会希望董事会和管理层能就强调事项段所涉及内容，采取切实可行的办法和措施，有效

化解风险。监事会将持续关注董事会推进相关工作，切实维护上市公司和广大股东的合法权益。

潍坊亚星化学股份有限公司监事会

二〇一六年三月二十四日

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 35

境内会计师事务所审计年限 4

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 15

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

无

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

亚星化学控股子公司亚星湖石与浙江纳克莱医药股份有限公司（以下简 2016 年 2 月 3 日披露的

称“纳克莱公司”）的合同纠纷。2012 年 3 月 6 日，亚星湖石将收款 临 2016-014 公告《潍坊

人为亚星湖石、票面金额均为 1000 万元的六份银行承兑汇票（共计 6000 亚星化学股份有限公司

万元）背书给纳克莱公司进行贴现。2012 年 3 月 8 日，因纳克莱公司 控股子公司关于收到潍

资金链出现问题只付款 2200 万元整，剩余兑现款 3603.8 万元未支付。 坊市中级人民法院民事

经公司多方催款，截至目前尚有 3371.8 万元票据贴现款未追回。 判决书的公告》

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

无

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

无

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保发

担保方 担保是

生日期 是否存 是否为

与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联

担保方 (协议 在反担 关联方

公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系

签署 保 担保

关系 毕

日)

潍坊亚 公司本 潍坊亚 10,000 2015.1 2015.11 2016.11 连 带 否 否 0.00 否 是 股东

星化学 部 星大一 ,000.0 1.9 .9 .8 责 任 的子

股份有 橡塑有 0 担保 公司

限公司 限公司

潍坊亚 公司本 潍坊亚 10,000 2015.1 2015.10 2016.10 连 带 否 否 0.00 否 是 股东

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2015 年年度报告

星化学 部 星大一 ,000.0 0.21 .21 .20 责 任 的子

股份有 橡塑有 0 担保 公司

限公司 限公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 20,000,000.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 20,000,000.00

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 766,856,132.07

报告期末对子公司担保余额合计（B） 171,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 191,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) -104.47

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 20,000,000.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 171,000,000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 191,000,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

担保情况说明 无

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

无

十四、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

亚星化学正在进行重大资产重组，拟以非公开发行股份的方式向山东冠县鑫隆建筑材料有限公司

购买其拥有的新湖阳光 100%股权，并向中国信达资产管理股份有限公司、山东聊城华信恒隆商贸

有限公司、山东光耀利民企业管理咨询有限公司非公开发行股份募集配套资金不超过 80,000 万元。

2015 年 5 月 18 日，公司披露了《重大资产重组停牌公告》，公司股票进入重大资产重组停

牌程序；2015 年 10 月 15 日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司发行股份

购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等重大资产重组涉及的相关议案，并于 2015 年 10 月

17 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)进行了披露；

2015 年 10 月 30 日，公司披露了《关于收到上海证券交易所审核意见函的公告》，并于 2015 年

11 月 12 日披露了《关于上海证券交易所<关于对潍坊亚星化学股份有限公司发行股份购买资产并

募集配套资金预案的审核意见函>的回复公告》，公司股票于 2015 年 11 月 12 日复牌；2015 年 12

月 29 日，公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套

资金暨关联交易报告书（草案）》等重大资产重组涉及的相关议案，并于 2015 年 12 月 31 日在《上

海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)进行了披露；2016 年 1 月

15 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，关于本次重大资产重组的八项议案未获通过；2016

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2015 年年度报告

年 1 月 20 日，公司第五届董事会第三十七次会议审议通过了《关于继续推进重大资产重组事项的

议案》，经公司申请，公司股票自 2016 年 1 月 21 日起进入重大资产重组停牌程序；2016 年 1 月

27 日，公司第五届董事会第三十八次会议审议通过了《潍坊亚星化学股份有限公司关于公司发行

股份购买资产并募集配套资金方案的议案》、《潍坊亚星化学股份有限公司关于公司<发行股份购

买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》等与本次重大资

产重组相关的议案，并于 2016 年 1 月 28 日披露相关公告；2016 年 1 月 29 日，公司收到上海证

券交易所下发的《关于对潍坊亚星化学股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交

易报告书（草案）信息披露的问询函》（上证公函[2016]0125 号），公司于 2016 年 2 月 18 日披

露了回复公告并复牌。2016 年 3 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，关于本次重大

资产重组的七项议案未获通过。公司将不再收购原标的资产，于 2015 年 3 月 25 日重新进入重大

资产重组程序。

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

无

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

无

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

无

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 交易数量 日期

普通股股票类

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

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2015 年年度报告

其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

无

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

无

(三) 现存的内部职工股情况

无

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 26,670

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 33,237

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情况

有限

股东名称 报告期内增 期末持股数 售条 股东

比例(%) 股份

（全称） 减 量 件股 数量 性质

份数 状态

量

北京光耀东方商业管理 40,000,000 40,000,000 12.67 0 40,000, 境内非国

质押

有限公司 000 有法人

潍坊亚星集团有限公司 -40,000,000 15,232,797 4.83 0 无 国有法人

刘福民 0 2,465,500 0.78 0 无 未知

邵明权 222,800 2,191,180 0.69 0 无 未知

李红卫 -400,000 2,100,000 0.67 0 无 未知

胡蓓 1,861,900 1,861,900 0.589 0 无 未知

毕思强 1,850,000 1,850,000 0.586 0 无 未知

胡小红 1,690,000 1,690,000 0.54 0 无 未知

罗晋渝 690,000 1,550,000 0.49 0 无 未知

陆明富 1,404,400 1,404,400 0.45 0 无 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

北京光耀东方商业管理有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000

潍坊亚星集团有限公司 15,232,797 人民币普通股 15,232,797

刘福民 2,465,500 人民币普通股 2,465,500

邵明权 2,191,180 人民币普通股 2,191,180

李红卫 2,100,000 人民币普通股 2,100,000

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2015 年年度报告

胡蓓 1,861,900 人民币普通股 1,861,900

毕思强 1,850,000 人民币普通股 1,850,000

胡小红 1,690,000 人民币普通股 1,690,000

罗晋渝 1,550,000 人民币普通股 1,550,000

陆明富 1,404,400 人民币普通股 1,404,400

上述股东关联关系或一致行动的说明 其中第 1 位法人股东与第 2 位法人股东之间不存在关

联关系，均不是《上市公司持股变动信息披露管理办

法》规定的一致行动人；其他股东，本公司未知其之

间是否存在关联关系，未知其是否为《上市公司持股

变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

无

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 北京光耀东方商业管理有限公司

单位负责人或法定代表 李贵斌

人

成立日期 2003 年 12 月 30 日

主要经营业务 企业管理服务；物业管理；机动车公共停车场服务；家庭劳务服务；会

议服务；承办展览展示活动；企业策划、设计；电脑动画设计；销售日

用品、服装、针纺织品、五金、交电、通讯设备；出租商业用房。

报告期内控股和参股的其他 无

境内外上市公司的股权情况

其他情况说明 无

2 自然人

无

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

无

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

根据中国证券登记结算有限责任公司于 2015 年 8 月 21 日出具的《过户登记确认书》，亚星集

团将其持有的本公司 40,000,000 股无限售流通股协议转让给光耀东方。光耀东方成为公司第一大

股东（详见公司 2015 年 8 月 25 日披露的临 2015-056《关于股东协议转让公司股权过户完成公告》）

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2015 年年度报告

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

2 自然人

姓名 李贵斌

国籍 中国

是否取得其他国 否

家或地区居留权

主要职业及职 2003 年 12 月至今，担任北京光耀东方商业管理有限公司执行董事、总经理，另外目前担任冠

务 县鑫隆执行董事、总经理、北京光耀东方电子支付有限公司执行董事；北京光耀东方羊坊店购

物中心有限公司执行董事、总经理；北京光耀东方时代购物广场有限公司执行董事、总经理；

中传视友（北京）传媒科技有限公司董事长；永耀有限公司董事；汇鑫发展有限公司董事；

YUGARDENINVESTMENTSLTD.董事长；香港溢昌集团有限公司董事；石家庄康泰房地产开发有限

公司董事长；聊城市鑫城房地产开发有限公司执行董事、总经理；大同鑫城商业投资有限公司

执行董事、总经理；北京华信恒昌互联网科技有限公司执行董事、总经理；北京艺享东方教育

科技有限责任公司执行董事；上海城隍庙广场置业有限公司董事；聊城市裕隆房地产开发有限

公司执行董事、总经理；北京光耀东方航天桥购物中心有限公司执行董事、总经理；山东聊城

华信恒隆商贸有限公司执行董事、总经理；山东光耀利民企业管理咨询有限公司执行董事、总

经理；山东省聊城市百货大楼有限责任公司董事长、总经理；山东利民大药店连锁股份有限公

司董事长；天津鑫隆置业投资有限公司执行董事。

过去 10 年曾控股 无

的境内外上市公

司情况

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

无

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

2015 年 8 月 21 日，光耀东方成为亚星化学第一大股东。李贵斌持有光耀东方 60%的股权，为

亚星化学实际控制人（详见 2015 年 8 月 25 日披露的临 2015-056《关于股东协议转让公司股权过

户完成公告》；2015 年 9 月 1 日披露的临 2015-057《重大资产重组进展公告》）。

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2015 年年度报告

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

无

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

无

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始日 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

王瑞林 董事长、总经理 男 46 2014-10-10 0 0 0 41.57

孙岩 董事、董事会 男 44 2013-2-4 0 0 0 31.00

秘书、副总经

理

吕云 董事、财务总 女 41 2014-10-10 0 0 0 31.03

监

付振亮 董事 男 43 2015-4-23 0 0 0 13.67

李光强 独立董事 男 44 2015-4-23 0 0 0 4.21

梁仕念 独立董事 男 46 2013-12-27 0 0 0 6.32

冯琳珺 独立董事 女 34 2013-2-4 0 0 0 6.32

徐继奎 监事会主席 男 42 2013-2-4 0 0 0 14.92

刘震 职工监事 男 40 2012-5-23 0 0 0 12.52

刘洪敏 职工监事 男 45 2015-3-13 0 0 0 11.12

王景春 副总经理 男 49 2014-10-10 0 0 0 30.21

陈宝国 原董事 男 45 2014-1-25 2015-3-2 0 0 0

李君发 原独立董事 男 52 2013-2-4 2015-1-20 0 0 0

付振亮 原职工监事 男 43 2014-9-23 2015-3-13 0 0 0

合计 / / / / / / 202.89 /

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2015 年年度报告

姓名 主要工作经历

王瑞林 最近五年任本公司副总经理。现任本公司董事长、总经理。

孙岩 最近五年任本公司总工办主任兼发展部部长。现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。

吕云 最近五年任本公司企财部副部长、部长。现任本公司董事、财务总监。

李光强 最近五年任山东圆友重工科技有限公司董事会秘书、副总经理，潍坊金丝达新能源科技有限公司副总经理，本公司独立董事。

梁仕念 最近五年任山东省注册会计师协会监管部负责人，山东省注册会计师协会常务理事、副秘书长，本公司独立董事。

冯琳珺 最近五年任北京市中银律师事务所律师，本公司独立董事。

徐继奎 最近五年任本公司人力资源处处长、人力资源部副部长。现任本公司办公室主任、监事会主席。

刘震 最近五年任本公司法律事务处处长。现任本公司证券法律部副部长，本公司职工监事。

刘洪敏 最近五年任潍坊亚星集团有限公司办公室主任。现任本公司秘书与传媒处副处长、职工监事。

王景春 最近五年任本公司氯化聚乙烯分公司经理，本公司总经理助理兼本公司供应分公司经理。现任本公司副总经理兼本公司供应分公司经理。

陈宝国 历任山东省盐业集团有限公司规划发展处处长，人力资源处处长，本公司常务副总经理兼财务总监，本公司董事。

李君发 历任石油和化学工业规划院总工程师，本公司独立董事。

付振亮 历任本公司碱车间副主任、主任；本公司氯碱分公司经理；本公司企划处处长、企财部副部长、本公司职工监事。现任本公司董事、规

划管理处处长。

其它情况说明

无

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

孙岩 潍坊亚星集团有限公司 董事 2015 年 3 月 25 日

徐继奎 潍坊亚星集团有限公司 监事 2015 年 3 月 25 日

陈宝国 山东省盐业集团有限公司 财务管理部部长 2014 年 3 月 17 日

在股东单位任职情况的说明 山东省盐业集团有限公司已于 2015 年 2 月将亚星化学的股票全部减持完毕，山东省盐业集团有限公司不再是亚星化学的股东单位。

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

孙岩 潍坊亚星湖石化工有限公司 董事 2013 年 2 月 25 日

吕云 潍坊亚星湖石化工有限公司 监事 2013 年 2 月 25 日

李光强 潍坊金丝达新能源科技有限公司 副总经理 2015 年 11 月 1 日

梁仕念 山东省注册会计师协会 常务理事、副秘书长 2015 年 7 月 21 日

冯琳珺 北京市中银律师事务所 律师 2007 年 1 月 1 日

李君发 石油和化学工业规划院 总工程师 2007 年 1 月 1 日

在其他单位任职情况的说明 无

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 依据公司制定的《高级管理人员薪酬管理制度》。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据年度经营管理及效益情况，并结合各分（子）公司承包责任人的《目标责任书》考

