江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
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江苏悦达投资股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、 公司的基本情况
（一）公司概况
1．企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1988 年 3 月经盐城市计经委批准以盐城市拖拉机厂为基础成立江苏黄海股份有限公司（集团）。
1992 年 12 月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司（集团）与江苏悦达集团有限公司（以下
简称“悦达集团”）所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集团）。1993 年 2 月 25 日经江苏
省体改委同意江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦达股份有限公司。1993 年 11 月经江苏省人
民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，
股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。2000 年 12 月，公司 2000 年度第一次临时股东大会通过决议，
公司更名为江苏悦达投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），股票简称变更为“悦达投资”。
公司法定代表人：王连春，营业执照：320000000009171，组织机构代码：14014174-5，原注册资本
为 545,445,188.00 元人民币，经过 2010 年、2012 年度两次股东大会审议通过利润分配分案进行送股转增
资本，截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本为 850,894,494.00 元。
公司注册地/总部地址：江苏省盐城市世纪大道东路 2 号。
2．企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：实业投资、资产管理、财务顾问、社会经济咨询服务，机械设备、纺织品的技术
开发、技术转让、技术服务、技术咨询，国内贸易（国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规
定的，取得相应许可后经营）。
公司对外提供的主要产品和劳务是公路交通服务、纺织产品和农用拖拉机(自 2009 年 2 月，拖拉机
制造主业已纳入非控股的合资公司)等。
3．母公司以及集团最终母公司的名称
母公司为“江苏悦达集团有限公司”，最终方为盐城市人民政府国资委。
4．财务报告的批准报出
本财务报告业已经本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日经批准。
（二）合并财务报表范围
本报告期内，公司纳入合并财务报表范围为25家。包含江苏悦达纺织集团有限公司、陕西西铜
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高速公路有限公司等一级子公司9家，二级子公司8家，三级以下公司8家，与上年相比，本年合并范
围中新增二级子公司江苏悦百科技有限公司1家以及其投资上海升贸纺织品有限公司1家。重要的子公
司详见本附注“六、合并范围的变化” 及本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日
的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起
止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
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本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同
一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企
业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债
表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方
在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表
和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉
及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵
消。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当
期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
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照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应
自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本
企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利
润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计
入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本
公司已将其全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并程序
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策和会计期间不一致，按本公司执行的会计政
策和会计期间对其进行调整后合并。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示，在合并利润表中净利润项目和综合收益总额项目下分别以
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“少数股东损益”和“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示，在合并所有者权益变动表中增加
“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并财务报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流
量分别纳入合并利润表和合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并财务报表时，不调整合并
资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量分别纳
入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润和现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量
表。
合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后，由母公司合并编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营
企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认
出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短（一
般指从购入日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债
表日：
（1）对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差异计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允
价值变动损益。
2.外币会计报表的折算方法
对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会
计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以
折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。
（1）所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算。
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生日的即期汇率折算。
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
（4）折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“其他综合收益”，在所有
者权益中单独列示。
（5）利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（6）利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司
于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资
产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负
债。
3、金融工具的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
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②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格
相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价
格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公
司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公
允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资
产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技
术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
