秀强股份：2015年年度审计报告_股票频道

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司

2015 年度财务报表审计报告

天衡审字（2016）00537 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告

天衡审字（2016）00537 号

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏秀强玻璃工艺股份有限公司（以下简称秀强股份）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是秀强股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会

计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，秀强股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了秀强股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：顾春华

中国南京

中国注册会计师：林茜

2016 年 3 月 25 日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

资产注释期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1 163,989,581.65 278,417,668.81

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据五、2 147,016,355.13 98,084,228.17

应收账款五、3 285,855,921.00 259,963,884.54

预付款项五、4 28,118,202.39 61,707,775.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 -

应收股利 -

其他应收款五、5 32,773,226.00 46,084,618.10

买入返售金融资产

存货五、6 106,519,222.13 67,820,808.46

划分为持有待售的资产五、7 3,458,456.30

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、8 5,530,260.18 5,189,343.71

流动资产合计 773,261,224.78 817,268,326.96

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款五、9 27,632,700.00

长期股权投资五、10 - -

投资性房地产

固定资产五、11 490,577,864.38 372,941,171.53

在建工程五、12 12,775,264.07 111,773,405.08

工程物资

固定资产清理五、13 682,188.09 7,476,421.42

生产性生物资产

油气资产

无形资产五、14 37,659,323.49 35,695,151.34

开发支出

商誉

长期待摊费用五、15 740,099.05 2,952,013.44

递延所得税资产五、16 21,404,297.32 14,610,715.71

其他非流动资产五、17 170,542,399.00

非流动资产合计 762,014,135.40 545,448,878.52

资产总计 1,535,275,360.18 1,362,717,205.48

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、18 110,000,000.00 80,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五、19 61,809,762.09 46,641,735.02

应付账款五、20 101,764,606.34 60,673,350.72

预收款项五、21 4,585,499.24 5,606,415.78

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬五、22 21,506,900.82 15,350,046.97

应交税费五、23 9,420,831.65 3,572,805.19

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款五、24 32,257,369.07 6,057,461.39

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债五、25 19,377,631.19 11,066,461.71

流动负债合计 360,722,600.40 228,968,276.78

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 - -

预计负债

递延收益五、26 47,884,040.00 48,850,420.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 47,884,040.00 48,850,420.00

负债合计 408,606,640.40 277,818,696.78

所有者权益（或股东权益）：

股本五、27 186,800,000.00 186,800,000.00

其他权益工具

资本公积五、28 641,174,216.06 641,174,216.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、29 44,118,898.52 37,223,088.31

一般风险准备

未分配利润五、30 254,575,605.20 219,701,204.33

归属于母公司所有者权益合计 1,126,668,719.78 1,084,898,508.70

少数股东权益 - -

所有者权益合计 1,126,668,719.78 1,084,898,508.70

负债和所有者权益总计 1,535,275,360.18 1,362,717,205.48

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

合并利润表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,020,069,472.02 837,309,929.37

其中：营业收入五、31 1,020,069,472.02 837,309,929.37

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 945,919,173.81 796,317,876.76

其中：营业成本五、31 746,719,536.40 640,089,661.04

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加五、32 6,261,485.26 5,318,656.82

销售费用五、33 56,220,786.53 46,526,621.30

管理费用五、34 111,466,649.95 95,968,095.26

财务费用五、35 -4,484,628.36 2,549,213.34

资产减值损失五、36 29,735,344.03 5,865,629.00

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列）五、37 - -798,740.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,908,266.12

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 74,150,298.21 40,193,312.27

加：营业外收入五、38 22,652,156.93 10,505,285.75

其中：非流动资产处置利得五、38 11,411,276.43 1,453.02

减：营业外支出五、39 26,990,569.69 15,498,160.97

其中：非流动资产处置损失五、39 10,854,156.72 15,054,416.21

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,811,885.45 35,200,437.05

减：所得税费用五、40 9,361,674.37 2,374,672.43

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 60,450,211.08 32,825,764.62

归属于母公司所有者的净利润 60,450,211.08 36,481,954.75

少数股东损益 - -3,656,190.13

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 60,450,211.08 32,825,764.62

归属于母公司所有者的综合收益总额 60,450,211.08 36,481,954.75

归属于少数股东的综合收益总额 - -3,656,190.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3236 0.1953

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 650,968,060.83 644,318,762.71

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,634,951.57 746,503.30

收到其他与经营活动有关的现金五、41（1） 43,656,901.23 28,016,210.80

经营活动现金流入小计 696,259,913.63 673,081,476.81

购买商品、接受劳务支付的现金 238,960,087.37 269,874,325.80

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 174,719,255.15 175,486,892.99

支付的各项税费 56,911,533.51 50,799,669.76

支付其他与经营活动有关的现金五、41（2） 79,060,126.10 73,066,186.11

经营活动现金流出小计 549,651,002.13 569,227,074.66

经营活动产生的现金流量净额 146,608,911.50 103,854,402.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 885,981.00 583,883.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、42（2） 2,500,000.00 3,021,703.52

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 3,385,981.00 3,605,586.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,876,184.14 69,202,200.83

投资支付的现金 168,000,000.00 -

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 239,876,184.14 69,202,200.83