核完成结果，综合考核确定报酬总额。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 截至报告对外报送日已经支付完毕。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 202.89 万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

付振亮 董事 选举 因原董事陈宝国先生离任，重新选举。

李光强 独立董事 选举 因原独立董事李君发先生离任，重新选举。

刘洪敏 职工监事 选举 因原职工监事付振亮先生离任，职工代表大会选举产生。

陈宝国 董事 离任 个人工作原因

李君发 独立董事 离任 根据国务院国有资产监督管理委员会《关于规范党政领导干部在企业兼职（任职）工作的

通知》的规定及最新要求，李君发先生属于要求范围内，因此辞去公司独立董事职务。

付振亮 职工监事 离任 个人工作原因

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

公司于 2013 年 2 月 6 日收到收到中国证券监督管理委员会下发的【2013】3 号《行政处罚决定书》。该情况已在公司 2013 年年度报告中详细披露。

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,535

主要子公司在职员工的数量 341

在职员工的数量合计 1,876

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 9

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1,030

销售人员 74

技术人员 134

财务人员 22

行政人员 155

其他 461

合计 1,876

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生 3

大本 213

大专 165

高技 317

中技 227

中专 237

高中 265

其他 449

合计 1,876

(二) 薪酬政策

根据公司发展现状和人力资源管理策略，以岗位设置为基础，综合考虑岗位、学历、参加工

作时间、任职时间等因素，并辅以激励性薪酬分配制度，建立兼顾内部公平性和市场竞争性的薪

酬体系。将个人收益和公司效益有效结合，充分发挥薪酬的保留和激励作用。

(三) 培训计划

根据公司需要及员工多样化需求，分层次、分类别的开展内容丰富、灵活多样的培训。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数

劳务外包支付的报酬总额 5041857.45

七、其他

无

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2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，15 次董事会，6 次监事会，公司股东大会、董事会、

监事会的召集和表决程序符合公司章程的要求。

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准

则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法

规的规定，不断加强和完善公司治理，有效地促进了公司规范运作和稳健发展。 公司治理实际

情况与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的要求不存在实质性差异。

公司建立完善了内控规范体系，进一步增强了公司内控风险管控能力。目前，公司的法人治理结

构较为健全，能严格按照规范要求履行信息披露义务和完成内幕知情人登记管理工作。

报告期内公司治理情况如下：

1、关于股东与股东大会：

公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》

的规定和要求召集、召开股东大会,能够保证公司全体股东特别是中小股东享有平等的权利，充分

行使自己的表决权；股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东能够回避表决，公司关联交易

公平合理，不存在损害中小股东利益的情形。

2、关于公司与控股股东：

公司控股股东行为规范,能依法行使其权利,并承担相应义务,没有出现超越公司股东大会权

限，直接或间接干预公司经营决策和经营活动的行为。公司拥有独立的业务和经营自主权，董事

会、监事会和内部机构独立运作，在业务、人员、资产、机构、财务上完全独立于控股股东。

报告期内没有发生公司控股股东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。

3、关于董事和董事会：

公司董事会职责清晰，全体董事（包括独立董事）能够认真、负责地履行职责。董事会的召

集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定。

各董事的任职符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规对董事任职资格的要求。各董事任职

期间勤勉尽责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护公司和全体股东的合法权

益。

公司董事的选举严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的程序进行，各位董事能够

以认真、负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能够充分行使和履行作为董事的权利、

义务和责任。公司董事会下设的四个董事会专门委员会以及独立董事在公司重大决策、投资方面

均发挥了重要作用，使公司的决策更加高效、规范与科学。

4、关于监事和监事会：

公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召开程序符合

《公司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等相关法律法规的规定。各监事的任职符合

《公司法》、《证券法》等相关法律法规对监事任职资格的要求。各监事任职期间勤勉尽责，能

够积极参加公司监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。

公司监事的选举严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的程序进行，各位监事能够

认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司董事、公司高级管理人员履行职责以

及公司经营情况的合法性和合规性进行监督。

5、独立董事勤勉履责，发挥独立作用：

报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司

建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的规定及《公司章程》、《公司独立董事制度》

要求，认真行使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的发展状况，

积极出席公司 2015 年召开的相关会议，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见，忠

实履行职责，充分发挥了独立董事的独立作用，维护了公司整体利益，维护了全体股东尤其是中

小股东的合法权益。

6、关于关联交易：

为了减少和规范公司关联交易，公司将采取以下具体措施：

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2015 年年度报告

（1）公司将坚持严格按《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独

立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》的相关规定，规范关联交易。

董事会、股东大会在审议关联交易事项时，关联董事、关联股东回避表决。

（2）公司在进行日常经营过程中，尽量避免与关联方进行交易，以减少关联交易的次数及数

额。对于与公司日常经营相关的关联交易，继续本着公平、公开、公正的原则确定交易价格，按

规定履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性。

公司与控股股东及其关联方不存在同业竞争情形。

7）绩效评价与激励约束机制：

本公司高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘程序由董事会决定任用，中层管

理人员实行竞聘上岗，并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。

8）信息披露与透明度：

公司证券法律部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作，接待股东来电咨询，注意与

股东的交流沟通。公司的各项信息披露工作严格按照证券监管部门的要求执行，做到真实、准确、

完整，所有股东都有平等的机会及时获得信息。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

无

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

潍坊亚星化学股份有限公 2015 年 4 月 23 日 上海证券交易所网站 2015 年 4 月 25 日

司 2014 年年度股东大会 www.sse.com.cn

潍坊亚星化学股份有限公 2015 年 9 月 23 日 上海证券交易所网站 2015 年 9 月 24 日

司 2015 年第一次临时股东 www.sse.com.cn

大会

股东大会情况说明

无

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况 大会情况

董事

是否独立董事 亲自 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 本年应参加 委托出 缺席

出席 方式参 次未亲自参 大会的次

董事会次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

王瑞林 否 15 15 0 0 0 否 2

孙岩 否 15 15 0 0 0 否 2

吕云 否 15 15 0 0 0 否 2

付振亮 否 12 12 0 0 0 否 0

梁仕念 是 15 9 6 0 0 否 0

冯琳珺 是 15 9 6 0 0 否 1

李光强 是 12 12 0 0 0 否 1

陈宝国 已离任（离任前否） 1 0 1 0 0 否 0

李君发 已离任（离任前是） 3 1 2 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 15

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2015 年年度报告

其中：现场会议次数 7

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 8

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

无

(三) 其他

无

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

无

五、监事会发现公司存在风险的说明

无

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

无

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

无

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

具体内容详见公司同日披露的《2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

根据企业内部控制相关规范、指引及监管机构文件要求，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊

普通合伙）对公司 2015 年度内部控制进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》（瑞华专审字

[2016]第 37030003 号）。

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

无

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

瑞华审字[2016]37030036 号

潍坊亚星化学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称“亚星化学”）的财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金

流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是亚星化学管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了潍坊亚星化

学股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果

和现金流量。

四、强调事项

我们提醒报表使用者关注，截至 2015 年 12 月 31 日，亚星化学合并财务报表营运资金

-1,352,592,119.13 元，累计亏损 1,239,121,998.14 元，可能会影响亚星化学的持续经营能力。

亚星化学在附注十二、2 中已披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑

虑的事项或情况仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵艳美

中国北京 中国注册会计师：王宗佩

二〇一六年三月二十四日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 495,321,239.37 498,506,977.60

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、4 74,709,767.15 93,262,084.57

应收账款 七、5 53,741,937.67 44,483,347.08

预付款项 七、6 8,819,756.58 12,190,369.36

应收股利

其他应收款 七、9 1,249,103.22 7,748,611.53

买入返售金融资产

存货 七、10 137,845,610.13 190,594,543.21

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 七、12 3,949,877.60 339,622.62

其他流动资产 七、13 2,000,074.89 13,537,023.50

流动资产合计 777,637,366.61 860,662,579.47

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 七、18 10,812,160.97 13,171,715.48

固定资产 七、19 1,085,548,480.49 1,278,047,580.25

在建工程 七、20 13,029,472.17 105,779.58

工程物资

固定资产清理 614,235.60

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、25 130,275,546.88 134,117,068.85

开发支出

商誉

长期待摊费用 七、28 5,539,381.99 311,320.73

递延所得税资产

其他非流动资产 七、30 2,318,475.26

非流动资产合计 1,245,205,042.50 1,428,686,175.75

资产总计 2,022,842,409.11 2,289,348,755.22

流动负债：

短期借款 七、31 1,025,116,544.74 1,025,140,787.43

应付票据 七、34 255,943,065.25 280,227,801.30

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2015 年年度报告

应付账款 七、35 407,866,996.12 468,152,675.36

预收款项 七、36 24,152,354.88 21,778,889.66

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、37 31,356,417.33 16,880,819.13

应交税费 七、38 10,118,567.65 7,755,571.50

应付利息

应付股利

其他应付款 七、41 165,281,950.93 33,250,225.23

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 七、44 210,393,588.84 203,032,243.87

流动负债合计 2,130,229,485.74 2,056,219,013.48

非流动负债：

长期应付职工薪酬 56,301,000.00 18,019,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 56,301,000.00 18,019,000.00

负债合计 2,186,530,485.74 2,074,238,013.48

所有者权益

股本 七、53 315,594,000.00 315,594,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、55 715,949,115.67 715,949,115.67

减：库存股

其他综合收益 七、57 -320,000.00 -21,000.00

专项储备 七、58 2,554,524.43 2,932,888.39

盈余公积 七、59 49,809,366.42 49,809,366.42

一般风险准备

未分配利润 七、60 -1,239,121,998.14 -907,368,901.41

归属于母公司所有者权益合计 -155,534,991.62 176,895,469.07

少数股东权益 -8,153,085.01 38,215,272.67

所有者权益合计 -163,688,076.63 215,110,741.74

负债和所有者权益总计 2,022,842,409.11 2,289,348,755.22

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

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2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:潍坊亚星化学股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 282,969,988.11 276,398,691.48

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 74,709,767.15 93,262,084.57

应收账款 十七、1 42,939,255.33 28,547,611.66

预付款项 8,818,556.58 11,822,381.14

应收利息

应收股利

其他应收款 十七、2 434,680.10 522,379.63

存货 83,968,135.76 113,061,182.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 3,949,877.60 339,622.62

其他流动资产 516,256.60

流动资产合计 497,790,260.63 524,470,210.32

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 280,709,500.00

投资性房地产 24,317,197.05 27,013,675.54

固定资产 828,622,098.78 918,982,368.43

在建工程 13,029,472.17 16,916.14

工程物资

固定资产清理 614,235.60

生产性生物资产

油气资产

无形资产 116,770,510.80 120,275,108.79

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,539,381.99 311,320.73

递延所得税资产

其他非流动资产 2,318,475.26

非流动资产合计 988,278,660.79 1,350,241,600.49

资产总计 1,486,068,921.42 1,874,711,810.81

流动负债：

短期借款 500,159,103.30 525,343,338.19

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 255,819,859.43 280,172,985.39

应付账款 389,977,105.62 442,932,150.96

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2015 年年度报告

预收款项 23,798,193.94 21,004,438.42

应付职工薪酬 25,324,077.31 13,295,493.44

应交税费 7,355,877.73 5,530,641.40

应付利息

应付股利

其他应付款 164,269,728.30 31,839,593.43

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 204,253,132.73 198,765,293.74

流动负债合计 1,570,957,078.36 1,518,883,934.97

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 45,947,000.00 12,804,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 45,947,000.00 12,804,000.00

负债合计 1,616,904,078.36 1,531,687,934.97

所有者权益：

股本 七、53 315,594,000.00 315,594,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、55 637,514,183.55 637,514,183.55