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格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
损益。计提减值准备时,对单项金额重大的（金额 1,000 万元及以上）持有至到期投资单独进行减值测
试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的
组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有
类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不
再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋
势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生
改变的依据。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000 万元及以上且有客观证据表明发生了减值的
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备；
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据和计提方法
应收款项组合 确定组合依据 计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征
组合 1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
划分组合
个别认定法，资产负债表日后期间已收回款项、
应收款项与交易对象的关系划分组 应收补贴款项、保证金、押金、职工备用金等
组合 2：个别认定 合，经测试后判断是否发生减值的应
收款项 基本确定能收回或回收风险极小的款项；未按
账龄计提个别认定确定收回部分金额的款项
不存在减值迹象，不计提；对于存在减值迹象
将应收关联方的款项为信用风险特
组合 3：关联方组合 的，进行减值测试，根据其未来现金流量现值
征划分组合
低于其账面价值的差额，计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合 2 中，采用个别认定方法计提坏账准备。
组合 3 中，关联方应收账款及关联方其他应收款不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
说明：此类坏账为客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回，全额计提坏账准备。
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（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、委托加工
物资、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货（周转材料除外）的发出按加权平均法确定发出存货的成本，采用一次转销法对周转材料进
行摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过
时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。个别纺织产品由于规格较多、单价较低，按照存货
类别计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。由于新能源公司存货中主要原材料为含税价格，
而销售的最终产品符合增值税全额退税的优惠政策，因此估计售价不再扣减相关税金。
由于本公司新能源产品对于国际油价较为敏感，按照企业会计准则规定，可以在年末确定存货的
可变现净值时考虑资产负债表日后事项等的影响。确定存货可变现净值时，以资产负债表日取得最可
靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售
价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，
则在确定存货可变现净值时应当予以考虑，否则不应予以考虑。因此对于新能源产品年末存货，在报
告日前公司已实现销售部分，遵循实质性原则，若按低于可变现净值，按实际亏损计提跌价准备；未
实现销售的部分，根据市场售价波动情况，仍以年末时点确定可变现净值。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
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（十三）长期股权投资
长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合
并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
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①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定
确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货
币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》
确定。
2、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对联营企业和合营企业的长期股权投资，长期股
权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收
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益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
的有关规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有重大影响以及是否为合营企业的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定的，认定为重大影响。
在确定被投资单位是否为合营企业时，本公司按照《企业会计准则第 40 号——合营安排》的有关
规定进行判断。
（十四）固定资产
1、确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产；单位价值在 2,000 元以上，并且使用寿命超过 2 年的非生产经营性设备、器具、工具等，
也作为固定资产核算。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
（1）折旧方法及使用寿命和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年
折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 6-40 16.33%-2.45%
机器设备 6-20 16.33%-4.90%
运输设备 6-15 16.33%-6.53%
办公设备 6-15 16.33%-6.53%
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其他 6-15 16.33%-6.53%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价
扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估
计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用
寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十五）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十六）借款费用
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1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期
损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
（十七）无形资产
1、 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业
会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
③非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号
-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内(使用寿命按相关权证等合理确定)系统合理
摊销。本公司采用直线法摊销。
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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命，并按上述规定处理。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（十八） “长期资产减值”。
2、内部研究开发支出会计政策
自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总
额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（十八）长期资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他
资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
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（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减
值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是
按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间
应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减
值迹象，每年都应当进行减值测试。
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4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福
利、辞退福利
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生