投资活动产生的现金流量净额 -236,490,203.14 -65,596,613.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 110,045,500.00 83,560,750.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 110,045,500.00 83,560,750.00

偿还债务支付的现金 110,802,000.00 178,346,800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,765,949.54 15,569,391.97

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 131,567,949.54 193,916,191.97

筹资活动产生的现金流量净额 -21,522,449.54 -110,355,441.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -111,403,741.18 -72,097,653.75

加：期初现金及现金等价物余额五、42（3） 262,027,505.00 334,125,158.75

六、期末现金及现金等价物余额五、42（3） 150,623,763.82 262,027,505.00

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

合并所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

本期发生额

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具其他

减：库存专项储一般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润

股备险准备他

股债他收益

一、上年年末余额 186,800,000.00 641,174,216.06 37,223,088.31 - 219,701,204.33 - - 1,084,898,508.70

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并

其他

二、本期年初余额 186,800,000.00 641,174,216.06 37,223,088.31 - 219,701,204.33 - - 1,084,898,508.70

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 6,895,810.21 - 34,874,400.87 - - 41,770,211.08

（一）综合收益总额 - - - - 60,450,211.08 - - 60,450,211.08

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 - - - -

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入所有者权益的金额 -

4、其他 - - -

（三）利润分配 - - 6,895,810.21 - -25,575,810.21 - - -18,680,000.00

1、提取盈余公积 6,895,810.21 -6,895,810.21 -

2、提取一般风险准备 -

3、对所有者（或股东）的分配 -18,680,000.00 -18,680,000.00

4、其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - - -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 186,800,000.00 641,174,216.06 - 44,118,898.52 - 254,575,605.20 - - 1,126,668,719.78

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

合并所有者权益变动表(续)

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

上期发生额

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

减：库其他综专项一般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

存股合收益储备险准备他

股债他

一、上年年末余额 186,800,000.00 641,207,997.73 33,481,370.06 - 196,300,967.83 - 5,549,391.27 1,063,339,726.89

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并

其他

二、本期年初余额 186,800,000.00 641,207,997.73 33,481,370.06 196,300,967.83 - 5,549,391.27 1,063,339,726.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号 - -33,781.67 3,741,718.25 23,400,236.50 - -5,549,391.27 21,558,781.81

填列）

（一）净利润 36,481,954.75 -3,656,190.13 32,825,764.62

（二）其他综合收益 - -

（一）综合收益总额 - - - 36,481,954.75 - -3,656,190.13 32,825,764.62

（二）所有者投入和减少资本 - -33,781.67 - - - -1,893,201.14 -1,926,982.81

1、股东投入的普通股 -

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额 -

4、其他 -33,781.67 -1,893,201.14 -1,926,982.81

（三）利润分配 - - 3,741,718.25 - -13,081,718.25 - - -9,340,000.00

1、提取盈余公积 3,741,718.25 -3,741,718.25 -

2、提取一般风险准备 -

3、对所有者（或股东）的分配 -9,340,000.00 - -9,340,000.00

4、其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 186,800,000.00 641,174,216.06 - 37,223,088.31 - 219,701,204.33 - - 1,084,898,508.70

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

资产注释期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 133,273,372.99 250,424,225.93

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 145,544,355.13 97,334,228.17

应收账款十二、1 279,322,295.34 253,140,239.14

预付款项 26,508,691.74 60,975,526.74

应收利息

应收股利

其他应收款十二、2 66,715,954.61 73,902,219.46

存货 97,352,116.73 60,676,645.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,865,590.53 847,164.31

流动资产合计 750,582,377.07 797,300,249.22

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 27,632,700.00

长期股权投资十二、3 119,700,000.00 119,700,000.00

投资性房地产

固定资产 417,750,776.32 338,447,336.56

在建工程 11,444,802.38 61,158,620.59

工程物资

固定资产清理 206,837.61 7,476,421.42

生产性生物资产

油气资产

无形资产 37,659,323.49 35,695,151.34

开发支出

商誉

长期待摊费用 597,931.87 2,557,843.86

递延所得税资产 13,943,974.68 9,127,594.90

其他非流动资产 170,542,399.00

非流动资产合计 799,478,745.35 574,162,968.67

资产总计 1,550,061,122.42 1,371,463,217.89

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 110,000,000.00 80,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 61,809,762.09 46,641,735.02

应付账款 107,910,847.39 68,716,810.97

预收款项 4,585,091.44 5,570,633.78

应付职工薪酬 20,507,089.52 14,549,295.40

应交税费 8,217,547.35 2,973,877.12

应付利息

应付股利 -

其他应付款 44,543,296.97 16,443,688.27

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 17,333,093.30 8,604,505.11

流动负债合计 374,906,728.06 243,500,545.67

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 33,214,040.00 36,300,420.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 33,214,040.00 36,300,420.00

负债合计 408,120,768.06 279,800,965.67

所有者权益（或股东权益）：

股本 186,800,000.00 186,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 641,207,997.73 641,207,997.73

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 44,118,898.52 37,223,088.31

未分配利润 269,813,458.11 226,431,166.18

所有者权益（或股东权益）合计 1,141,940,354.36 1,091,662,252.22

负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,550,061,122.42 1,371,463,217.89