减：库存股

其他综合收益 -320,000.00 -21,000.00

专项储备 2,554,524.43 2,932,888.39

盈余公积 七、59 49,809,366.42 49,809,366.42

未分配利润 七、60 -1,135,987,231.34 -662,805,562.52

所有者权益合计 -130,835,156.94 343,023,875.84

负债和所有者权益总计 1,486,068,921.42 1,874,711,810.81

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

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2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,311,503,407.88 1,489,024,428.17

其中：营业收入 七、61 1,311,503,407.88 1,489,024,428.17

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,692,508,780.06 1,687,639,212.51

其中：营业成本 七、61 1,299,047,187.07 1,467,010,254.48

利息支出

营业税金及附加 七、62 4,497,817.45 4,168,682.34

销售费用 七、63 46,067,112.97 40,892,396.27

管理费用 七、64 123,169,871.85 73,504,470.62

财务费用 七、65 125,840,816.72 99,689,473.82

资产减值损失 七、66 93,885,974.00 2,373,934.98

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 182,689.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -380,822,683.18 -198,614,784.34

加：营业外收入 七、69 13,564,823.23 2,713,956.48

其中：非流动资产处置利得 2,805,965.93 1,461,503.15

减：营业外支出 七、70 10,863,594.46 966,908.45

其中：非流动资产处置损失 10,717,127.90 464,689.84

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -378,121,454.41 -196,867,736.31

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -378,121,454.41 -196,867,736.31

归属于母公司所有者的净利润 -331,753,096.73 -179,178,344.44

少数股东损益 -46,368,357.68 -17,689,391.87

六、其他综合收益的税后净额 -299,000.00 -201,000.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -299,000.00 -201,000.00

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综 -299,000.00 -201,000.00

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或 -299,000.00 -201,000.00

净资产的变动

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

39 / 119

2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 1,302,556,844.27 1,495,508,929.24

减：营业成本 十七、4 1,253,144,573.69 1,454,428,473.61

营业税金及附加 4,009,709.36 4,072,665.84

销售费用 39,278,310.10 32,988,664.58

管理费用 108,909,915.74 68,790,152.92

财务费用 69,641,293.89 63,041,157.22

资产减值损失 309,188,814.87 248,679.26

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 182,689.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -481,433,084.38 -128,060,864.19

加：营业外收入 13,317,615.56 2,235,567.80

其中：非流动资产处置利得 2,738,204.55 1,285,565.26

减：营业外支出 5,066,200.00 685,907.79

其中：非流动资产处置损失 4,944,733.44 386,447.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -473,181,668.82 -126,511,204.18

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -473,181,668.82 -126,511,204.18

五、其他综合收益的税后净额 -299,000.00 -201,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合 -299,000.00 -201,000.00

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净 -299,000.00 -201,000.00

资产的变动

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附 本期发生额 上期发生额

注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,344,113,819.21 1,813,090,891.10

收到的税费返还 10,389,989.55 26,777,677.16

收到其他与经营活动有关的现金 30,931,469.53 5,141,666.99

经营活动现金流入小计 1,385,435,278.29 1,845,010,235.25

购买商品、接受劳务支付的现金 1,131,273,254.20 1,537,878,450.62

支付给职工以及为职工支付的现金 127,280,549.88 125,772,444.59

支付的各项税费 59,068,376.50 57,699,997.93

支付其他与经营活动有关的现金 38,421,674.52 41,858,438.80

经营活动现金流出小计 1,356,043,855.10 1,763,209,331.94

40 / 119

2015 年年度报告

经营活动产生的现金流量净额 29,391,423.19 81,800,903.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 182,689.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 38,000,000.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 182,689.00 38,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,048,200.65 58,178,723.37

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,048,200.65 58,178,723.37

投资活动产生的现金流量净额 -5,865,511.65 -20,178,723.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,002,007,210.63 1,895,661,913.54

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,295,988,893.82 1,138,393,922.65

筹资活动现金流入小计 3,297,996,104.45 3,034,055,836.19

偿还债务支付的现金 1,867,031,453.32 1,774,381,572.57

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,563,199.52 82,413,284.02

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,288,951,649.21 1,283,252,037.02

筹资活动现金流出小计 3,243,546,302.05 3,140,046,893.61

筹资活动产生的现金流量净额 54,449,802.40 -105,991,057.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,724,997.90 -617,405.19

五、现金及现金等价物净增加额 46,250,716.04 -44,986,282.67

加：期初现金及现金等价物余额 76,822,212.88 121,808,495.55

六、期末现金及现金等价物余额 123,072,928.92 76,822,212.88

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,277,186,919.37 1,780,712,985.73

收到的税费返还 823,095.99

收到其他与经营活动有关的现金 18,072,961.58 4,747,124.79

经营活动现金流入小计 1,295,259,880.95 1,786,283,206.51

购买商品、接受劳务支付的现金 1,117,049,075.35 1,485,433,685.22

41 / 119

2015 年年度报告

支付给职工以及为职工支付的现金 101,704,842.42 102,204,553.44

支付的各项税费 51,850,437.07 44,986,281.08

支付其他与经营活动有关的现金 28,620,857.36 31,420,278.85

经营活动现金流出小计 1,299,225,212.20 1,664,044,798.59

经营活动产生的现金流量净额 -3,965,331.25 122,238,407.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 182,689.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 182,689.00

购建固定资产、无形资产和其他长 2,183,408.38 22,027,672.04

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,183,408.38 22,027,672.04

投资活动产生的现金流量净额 -2,000,719.38 -22,027,672.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 857,921,692.46 974,887,582.95

收到其他与筹资活动有关的现金 801,038,201.02 941,821,462.77

筹资活动现金流入小计 1,658,959,893.48 1,916,709,045.72

偿还债务支付的现金 748,105,927.35 1,125,231,755.38

分配股利、利润或偿付利息支付的 59,065,820.00 63,657,600.98

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 818,722,911.39 783,330,840.50

筹资活动现金流出小计 1,625,894,658.74 1,972,220,196.86

筹资活动产生的现金流量净额 33,065,234.74 -55,511,151.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -14,309,677.17 150,018.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额 12,789,506.94 44,849,602.81

加：期初现金及现金等价物余额 56,147,226.72 11,297,623.91

六、期末现金及现金等价物余额 68,936,733.66 56,147,226.72

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

42 / 119

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 315,594 715,949 -21,000 2,932,8 49,809, -907,36 38,215,27 215,110,7

,000.00 ,115.67 .00 88.39 366.42 8,901.4 2.67 41.74

1

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 315,594 715,949 -21,000 2,932,8 49,809, -907,36 38,215,27 215,110,7

,000.00 ,115.67 .00 88.39 366.42 8,901.4 2.67 41.74

1

三、本期增减变动金额（减 -299,00 -378,36 -331,75 -46,368,3 -378,798,

少以“－”号填列） 0.00 3.96 3,096.7 57.68 818.37

3

（一）综合收益总额 -299,00 -331,75 -46,368,3 -378,420,

0.00 3,096.7 57.68 454.41

3

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

43 / 119

2015 年年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -378,36 -378,363.

3.96 96

1．本期提取 5,175,5 5,175,507

07.34 .34

2．本期使用 5,553,8 5,553,871

71.30 .30

（六）其他

四、本期期末余额 315,594 715,949 -320,00 2,554,5 49,809, -1,239, -8,153,08 -163,688,

,000.00 ,115.67 0.00 24.43 366.42 121,998 5.01 076.63

.14

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 315,594 715,949 180,000 2,799,6 49,809, -728,19 55,904,66 412,046,2

,000.00 ,115.67 .00 37.78 366.42 0,556.9 4.54 27.44

7

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

44 / 119

2015 年年度报告

其他

二、本年期初余额 315,594 715,949 180,000 2,799,6 49,809, -728,19 55,904,66 412,046,2

,000.00 ,115.67 .00 37.78 366.42 0,556.9 4.54 27.44

7

三、本期增减变动金额（减 -201,00 133,250 -179,17 -17,689,3 -196,935,

少以“－”号填列） 0.00 .61 8,344.4 91.87 485.70

4

（一）综合收益总额 -201,00 -179,17 -17,689,3 -197,068,

0.00 8,344.4 91.87 736.31

4

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 133,250 133,250.6

.61 1

1．本期提取 5,648,6 5,648,668

68.74 .74

45 / 119

2015 年年度报告

2．本期使用 5,515,4 5,515,418

18.13 .13

（六）其他

四、本期期末余额 315,594 715,949 -21,000 2,932,8 49,809, -907,36 38,215,27 215,110,7

,000.00 ,115.67 .00 88.39 366.42 8,901.4 2.67 41.74

1

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 315,594,0 637,514,1 -21,000. 2,932,888 49,809,3 -662,805 343,023,8

00.00 83.55 00 .39 66.42 ,562.52 75.84

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 315,594,0 637,514,1 -21,000. 2,932,888 49,809,3 -662,805 343,023,8

00.00 83.55 00 .39 66.42 ,562.52 75.84

三、本期增减变动金额（减 -299,000 -378,363. -473,181 -473,859,

少以“－”号填列） .00 96 ,668.82 032.78

（一）综合收益总额 -299,000 -473,181 -473,480,

.00 ,668.82 668.82

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

46 / 119

2015 年年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

-378,363. -378,363.

（五）专项储备

96 96

5,174,227 5,174,227

1．本期提取

.28 .28

5,552,591 5,552,591

2．本期使用

.24 .24

（六）其他

四、本期期末余额 315,594,0 637,514,1 -320,000 2,554,524 49,809,3 -1,135,9 -130,835,

00.00 83.55 .00 .43 66.42 87,231.3 156.94

4

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 315,594,0 637,514,1 180,000. 2,799,637 49,809,3 -536,294 469,602,8

00.00 83.55 00 .78 66.42 ,358.34 29.41

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 315,594,0 637,514,1 180,000. 2,799,637 49,809,3 -536,294 469,602,8

00.00 83.55 00 .78 66.42 ,358.34 29.41

三、本期增减变动金额（减 -201,000 133,250.6 -126,511 -126,578,

47 / 119

2015 年年度报告

少以“－”号填列） .00 1 ,204.18 953.57

（一）综合收益总额 -201,000 -126,511 -126,712,

.00 ,204.18 204.18

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

133,250.6 133,250.6

（五）专项储备

1 1

5,641,977 5,641,977

1．本期提取

.77 .77

5,508,727 5,508,727

2．本期使用

.16 .16

（六）其他

四、本期期末余额 315,594,0 637,514,1 -21,000. 2,932,888 49,809,3 -662,805 343,023,8

00.00 83.55 00 .39 66.42 ,562.52 75.84

法定代表人：王瑞林主管会计工作负责人：吕云会计机构负责人：吕云

48 / 119

2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

潍坊亚星化学股份有限公司(以下简称"本公司或公司")是以潍坊化工有限公司为主体，于

1999 年 12 月 28 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准、山东省人民政府确认，依法整

体变更而来的外商投资股份有限公司，1999 年 12 月 29 日取得外经贸资审字(1999)0064 号《外

商投资企业批准证书》，2000 年 1 月 17 日取得企股鲁总字第 003886 号《企业法人营业执照》，

注册资本 23,559.40 万元。

经中国证监会2001年2月6日证监发行字（2001）15号文核准，本公司于2001年2月14日通

过上海证券交易所，以上网定价发行的方式向社会公众公开发行每股面值1元的人民币普通股

8,000万股，每股发行价9.2元。股权比例列示如下：

股东名称 金额(万元) 比例(%)

发起股东：

潍坊亚星集团有限公司 14,159.20 44.87

香港嘉耀国际投资有限公司 8,175.11 25.90

厦门经济特区对外贸易集团公司 1,177.97 3.73

中国化学工程第十六建设公司 23.56 0.075

大连实德集团有限公司 23.56 0.075

小 计 23,559.40 74.65

社会公众股 8,000.00 25.35

合 计 31,559.40 100.00

上述资金到位情况业经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正验字(2001)第 30001 号验资

报告审验。2001 年 3 月 5 日,经中国对外贸易经济合作部（2001）外经贸资二函字第 183 号《关

于潍坊亚星化学股份有限公司增资扩股的批复》，本公司总股本由 23,559.4 万股增至 31,559.4

万股，注册资本相应增至 31,559.40 万元。2001 年 3 月 8 日,本公司在山东省工商行政管理局办

理注册资本变更登记手续，换发企股鲁总字 003886 号《企业法人营业执照》。

经上海证券交易所上证上字（2001）35 号《上市通知书》同意，本公司 8,000 万股人民币

普通股于 2001 年 3 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。

根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于潍坊亚星化学股份有限公司股权分置改

革国有股股权管理有关问题的批复》（鲁国资产权函〔2006〕58 号）和中华人民共和国商务部

《商务部关于同意潍坊亚星化学股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]1049 号文）批准，

公司于 2006 年 6 月 24 日实施股权分置改革，并完成股份过户。股改后股权比例如下：

股东名称 金额(万元) 比例(%)