额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规
定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数
按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能
收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十二）收入
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入的确认
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（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，
在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生
的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别
以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租
赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
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生的初始直接费用，计入租入资产价值。公司对融资租入的资产按自有固定资产的折旧政策计提折
旧。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初
始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
无。
2、重要会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
1、销售拖拉机、原棉材料按 13%
增值税 销售商品或提供应税劳务的增值额
2、其他销售业务按 17%
提供应税劳务的营业额、转让无形资产的转 1、公路收费业务按应税营业额的 3%
营业税
让额或销售不动产的销售额 2、租金及劳务收入按应税营业额的 5%
城市维护建设税 当期应纳流转税额 7%
教育费附加 1、中央教育费附加 3%
当期应纳流转税额
2、地方教育费附加 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%，15%
不同企业所得税税率纳税主体
纳税主体名称 所得税税率
江苏悦达卡特新能源有限公司 15%
江苏悦达家纺有限公司 15%
（二）税收优惠情况
1、税率优惠：根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号) 和《高新技术企业认定
管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，本公司所属江苏悦达卡特新能源有限公司、江苏悦达
家纺有限公司 2014 年 10 月被认定高新技术企业，有效期三年。2015 年度企业所得税税率为高新技术
企业优惠税率 15%。
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、计缴所得税优惠：根据财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关
问题的通知（财税【2008】117 号），本公司所属江苏悦达卡特新能源有限公司符合目录中属于国家或
行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得税时，减按 90%计入当年收入总额。
3、税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值政策的的通知（财税
【2008】156 号），本公司所属江苏悦达卡特新能源有限公司对销售自产的综合利用生物柴油实行增值
税先征后退的政策。
五、合并财务报表项目注释（期末系指 2015 年 12 月 31 日、期初系指 2015 年 1 月 1 日，本期系指
2015 年度、上期系指 2014 年度，金额单位：人民币元）
（一）货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 237,088.56 160,486.23
银行存款 638,435,771.20 778,649,569.09
其他货币资金 251,451,902.25 140,214,979.46
合 计 890,124,762.01 919,025,034.78
其中：存放在境外的款项总额 704,284.67 667,651.69
其他货币资金构成为：银行汇票保证金存款 207,002,308.63 元，银行质押存款 20,000,000.00 元，信用
证保证金 24,250,000.00 元，外埠存款 199,593.62 元。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 163,379,900.00 148,000,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 163,379,900.00 148,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计 163,379,900.00 148,000,000.00
其他说明：为公司利用闲置资金购买的银行短期理财产品。
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 49,540,423.35 39,771,555.51
商业承兑汇票 3,422,000.00
合 计 52,962,423.35 39,771,555.51
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 32,704,571.31 元，全部为银行
承兑汇票的贴现。
4、截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（四）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提的应收
账款
按组合计提减值准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项 116,828,320.92 81.68 9,233,800.89 7.90 107,594,520.03
金额重大的应收账款
组合 2：有确凿证据表明可收
26,084,285.09 18.24 26,003,628.09 99.69 80,657.00
回性存在明显差异的应收账款
组合 3：关联方组合 113,001.00 0.08 113,001.00
组合小计 143,025,607.01 100.00 35,237,428.98 24.64 107,788,178.03
单项金额虽不重大但单项计提减
值准备的应收账款
合 计 143,025,607.01 100.00 35,237,428.98 24.64 107,788,178.03
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提减值准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大以
及经单独测试后未减值的单项金 134,896,246.87 82.59 8,014,244.71 5.94 126,882,002.16
额重大的应收账款
组合 2：有确凿证据表明可收回
28,312,069.11 17.33 28,281,233.11 99.89 30,836.00
性存在明显差异的应收账款
组合 3：关联方组合 115,890.00 0.08 115,890.00
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期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
组合小计 163,324,205.98 100.00 36,295,477.82 22.22 127,028,728.16
单项金额虽不重大但单项计提减
值准备的应收账款
合 计 163,324,205.98 100.00 36,295,477.82 22.22 127,028,728.16
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 76,357,245.29 3,817,862.28 5
1-2 年 37,485,869.09 3,748,586.92 10
2-3 年 1,361,354.95 408,406.49 30
3-4 年 709,425.89 354,712.95 50
4-5 年 50,967.25 40,773.80 80
5 年以上 863,458.45 863,458.45 100
合 计 116,828,320.92 9,233,800.89 -
组合 2 中有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款 26,084,285.09 元，按发生的应收账款
单位列示，主要是江苏悦达纺织集团有限公司及其下属子公司应收账款账面金额 7,393,549.63 元，江苏
悦达盐城拖拉机制造公司五年以上应收账款账面金额 18,606,296.13 元，全额计提坏账金额。
组合 3 中关联方往来不计提坏账准备的主要是对公司联营合营公司往来。
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,185,444.77 元；本期转回坏账准备金额 2,005,103.86 元。
3、 本期实际核销的应收账款金额为 1,238,389.75 元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
尚奈国际贸易（上海）有限公司 应收货款 18,514,519.47 1-2 年 12.94 1,851,451.95
九江市三兴纺织实业有限公司 应收货款 17,201,197.10 1-2 年 12.03 1,720,119.71
山东海之杰纺织有限公司 应收货款 4,979,419.48 1 年以内 3.48 248,970.97
UP JOY LIMITED(怡上有限公司） 应收货款 4,239,988.91 1 年以内 2.96 211,999.45
秭归吉盛织染有限公司 应收货款 3,414,057.76 1 年以内 2.39 170,702.89
合 计 / 48,349,182.72 / 33.80 4,203,244.97
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（五）预付账款
1、按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 33,726,552.46 60.92 97,176,255.42 96.02
