公司代码:601965 公司简称:中国汽研
中国汽车工程研究院股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
中国汽车工程研究院股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:中国汽车工程研究院股份有限公司职能部门、中国汽车工程研究
院股份有限公司检测中心、中国汽车工程研究院股份有限公司汽车工程研发中心,下属公司包括重庆凯
瑞特种车有限公司、重庆凯瑞科信汽车销售有限公司、重庆凯瑞车辆传动制造有限公司、重庆凯瑞燃气
汽车有限公司、重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司、重庆西部汽车试验场管理有限公司、重庆凯瑞电
动汽车系统有限公司、重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司、重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司、天津分公
司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.23%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 97.25%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
财务报告、采购业务、成本核算与控制、审计监察、担保业务、法律事务、工程项目、关联方及其
交易、合同管理、募集资金、全面预算、人力资源、销售管理、研究与开发、业务外包、资产管理、资
金活动、投资管理、税务管理、品牌管理、信息系统管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
资金活动、采购业务、销售业务、存货管理、合同执行管理
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中国汽车工程研究院股份有限公司内部控制管理手册》《中国
汽车工程研究院股份有限公司内部控制评价手册》,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润错报 利润错报≥利润总额的 利润总额的 2%≤错报<利 利润错报<利润总额的 2%
5% 润总额的 5%
资产错报 资产错报≥资产总额的 资产总额的 0.2%≤错报< 资产错报 <总资产总额
0.5% 总资产总额的 0.5% 的 0.2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 严重违规操作,接受政府机构调查,使业务受到监管层限制,或受到重大诉讼和巨额罚款
重要缺陷 违规操作,接受政府机构调查,或受到法规惩罚或被罚款
一般缺陷 一定的违规行为,造成的影响较小
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
由于管理原因造 收入、利润、成本偏离≥ 10%≤收入、利润、成本偏 收入、利润、成本偏离≤
成年度预算偏离 20% 离≤20% 10%
度
直接财产损失金 损失金额>2000 万元 2000 万元≥损失金额> 损失金额≤300 万元
额 300 万元
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷
定性标准 1 定性标准 2 定性标准 3
性质
重 大 重要 营运目标或 关 存在重大或灾难性的环境 缺乏科学决策导致重大失误;中高级管理人
缺陷 键业 绩指标的执 行 损害,职工或公民健康问 员和高级技术人员流失严重;重要业务缺乏
不合理,严重偏离且 题突出,导致多位职工或 制度控制或制度体系失效;重大缺陷未得到
存在方向性错误,对 公民死亡;出现其他负面 整改;
公司 经营产生严 重 公共影响事件且影响较
负面作用 大;
重 要 重要 营运目标或 关 环境存在比较严重的破 决策程序存在但不够完善;关键岗位业务人
缺陷 键业 绩指标执行 不 坏,影响多位职工或公民 员流失严重;关键内部控制存在缺陷或不存
合理,严重偏离,对 健康;出现其他负面公共 在;重要缺陷未得到整改;
公司 经营产生明 显 影响事件且影响在一定范
的消极作用 围内;
一 般 重要 营运目标或 关 对环境或公民健康造成一 决策效率不高;一般人员流失严重;一般业
缺陷 键业 绩的执行存 在 定影响; 务或信息系统控制存在缺陷;一般缺陷未得
较小范围的不合理, 到整改;除重大及重要缺陷外的其他缺陷;
目标偏离,对营运影
响轻微
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
1、 公司建立了采购与供应商管理相关制度,内控措施设计及执行有效,但个别子公司对供应商年度评
审的执行仍需加强。
2、公司建立了全面的资产管理相关制度规范,但随着工贸板块业务及人员的增加,需提升公司库存管
理的能力,加强资产管理岗位职责的定期培训。
公司已针对上述内控缺陷制定了有效的整改方案。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度内部控制评价发现的内部控制一般缺陷均已整改完毕
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2015年公司内部控制运行有效,对于存在的一般缺陷,已经拟定整改方案,并于2016年进行整改情
况的专项检查。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):
中国汽车工程研究院股份有限公司
2016年3月25日
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