有限售条件股东：

潍坊亚星集团有限公司 12,572.56 39.84

香港嘉耀国际投资有限公司 5,681.06 18.00

小 计 18,253.62 57.84

无限售条件流通股东 13,305.78 42.16

合 计 31,559.40 100.00

2009 年 4 月 27 日，原非流通股股东所持有限售条件股份全部解除限售。潍坊亚星集团有限

公司分别于 2010 年 10 月、2011 年 4 月通过大宗交易系统减持本公司股份 9,400,000 股、

5,860,000 股，减持后潍坊亚星集团有限公司持有公司股份数为 110,465,594 股，持股比例为

35.00%。

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2015 年年度报告

2012 年 9 月，潍坊亚星集团有限公司将持有本公司 17.5%股份转让给山东盐业集团有限公

司，转让后股权比例如下：

股东名称 金额(万元) 比例(%)

山东省盐业集团有限公司 5,523.28 17.50

潍坊亚星集团有限公司 5,523.28 17.50

香港嘉耀国际投资有限公司 4,421.81 14.01

小 计 15,468.37 49.01

无限售条件流通股东 16,091.03 57.84

合 计 31,559.40 100.00

2014 年 4 月香港嘉耀国际投资有限公司，2014 年 9 月山东盐业集团有限公司分别通过大宗

交易和集中竞价系统减持本公司股份，减持后持股比例均低于 5%；截至 2014 年 12 月 31 日，

股权结构变更为：

股东名称 金额(万元) 比例(%)

潍坊亚星集团有限公司 5,523.28 17.50

山东省盐业集团有限公司 1,014.14 3.21

小 计 6,537.42 20.71

无限售条件流通股东 25,021.98 79.29

合 计 31,559.40 100.00

2015 年 8 月 21 日，潍坊亚星集团有限公司将持有本公司 12.67%的股份转让给北京光耀东

方商业管理有限公司，转让后股权结构如下：

股东名称 股本金额(万元) 持股比例(%)

北京光耀东方商业管理有限公司 4,000.00 12.67

潍坊亚星集团有限公司 1,523.28 4.83

重庆国际信托有限公司 379.16 1.20

小 计 5,902.44 18.70

其他无限售条件流通股东 25,656.96 81.30

合 计 31,559.40 100.00

至此，北京光耀东方商业管理有限公司成为本公司第一大股东。

本公司类型：股份有限公司

本公司所属行业：化工行业

本公司注册资本：31,559.40 万元

本公司住所：潍坊市寒亭区民主街 529 号

公司经营范围：生产经营烧碱、氯化聚乙烯、液氯、水合肼、ADC 发泡剂、次氯酸钠溶液、

氢气、废硫酸、非药品易制毒化学品盐酸等化工产品及其延伸加工产品；技术开发、服务及转让；

生产经营热力、灰渣制品等。货物进出口、技术进出口。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 24 决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司及子公司潍坊亚星湖石化工有限公司。

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2015 年年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本

财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表营运资金-1,352,592,119.13 元，累计亏损人

民币 1,239,121,998.14 元，可能会影响亚星化学的持续经营能力。本公司在附注十六、8 中已披

露了拟采取的改善措施，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事化工产品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据

相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详

见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附

注五、33“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月

31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所

有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

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2015 年年度报告

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

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2015 年年度报告

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期

股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

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2015 年年度报告

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计

入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营

时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分

配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权

益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

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2015 年年度报告

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供

出售金融资产。

② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融

资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

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2015 年年度报告

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值

损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供

出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值

进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金

额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行

后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标 金额为人民币 500 万元以上的应收款项

准

单项金额重大并单项计提坏账准备 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单

的计提方法 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减

值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 对于单项金额小于 500 万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，

按账龄划分为若干组合

无风险组合 对个别应收款项，能够明显判断其不会发生减值的，公司将其作为无风险组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

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√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对于应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项

等，本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独

进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品/库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

无

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14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

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义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”

中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 25-45 3 3.88-2.16

机器设备 直线法 10-18 3 9.70-5.39

运输设备 直线法 10 3 9.70

电子设备 直线法 8 3 12.125

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

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17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定

资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司

且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金

额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括 DCS 改造技术服务费、离子膜、重涂费等。长期待摊费用在预计

受益期间按直线法摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的

设定受益计划，具体为遗属的离职后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采

用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所

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产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义

务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26. 股份支付

无

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无

28. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成

本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

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2015 年年度报告

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

公司确认收入政策：

内销：一是公司送货，公司将产品按照合同协议约定运至约定交货地点，由购买方确认收货

后，确认销售收入的实现。二是客户自提，货物出厂后，确认销售收入的实现。

外销：货物离港后确认销售收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

无

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

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2015 年年度报告

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计

入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

无

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判

断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

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2015 年年度报告

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假

设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结

果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实

际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会

（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入

值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无

法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质

的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公

司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确

定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 13%、17%的税率计算销项税，并按扣除 13%、17%

当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按应缴纳流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%缴。 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%缴。 2%

水利建设基金 按实际缴纳的流转税的 1%。 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

2. 税收优惠

无

3. 其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 40,722.00 39,589.54

银行存款 120,808,601.91 76,782,623.34

其他货币资金 374,471,915.46 421,684,764.72

合计 495,321,239.37 498,506,977.60

其他说明

其他货币资金中 372,248,310.45 元（2014 年 12 月 31 日：421,684,764.72 元）为本公司向

银行申请开具承兑汇票、信用证及贸易融资所存入的保证金存款。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 73,679,639.15 92,332,084.57

商业承兑票据 1,030,128.00 930,000.00

合计 74,709,767.15 93,262,084.57

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 10,540,000.00

合计 10,540,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 648,991,373.69

合计 648,991,373.69

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2015 年年度报告

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 100,000.00

银行承兑汇票 5,808,635.17

合计 5,908,635.17

其他说明

无

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 9,076, 11.53 9,076, 100.00 9,076, 14.10 9,076, 100.00

并单独计提坏 727.50 727.50 727.50 727.50

账准备的应收

账款

按信用风险特 61,328 77.91 7,586, 12.37 53,741 52,002 80.79 7,518, 14.46 44,483

征组合计提坏 ,465.3 527.65 ,937.6 ,282.4 935.34 ,347.0

账准备的应收 2 7 2 8

账款

单项金额不重 8,311, 10.56 8,311, 100.00 3,287, 5.11 3,287, 100.00

大但单独计提 787.36 787.36 933.70 933.70

坏账准备的应

收账款

78,716 / 24,975 / 53,741 64,366 / 19,883 / 44,483

合计 ,980.1 ,042.5 ,937.6 ,943.6 ,596.5 ,347.0

8 1 7 2 4 8

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

湛江鑫晨商贸有限 9,076,727.50 9,076,727.50 100.00% 账龄较长,5 年

公司 以上

合计 9,076,727.50 9,076,727.50 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

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2015 年年度报告

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 54,526,615.71 1,635,798.47 3.00

1 年以内小计 54,526,615.71 1,635,798.47 3.00

1至2年 486,731.25 48,673.13 10.00

2至3年 256,496.39 51,299.28 20.00

3 年以上

3至4年 274,561.00 82,368.30 30.00

4至5年 31,345.00 15,672.50 50.00

5 年以上 5,752,715.97 5,752,715.97 100.00

合计 61,328,465.32 7,586,527.65

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的

实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：

年末余额

应收账款（按单位） 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例

该公司已申请破产清

无锡市电线厂有限公司 4,795,507.58 4,795,507.58 100.00%

算

青岛凯新瑞商贸有限公司等 28

3,516,279.78 3,516,279.78 100.00% 账龄较长

家

合计 8,311,787.36 8,311,787.36

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,115,815.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 24,370.00

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

无

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2015 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

客户名称 业务内容 金额 帐龄 占应收账款余额比例

货款 9,076,727.50 4-5 年及 5 年以 11.53%

湛江鑫晨商贸有限公司

上

无锡市电线厂有限公司 货款 4,795,507.58 1-2 年 6.09%

成都川路塑胶型材有限 货款 4.57%

3,597,738.76 1 年以内

公司

潍坊星兴联合化工有限 货款 3.15%

2,481,565.64 1 年以内

公司

LIANDA CORPORATION 货款 4,165,254.79 1 年以内 5.29%

合计 24,116,794.27 30.64%

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,819,756.58 100.00 10,905,354.58 89.46

1至2年 1,014,244.78 8.32

2至3年 270,770.00 2.22

3 年以上

合计 8,819,756.58 100.00 12,190,369.36 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

债务人名称 欠款余额 占预付账款余额的比例%

阳泉煤业（集团）股份有限公司 759,793.75 8.61

中华人民共和国黄岛海关 2,422,062.48 27.46

潍坊伯润化工有限公司 760,647.86 8.62

德国福特拉公司 2,098,604.07 23.79

德国 JFCUG 公司 1,384,372.85 15.70

合计 7,425,481.01 84.19

其他说明

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2015 年年度报告

无

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额

比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额 33,7 96.1 33,718,000. 100.0 - 33,718,000. 78.7 33,718,000. 100.0

重大并单 18,0 2 00 0 00 8 00 0

独计提坏 00.0

账准备的 0

其他应收

款

按信用风 1,30 3.72 56,228.55 4.31 1,249,103. 8,317,038.5 19.4 568,427.01 6.83 7,748,611.

险特征组 5,33 22 4 3 53

合计提坏 1.77

账准备的

其他应收

款

单项金额 55,0 0.16 55,082.00 100.0 - 763,550.60 1.79 763,550.60 100.0

不重大但 82.0 0 0

单独计提 0

坏账准备

的其他应

收款

35,0 / 33,829,310. / 1,249,103. 42,798,589. / 35,049,977. / 7,748,611.

78,4 55 22 14 61 53

合计

13.7

7

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

（按单位） 例

浙江纳克莱 33,718,000.00 33,718,000.00 100.00% 该企业法人由于票据诈骗案已经被

医药股份有 公安机关刑事拘留，现取保候审，

限公司 余款收回的可能性很小。

合计 33,718,000.00 33,718,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 1,061,494.77 31,844.85 3.00

1 年以内小计 1,061,494.77 31,844.85 3.00

1至2年 243,837.00 24,383.70 10.00

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 1,305,331.77 56,228.55

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的

实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位） 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例

潍坊市潍城区符山矿业运输车队 55,082.00 55,082.00 100.00% 无法收回

合计 55,082.00 55,082.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-184,843.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 1,035,823.93

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他应收款 履行的核销 款项是否由关

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 联交易产生

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2015 年年度报告

潍坊新洲电力有限公司 预付货款 431,729.00 难以收回 董事会批准 否

潍坊市寒亭区人民法院 诉讼费 160,012.00 诉讼败诉 董事会批准 否

潍坊中级人民法院 诉讼费 110,920.00 诉讼败诉 董事会批准 否

合计 / 702,661.00 / / /

其他应收款核销说明：

实际核销的其他应收款属 2009 年以前发生的业务，账龄较长，公司已经全额计提坏账，核

销事项于 2015 年 8 月经第五届董事会第 31 次会议决议通过。

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保险费等 233,090.23 7,465,442.04

诉讼及保全金 34,175,854.74 34,119,147.10

备用金 669,468.80 1,214,000.00

合计 35,078,413.77 42,798,589.14

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

浙江纳克莱医药股 诉讼赔偿 33,718,000.00 3-4 年 96.12 33,718,000.00

份有限公司

刘冲 借款 200,000.00 1 年以内 0.57 6,000.00

张克孝 借款 170,000.00 1 年以内 0.48 5,100.00

日照大宗商品交易 往来款 100,000.00 1 年以内 0.29 3,000

中心有限公司

潍坊未来化工工程 往来款 77,008.23 1 年以内 0.22 2,310.25

技术有限公司

合计 / 34,265,008.23 / 97.68 33,734,410.25

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

无

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2015 年年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 70,624,417.78 3,498,410.08 67,126,007.70 79,901,586.02 1,552,003.26 78,349,582.76

在产品 13,478,858.83 3,947,291.62 9,531,567.21 23,073,631.09 2,165,676.12 20,907,954.97

库存商品 63,105,279.75 3,140,206.59 59,965,073.16 100,147,880.62 10,195,227.75 89,952,652.87

周转材料 1,222,962.06 1,222,962.06 1,384,352.61 1,384,352.61

合计 148,431,518.42 10,585,908.29 137,845,610.13 204,507,450.34 13,912,907.13 190,594,543.21