1-2 年 21,050,514.63 38.02 2,366,938.29 2.34
2-3 年 386,000.00 0.70 1,453,304.18 1.44
3 年以上 196,764.21 0.36 202,511.27 0.20
合 计 55,359,831.30 100.00 101,199,009.16 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项性质 金额 账龄 占预付账款的比例
CHEONGFULI (HONGKONG) COMPANY LIMITED
预付货款 14,478,288.31 1-2 年 26.15
HONGKONG
新疆生产建设兵团棉麻公司 预付货款 10,298,656.00 1 年以内 18.60
常州市武进郑陆财政 预付土地款 3,935,000.00 1-2 年 7.11
南通御丰塑钢包装有限公司 预付货款 3,830,846.25 1 年以内 6.92
青岛惟淘悟利国际贸易有限公司 预付货款 2,010,000.00 1 年以内 3.63
合 计 / 34,552,790.56 / 62.41
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提的其他应
收款
按组合计提减值准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重大 28,878,895.90 6.87 8,786,342.83 30.42 20,092,553.07
的其他应收款
组合 2：有确凿证据表明可收回性
19,350,137.01 4.61 1,997,851.26 10.32 17,352,285.75
存在明显差异的其他应收款
组合 3：关联方组合 372,028,848.91 88.52 1,401,184.28 0.38 370,627,664.63
组合小计 420,257,881.82 100.00 12,185,378.37 2.90 408,072,503.45
单项金额虽不重大但单项计提减值
准备的其他应收款
合 计 420,257,881.82 100.00 12,185,378.37 2.90 408,072,503.45
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续表
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提的其他应
收款
按组合计提减值准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重 14,904,014.75 2.86 6,769,194.57 45.42 8,134,820.18
大的其他应收款
组合 2：有确凿证据表明可收回性
16,559,259.22 3.19 1,786,710.23 10.79 14,772,548.99
存在明显差异的其他应收款
组合 3：关联方组合 488,183,068.18 93.95 488,183,068.18
组合小计 519,646,342.15 100.00 8,555,904.80 1.65 511,090,437.35
单项金额虽不重大但单项计提减值
准备的其他应收款
合计 519,646,342.15 100.00 8,555,904.80 1.65 511,090,437.35
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,446,596.40 822,329.82 5
1-2 年 4,575,946.06 457,594.61 10
2-3 年 312,875.38 93,862.62 30
3-4 年 128,661.98 64,330.99 50
4-5 年 332,956.41 266,365.12 80
5 年以上 7,081,859.67 7,081,859.67 100
合 计 28,878,895.90 8,786,342.83 -
组合 2 主要是应收保证金、押金、职工备用金，个别认定为不计提坏账准备。
组合 3 中关联方往来主要是对公司联营及合营公司往来，一般不计提坏账准备，本期计提的坏账
准备是对合营企业江苏悦达众翔针织有限公司，该公司于 2015 年 11 月转让，其他应收款余额本期末
按账龄计提坏账，列报在关联方组合中。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,003,255.68 元；本期转回坏账准备金额 179,090.41 元。
3、 本期实际核销的其他应收款金额为 194,691.70 元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末金额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
陕西省高速公路建设集团公司 往来款，说明 1 344,661,152.71 滚动发生 82.01
江苏悦达众翔针织印染有限公司 临时借款 26,236,891.98 1 年以内 6.24 1,311,844.60
中国国投国际贸易南京有限公司 保证金 3,750,000.00 1 年以内 0.89
新疆生产建设兵团棉麻公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 0.83
中华人民共和国上海海关 履约保证金 2,900,000.00 1 年以内 0.69 145,000.00
合 计 / 381,048,044.69 / 90.66 1,456,844.60
说明：应收陕西省高速公路建设集团公司往来款 344,661,152.71 元，为子公司西铜公司向股东陕西
省高速公路建设集团公司分配资金，其中：248, 825,650.00 元为该公司成立以来累计的无形资产-收费公
路经营权摊销按股权比例向股东分配的资金；其他系向股东预分配利润。分配依据采用《陕西西铜高
速公路有限公司章程》及《设立陕西西铜高速公路有限公司出资合同书》有关收益分配的条款。由于
该部分余额属分配资金，与销售商品或提供劳务而产生的债权性质不同，经综合判断不计提坏账准备。
（七）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 1,200,036.32 1,200,036.32
原材料 101,068,794.58 3,759,827.33 97,308,967.25 165,144,223.24 17,003,266.67 148,140,956.57
在产品 18,709,993.88 18,709,993.88 22,758,260.32 1,049,368.48 21,708,891.84
库存商品 152,732,222.82 14,698,444.83 138,033,777.99 221,930,122.28 16,439,830.79 205,490,291.49
低值易耗品 1,237,543.05 1,237,543.05 1,027,877.69 1,027,877.69
委托加工物资 5,598,511.33 5,598,511.33 8,255,605.21 8,255,605.21
发出商品 10,626,997.83 10,626,997.83 8,120,393.18 8,120,393.18
合 计 289,974,063.49 18,458,272.16 271,515,791.33 428,436,518.24 34,492,465.94 393,944,052.30
2、存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,003,266.67 9,724,677.43 22,968,116.77 3,759,827.33
在产品 1,049,368.48 1,049,368.48
库存商品 16,439,830.79 16,409,701.61 18,151,087.57 14,698,444.83
合 计 34,492,465.94 26,134,379.04 42,168,572.82 18,458,272.16
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
原材料及库存商品计提存货跌价准备的依据：公司年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因已霉烂变质、原料市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产
品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。其中原
棉、纱线、家纺用品、导热膜等产品计提标准为在 2015 年底有同类市场价值的按市场公允价值，没有
同类市场价值的参考公司近期出售产品价格扣减税费、运输及销售等费用后净值进行测算。由于新能
源公司存货中主要原材料为含税价格，而销售的最终产品符合增值税全额退税的优惠政策，因此参考
出售产品价格时采用不扣减相关税金的方式进行测算。
（八）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
应交增值税费借方数调整 72,707,046.57 69,531,922.99
应交所得税费借方数调整 222,095.76
应交营业税费借方数调整 4,451,571.11
合 计 72,707,046.57 74,205,589.86
（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 301,197,293.66 60,000.00 301,137,293.66 305,615,240.06 60,000.00 305,555,240.06
按公允价值计量的 4,417,946.40 4,417,946.40
按成本计量的 301,197,293.66 60,000.00 301,137,293.66 301,197,293.66 60,000.00 301,137,293.66
其他
合 计 301,197,293.66 60,000.00 301,137,293.66 305,615,240.06 60,000.00 305,555,240.06
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比 红利
增加 减少 增加 减少
例(%)
华泰保险集团股
105,200,000.00 105,200,000.00 1.2422 2,500,000.00
份有限公司
江苏银行 189,800,000.00 189,800,000.00 0.4793 3,984,000.00
射阳县农机公司 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
江苏悦达专用车
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比 红利
增加 减少 增加 减少
例(%)
黑龙江龙涤股份
937,293.66 937,293.66
有限公司
陕西高速电子收
200,000.00 200,000.00
费有限公司
合计 301,197,293.66 301,197,293.66 60,000.00 60,000.00 -- 6,484,000.00