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

利润表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、营业收入十二、4 1,018,808,096.02 800,985,416.44

减：营业成本十二、4 751,876,758.08 606,823,819.65

营业税金及附加 6,049,723.32 4,995,398.59

销售费用 52,073,988.19 41,990,239.31

管理费用 105,383,218.13 88,581,170.74

财务费用 -3,763,981.14 215,922.52

资产减值损失 23,582,752.78 5,245,557.62

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）十二、5 - -6,905,095.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,908,266.12

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 83,605,636.66 46,228,212.06

加：营业外收入 20,909,330.91 10,180,257.47

其中：非流动资产处置利得 11,411,276.43 1,453.02

减：营业外支出 24,969,717.47 12,566,060.23

其中：非流动资产处置损失 9,210,165.82 12,151,503.98

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,545,250.10 43,842,409.30

减：所得税费用 10,587,147.96 6,425,226.76

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,958,102.14 37,417,182.54

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 68,958,102.14 37,417,182.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

现金流量表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 640,728,830.07 623,302,236.11

收到的税费返还 1,634,951.57 738,919.12

收到其他与经营活动有关的现金 40,402,269.78 19,789,717.17

经营活动现金流入小计 682,766,051.42 643,830,872.40

购买商品、接受劳务支付的现金 246,246,463.90 274,604,492.58

支付给职工以及为职工支付的现金 162,988,590.70 152,335,793.18

支付的各项税费 54,227,137.07 47,071,314.35

支付其他与经营活动有关的现金 76,341,909.02 78,030,751.43

经营活动现金流出小计 539,804,100.69 552,042,351.54

经营活动产生的现金流量净额 142,961,950.73 91,788,520.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 885,803.00 583,883.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,500,000.00 8,503,170.17

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 3,385,803.00 9,087,053.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,951,811.15 59,132,896.61

投资支付的现金 168,000,000.00 1,300,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 238,951,811.15 60,432,896.61

投资活动产生的现金流量净额 -235,566,008.15 -51,345,843.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 110,045,500.00 83,560,750.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 110,045,500.00 83,560,750.00

偿还债务支付的现金 110,802,000.00 178,346,800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,765,949.54 15,569,391.97

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 131,567,949.54 193,916,191.97

筹资活动产生的现金流量净额 -21,522,449.54 -110,355,441.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -114,126,506.96 -69,912,764.17

加：期初现金及现金等价物余额 234,034,062.12 303,946,826.29

六、期末现金及现金等价物余额 119,907,555.16 234,034,062.12

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

本期发生额

项目其他权益工具其他

减：库专项

股本资本公积综合收盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

益

一、上年年末余额 186,800,000.00 641,207,997.73 - - 37,223,088.31 226,431,166.18 1,091,662,252.22

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他

二、本期年初余额 186,800,000.00 641,207,997.73 37,223,088.31 226,431,166.18 1,091,662,252.22

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 6,895,810.21 43,382,291.93 50,278,102.14

（一）综合收益总额 - - - 68,958,102.14 68,958,102.14

（二）所有者投入和减少资本 - - - - -

1、股东投入的普通股 - - -

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - 6,895,810.21 -25,575,810.21 -18,680,000.00

1、提取盈余公积 6,895,810.21 -6,895,810.21 -

2、对所有者（或股东）的分配 -18,680,000.00 -18,680,000.00

3、其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 186,800,000.00 641,207,997.73 44,118,898.52 269,813,458.11 1,141,940,354.36

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：人民币元

上期发生额

项目其他权益工具减：库其专

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续其存股他综项储

一、上年年末余额 186,800,000.00 债他 641,207,997.73 - 合收备 33,481,370.06 202,095,701.89 1,063,585,069.68

益 -

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他

二、本期年初余额 186,800,000.00 641,207,997.73 33,481,370.06 202,095,701.89 1,063,585,069.68

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 3,741,718.25 24,335,464.29 28,077,182.54

（一）净利润 37,417,182.54 37,417,182.54

（二）其他综合收益 -

（一）综合收益总额 - - - 37,417,182.54 37,417,182.54

（二）所有者投入和减少资本 - - - - -

1、股东投入的普通股 -

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - 3,741,718.25 -13,081,718.25 -9,340,000.00

1、提取盈余公积 3,741,718.25 -3,741,718.25 -

2、对所有者（或股东）的分配 -9,340,000.00 -9,340,000.00

3、其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 186,800,000.00 641,207,997.73 - 37,223,088.31 226,431,166.18 1,091,662,252.22

公司法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：肖燕会计机构负责人：肖燕

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司

2015年度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司（以下简称 “公司或本公司”），是经江苏省对外贸易经

济合作厅苏外经贸资(2009)263号《关于同意江苏秀强玻璃工艺有限公司变更为外商投资股份

有限公司的批复》，由江苏秀强玻璃工艺有限公司于2009年3月30日整体变更设立的股份有限公

司，公司原注册资本为人民币70,000,000.00元。

根据公司股东大会决议，并经中国证监会“证监许可[2010]1827号”文核准，公司于2011年

1月4日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,340万股，公司于2011年3月1日在宿迁工商行政