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,552,003.26 1,946,406.82 3,498,410.08

在产品 2,165,676.12 1,781,615.50 3,947,291.62

库存商品 10,195,227.75 539,208.15 7,594,229.31 3,140,206.59

合计 13,912,907.13 4,267,230.47 7,594,229.31 10,585,908.29

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

DCS 改造技术服务费 311,320.73 339,622.62

离子膜费用 2,559,967.18

电解重涂 1,078,589.69

合计 3,949,877.60 339,622.62

其他说明

无

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

留抵税款 2,000,074.89 13,537,023.50

合计 2,000,074.89 13,537,023.50

其他说明

无

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2015 年年度报告

14、 可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

(1).持有至到期投资情况：

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

无

其他说明：

无

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用√不适用

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,611,299.50 12,869,443.77 15,480,743.27

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 2,611,299.50 2,611,299.50

（1）处置

（2）其他转出 2,611,299.50 2,611,299.50

4.期末余额 12,869,443.77 12,869,443.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 517,200.85 1,791,826.94 2,309,027.79

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2015 年年度报告

2.本期增加金额 51,090.71 265,455.86 316,546.57

（1）计提或摊销 51,090.71 265,455.86 316,546.57

3.本期减少金额 568,291.56 568,291.56

（1）处置

（2）其他转出 568,291.56 568,291.56

4.期末余额 2,057,282.80 2,057,282.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 10,812,160.97 10,812,160.97

2.期初账面价值 2,094,098.65 11,077,616.83 13,171,715.48

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

电子设备及其

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 689,902,736.20 1,656,037,448.73 16,179,692.91 7,837,324.40 2,369,957,202.24

2.本期增加金额 12,563,259.25 26,659,118.40 2,740,401.97 378,449.85 42,341,229.47

（1）购置 2,320,707.03 7,356,621.21 2,740,401.97 378,449.85 12,796,180.06

（2）在建工程转入 10,242,552.22 19,302,497.19 29,545,049.41

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 246,906.60 44,675,787.77 7,127,540.55 112,374.44 52,162,609.36

（1）处置或报废 246,906.60 44,675,787.77 7,127,540.55 112,374.44 52,162,609.36

4.期末余额 702,219,088.85 1,638,020,779.36 11,792,554.33 8,103,399.81 2,360,135,822.35

二、累计折旧

1.期初余额 168,039,195.84 812,782,423.71 10,127,452.01 5,471,708.05 996,420,779.61

2.本期增加金额 22,424,804.87 94,983,147.74 991,731.76 551,749.67 118,951,434.04

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2015 年年度报告

（1）计提 22,424,804.87 94,983,147.74 991,731.76 551,749.67 118,951,434.04

3.本期减少金额 89,255.68 22,976,277.00 4,477,035.16 116,387.58 27,658,955.42

（1）处置或报废 89,255.68 22,976,277.00 4,477,035.16 116,387.58 27,658,955.42

4.期末余额 190,374,745.03 884,789,294.45 6,642,148.61 5,907,070.14 1,087,713,258.23

三、减值准备

1.期初余额 20,531,964.49 74,502,221.57 390,509.51 64,146.81 95,488,842.38

2.本期增加金额 92,282,000.00 92,282,000.00

（1）计提 92,282,000.00 92,282,000.00

3.本期减少金额 850,575.34 46,183.41 896,758.75

（1）处置或报废 850,575.34 46,183.41 896,758.75

4.期末余额 20,531,964.49 165,933,646.23 344,326.10 64,146.81 186,874,083.63

四、账面价值

1.期末账面价值 491,312,379.33 587,297,838.68 4,806,079.62 2,132,182.86 1,085,548,480.49

2.期初账面价值 501,331,575.87 768,752,803.45 5,661,731.39 2,301,469.54 1,278,047,580.25

注：①本公司本年确认了人民币 92,282,000.00 元的固定资产减值损失，因公司持有的 CPE

系列生产线资产组的可收回金额低于其账面价值，对此提取了减值准备。可收回金额是根据资产

组的预计未来现金流量的现值确定的，在确定资产组的预计未来现金流量的现值时，采用了 12%

作为折现率。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 1,719,354.06 66,904.77 1,600,869.26 51,580.03

机器设备 3,112,026.07 254,472.15 2,764,192.62 93,361.30

电子设备及其他 797.68 112.84 660.91 23.93

闲置资产为 CPE 辅助生产装置，该装置生产的产品 HCPE 市场持续低迷、生产成本高于市场销

售价格且销量较少，自 2013 年 6 月中旬该装置一直处于停产状态，公司预计该资产组将长期闲置，

且无转让价值，已扣除净残值之后全额计提减值。

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备（注） 885,931,110.86 635,483,495.22 39,663,736.93 210,783,878.71

注：于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 210,783,878.71 元（原值 885,931,110.86 元）的机器

设备作为国泰租赁有限公司融资借款的抵押物。

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

研发中心大楼 85,819,628.06 土地问题尚未办理

生产用房屋 178,911,409.98 企业未及时办理

管理用房屋 17,038,730.85 企业未及时办理

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2015 年年度报告

其他说明：

无

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

氯化聚乙烯分公司蒸汽 386,061.61 386,061.61 16,916.14 16,916.14

喷射器改造

1#汽轮机改造 5,230,046.20 5,230,046.20

锅炉炉外脱硫系统 6,279,222.16 6,279,222.16

氯化聚氯乙烯中式平台 1,134,142.20 1,134,142.20

4 万吨蒸汽喷射器改造 16,916.18 16,916.18

废气风机安装 71,947.26 71,947.26

合计 13,029,472.17 13,029,472.17 105,779.58 105,779.58

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其

本

利 中：

本 期

息 本

期 利

工程累 资 期

其 息 资

计投入 本 利

项目名 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 工程进 资 金

预算数 占预算 化 息

称 余额 额 定资产金额 减 余额 度 本 来

比例 累 资

少 化 源

(%) 计 本

金 率

金 化

额 (%

额 金

)

额

氯化聚 500,000. 16,916.14 369,145.47 386,061.61 77.21% 77.21% 其

乙烯分 00 他

公司蒸 来

汽喷射 源

氯碱分 2,500,00 1,943,521.4 1,943,521.4 77.74% 100% 其

公司液 0.00 9 9 他

氯液化 来

机组改 源

造

新增包 292,563. 61,337.60 61,337.60 20.97% 100% 其

装线项 90 他

目 来

源

退诚进 143,000, 15,832,930. 15,832,930. 11.07% 100% 其

园-年 000.00 72 72 他

产7万 来

吨 CPE 源

项目

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2015 年年度报告

水合肼 25,000,0 434,456.39 434,456.39 1.74% 100% 其

废水处 00.00 他

理工程 来

源

发泡剂 3,500,00 3,233,467.6 3,233,467.6 92.38% 100% 其

生产装 0.00 0 0 他

置 DCS 来

系统改 源

造

1#炉电 3,250,00 2,777,777.7 2,777,777.7 85.47% 100% 其

除尘改 0.00 6 6 他

造 来

源

1#汽轮 9,800,00 5,230,046.2 5,230,046.2 53.37% 53.37% 其

机改造 0.00 0 0 他

来

源

6KV 开 1,030,00 880,341.88 880,341.88 85.47% 100.00 其

关柜改 0.00 % 他

造 来

源

热电- 1,000,00 1,000,818.3 1,000,818.3 100.08 100.00 其

欧莱- 0.00 8 8 %% 他

氯碱无 来

离子水 源

项目

天瑞化 509,546. 433,163.06 433,163.06 85.01% 100.00 其

工蒸汽 67 % 他

管道 来

源

锅炉炉 20,710,0 6,279,222.1 6,279,222.1 30.32% 30.32% 其

外脱硫 00.00 6 6 他

系统 来

源

氯化聚 4,870,00 1,134,142.2 1,134,142.2 23.29% 23.29% 其

氯乙烯 0.00 0 0 他

中式平 来

台 源

其他 1,180,577.7 1,180,577.7 100.00 其

9 9 % 他

来

源

6 万吨 227,983, 448,341.74 448,341.74 102.66 100.00 其

CPE 生 647.54 %% 他

产装置 来

恢复生 源

产项目

4 万吨 500,000. 16,916.18 16,916.18 3.38% 3.38% 其

蒸汽喷 00 他

射器改 来

造 源

废气风 80,000.0 71,947.26 71,947.26 89.93% 89.93% 其

机安装 0 他

来

源

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2015 年年度报告

空压机 2,600,00 1,229,451.5 1,229,451.5 47.29% 47.29% 其

改造 0.00 6 6 他

来

源

447,125, 105,779.5 42,468,742. 29,545,049. 13,029,472. / / / /

合计

758.11 8 00 41 17

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

机器设备 614,235.60

合计 614,235.60

其他说明：

无

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 153,404,065.79 7,947,557.50 32,910,160.38 2,721,541.10 196,983,324.77

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额

(1)处置

80 / 119

2015 年年度报告

4.期末余额 153,404,065.79 7,947,557.50 32,910,160.38 2,721,541.10 196,983,324.77

二、累计摊销

1.期初余额 20,210,897.61 7,459,656.79 32,910,160.38 2,285,541.14 62,866,255.92

2.本期增加金额 3,135,621.22 487,900.71 218,000.04 3,841,521.97

（1）计提 3,135,621.22 487,900.71 218,000.04 3,841,521.97

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 23,346,518.83 7,947,557.50 32,910,160.38 2,503,541.18 66,707,777.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 130,057,546.96 217,999.92 130,275,546.88

2.期初账面价值 133,193,168.18 487,900.71 435,999.96 134,117,068.85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

无

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

DCS 改造技术 311,320.73 311,320.73

服务费

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2015 年年度报告

离子膜费用 6,626,055.21 2,663,744.13 2,559,967.18 1,402,343.90

电解重涂 5,819,564.73 603,936.95 1,078,589.69 4,137,038.09

合计 311,320.73 12,445,619.94 3,267,681.08 3,949,877.60 5,539,381.99

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 84,126,248.69 48,778,824.98

可抵扣亏损 195,811,584.42 138,977,138.63

合计 279,937,833.11 187,755,963.61

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 301,542,301.48 301,542,301.48

2018 80,659,221.04 80,659,221.04

2019 173,707,031.99 173,707,031.99

2020 227,337,783.15 尚未经税务机关确认

合计 783,246,337.66 555,908,554.51 /

其他说明：

无

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 2,318,475.26

合计 2,318,475.26

其他说明：

无

31、 短期借款

√适用 □不适用

82 / 119

2015 年年度报告

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 178,484,449.07 51,361,539.82

抵押借款 273,856,329.13 233,355,100.00

保证借款 572,775,766.54 740,424,147.61

合计 1,025,116,544.74 1,025,140,787.43

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

①年末，土地使用权中的潍国用（2010）第 C036 号、潍国用（2010）第 C052、潍国用（2010）

第 C053 号、潍国用（2010）第 C054 号用于 273,856,329.13 元短期借款的抵押。②年末，公司以

保证金分别为 5,460,000.00 美元、137,160,000.00 元、银行承兑汇票 10,540,000.00 元作为质

押借款 178,484,449.07 元的质押物。

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 943,065.25 327,801.30

银行承兑汇票 255,000,000.00 279,900,000.00

合计 255,943,065.25 280,227,801.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

材料款 292,171,200.36 468,152,675.36

工程及备品备件款 38,532,367.43

其他 77,163,428.33

合计 407,866,996.12 468,152,675.36

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海廊桥国际贸易有限公司 1,208,325.20 未及时结算

合计 1,208,325.20 /

其他说明

无

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 24,152,354.88 21,778,889.66

合计 24,152,354.88 21,778,889.66

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

货款 151,003.06 未及时结算

货款 87,005.66 未及时结算

货款 83,000.00 未及时结算

合计 321,008.72 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 13,085,819.13 115,659,418.1 109,090,819.9 19,654,417.33

5 5

二、离职后福利-设定提存计划 19,882,861.48 19,882,861.48 -

三、辞退福利 3,587,000.00 13,525,744.96 5,616,744.96 11,496,000.00

四、一年内到期的其他福利 208,000.00 80,133.33 82,133.33 206,000.00

16,880,819.13 149,148,157.9 134,672,559.7 31,356,417.33

合计

2 2

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

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2015 年年度报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 87,544,728.25 82,035,277.44 5,509,450.81