3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 60,000.00 60,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 60,000.00 60,000.00
（十）长期股权投资
本期增减变动
期初 权益法下确
被投资单位 其他综合 其他权益
余额 追加投资 减少投资 认的投资损
收益调整 变动
益
一、合营企业
江苏南纬悦达服装有限公司 20,129,714.71 1,708,157.07
江苏悦达众翔针织印染有限公司 7,687,194.71 -10,743,397.93 -18,430,592.64
上海悦东互联网科技有限公司 6,876,663.38 -2,340,901.30
小 计 34,693,572.80 -10,743,397.93 -19,063,336.87
二、联营企业
东风悦达起亚汽车公司 2,528,375,820.99 255,007,821.16
江苏京沪高速公路有限公司 1,838,059,883.20 250,842,137.52
江苏国华陈家港发电有限公司 369,854,344.31 69,038,018.63
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 183,364,893.11 165,186,000.00 -24,164,049.32 -29,853,820.44
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 80,980,024.23 -16,172,558.64
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责
30,856,763.81 4,040,969.17
任公司
江苏新沣申达复合材料制品有限
3,317,874.90 -721,261.48
公司
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公
188,862,684.50 -69,886,869.08
司
中纺联悦达津巴布韦有限公司 3,556,273.38 214,746.21 224,981.13
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本期增减变动
期初 权益法下确
被投资单位 其他综合 其他权益
余额 追加投资 减少投资 认的投资损
收益调整 变动
益
江苏悦达集团财务有限公司 200,000,000.00 5,305.46
天津棉棉电子商务股份有限公司 1,500,000.00
小 计 5,223,672,289.05 370,242,273.38 468,204,259.63 224,981.13 -29,853,820.44
合 计 5,258,365,861.85 370,242,273.38 -10,743,397.93 449,140,922.76 224,981.13 -29,853,820.44
续表
本期增减变动
期末 减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准
其他 余额 额
股利或利润 备
一、合营企业
江苏南纬悦达服装有限公司 21,837,871.78
江苏悦达众翔针织印染有限公司
上海悦东互联网科技有限公司 4,535,762.08
小 计 26,373,633.86
二、联营企业
东风悦达起亚汽车公司 480,000,000.00 2,303,383,642.15
江苏京沪高速公路有限公司 210,000,000.00 1,878,902,020.72
江苏国华陈家港发电有限公司 45,559,846.11 393,332,516.83
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 294,533,023.35
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 64,807,465.59
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责
34,897,732.98
任公司
江苏新沣申达复合材料制品有限
2,596,613.42
公司
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公
118,975,815.42
司
中纺联悦达津巴布韦有限公司 3,996,000.72
江苏悦达集团财务有限公司 200,005,305.46
天津棉棉电子商务股份有限公司 1,500,000.00
小 计 735,559,846.11 5,296,930,136.64
合 计 735,559,846.11 5,323,303,770.50
情况说明：
1、2015 年 10 月，公司与控股股东江苏悦达集团有限公司（以下简称：“悦达集团”）及其全资
子公司江苏悦达资产管理有限公司（以下简称“悦达资产公司”）共同出资设立江苏悦达集团财务有
限公司（以下简称“财务公司”）。财务公司注册资本 8 亿元，其中悦达集团出资 4.08 亿元，占注册
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资本的 51%；悦达资产公司出资 1.92 亿元，占注册资本的 24%；本公司出资 2 亿元，占注册资本的 25%。
财务公司由悦达集团控制，本公司对该项投资采用权益法进行核算。
2、2015 年 2 月，公司董事会通过同意拟向内蒙古西蒙悦达能源有限公司（以下简称“西蒙悦达
能源公司”）增加注册资本计 16,518.60 万元。根据增资方案，西蒙悦达能源公司拟增加注册资本 37,800
万元，股东双方按持股比例增资，准格尔旗西蒙能源投资咨询有限责任公司（以下简称“西蒙能源公
司”）出资 21,281.40 万元（56.30%），本公司出资 16,518.60 万元（43.70%）。增资采用债权与现金结
合的方式。西蒙能源公司以应收西蒙悦达能源公司债权 21,281.40 万元出资，本公司以应收西蒙悦达能
源公司债权 12,335.23 万元以及现金 4,183.37 万元出资。本公司增资现金来源为公司自有资金。增资完
成后，西蒙悦达能源公司的注册资本由人民币 10,200 万元增加至 48,000 万元。
（十一）固定资产及累计折旧
1、固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下：
项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初账面余额 678,895,888.69 1,116,861,431.83 29,102,101.21 17,451,658.52 37,827,433.08 1,880,138,513.33
2.本期增加金额 1,799,983.35 12,448,935.08 1,301,034.14 1,411,202.87 1,222,714.04 18,183,869.48
（1）购置 1,799,983.35 7,993,579.64 1,301,034.14 1,411,202.87 1,222,714.04 13,728,514.04
（2）在建工程转入 4,455,355.44 4,455,355.44
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,482,702.24 29,994,011.38 2,168,482.21 2,454,629.81 1,398,835.55 38,498,661.19
（1）处置或报废 100,880.00 29,994,011.38 2,168,482.21 2,454,629.81 1,398,835.55 36,116,838.95
（2）其他减少 2,381,822.24 - - - - 2,381,822.24
4.期末余额 678,213,169.80 1,099,316,355.53 28,234,653.14 16,408,231.58 37,651,311.57 1,859,823,721.62
二、累计折旧
1.期初余额 136,156,317.58 350,415,390.55 15,983,942.74 9,220,251.45 22,682,169.52 534,458,071.84
2.本期增加金额 25,933,130.77 66,348,544.63 3,414,384.23 2,052,276.19 4,453,394.81 102,201,730.63
（1）计提 25,933,130.77 66,348,544.63 3,414,384.23 2,052,276.19 4,453,394.81 102,201,730.63
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 59,404.76 9,735,613.14 1,816,782.56 1,954,274.38 1,309,365.36 14,875,440.20
（1）处置或报废 59,404.76 9,735,613.14 1,816,782.56 1,954,274.38 1,309,365.36 14,875,440.20
（2）分立或转出
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项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
4.期末余额 162,030,043.59 407,028,322.04 17,581,544.41 9,318,253.26 25,826,198.97 621,784,362.27
三、减值准备
1.期初余额 14,323,488.57 14,323,488.57
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 13,722,487.97 - - - 13,722,487.97
（1）处置或报废 13,722,487.97 13,722,487.97
（2）分立或转出 -
4.期末余额 601,000.60 - - - 601,000.60
四、固定资产账
面价值
1.期末账面价值 516,183,126.21 691,687,032.89 10,653,108.73 7,089,978.32 11,825,112.60 1,237,438,358.75
2.期初账面价值 542,739,571.11 752,122,552.71 13,118,158.47 8,231,407.07 15,145,263.56 1,331,356,952.92
2、暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 139,062.98 14,770.93 96,107.58 28,184.47 服装缝纫设备
合 计 139,062.98 14,770.93 96,107.58 28,184.47
3、公司没有通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