管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，变更后公司注册资本为人民币93,400,000.00

元。

根据公司2011年年度股东大会决议，审议通过了《关于公司2011年度利润分配及资本公积

金转增股本的议案》，以9,340万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增9,340万股，

公司于2012年8月2日在江苏省宿迁工商行政管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，

转增后公司注册资本为人民币186,800,000.00元。

公司统一社会信用代码91321300732499521G。公司注册地址：江苏省宿迁市宿豫区江山大

道28号。本公司及所属子公司主要从事玻璃深加工业务。

公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化

本财务报告批准报出日：2016 年 3 月 25 日。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，

在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本

财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营

为基础编制截至 2015 年 12 月 31 日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款

项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附

注三之“11 应收款项”、“15 固定资产”、“18 无形资产”“23 收入”描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司从事玻璃深加工业务，正常营业周期短于一年。本公司以 12 个月作为一个营业

周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债

（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为

基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发

行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减

的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持

有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚

日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表

期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企

业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，

计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动

的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本

公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。

子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被

合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数

以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购

买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购

买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本

公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有

重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损

失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利

润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成

一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者

在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和

其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于

一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营

安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企

业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持

有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出

售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部

分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损

失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发

生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承

担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经

营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的

外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

10、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金

融资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终

止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资

在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入

当期损益。

B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，

表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，

原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬

转移时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初

始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市

场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量

折现法和期权定价模型等。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

指期末余额在 500 万元以上的应收账款及 10 万元

单项金额重大的判断依据或金额标准

以上其他应收款。

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的

原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称组合依据按组合计提坏账准备的计提方法

本公司合并范围外单位相同账龄分析法

账龄组合账龄的应收款项具有类似的

风险特征

本公司合并范围内单位具有单独进行减值测试，如无明显证据表明

合并报表内关联方组合

类似的风险特征会发生坏账，不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5 5

1至2年 10 10

2至3年 30 30

3至4年 50 50

4至5年 80 80

5 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的

单项计提坏账准备的理由

未来现金流现值存在显著差异

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，确认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、自制半成品、库存商品、低值易耗品等。

（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算；采用一次转销法对低值易耗品进

行摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以

前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类

别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方

签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模

式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分

为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预

计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位

董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与

被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关

键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安

排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该

项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成

本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日

之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收

益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方

的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该

项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前

持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计

处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法

确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成

本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的

公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资

分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金

股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账

面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不

同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调

整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司

的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关

资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股

权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投

资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按

相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益

法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算

而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和

年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限(年) 预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 10 4.50

运输设备 4-10 10 9.00-22.5

机器设备 10 10 9.00

其他设备 5 10 18.00

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

17、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资

产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用

的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资

本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括

借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本

化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括

借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

18、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命

土地使用权 50 年

软件 2年

非专利技术 2年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并

按其估计使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量

的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资

产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，

估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使

用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回

金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值

会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减

值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独

立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的

决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易

中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置

费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中

商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资

产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如

可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。无法形成资产的长期待摊费用，受益期为 36 个月。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提

供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、

住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

不适用。

22、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

① 该义务是企业承担的现时义务；

② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

23、收入

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发

生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。具体情况如

下：

A、内销收入：以产品按照合同约定交付对方，经客户验收合格并且符合其他收入确认

条件时确认销售收入的实现。

B、外销收入：一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货

权转移，在商品装船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易

模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方

承担货物在装运港越过船舷之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的

不同，承担自工厂至装运港运费（FOB价格条款）或承担自工厂至目的港运费及保险费（CIF

价格条款）。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总

量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收

入。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所

有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将

所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其

余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方

式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补

助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）

企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费

用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

25、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税

费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，

加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得

资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面

价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税

资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中

产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的

暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税

法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的

账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的

净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负

债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债。

26、租赁

（1）经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有

租金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出

资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初

始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负

债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实

际发生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余

额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实

际发生时计入当期损益。

27、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和

编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主

要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的

一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。

28、会计政策与会计估计变更

（1）会计政策变更

报告期，本公司未发生会计政策变更。

（2）会计估计变更

报告期，本公司未发生会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率备注

增值税销售额 17%

企业所得税应纳税所得额 25%

城市维护建设税缴纳的流转税额 7%

教育费附加缴纳的流转税额 3%

地方教育费附加缴纳的流转税额 2%

2、税收优惠及批文

本公司及所属子公司享受的企业所得税优惠情况：

名称优惠税率享受依据

本公司 15% 高新技术企业 [注 1]

四川泳泉玻璃科技有限公司 15% 西部大开发企业 [注 2]

[ 注 1] 公司为高新技术企业（有效期至 2017 年 9 月），高新技术企业证书编

号:GR201432000778，报告期按 15%税率缴纳企业所得税。

[注 2]子公司四川泳泉玻璃科技有限公司根据财税 2011[58]号《财政部海关总署国家

税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2011 年 1 月 1 日至 2020

年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明，均以2015年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位)

1、货币资金

（1）明细项目

项目期末余额期初余额

现金 49,586.98 153,486.15

银行存款 150,574,176.84 261,874,018.85

其他货币资金 13,365,817.83 16,390,163.81

合计 163,989,581.65 278,417,668.81

其中：存放在境外的款项总额

（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制或

存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 137,016,355.13 81,804,388.79