补贴

二、职工福利费 7,332,178.59 7,326,226.59 5,952.00

三、社会保险费 9,259,625.17 9,259,625.17

其中：医疗保险费 7,143,383.47 7,143,383.47

工伤保险费 1,369,710.75 1,369,710.75

生育保险费 746,530.95 746,530.95

四、住房公积金 8,840,901.96 8,840,901.96 -

五、工会经费和职工教育经费 13,085,819.13 1,564,477.58 511,282.19 14,139,014.52

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 1,117,506.60 1,117,506.60

13,085,819.13 115,659,418.1 109,090,819.9 19,654,417.33

合计

5 5

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 18,769,553.88 18,769,553.88

2、失业保险费 1,113,307.60 1,113,307.60

3、企业年金缴费

合计 19,882,861.48 19,882,861.48

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别

按员工基本工资的18%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担

进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,308,974.69 2,642,558.61

消费税

营业税 307,900.16 1,350.00

企业所得税 2,024,799.62 2,024,799.62

个人所得税 31,412.32 36,219.31

城市维护建设税 395,829.44 224,062.11

房产税 1,354,274.99 1,314,287.16

教育费附加 169,641.18 96,026.62

地方教育费附加 113,094.12 64,017.75

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2015 年年度报告

土地使用税 1,316,733.75 1,316,733.75

地方水利建设基金 56,547.06 32,008.87

印花税 3,507.70

其他税费 39,360.32

合计 10,118,567.65 7,755,571.50

其他说明：

无

39、 应付利息

□适用 √不适用

40、 应付股利

□适用 √不适用

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付亚星集团借款 158,332,196.86 22,000,000.00

押金保证金 1,782,391.42 7,447,653.98

个人及内部未付费用 4,024,679.06 2,881,928.88

其他 1,142,683.59 920,642.37

合计 165,281,950.93 33,250,225.23

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

潍坊衡丽达物流有限公司 400,000.00 保证金，尚有业务往来

合计 400,000.00 /

其他说明

无

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

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2015 年年度报告

国泰租赁融资 196,344,444.44 196,344,444.44

预提利息费用 11,198,163.27 6,687,799.43

预提中介费用 2,850,981.13

合计 210,393,588.84 203,032,243.87

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

无

45、 长期借款

□适用 √不适用

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,975,000.00 1,828,000.00

二、辞退福利 54,326,000.00 16,191,000.00

三、其他长期福利

合计 56,301,000.00 18,019,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

√适用 □不适用

设定受益计划义务现值：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额 1,828,000.00 1,763,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 73,160.00 89,000.00

1.当期服务成本 73,160.00 89,000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成 299,000.00 201,000.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示） 299,000.00 201,000.00

四、其他变动 -225,160.00 -225,000.00

1.结算时支付的对价

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2015 年年度报告

2.已支付的福利 -19,160.00 -17,000.00

3、一年内到期的收益计划 -206,000.00 -208,000.00

五、期末余额 1,975,000.00 1,828,000.00

计划资产：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益

成本

1.计划资产回报（计入利息净额的

除外）

2.资产上限影响的变动（计入利息

净额的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额 1,828,000.00 1,763,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 73,160.00 89,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成 299,000.00 201,000.00

本

四、其他变动 -225,160.00 -225,000.00

五、期末余额 1,975,000.00 1,828,000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

无

其他说明：

无

49、 专项应付款

□适用 √不适用

88 / 119

2015 年年度报告

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

无

合计

其他说明：

无

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 315,594,000.00 315,594,000.00

数

其他说明：

无

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 684,165,497.23 684,165,497.23

其他资本公积 31,783,618.44 31,783,618.44

合计 715,949,115.67 715,949,115.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初 本期发生金额 期末

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2015 年年度报告

余额 减：前期 余额

计入其他 减：所 税后归 税后归

本期所得税前

综合收益 得税费 属于母 属于少

发生额

当期转入 用 公司 数股东

损益

一、以后不能重 -21,000.00 -299,000.00 -320,000.00

分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算 -21,000.00 -299,000.00 -320,000.00

设定受益计划

净负债和净资

产的变动

二、以后将重分

类进损益的其

他综合收益

其他综合收益 -21,000.00 -299,000.00 -320,000.00

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 2,932,888.39 5,175,507.34 5,553,871.30 2,554,524.43

合计 2,932,888.39 5,175,507.34 5,553,871.30 2,554,524.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 49,809,366.42 49,809,366.42

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本

公司注册资本50%以上的，可不再提取。

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -907,368,901.41 -728,190,556.97

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 -907,368,901.41 -728,190,556.97

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2015 年年度报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -331,753,096.73 -179,178,344.44

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -1,239,121,998.14 -907,368,901.41

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,279,348,274.59 1,270,326,571.62 1,452,561,451.95 1,430,027,878.67

其他业务 32,155,133.29 28,720,615.45 36,462,976.22 36,982,375.81

合计 1,311,503,407.88 1,299,047,187.07 1,489,024,428.17 1,467,010,254.48

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 352,006.94 274,826.08

城市维护建设税 2,232,359.53 2,096,691.83

教育费附加 956,725.49 898,582.20

资源税

地方教育费附加 637,816.99 599,054.83

地方水利建设基金 318,908.50 299,527.40

合计 4,497,817.45 4,168,682.34

其他说明：

无

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 20,917,808.00 19,541,207.21

港杂费 5,492,534.00 5,950,433.93

职工薪酬 7,828,653.20 4,722,352.93

清洁费 1,402,511.60 2,693,405.90

交际应酬费 2,586,499.27 2,413,202.20

差旅费 1,671,057.31 1,193,170.42

装卸费 1,431,223.61 1,295,658.44

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2015 年年度报告

境外及国内扣费 548,821.93 509,757.03

仓储费 1,104,403.25 338,523.78

CPE 销售服务费 252,427.56 240,827.32

其他 2,831,173.24 1,993,857.11

合计 46,067,112.97 40,892,396.27

其他说明：

无

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工工资 22,741,847.01 19,305,986.93

保险及福利费 8,424,616.03 9,775,030.64

辞退福利 50,963,677.50

折旧费 5,037,716.40 6,432,722.60

房产税 5,235,478.67 5,515,957.95

停产费用 4,649,460.49 4,845,291.80

土地使用税 5,266,935.00 4,389,112.50

证券发行前期费用 1,089,175.48 3,468,381.08

无形资产摊销 3,016,697.28 3,016,697.32

修理费 694,387.32 2,085,886.69

交际应酬费 1,018,842.05 1,799,699.43

其他 15,031,038.62 12,869,703.68

合计 123,169,871.85 73,504,470.62

其他说明：

无

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 102,260,110.75 99,736,072.04

利息收入 -19,808,247.70 -8,474,511.33

汇兑损益 31,724,997.90 1,786,184.30

其他 11,663,955.77 6,641,728.81

合计 125,840,816.72 99,689,473.82

其他说明：

无

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 4,930,972.84 -500,300.44

二、存货跌价损失 -3,326,998.84 2,874,235.42

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

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2015 年年度报告

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 92,282,000.00

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 93,885,974.00 2,373,934.98

其他说明：

无

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 14,534.00

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 168,155.00

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 182,689.00

其他说明：

无

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,805,965.93 1,461,503.15 2,805,965.93

合计

其中：固定资产处置 2,805,965.93 1,461,503.15 2,805,965.93

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2015 年年度报告

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 6,251,287.30 22,300.00 6,251,287.30

其他 4,507,570.00 1,230,153.33 4,507,570.00

合计 13,564,823.23 2,713,956.48 13,564,823.23

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

收污染源监控补贴 7,000.00 7,000.00 与收益相关

收节能专项资金 560,000.00 与收益相关

收环境保护“以奖代 1,000,000.00 与收益相关

补”专项资金

收国控重点污染源自 10,000.00 与收益相关

动监管项目补助

收人才补贴 15,300.00 与收益相关

收出口信保补贴资金 38,415.00 与收益相关

收中央节能减排资金 900,000.00 与收益相关

补助-潍坊市寒亭区财

政局

收大气污染防治专项 3,300,000.00 与收益相关

资金

收稳岗补贴-潍坊市人 435,872.30 与收益相关

力资源管理服务中心

合计 6,251,287.30 22,300.00 /

其他说明：

无

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 10,717,127.90 464,689.84 10,717,127.90

其中：固定资产处置损失 10,717,127.90 464,689.84

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 70,000.00

其他 146,466.56 432,218.61 146,466.56

合计 10,863,594.46 966,908.45 10,863,594.46

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2015 年年度报告

其他说明：

无

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 0.00 0.00

递延所得税费用 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 -378,121,454.41

按法定/适用税率计算的所得税费用 -94,530,363.60

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 659,960.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 93,870,403.12

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 0

其他说明：

无

72、 其他综合收益

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用-利息收入 19,739,552.09 3,410,919.62

除税费返还外的其他政府补助收入 6,244,287.30 22,300.00

其他 4,947,630.14 1,708,447.37

合计 30,931,469.53 5,141,666.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

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2015 年年度报告

财务费用-手续费 5,361,963.54 6,641,728.81

管理费用、销售费用中除薪酬、折旧、 33,059,710.98 35,216,709.99

摊销、税金外的其他付现支出

合计 38,421,674.52 41,858,438.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回筹资保证金 930,325,920.68 644,430,330.94

短期融资借款 365,662,973.14 493,963,591.71

合计 1,295,988,893.82 1,138,393,922.65

收到无的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付筹资保证金 881,555,360.23 941,612,037.02

归还短期融资借款 407,396,288.98 341,640,000.00

合计 1,288,951,649.21 1,283,252,037.02

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

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2015 年年度报告

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -378,121,454.41 -196,867,736.31

加：资产减值准备 93,796,106.69 2,373,934.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 118,951,434.04 115,122,883.96

产折旧

无形资产摊销 5,422,132.88 4,151,332.92

长期待摊费用摊销 3,267,681.08 339,622.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 2,206,528.89 -899,118.26

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,704,633.08 -97,695.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 102,260,110.75 81,531,832.34

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 56,165,799.23 -4,957,223.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -5,761,004.68 119,694,742.31

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 25,499,455.64 -38,591,672.67

列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 29,391,423.19 81,800,903.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 123,072,928.92 76,822,212.88

减：现金的期初余额 76,822,212.88 121,808,495.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 46,250,716.04 -44,986,282.67

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 123,072,928.92 76,822,212.88

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2015 年年度报告

其中：库存现金 40,722.00 39,589.54

可随时用于支付的银行存款 123,032,206.92 76,782,623.34

三、期末现金及现金等价物余额 123,072,928.92 76,822,212.88

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 372,248,310.45 向银行申请开具承兑汇票、信用证及贸易融资所存入的保证金存款

应收票据 10,540,000.00 银承质押

存货

固定资产 210,783,878.71 国泰租赁融资抵押

无形资产 116,552,649.28 抵押贷款

投资性房地 24,317,197.05 抵押贷款

产

合计 734,442,035.49 /

其他说明：

无

77、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 8,500,733.56 6.4936 55,200,363.45

欧元 178,180.85 7.0952 1,264,228.77

应收账款

其中：美元 2,056,268.00 6.4936 13,352,581.88

欧元 171,540.00 7.0952 1,217,110.61

短期借款

其中：美元 11,679,264.00 6.4936 75,840,468.71

欧元 18,887,498.03 7.0952 134,010,576.02

应付账款

其中：美元 32,118,015.50 6.4936 208,561,545.45

欧元 2,500.00 7.0952 17,738.00

预收账款：美元 249,262.00 6.4936 1,618,607.72

预付账款：欧元 586,229.00 7.0952 4,159,412.00

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2015 年年度报告

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

无

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、 其他

本公司本报告期未发生合并范围的变更情况。

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

潍坊亚星湖石化工有限公司 山东潍坊 山东潍坊 制造业 75.00 设立

北京光亚新天投资管理有限 北京 北京 投资管理、 100.00 设立

公司（以下简称“北京光亚”） 资产管理

等

注：北京光亚新天投资管理有限公司由本公司于 2015 年 7 月 2 日注册成立，持股比例 100%，

目前尚未出资，北京光亚尚未开展任何业务。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

根据章程,本公司对子公司潍坊亚星湖石化工有限公司表决权比例为 75.00%，纳入合并范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

亚星湖石 25.00 -46,368,357.68 -8,153,085.01

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非

公

流

司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合

动

名 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 计

负

称

债

亚 408,80 256,92 665,72 687,98 10,35 698,33 463,30 359,15 822,46 669,60 669,60

星 1,187. 6,381. 7,569. 5,909. 4,000 9,909. 7,682. 4,075. 1,757. 0,667. 0,667.