悦达纺织集团职工食堂 5,694,241.40 历史遗留原因致房屋与土地非同一
悦达纺织集团职工宿舍 4,148,648.27 所有人，正在解决
卡特公司郑陆镇厂区建筑 96,367,232.27 郑陆镇园区土地尚未办理产权证
合 计 106,210,121.94 /
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
纺织集团污水处理 5,216,112.24 4,806,312.24 409,800.00 5,216,112.24 4,806,312.24 409,800.00
纺织园南大门及配套 30,000.00 30,000.00
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
拖拉机大拖项目 9,010,184.85 9,010,184.85 9,039,574.31 850,378.51 8,189,195.80
股份公司土建项目 1,387,379.06 1,387,379.06 1,387,379.06 1,387,379.06
新材料导热膜项目 2,195,456.29 2,195,456.29
郑陆新厂区项目 49,582,810.46 49,582,810.46 33,408,267.04 33,408,267.04
姚观镇老厂区项目 12,161.75 12,161.75
合 计 65,226,486.61 15,203,876.15 50,022,610.46 51,258,950.69 7,044,069.81 44,214,880.88
2、重要在建工程项目变动情况
本期增加 转入固定资 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 产金额 减少额
纺织集团污水处理 10,000,000.00 5,216,112.24 5,216,112.24
纺织园南大门配套 230,000.00 30,000.00 30,000.00
拖拉机大拖项目 790,000,000.00 9,039,574.31 29,389.46 9,010,184.85
新材料导热膜项目 12,150,000.00 2,195,456.29 2,259,899.15 4,455,355.44
郑陆新厂区技改项目 35,800,000.00 33,408,267.04 16,174,543.42 49,582,810.46
续表
工程累计投入 其中：本期
利息资本化 本期利息资 资金来
项目名称 占预算比例 工程进度 利息资本化
累计金额 本化率(%) 源
(%) 金额
纺织集团污水处理 61.00 75%，已停工计提减值 自筹
纺织园南大门配套 13.04 80% 自筹
拖拉机大拖项目工程 100.00 完工，余额计提减值 自筹
新材料导热膜项目 100.00 完工 自筹
郑陆新厂区项目 138.50 设备土建完毕，进行收尾 自筹
3、本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
拖拉机大拖项目工程 8,159,806.34 注1
注 1：2009 年度与公司全资子公司江苏悦达拖拉机制造有限公司（以下简称“悦达拖拉机”）与
印度马恒达海外投资（毛里求斯）有限公司合资，当时是以悦达拖拉机在建项目土地和厂房出资（后
称大拖项目），并按资产评估机构评估结果作为公允价值确认出资额，大拖项目后续工程竣工决算价
格高于合资时评估价值部分无法再从被投资方收回，因此计提减值准备，待相关部门批准后处理。
（十三）无形资产
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项 目 土地使用权 公路经营权 专有技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 550,862,042.76 1,261,456,882.57 106,761,200.00 3,888,499.66 264,974.99 1,923,233,599.98
2.本期增加金额 3,236,111.00 - - 294,004.20 155,098.00 3,685,213.20
(1)购置 3,236,111.00 - - 294,004.20 155,098.00 3,685,213.20
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额 554,098,153.76 1,261,456,882.57 106,761,200.00 4,182,503.86 420,072.99 1,926,918,813.18
二、累计摊销
1.期初余额 46,011,100.06 704,879,200.00 5,921,810.00 2,003,394.92 194,928.66 759,010,433.64
2.本期增加金额 13,420,897.93 88,109,900.00 7,319,163.33 681,243.18 28,974.54 109,560,178.98
(1)计提 13,420,897.93 88,109,900.00 7,319,163.33 681,243.18 28,974.54 109,560,178.98
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.期末余额 59,431,997.99 792,989,100.00 13,240,973.33 2,684,638.10 223,903.20 868,570,612.62
三、减值准备合计
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.期末余额
四、无形资产账面价值
1.期末账面价值 494,666,155.77 468,467,782.57 93,520,226.67 1,497,865.76 196,169.79 1,058,348,200.56
2.期初账面价值 504,850,942.70 556,577,682.57 100,839,390.00 1,885,104.74 70,046.33 1,164,223,166.34
未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
悦达卡特公司郑陆新厂 20,104,772.68 郑陆镇工业园区土地统一规划手续未完成
（十四）商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成的
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悦达卡特新能源有限公司 220,097,727.58 220,097,727.58
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
悦达卡特新能源有限公司 49,114,813.63 49,114,813.63
本报告期末计提商誉减值准备原因：
本公司根据企业会计准则要求对收购的江苏悦达卡特新能源有限公司合并所形成的商誉在期末
进行减值测试，公司对卡特公司亏损情况分析，主要是当前油品市场低迷影响了公司的生产和市场预
期，本着谨慎性的原则判断存在减值迹象，并按未来现金流量法评估测算未来可收回金额与可辨认资
产价值进行比较，测算后江苏悦达卡特新能源有限公司商誉应计提减值 49,114,813.63 元。
（十五）长期待摊费用
其他减少的
类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额
原因
交安设施及耀州高架桥 8,019,290.40 591,929.04 7,427,361.36
西安北站迁建复建费 42,092,428.36 21,046,214.40 21,046,213.96
铜川公寓楼装修 17,045,121.20 946,520.36 4,071,760.79 13,919,880.77
墨特瑞实验室装修工程 457,097.92 146,179.53 19,684.50 291,233.89 暂估原值减少
石墨烯厂房装修工程 1,744,632.54 470,192.00 816,880.73 1,397,943.81
纺织园综合楼装修工程 966,451.43 378,105.38 1,018,833.40 325,723.41
西围墙增高工程 86,968.39 9,663.18 77,305.21
进出口公司办公楼装修 713,807.69 10,000.00 240,018.98 483,788.71
悦达家纺展示店装修 3,782,350.04 1,560,132.51 2,412,247.15 2,930,235.40
合 计 66,888,857.57 11,384,240.65 30,353,727.20 19,684.50 47,899,686.52
说明：收费站路网修缮、西安北站迁建复建费、办公楼装修费用按五年进行摊销；专卖店建设装
修费用按合同期进行摊销；悦达家纺展示店统一按合同签定周期三年摊销；厂房建设装修费等按不超
过五年的可使用年限摊销。
（十六）递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,147,400.00 286,850.00
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内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合 计 1,147,400.00 286,850.00
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 82,628,930.35 12,569,921.93 93,658,788.47 13,339,755.96
可供出售金融资产公允价值变动
合计 82,628,930.35 12,569,921.93 93,658,788.47 13,339,755.96
（十七）短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 1,909,000,000.00 1,710,500,000.00
质押借款 79,000,000.00 19,000,000.00
抵押与保证双重借款 48,500,000.00
合 计 2,088,000,000.00 1,888,000,000.00
本报告期末无已逾期未偿还的短期借款。
（十八）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 410,750,000.00 204,140,000.00
国内信用证 62,500,000.00
合 计 473,250,000.00 204,140,000.00
期末无已到期未支付的应付票据。
（十九）应付账款
1、应付账款账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 101,713,527.15 240,452,648.77
1—2 年 15,156,788.11 11,539,388.33
2—3 年 4,439,495.78 51,631,758.19
3 年以上 68,505,724.50 23,705,250.30
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项 目 期末余额 期初余额