商业承兑汇票 10,000,000.00 16,279,839.38

合计 147,016,355.13 98,084,228.17

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 182,154,304.75

合计 182,154,304.75 -

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例金额计提比例

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

302,707,897.85 99.50% 16,851,976.85 5.57% 285,855,921.00

收账款

①账龄组合 302,707,897.85 99.50% 16,851,976.85 5.57% 285,855,921.00

②联方组合

单项金额不重大但单项计

1,507,887.79 0.50% 1,507,887.79 100.00% -

提坏账准备的应收账款

合计 304,215,785.64 100.00% 18,359,864.64 6.04% 285,855,921.00

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例金额计提比例

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应

274,460,931.72 100.00% 14,497,047.18 5.28% 259,963,884.54

收账款

①账龄组合 274,460,931.72 100.00% 14,497,047.18 5.28% 259,963,884.54

②关联方组合

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 274,460,931.72 100.00% 14,497,047.18 5.28% 259,963,884.54

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 274,750,851.15 13,737,542.56 5.00%

1至2年 26,455,823.81 2,645,582.38 10.00%

2至3年 1,408,797.70 422,639.31 30.00%

3至4年 92,425.19 46,212.60 50.00%

合计 302,707,897.85 16,851,976.85 5.57%

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期增加本期减少

项目期初余额期末余额

本期计提其他核销其他

应收款项坏账准备 14,497,047.18 5,725,378.68 1,862,561.22 18,359,864.64

合计 14,497,047.18 5,725,378.68 1,862,561.22 18,359,864.64

报告期内，无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在

以后期间又全额收回或转回的应收款项。

（3）本报告期公司实际核销的应收账款 1,862,561.22 元，其中重要的应收账款核销情

况：

履行的是否因关联

单位名称账款性质核销金额核销原因

核销程序交易产生

企业经营异常，无法取

建嘉光学元件(上海)有限公司应收货款 321,888.00 管理层审批否

得联系

建嘉光学元件（上海）有限公司企业经营异常，无法取

应收货款 304,666.50 管理层审批否

昆山分公司得联系

安徽超群电力科技有限公司应收货款 234,351.50 账龄较长无法收回管理层审批否

张家港永能光电有限公司应收货款 103,358.88 账龄较长无法收回管理层审批否

合计 964,264.88

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 160,641,391.79 元，占应

收账款期末余额合计数的比例 52.81% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

8,032,069.59 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 26,808,495.42 95.34% 15,060,107.02 24.41%

1至2年 689,259.76 2.45% 705,694.07 1.14%

2至3年 620,217.64 2.21% 2,398,656.31 3.89%

3 年以上 229.57 0.00% 43,543,317.77 70.56%

合计 28,118,202.39 100.00% 61,707,775.17 100.00%

（2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 16,942,095.05 元，

占预付账款年末余额合计数的比例为 60.25%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例金额计提比例

单项金额重大并单项计提坏

40,580,442.63 60.85% 31,491,517.45 77.60% 9,088,925.18

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

26,110,430.52 39.15% 2,426,129.70 9.29% 23,684,300.82

应收款

①帐龄组合 26,110,430.52 39.15% 2,426,129.70 9.29% 23,684,300.82

②关联方组合

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 66,690,873.15 100.00% 33,917,647.15 50.86% 32,773,226.00

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例金额计提比例

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

56,815,071.78 100.00% 10,730,453.68 18.89% 46,084,618.10

收款

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例金额计提比例

①帐龄组合 56,815,071.78 100.00% 10,730,453.68 18.89% 46,084,618.10

②关联方组合

单项金额不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款

合计 56,815,071.78 100.00% 10,730,453.68 18.89% 46,084,618.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

河南天利太阳能玻璃有限公

15,000,000.00 15,000,000.00 100% 预期收回困难

司

东莞鑫泰玻璃科技有限公司 22,722,312.95 13,633,387.77 60% 预期收回困难

万雄兵 2,858,129.68 2,858,129.68 100% 预期收回困难

合计 40,580,442.63 31,491,517.45 77.60%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 22,723,728.95 1,136,186.45 5.00%