湖 50 71 21 25 .00 25 59 26 85 18 18

石

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2015 年年度报告

子 本期发生额 上期发生额

公

司 综合收益总 经营活动 综合收益总 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

名 额 现金流量 额 现金流量

称

亚 571,362,3 -185,473,4 -185,473,4 32,937,9 745,215,1 -126,758,0 -126,758,0 16,683,7

星 76.50 30.71 30.71 97.38 11.30 25.62 25.62 92.38

湖

石

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、 其他

无

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司主要的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、借款、应付账款，各项金融工

具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述

风险控制在限定的范围之内。

（一） 风险管理目标和政策

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2015 年年度报告

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的

不可预见性，制定尽可能降低风险的风险管理政策，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司金融工具导致的主要风险是市场风险（包括利率风险、汇率风险）、信用风险、流动性风

险。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关， 本公

司及子公司除主要原材料 PE、部分备品备件需要从国外采购、部分产成品 CPE 及 ADC 发泡剂出口

销售，按美元、欧元进行结算，部分银行融资业务为美元、欧元外,其他主要业务活动以人民币计

价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除附注七、77 外币货币性项目列示余额外，该等外币余额的资

产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩会产生影响。

本公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。目前主要采取与金融机构合作进行人民币

对外汇期权组合业务、减少外币负债等措施规避外汇风险。

（2）利率风险

本公司利率风险主要与银行借款有关(详见本附注七、31)。本公司的政策是保持这些借款的浮动

利率在可控范围之内，在现有经济环境下，本公司银行借款利率相对稳定，多数维持在约定固定

利率，利率波动较小，不会形成较大的利率风险。

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账

面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而

改变。

为降低信用风险，本公司密切关注信用管理及审批，并执行必要的监控程序以防止过期债权

发生。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些

情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户赊销额的适时分析控制以及

应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内，对异常客户及时移交

法律部门采取措施清收。同时本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确

保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已

经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议，持续监控公司短期和长期的资金需求，根据银行授信及公司资金需求情况，

及时采取措施，规避流动风险。

（二） 金融资产转移

已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 627,445,808.12 元（上年度：人民币

827,543,485.10 元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银

行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到

期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑

汇票，于 2015 年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 384,939,841.64 元（2014

年 12 月 31 日：人民币 446,651,215.90 元）。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

103 / 119

2015 年年度报告

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

北京光耀东 北京市 商业运营与 40,500,000.00 12.67 12.67

方商业管理 管理

有限公司

本企业的母公司情况的说明

注：① 2015 年 8 月 21 日，本公司原母公司潍坊亚星集团有限公司（以下简称“亚星集团”）

将持有本公司 12.67%的股份转让给北京光耀东方商业管理有限公司（以下简称“光耀东方”），转

让后持股比例为 4.83%，表决权比例 4.83%；②光耀东方现为本公司控股股东及母公司，其最终

控制人是自然人李贵斌，对本公司持股比例 12.67%，表决权比例 12.67%。

本企业最终控制方是自然人李贵斌。

其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

详见附注九、1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

潍坊第二热电有限责任公司 股东的子公司

潍坊亚星大一橡塑有限公司 股东的子公司

潍坊星兴联合化工有限公司 股东的子公司

潍坊威朋化工有限公司 股东的子公司

潍坊亚星置业有限公司 股东的子公司

潍坊未来化工工程技术有限公司 股东的子公司

潍坊亚星投资有限公司 其他

潍坊廊桥物业管理有限公司 其他

潍坊星奥矿物饲料有限公司 其他

韩国乐天化学株式会社 其他

上海廊桥国际贸易有限公司 其他

山东冠县鑫隆建筑材料有限公司 其他

北京新湖阳光物业管理有限公司 其他

北京华亿安顺企业管理有限公司 其他

北京世纪天乐商业管理有限公司 其他

北京华阳世纪企业管理有限公司 其他

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2015 年年度报告

北京华强泰达企业管理有限公司 其他

北京世纪天乐国际服装市场有限公司 其他

北京潮青汇百货市场有限公司 其他

北京天舜世纪企业管理有限公司 其他

北京迪服黛尔电子商务有限公司 其他

北京乐潮商贸有限公司 其他

北京世纪添乐电子商务有限公司 其他

北京世纪天乐美博汇商贸有限公司 其他

北京光耀东方电子支付有限公司 母公司的控股子公司

北京海天房地产开发有限公司 其他

北京屋企餐饮管理有限公司 其他

北京光耀东方投资管理有限公司 其他

北京天盛智达投资管理有限公司 其他

北京京威世纪建筑大厦有限公司 其他

北京中安永盛投资管理有限公司 其他

北京华信恒隆投资管理有限公司 其他

北京光耀东方羊坊店购物中心有限公司 其他

北京光耀东方建筑规划设计有限公司 其他

天秤投资基金管理（北京）有限公司 其他

北京光耀东方航天桥购物中心有限公司 其他

北京光耀东方时代购物广场有限公司 其他

北京汇众智达投资管理有限公司 其他

北京华信恒盛投资管理有限公司 其他

北京华信恒昌互联网科技有限公司 其他

中传视友（北京）传媒科技有限公司 其他

北京天盛兴鸿商业管理有限公司 其他

北京天佑万荣物业管理有限公司 其他

北京光耀利民中医药科技有限公司 其他

香港溢昌集团有限公司 其他

香港汇鑫发展有限公司 其他

上海城隍庙广场置业有限公司 其他

上海亦隆置业发展有限公司 其他

上海鹏丽投资管理有限公司 其他

上海亦隆小商品市场经营管理有限公司 其他

石家庄康泰房地产开发有限公司 其他

石家庄光耀东方商业管理有限公司 母公司的全资子公司

邯郸市耀东商业管理有限公司 其他

山东聊城市百货大楼有限责任公司 母公司的全资子公司

山东聊城利民药业集团有限公司 其他

聊城利民中药饮片有限公司 其他

聊城利民华德药品有限公司 其他

聊城利民华卫医疗器械有限公司 其他

山东利民大药店连锁股份有限公司 其他

山东聊城鼎辉商贸有限公司 其他

山东聊城万荣园林工程有限公司 其他

聊城市裕隆房地产开发有限公司 其他

聊城新东方商业管理有限公司 其他

聊城市鑫城房地产开发有限公司 其他

聊城市马颊河旅游投资发展有限公司 其他

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2015 年年度报告

聊城市水城房地产开发有限公司 其他

山东聊城元茂商贸有限公司 其他

聊城市东昌府区光耀生态农业科技有限公司 其他

山东省聊城百大连锁有限公司 其他

聊城百大电器有限公司 其他

聊城百大电子商务有限公司 其他

山东金鼎商贸有限公司 其他

聊城市鑫基源装饰工程有限公司 其他

山东聊城裕隆物业管理有限公司 其他

山东聊城华信恒隆商贸有限公司 其他

山东光耀利民企业管理咨询有限公司 其他

天津鑫隆置业投资有限公司 其他

天津鼎成时代置业投资有限公司 其他

天津市光耀东方置业投资有限公司 其他

天津鑫源置业投资有限公司 其他

天津市云滨置业投资有限公司 其他

大同鑫城商业投资有限公司 其他

YU GARDEN INVESTMENTS LTD. 其他

老挝南奔电力有限公司 其他

BVI 永耀公司 其他

北京艺享东方教育科技有限责任公司 其他

其他说明

其他关联方未持有本公司股份。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

潍坊亚星集团有限公司 采购固定资产 1,174,794.98

潍坊亚星大一橡塑有限公司 采购固定资产 122,015.38

潍坊亚星置业有限公司 采购固定资产 134,125.35

潍坊亚星职工医院 医疗费 24,524.32

潍坊未来化工工程技术有限公司 设计费 450,000.00 600,000.00

潍坊星兴联合化工有限公司 双氧水 80,230.94 1,131,153.25

潍坊星兴联合化工有限公司 原料/辅助材料 360,563.76

潍坊亚星集团汽车运输分公司 运费 1,801,747.88

潍坊亚星集团有限公司 医疗费 332,260.60

韩国乐天化学株式会社 购买 PE 279,161,906.00

潍坊星奥矿物饲料有限公司 废酸水清洁费 1,384,727.80 2,693,405.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

潍坊亚星大一橡塑有限公司 CPE 11,747,555.56 20,753,042.74

潍坊亚星大一橡塑有限公司 电 1,660,613.34 2,147,744.00

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2015 年年度报告

潍坊亚星大一橡塑有限公司 水 23,054.53 19,813.41

潍坊亚星大一橡塑有限公司 蒸汽 223,467.26 86,985.83

潍坊第二热电有限责任公司 电 30,001,710.35 20,713,833.76

潍坊亚星集团有限公司 辅料及其他 2,128.80 2,171.91

潍坊廊桥物业管理有限公司 煤或租赁费 9,000.00

潍坊亚星置业有限公司 辅料 1,651.28 1,900.42

潍坊星奥矿物饲料有限公司 电 25,840.00 105,520.00

潍坊星奥矿物饲料有限公司 压缩空气 7,359.87 30,968.34

潍坊星奥矿物饲料有限公司 含酸废水 20,640.44 41,855.56

潍坊星奥矿物饲料有限公司 水 623.20 10,610.92

潍坊星奥矿物饲料有限公司 回收盐酸 16,252.82

潍坊星兴联合化工有限公司 电 20,331,060.38 19,646,252.36

潍坊星兴联合化工有限公司 氢气 4,468,484.27 4,339,823.03

潍坊星兴联合化工有限公司 蒸汽 4,101,095.79 4,707,766.37

潍坊星兴联合化工有限公司 辅料 13,756.00

潍坊星兴联合化工有限公司 32%烧碱 12,169.22 19,899.15

潍坊星兴联合化工有限公司 31%盐酸 13,991.46 11,326.50

潍坊未来化工工程技术有限公司 辅料及其他 15,929.56

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

放弃

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

潍坊星奥矿物饲料有限公司 土地使用权 1,862,821.75

潍坊亚星大一橡塑有限公司 土地使用权 247,974.54 247,974.54

潍坊未来化工工程技术有限公司 房屋使用权 18,000.00

潍坊廊桥物业管理有限公司 房屋使用权 9,000.00

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

潍坊亚星集团有限公司 土地使用权 496,161.70 496,161.70

关联租赁情况说明

无

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

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2015 年年度报告

潍坊亚星大一橡塑有限公司 10,000,000.00 2015-10-21 2016-10-20 否

潍坊亚星大一橡塑有限公司 10,000,000.00 2015-11-9 2016-11-8 否

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

潍坊亚星集团有限公司 399,200,000.00 2015-11-23 2016-11-11 否

潍坊星兴联合化工有限公司 29,000,000.00 2015-2-13 2016-2-10 否

潍坊市投资公司 200,000,000.00 2015-10-17 2016-10-17 否

潍坊市投资公司 70,000,000.00 2015-7-14 2016-7-14 否

潍坊市投资公司 55,270,000.00 2015-3-9 2016-3-19 否

关联担保情况说明

无

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

潍坊亚星集团有限公司 30,000,000.00 2015-3-11 2016-3-11 利率约定为 5.35%

潍坊亚星集团有限公司 20,000,000.00 2015-3-16 2016-3-16 利率约定为 5.35%

潍坊亚星集团有限公司 12,000,000.00 2015-9-26 2016-9-26 利率约定为 4.60%

潍坊亚星集团有限公司 10,000,000.00 2015-11-4 2016-11-4 利率约定为 4.35%

潍坊亚星集团有限公司 50,000,000.00 2015-9-10 2016-2-10 利率约定为零

潍坊亚星集团有限公司 35,000,000.00 2015-10-20 2016-10-20 利率约定为零

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 202.89 100.18

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 潍坊亚星大一橡塑有限公司 2,211,398.53 66,341.96 2,083,239.24 62,497.18

应收账款 潍坊星兴联合化工有限公司 2,481,565.64 74,446.97 347,254.21 10,417.63

应收账款 潍坊星奥矿物饲料有限公司 471,030.44 14,130.91

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2015 年年度报告

应收票据 潍坊亚星大一橡塑有限公司 1,470,300.00 3,475,123.68

应收票据 潍坊星兴联合化工有限公司 2,600,000.00

其他应收款 潍坊未来化工工程技术有限公司 77,008.23

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 潍坊亚星集团汽车运输分公司 4,608.55

应付账款 潍坊未来化工工程技术有限公司 400,000.00

应付账款 上海廊桥国际贸易有限公司 1,208,325.20 1,208,325.20

其他应付款 潍坊亚星集团有限公司 158,332,196.86 22,493,620.57

其他应付款 潍坊亚星职工医院 300,684.78 304,118.68

其他应付款 潍坊未来化工工程技术有限公司 41,411.11

7、 关联方承诺

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

8、 其他

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

无

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2015 年年度报告

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

3、 其他

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

担保人 被担保人 担保金额 期限

本公司 潍坊亚星大一橡塑有限公司 10,000,000.00 2015.10.21-2016.10.20

本公司 潍坊亚星大一橡塑有限公司 10,000,000.00 2015.11.9-2016.11.8

合计 20,000,000.00

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

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2015 年年度报告

8、 其他

1、重大资产重组

（1）于 2015 年 10 月 15 日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了公司与山东冠县