合 计 189,815,535.54 327,329,045.59
2、超过一年以上的重要应付账款如下：
单位名称 期末数余额 年初余额
陕西省高速公路建设集团公司 52,751,071.80 52,751,071.80
说明：该款项是控股子公司陕西西铜高速公路有限公司应付西安北建站迁站工程款及铜川工程
款，工程已完工投入使用但尚未决算，公司依据工程进度和结算情况暂估应付款项。
（二十）预收账款
1、账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 16,486,616.84 16,013,665.04
1—2 年 252,705.93 87,769.40
2—3 年 39,765.24 17,354.16
3 年以上 462,856.05 459,397.46
合 计 17,241,944.06 16,578,186.06
2、本项目余额中无账龄超过一年以上大额预收款情况。
（二十一）应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 66,449,354.45 305,001,259.85 301,604,915.01 69,845,699.29
二、离职后福利-设定提存计划 265,589.78 28,076,757.80 26,894,381.25 1,447,966.33
三、辞退福利 730,433.34 730,433.34 -
四、一年内到期的其他福利 -
合 计 66,714,944.23 333,808,450.99 329,229,729.60 71,293,665.62
1、短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工工资、奖金、津贴和补贴 52,680,856.25 251,938,770.03 249,075,111.86 55,544,514.42
职工福利费 11,800,641.57 11,800,641.57 -
社会保险费 47,968.37 16,733,234.62 16,774,901.21 6,301.78
其中：医疗保险费 30,609.91 11,261,064.48 11,285,913.10 5,761.29
工伤保险费 5,082.60 1,416,768.24 1,421,663.95 186.89
生育保险费费 1,839.86 499,589.82 501,087.82 341.86
其它 10,436.00 3,555,812.08 3,566,236.34 11.74
住房公积金 555,452.70 17,246,090.10 17,801,004.30 538.50
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工会经费及教育经费 12,906,008.98 7,144,037.02 6,012,936.06 14,037,109.94
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他 259,068.15 138,486.51 140,320.01 257,234.65
合 计 66,449,354.45 305,001,259.85 301,604,915.01 69,845,699.29
2、离职后福利
其中：设定提存计划
其中：（1）基本养老保险 245,595.59 26,414,222.53 25,216,025.14 1,443,792.98
（2）企业年金缴费
（3）失业保险 19,994.19 1,662,535.27 1,678,356.11 4,173.35
设定受益计划
合 计 265,589.78 28,076,757.80 26,894,381.25 1,447,966.33
注：应付职工薪酬期末余额中的工资、奖金、津贴和补贴预计在年度考核后发放；期末应付职工
薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。
（二十二）应交税费
项 目 期末余额 期初余额
应交增值税 7,882,600.40 2,331,062.16
应交营业税 3,857,061.48 4,054,258.25
应交企业所得税 7,940,592.68 443,238.06
应交城市维护建设税 475,454.06 289,407.27
应交房产税 1,338,911.78 1,174,025.51
应交土地使用税 1,951,565.65 1,951,565.66
应交个人所得税 694,793.14 5,385,625.07
应交教育费附加 842,128.04 825,616.87
省级重点建设基金 101,012,196.77 97,037,760.59
市级水利基金 12,888,485.18 16,075,327.28
其他 1,573,756.95 2,664,727.51
合 计 140,457,546.13 132,232,614.23
（二十三）其他应付款
1、账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 37,416,073.57 70,284,935.63
1—2 年 19,554,861.09 40,327,871.41
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项 目 期末余额 期初余额
2—3 年 29,047,428.01 3,463,881.26
3 年以上 16,971,137.39 17,477,109.37
合 计 102,989,500.06 131,553,797.67
2、账龄超过一年的重要其他应付款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
香港中铭集团 24,759,987.55 股权收购款
陕西高速机械化工程有限公司 4,360,545.31 工程质量保证金
有关工程设备商 3,811,505.96 应付往来款
合 计 32,932,038.82 /
（二十四）一年内到期的非流动负债
1、分类
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 191,000,000.00 365,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 191,000,000.00 365,000,000.00
2、一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 191,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 140,000,000.00
质押借款 110,000,000.00
质押与保证双重担保 85,000,000.00
合 计 191,000,000.00 365,000,000.00
一年内到期的长期借款中没有获得展期的逾期借款。
（二十五）长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 96,000,000.00 275,000,000.00
保证借款
质押借款
质押与保证双重担保 380,000,000.00
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项 目 期末余额 期初余额
合 计 96,000,000.00 655,000,000.00
本报告期间内无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
（二十六）长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
徐州广弘交通建设发展有限公司 735,773.17 6,926,253.17
合 计 735,773.17 6,926,253.17
说明：期末余额为本公司控股子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通
公路有限公司的少数股权投资方出资额大于权益投资的部分。
（二十七）递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 593,750.00 300,000.00 47,500.00 846,250.00 按年摊销
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 益相关
纺织设备升级改造 593,750.00 47,500.00 546,250.00 与资产相关
电子元器件导电及
300,000.00 300,000.00 与收益相关
能量管理材料开发
合 计 593,750.00 300,000.00 47,500.00 846,250.00 /
（二十八）股本
期初余额 本期变动增减（十、一） 期末余额
项目
金额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额
一、有限售条件股份
其中：其他境内法人持有股份 1,692,344 1,692,344
有限售条件流通股份合计 1,692,344 1,692,344
二、无限售条件流通股份
其中：人民币普通股 849,202,150 849,202,150
其他
无限售条件流通股份合计 849,202,150 849,202,150
三、股份总数 850,894,494 850,894,494
（二十九）资本公积
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名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 264,145,346.83 264,145,346.83
其他资本公积 147,877,464.18 29,853,820.44 118,023,643.74
合 计 412,022,811.01 29,853,820.44 382,168,990.57
说明：本期资本公积减少是联营公司西蒙悦达能源有限公司确认递延所得税资产引起的长期股权
投资成本变动。
（三十）其他综合收益
本期发生金额
本期所 减：前期计入 减：所 税后归
项目 期初余额 税后归属 期末余额
得税前 其他综合收益 得税 属于少
于母公司
发生额 当期转入损益 费用 数股东
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
4,317,946.40 4,317,946.40 224,981.13 224,981.13
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允价
4,317,946.40 4,317,946.40
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额 224,981.13 224,981.13
其他综合收益合计 4,317,946.40 4,317,946.40 224,981.13 224,981.13
（三十一）盈余公积
名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 588,807,563.00 588,807,563.00