1至2年 1,402,314.78 140,231.48 10.00%

2至3年 130,500.00 39,150.00 30.00%

3至4年 1,448,492.20 724,246.10 50.00%

4至5年 95,394.59 76,315.67 80.00%

5 年以上 310,000.00 310,000.00 100.00%

合计 26,110,430.52 2,426,129.70 9.29%

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期增加本期减少

项目期初余额期末余额

本期计提其他核销其他

其他应收款坏账准备 10,730,453.68 23,187,193.47 33,917,647.15

合计 10,730,453.68 23,187,193.47 33,917,647.15

报告期内，无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在

以后期间又全额收回或转回的应收款项。

（3）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收拆迁补偿款 [注] 18,850,000.00

资金往来 37,722,312.95 44,591,248.72

款项性质期末账面余额期初账面余额

资产出售款 2,858,129.68 3,008,129.68

备用金 1,011,702.56 853,754.03

保证金押金 3,995,816.59 4,915,116.41

股权转让款 2,500,000.00

其他 2,252,911.37 946,822.94

合计 66,690,873.15 56,815,071.78

[注]公司于 2012 年 11 月 18 日与江苏宿豫经济开发区管理委员会签订协议书，转让公

司位于江苏省宿豫经济开发区珠江路 102 号的国有土地使用权与地面建筑物及附着物，约定

转让价款 800 万元人民币；公司于 2013 年 5 月 28 日与江苏省宿迁高新技术产业开发区管理

委员会签订协议书，转让公司位于江苏省宿迁高新区珠江路 101 号和松花江路 102 号的国有

土地使用权与地面建筑物及附着物，转让价款 1,085 万元人民币。公司本期已收到相关部门

出具的移交手续文件，将上述地块转让价款合计 1,885 万元扣除固定资产清理 7,476,421.42

元后确认营业外收入。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期

坏账准备期末

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

余额

比例

江苏宿豫经济开发区管理委员

应收拆迁补偿款 8,000,000.00 一年以内 12.00% 400,000.00

会

江苏省宿迁高新技术产业开发

应收拆迁补偿款 10,850,000.00 一年以内 16.27% 542,500.00

区管理委员会

东莞鑫泰玻璃科技有限公司单位往来 22,722,312.95 一到三年 34.07% 13,633,387.77

河南天利太阳能玻璃有限公司与联营企业往来 15,000,000.00 四到五年 22.49% 15,000,000.00

万雄兵资产出售款 2,858,129.68 一到二年 4.29% 2,858,129.68

合计 59,430,442.63 89.12% 32,434,017.45

6、存货

（1）存货分类：

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 76,185,647.28 430,966.15 75,754,681.13 46,937,209.86 - 46,937,209.86

原材料 27,051,305.75 568,910.14 26,482,395.61 17,871,773.47 177,104.41 17,694,669.06

自制半成品 4,282,145.39 4,282,145.39 3,188,929.54 3,188,929.54

合计 107,519,098.42 999,876.29 106,519,222.13 67,997,912.87 177,104.41 67,820,808.46

（2）存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回转销其他

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回转销其他

原材料 177,104.41 391,805.73 568,910.14

库存商品 430,966.15 430,966.15

合计 177,104.41 822,771.88 - - - - 999,876.29

（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

7、划分为持有待售的资产

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

持有待售非流动资产 3,458,456.30 3,700,000.00 72,000.00

其中：固定资产 [注] 3,458,456.30 3,700,000.00 72,000.00 2016 年度

合计 3,458,456.30 3,700,000.00 72,000.00

[注]公司子公司江苏秀强新材料研究院有限公司，于 2016 年出售位于南京市江宁区麒

麟街道东麒路 277 号富力城 50 幢 202、203、204 室房产。

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用 1,304,197.76 1,073,819.33

待抵扣增值税进项税 4,226,062.42 4,115,524.38

合计 5,530,260.18 5,189,343.71

9、长期应收款

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收退地款 40,000,000.00 40,000,000.00

减：未确认融资收益 12,367,300.00 12,367,300.00 5.365%

合计 27,632,700.00 27,632,700.00 - - -

[注]2015 年 9 月，根据公司与江苏省宿迁高新技术产业开发区管理委员会（以下简称

宿迁开发区管委会）签订《解除投资协议书》，双方约定解除于 2011 年 5 月签订的《投资建

设秀强玻璃科技工业园协议》，宿迁开发区管委会将公司原计划购买用于建设秀强玻璃科技

工业园的 2000 亩土地预付款 4000 万元，自 2016 年起计划分十年归还给公司，公司将预计

未来现金流入的现值与应收退地款的差额 12,367,300.00 元作为债务重组损失计入营业外

支出。

10、长期股权投资

本公司对联营企业河南天利太阳能玻璃有限公司投资成本 1,000 万元，占其注册资本

的 25%，公司于 2014 年末对其进行权益法核算后长期股权投资账面余额已减记至零。

11、固定资产

（1）固定资产情况：

项目房屋及构筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 185,448,114.43 274,659,966.96 10,309,995.70 28,747,019.23 499,165,096.32

2.本期增加金额 56,551,756.21 128,145,561.40 842,897.45 1,486,225.74 187,026,440.80

（1）购置 3,064,754.05 6,317,705.30 842,897.45 1,486,225.74 11,711,582.54

（2）在建工程转入 53,487,002.16 121,827,856.10 175,314,858.26

3.本期减少金额 3,633,106.30 39,269,440.05 1,146,131.98 2,553,877.35 46,602,555.68

（1）处置或报废 21,131,673.46 1,146,131.98 2,017,181.82 24,294,987.26

（2）改造转入在建工程 174,650.00 18,137,766.59 536,695.53 18,849,112.12

（3）转入持有待售资产 3,458,456.30 3,458,456.30

4.期末余额 238,366,764.34 363,536,088.31 10,006,761.17 27,679,367.62 639,588,981.44

二、累计折旧

1.期初余额 24,030,193.25 79,658,131.26 6,172,758.05 16,362,842.23 126,223,924.79

2.本期增加金额 10,763,643.54 26,478,003.21 929,646.26 4,527,647.96 42,698,940.97

（1）计提 10,763,643.54 26,478,003.21 929,646.26 4,527,647.96 42,698,940.97

3.本期减少金额 43,219.09 17,003,646.13 894,327.70 1,970,555.78 19,911,748.70

（1）处置或报废 9,349,446.78 894,327.70 1,657,962.61 11,901,737.09

（2）改造转入在建工程 43,219.09 7,654,199.35 312,593.17 8,010,011.61

4.期末余额 34,750,617.70 89,132,488.34 6,208,076.61 18,919,934.41 149,011,117.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）处置子公司