鑫隆建筑材料有限公司（以下简称“冠县鑫隆”）签署盈利承诺与补偿框架协议议案，本公司拟

以非公开发行股份方式向冠县鑫隆购买其持有的北京新湖阳光物业管理有限公司 100%股权（以下

简称“新湖阳光”）。

拟非公开发行股份方式募集资金发行对象为中国信达资产管理股份有限公司 （以下简称“中

国信达”）、山东聊城华信恒隆商贸有限公司（以下简称“华信恒隆”）、山东光耀利民企业管

理咨询有限公司（以下简称“光耀利民”）共三名特定投资者。

本次交易对方冠县鑫隆以及配套融资的股份发行对象华信恒隆和光耀利民均为上市公司实际

控制人李贵斌控制的企业，因此本次交易构成关联交易。

（2）根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，本次拟以非公开发行股份方式购

买资产交易构成上市公司重大资产重组行为。

（3）2016 年 3 月 17 日，本公司召开 2016 年第二次临时股东大会，关于本次重大资产重组

的相关方案未获通过。

2、其他事项

（1）2015 年 5 月 29 日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过，终止拟非公开发行股

票收购美国 HT 公司油气田资产事项。

（2）公司从国泰租赁有限公司短期融资借款余额 196,344,444.44 元，经山东省盐业集团有

限公司担保并以固定资产抵押（详见附注六、42），起始借款日为 2012 年 12 月 11 日，到期日为

2014 年 12 月 12 日，截至报告出具日该借款已逾期未偿还。

（3）2016 年 1 月 29 日，就子公司亚星湖石状告浙江纳克莱医药股份有限公司及连带被告人

因 2012 年 3 月银行承兑汇票贴现一案，亚星湖石收到潍坊市中级人民法院一审判决书，判决被告

浙江纳克莱医药股份有限公司偿还原告潍坊亚星湖石化工有限公司欠款本金 33,718,000.00 元及

利息 7,176,773.27 元，目前该判决书处于公告送达期内。

（4）2015 年 3 月 13 日，16 名股民于上海第一中院对公司发起证券虚假陈述经济赔偿诉讼，

原告要求公司赔偿损失共计人民币 1,360,757.00 元，因公司提出管辖异议已裁定移交济南中院审

理，目前该案件公司尚未收到新诉状。

（5）2015 年 8 月 28 日，本公司就潍坊硕邑化学有限公司、李树军等七被告侵害商业秘密纠

纷案在潍坊市中级人民法院提起诉讼，本公司要求被告赔偿经济损失共计人民币 800 万元，目前

法院已经受理此案。

（6）2015 年 11 月 2 日，本公司就无锡市电线厂有限公司买卖合同纠纷案在潍坊市奎文区人

民法院提起诉讼，本公司要求被告偿还公司欠款 4,834,508.61 元及逾期利息，目前法院已经受理

此案。无锡市电线厂有限公司破产清算的申请已经于 2016 年 1 月 27 日由江苏省无锡市锡山区人

民法院裁定受理，目前公司已向无锡市电线厂有限公司管理人申报相关债权。

（7）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表营运资金-1,352,592,119.13 元，资产

负债率 108.09%，累计亏损 1,239,121,998.14 元，公司经营面临严重困难。

为改善公司的持续经营能力，公司拟采取如下改进措施：

①牢牢抓住安全生产这个根本，切实抓好降本增效

通过进行各类安全培训、安全隐患排查与整改、搞好应急预案演练等途径，坚决杜绝重特大

事故发生，确保液氯、水合肼等危险化学品生产、储存和运输的绝对安全。在确保安全环保的前

提下，着力优化生产运行模式，控制好所有运营指标。重点优化 CPE 生产控制，以节电为重心，

优化设备、工艺及生产组织，在节能降耗上再有新突破。进一步优化热电分公司的运行模式，多

产汽、多发电，发挥装置最大效益。全面推进精细化管理，最大程度地减少各种物料、能源消耗

和费用支出，降低生产成本，最大限度地减亏增效。

②以扩大主导产品 CPE 销量为重点，奋力开拓产品市场新领域

转变营销观念和营销思路，调整营销策略，细化营销措施，巩固和扩大市场占有份额。实行

销售、质量、生产“三位一体”管理，质量服从于销售，生产服从于质量。成立专门小组，强化

技术服务力量，加大技术营销和产品推广力度。创新营销模式，持续推进电子商务运作，抓住汇

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2015 年年度报告

率变动带来的机遇，坚定不移地扩大出口量，巩固好欧美、韩国市场，加大对巴西、印度等新市

场的开发力度。

③进一步拓宽融资渠道，确保企业资金链正常运行

搞好与金融系统的沟通，加强业务合作，拓宽融资渠道，巩固资金链条；努力改善融资结构，

有效降低融资成本，压缩财务费用；合理调度资金，提高资金使用效率。压缩三项费用，减少三

项资金占用，细化资金预算管理，严格控制资金支出，确保收支平衡；加强风险防控，千方百计

追偿企业债权，维护企业合法权益，缓解资金压力。

④积极推进重大资产重组工作，促进公司持续生存与稳定发展。

为扭转公司亏损局面，改善公司财务状况，提高公司盈利能力，公司近几年一直在积极推进

重组工作。2016 年 1 月 28 日披露了发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）

（修订稿），但相关议案未能通过 2016 年第二次临时股东大会。公司将不再收购原标的资产，于

2015 年 3 月 25 日重新进入重大资产重组程序，切实解决制约公司生存与发展的关键问题，实现

公司稳健发展，回报股东。

⑤加大新产品开发力度，力争在产品结构调整上实现突破。

全力以赴，以市场需求为导向，以实现产品的更新换代和主导产品的多元化为目标，培育新

的经济增长点，促进企业转型升级，增强企业竞争力。

⑥不断深化内部改革，切实增强企业活力。

打破阻碍生产力发展的一切枷锁，继续深化劳动、用工、人事和分配制度改革，积极培养、

用好、留住各类人才，完善激励机制，调动各方面的积极性。大力弘扬亚星文化，继续发扬永不

满足、永不止步、永不言败的“三永不”精神，始终保持奋发有为的精神状态，坚定信心，扎实

工作，精准生存，力促发展，努力实现公司二次创业。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金 9,076,727. 13.43 9,076,727. 100.00 9,076,727. 18.93 9,076,727. 100.00

额重大 50 50 50 50

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按信用 50,191,679 74.27 7,252,424. 14.45 42,939,255. 35,573,689 74.21 7,026,077. 19.75 28,5

风险特 .40 07 33 .20 54 47,6

征组合 11.6

计提坏 6

账准备

的应收

账款

单项金 8,311,787. 12.30 8,311,787. 100.00 3,287,933. 6.86 3,287,933. 100.00

额不重 36 36 70 70

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

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2015 年年度报告

67,580,194 / 24,640,938 / 42,939,255. 47,938,350 / 19,390,738 / 28,5

.26 .93 33 .40 .74 47,6

合计

11.6

6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

湛江鑫晨商贸有限公司 9,076,727.50 9,076,727.50 100.00 账龄较长

合计 9,076,727.50 9,076,727.50 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 43,389,829.79 1,301,694.89 3%

其中：1 年以内分项

1 年以内 43,389,829.79 1,301,694.89 3%

1 年以内小计 43,389,829.79 1,301,694.89 3%

1至2年 486,731.25 48,673.13 10%

2至3年 256,496.39 51,299.28 20%

3 年以上

3至4年 274,561.00 82,368.30 30%

4至5年 31,345.00 15,672.50 50%

5 年以上 5,752,715.97 5,752,715.97 100%

合计 50,191,679.40 7,252,424.07

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的

实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

无锡市电线厂有限公司 4,795,507.58 4,795,507.58 100.00% 该公司已申请破产清算

青岛凯新瑞商贸有限公司等 28 家 3,516,279.78 3,516,279.78 100.00% 账龄较长

合计 8,311,787.36 8,311,787.36 — —

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2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,274,570.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 24,370.00

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

款项性 坏账准备年末余

单位名称 年末余额 账龄 年末总额的

质 额

比例（%）

4-5 年及

湛江鑫晨商贸有限公司 货款 13.43%

9,076,727.50 5 年以上 9,076,727.50

无锡市电线厂有限公司 货款 1 年以内 7.10%

4,795,507.58 4,795,507.58

成都川路塑胶型材有限公司 货款 1 年以内 5.32%

3,597,738.76 107,932.16

潍坊星兴联合化工有限公司 货款 1 年以内 3.67%

2,481,565.64 74,446.97

潍坊亚星大一橡塑有限公司 货款 1 年以内 3.27%

2,211,398.53 66,341.96

合计 — 22,162,938.01 — 32.80%

14,120,956.17

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

114 / 119

2015 年年度报告

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组 451,251.23 100. 16,571. 3.67 434,680. 867,314.93 54.92 344,935.30 39.7 522,379

合计提坏账准备的 00 13 10 7 .63

其他应收款

单项金额不重大但 711,846.10 45.08 711,846.10 100.

单独计提坏账准备 00

的其他应收款

451,251.23 / 16,571. / 434,680. 1,579,161. / 1,056,781. / 522,379

合计

13 10 03 40 .63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 407,914.23 12,237.43 3%

其中：1 年以内分项

1 年以内 407,914.23 12,237.43 3%

1 年以内小计 407,914.23 12,237.43 3%

1至2年 43,337.00 4,333.70 10%

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 451,251.23 16,571.13

确定该组合依据的说明：

公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的

实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,386.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

115 / 119

2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 1,035,823.93

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他应收款 履行的核销 款项是否由关

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 联交易产生

潍坊新洲电力有限公司 预付货款 431,729.00 难以收回 董事会批准 否

潍坊市寒亭区人民法院 诉讼费 160,012.00 诉讼败诉 董事会批准 否

潍坊中级人民法院 诉讼费 110,920.00 诉讼败诉 董事会批准 否

合计 / 702,661.00 / / /

其他应收款核销说明：

实际核销的其他应收款属 2009 年以前发生的业务，账龄较长，公司已经全额计提坏账，核销

事项于 2015 年 8 月经第五届董事会第 31 次会议决议通过。

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金等 177,508.23 648,013.93

诉讼及保全金 72,743.00 401,147.10

备用金 201,000.00 530,000.00

合计 451,251.23 1,579,161.03

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 额合计数的比例(%) 期末余额

日照大宗商品交易中心 保证金 100,000.00 1 年以内 22.16 3,000.00

有限公司

潍坊未来化工工程技术 往来款 77,008.23 1 年以内 17.07 2,310.25

有限公司

潍坊市奎文区财政局 诉讼费 59,906.00 1 年以内 13.28 1,797.18

徐继奎 备用金 50,000.00 1 年以内 11.08 1,500.00

杨连忠 备用金 50,000.00 1 年以内 11.08 1,500

合计 / 336,914.23 / 74.67 10,107.43

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

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2015 年年度报告

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

其他说明：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 账面 减值

账面余额 减值准备 账面余额 账面价值

价值 准备

对子公司投资 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00

合计 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期 本期 本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 期末余额

增加 减少 准备 余额

潍坊亚星湖石 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00

化工有限公司

合计 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,093,211,098.27 1,047,983,524.15 1,258,097,286.79 1,218,019,281.95

其他业务 209,345,746.00 205,161,049.54 237,411,642.45 236,409,191.66

合计 1,302,556,844.27 1,253,144,573.69 1,495,508,929.24 1,454,428,473.61

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 14,534.00

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 168,155.00

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2015 年年度报告

益的金融资产取得的投资收益

合计 182,689.00

6、 其他

无

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

金额 说

项目

明

非流动资产处置损益 -7,911,161.97

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 6,251,287.30

或定量享受的政府补助除外）

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -6,222,679.24

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 182,689.00

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,361,103.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额 1,411,131.60

合计 -1,927,629.87

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

无

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -3,010.76 -1.05 -1.05

扣除非经常性损益后归属于公司普 -2,993.26 -1.05 -1.05

通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

无

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2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

备查文件目录

计报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：王瑞林

董事会批准报送日期：2016-3-24

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

119 / 119

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