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 203,616,146.64 274,403,599.97 3,798,684.56 8,759,433.21 490,577,864.38

2.期初账面价值 161,417,921.18 195,001,835.70 4,137,237.65 12,384,177.00 372,941,171.53

（2）期末暂时闲置的固定资产情况:

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

秀强研究院业务大楼 46,405,221.10 2,088,234.95 44,316,986.15

合计 46,405,221.10 2,088,234.95 44,316,986.15

因公司实施发展教育产业的战略规划，公司子公司江苏秀强新材料研究院有限公司未

来发展定位调整，项目相应延缓，所购业务大楼暂时闲置。

（3）无通过经营租赁租出的固定资产。

12、在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额

项目类别

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1000 平方米增透晶体硅

太阳能电池封装玻璃生 417,421.22 417,421.22 15,283,023.15 15,283,023.15

产线

家电镀膜生产线 76,671.11 76,671.11

180 万平方米彩晶玻璃生

8,262,077.33 8,262,077.33 16,066,782.08 16,066,782.08

产线

大尺寸高透射可见光 AR

20,527,969.46 20,527,969.46

镀膜玻璃项目

秀强研究院业务大楼 49,669,101.10 49,669,101.10

其他项目 4,095,765.52 4,095,765.52 10,149,858.18 10,149,858.18

合计 12,775,264.07 12,775,264.07 111,773,405.08 111,773,405.08

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定资本期转入无形

项目名称期初余额本期增加金额期末余额

产金额资产金额

1000 平方米增透晶体硅太阳

15,283,023.15 310,395.53 15,175,997.46 417,421.22

能电池封装玻璃生产线

家电镀膜生产线 76,671.11 76,671.11 -

180 万平方米彩晶玻璃生产线 16,066,782.08 2,789,484.21 10,594,188.96 8,262,077.33

大尺寸高透射可见光 AR 镀膜

20,527,969.46 70,821,101.77 91,349,071.23 -

玻璃项目

秀强研究院业务大楼 49,669,101.10 194,576.30 49,863,677.40 -

其他项目 10,149,858.18 5,302,119.57 8,255,252.10 3,100,960.13 4,095,765.52

合计 111,773,405.08 79,417,677.38 175,314,858.26 3,100,960.13 12,775,264.07

（续）

预算数工程投入利息资本化其中：本期利息本期利息

项目名称占预算比工程进度资金来源

（万元）例（%）累计金额资本化金额资本化率

1000 平方米增透晶体硅太阳

8,336.00 85.08% 100.00% 募集资金

能电池封装玻璃生产线

家电镀膜生产线 3,296.00 93.23% 100.00% 募集资金

180 万平方米彩晶玻璃生产线 2,423.00 92.16% 100.00% 募集资金

预算数工程投入利息资本化其中：本期利息本期利息

项目名称占预算比工程进度资金来源

（万元）例（%）累计金额资本化金额资本化率

大尺寸高透射可见光 AR 镀膜

9,670.00 92.12% 80.00% 募集资金

玻璃项目

秀强研究院业务大楼 5,200.00 95.89% 100.00% 募集资金

合计 28,925.00 - - -

（3）本报告期，无计提减值准备的在建工程。

13、固定资产清理

项目期末余额期初余额转入清理的原因

待清理机器设备 682,188.09

土地使用权及地上附属物 [注] 7,476,421.42

合计 682,188.09 7,476,421.42

[注]详见本附注五、5。

14、无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额 38,725,750.23 1,219,096.08 39,944,846.31

2.本期增加金额 - 3,121,472.95 3,121,472.95

(1)购置 - 20,512.82 20,512.82

(2)在建工程转入 3,100,960.13 3,100,960.13

3.本期减少金额 -

(1)处置 -

4.期末余额 38,725,750.23 4,340,569.03 43,066,319.26

二、累计摊销 -

1.期初余额 3,168,471.22 1,081,223.75 4,249,694.97

2.本期增加金额 774,514.92 382,785.88 1,157,300.80

（1）计提 774,514.92 382,785.88 1,157,300.80

3.本期减少金额 -

（1）处置 -

4.期末余额 3,942,986.14 1,464,009.63 5,406,995.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

项目土地使用权软件合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 34,782,764.09 2,876,559.40 37,659,323.49

2.期初账面价值 35,557,279.01 137,872.33 35,695,151.34

（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。

15、长期待摊费用

其他减少

项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额

的原因

绿化工程 2,557,843.86 1,959,911.99 597,931.87

其他 394,169.58 252,002.40 142,167.18

合计 2,952,013.44 - 2,211,914.39 - 740,099.05

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 53,277,388.08 8,563,905.97 25,404,605.27 3,885,530.49

递延收益 33,214,040.00 4,982,106.00 36,300,420.00 5,445,063.00

未确认融资收益 12,367,300.00 1,855,095.00

未弥补亏损 24,012,761.37 6,003,190.35 21,120,488.87 5,280,122.22

合计 122,871,489.45 21,404,297.32 82,825,514.14 14,610,715.71

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

抵销后递延所得抵销后递延所得

递延所得税资产和递延所得税资产和负

项目税资产或负债期税资产或负债期

负债期末互抵金额债期初互抵金额

末余额初余额

递延所得税资产 21,404,297.32 14,610,715.71

递延所得税负债

17、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

杭州全人教育集团有限公司 [注] 168,000,000.00

预付购地款 2,542,399.00

合计 170,542,399.00

[注] 2015 年 12 月 18 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于收购杭州全人

教育集团有限公司 100%股权的议案》，公司与自然人周崇明、周崇兵及杭州中频教育科技有

限公司签订《江苏秀强玻璃工艺股份有限公司与周崇明、周崇兵、杭州中频教育科技有限公

司股权转让协议》，收购全人教育 100%股权,交易对价为 21,000 万元。本期预付股权转让款

16,800 万元。至 2016 年 1 月 27 日，公司与全人教育已办妥财产交接手续，实际控制全人

教育的财务和经营政策，并办妥工商变更登记，本次交易的完成日确定为 2016 年 1 月 27

日。

18、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额

保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00

信用借款 90,000,000.00 50,000,000.00

合计 110,000,000.00 80,000,000.00

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

（2）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

19、应付票据

（1）应付票据分类：

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 61,809,762.09 46,641,735.02

合计 61,809,762.09 46,641,735.02

（2）本账户期末余额中无已到期尚未支付的票据。

20、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付货款 79,182,283.57 51,791,769.58

应付工程及设备款 19,626,526.15 5,846,099.70

其他 2,955,796.62 3,035,481.44

合计 101,764,606.34 60,673,350.72

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款：

资产负债表日后已

项目期末余额未偿还或结转的原因

偿还或结转的金额

承德新新机电设备制造有限公司 765,000.00 设备质保金

合计 765,000.00 -

21、预收款项

（1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收货款 4,585,499.24 5,606,415.78

合计 4,585,499.24 5,606,415.78

（2）无重要的账龄超过 1 年的预收账款。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 15,287,408.82 170,174,114.07 164,060,557.78 21,400,965.11

二、离职后福利-设定提存计划 62,638.15 10,744,480.75 10,701,183.19 105,935.71

三、辞退福利 69,872.00 69,872.00

四、一年内到期的其他福利

合计 15,350,046.97 180,988,466.82 174,831,612.97 21,506,900.82

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 15,241,778.46 151,551,589.67 145,447,653.88 21,345,714.25

2、职工福利费 0.00 11,339,728.15 11,339,728.15

3、社会保险费 26,392.89 4,423,032.42 4,406,559.18 42,866.13

其中：医疗保险费 20,582.82 3,521,005.35 3,507,674.36 33,913.81

工伤保险费 2,913.40 465,335.42 463,772.66 4,476.16

生育保险费 2,896.67 436,691.65 435,112.16 4,476.16

4、住房公积金 1,985,309.99 1,985,309.99

5、工会经费和职工教育经费 19,237.47 874,453.84 881,306.58 12,384.73

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、股份支付

9、其他

合计 15,287,408.82 170,174,114.07 164,060,557.78 21,400,965.11

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 58,268.05 9,981,068.53 9,940,861.13 98,475.45

2、失业保险费 4,370.10 763,412.22 760,322.06 7,460.26

3、企业年金缴费

合计 62,638.15 10,744,480.75 10,701,183.19 105,935.71

23、应交税费

税种期末余额期初余额

增值税 364,186.02 1,126,331.03

企业所得税 7,432,887.22 1,324,607.14

营业税 25,262.09 829.69

城市维护建设税 111,061.32 178,264.88

教育费附加 79,329.51 127,332.07

个人所得税 283,340.39 170,982.57

其他税费 1,124,765.10 644,457.81

合计 9,420,831.65 3,572,805.19

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

关联往来 23,180,000.00

暂收保证金、押金 1,100,966.81 1,531,137.47

应付费用 5,115,627.01 3,445,669.07

其他 2,860,775.25 1,080,654.85

合计 32,257,369.07 6,057,461.39

（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款

未偿还或结转的原资产负债表日后已

项目期末余额

因偿还或结转的金额

江苏万祥高科材料有限公司 399,979.30 押金

合计 399,979.30 -

25、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提水电费 6,625,083.00 5,683,008.48

预提运费 6,501,554.36 3,228,792.61

其他 6,250,993.83 2,154,660.62

合计 19,377,631.19 11,066,461.71

26、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政

政府补助 48,850,420.00 3,750,000.00 4,716,380.00 47,884,040.00

府补助

合计 48,850,420.00 3,750,000.00 4,716,380.00 47,884,040.00

政府补助的明细项目：

本期新增补助金本期计入营业外其他期末与资产相

负债项目期初余额

额收入金额变动余额关/与收益