任意盈余公积 55,618,089.71 55,618,089.71
合计 644,425,652.71 644,425,652.71
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说明：本公司法定盈余公积余额已经达到实收资本 50%以上，本期不再计提。
（三十二）未分配利润
项目 本期 上期
调整前 期初未分配利润 4,391,541,558.82 3,449,752,016.94
调整 期初未分配利润追溯调整（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 4,391,541,558.82 3,449,752,016.94
加：本年归属于母公司所有者的净利润 129,822,707.92 1,065,515,991.22
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 127,634,174.10 127,634,174.10
转作股本的普通股股利
其他 -48,295,545.64 -3,907,724.76
期末未分配利润 4,442,025,638.28 4,391,541,558.82
说明：其他变动是子公司控制股权比例变更，部分少数股东权益转入本公司的未分配利润形成，
参见附注七（二）2。
（三十三）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,690,581,393.20 1,472,275,082.61 2,199,574,846.65 1,950,906,772.80
其他业务 73,585,133.78 56,357,637.96 83,181,837.61 75,833,500.84
合 计 1,764,166,526.98 1,528,632,720.57 2,282,756,684.26 2,026,740,273.64
（三十四）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 18,633,436.31 19,194,808.57
城市维护建设税 5,757,933.45 7,160,237.80
教育费附加 4,362,714.89 5,987,075.71
其他 52,089.13 5,766.27
合 计 28,806,173.78 32,347,888.35
（三十五）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 13,349,653.57 15,342,688.39
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福利费 458,738.01 578,605.72
社会保险费 2,336,594.37 1,985,919.41
公积金 503,266.00 492,954.00
广告及业务宣传费 3,444,769.29 6,960,624.74
业务招待费 1,650,782.16 1,612,666.00
办公费 645,742.60 682,065.37
公务车费 522,810.74 626,196.68
差旅费 4,135,811.69 4,308,663.27
运输费 14,118,035.12 13,256,520.69
设计、展览费 191,256.91
租赁费用 5,805,122.65 6,016,292.01
物业费 366,507.80 371,092.71
其他项费用小计 6,339,738.68 6,921,267.41
合 计 53,868,829.59 59,155,556.40
（三十六）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 64,882,879.92 53,304,167.30
职工福利费 6,424,546.55 8,931,917.55
社会保险费 20,076,958.46 15,934,420.73
公积金 5,365,996.65 5,200,068.80
固定资产折旧 22,248,479.36 17,770,451.21
无形资产摊销 21,450,278.98 16,627,415.42
税金 15,505,183.73 16,253,317.92
办公费 1,684,485.91 1,297,069.72
差旅费 6,566,209.44 7,100,825.79
运输费 155,024.47 266,715.86
修理费 1,843,829.83 3,119,902.27
业务招待费 11,974,834.52 13,072,868.43
公务车费 3,366,476.59 2,377,520.86
会议费 385,344.45 1,668,028.41
中介机构费 6,143,585.06 5,448,784.51
水电费 1,534,434.71 2,156,566.40
邮电通讯费 1,239,359.03 1,253,331.29
租赁费 2,290,006.65 1,621,240.00
物业费 668,121.30 507,118.70
保险费 947,079.40 1,491,165.21
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物料消耗费 555,277.76 963,896.98
研发费用 9,256,397.89 2,019,689.48
停工损失 13,780,383.63
其他项费用小计 27,256,774.56 25,499,912.14
合 计 245,601,948.85 203,886,394.98
说明：本年计入停工损失为子公司悦达卡特新新源公司。2015 年 7 月 31 日，因员工操作失误，
公司发生了生产一般性事故，未造成人员伤亡，但对公司正常生产经营造成一定影响；同时国际原油、
国内成品油持续下跌，生物柴油的价格也随之下跌，使得单位产品毛利下降，考虑生产经济性的因素
决定暂停生产，因此本年列支了停工损失 13,780,383.63 元。2016 年 1 月公司已经恢复生产。
（三十七）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 196,714,523.71 236,067,250.15
减：利息收入 16,514,454.63 19,571,235.45
汇兑损失 653,762.68
减：汇兑收益 2,932,270.82 2,586.45
金融机构手续费 5,749,158.63 7,608,425.76
贷款担保费 1,680,000.00
合 计 184,696,956.89 224,755,616.69
（三十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,004,506.18 6,800,709.83
存货跌价损失 26,134,379.04 42,198,906.58
在建工程减值损失 8,159,806.34 4,806,312.24
商誉减值损失 49,114,813.63
合 计 87,413,505.19 53,805,928.65
（三十九）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 449,140,922.76 1,326,176,230.75
处置长期股权投资产生的投资收益 10,743,398.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
12,292,869.63 3,569,972.29
得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,484,000.00 4,052,000.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 478,661,191.32 1,333,798,203.04
说明：权益法核算的长期股权投资收益比上期减少幅度为 66.13%，主要为本公司投资的东风悦达
起亚汽车公司、江苏悦达马恒达（盐城）拖拉机公司利润下降所致。
（四十）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 634,643.44 1,008,898.49
其中：固定资产处置利得 634,643.44 1,008,898.49
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 25,225,604.98 52,508,136.81
其他 26,558,223.95 63,939,046.67
合计 52,418,472.37 117,456,081.97
说明：本报告期营业外收入其他项目主要为卡特公司少数股东张伟明未实现利润承诺赔付的补偿
金 24,000,000.00 元，具体内容详见十一、其他重要事项中 1、2015 年卡特承诺执行情况。
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
税收返还 14,952,797.94 36,709,839.49 收益性
中小企业国际开拓资金 42,500.00 517,900.00 收益性
技术改造项目专项补助资金 384,500.00 47,500.00 资产性
新疆棉出疆财政补贴 1,161,100.00 161,100.00 收益性
科技项目 15,000.00 40,000.00 收益性
盐城市创新创业领军人才 1,836,000.00 2,040,000.00 收益性
企业发展奖励 100,000.00 1,738,000.00 收益性
江苏省创新型企业奖励 2,070,000.00 2,506,400.00 收益性
盐都区人力资源与社会保障局“4050”社保补贴 528,546.60 458,394.71 收益性
千百十项目资金补贴 100,000.00 1,510,000.00 收益性
年度工业转型升级奖励 1,150,000.00 4,073,000.00 收益性
知识产权专项补贴 294,600.00 121,200.00 收益性
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与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
江苏省两化融合试点企业市奖励 200,000.00 550,000.00 收益性
质量奖、AAA 级质量信用企业奖励 550,000.00 收益性
表彰 2014 年度经济工作先进单位和先进个人 332,000.00 收益性
人才引进专项资金 330,800.00 收益性
省认定新产品、高新技术产品、国家重点产品奖励 280,000.00 收益性
纳税大户奖励款 200,000.00 收益性
苏北发展专项资金 162,000.00 收益性
开放型引导资金 100,110.00 收益性
品牌创建奖励 100,000.00 收益性
2015 技能人才省补贴资金 100,000.00 收益性
境外展览补贴 61,200.00 47,800.00 收益性
2014 年市节能及发展循环经济专项资金补助 500,000.00 收益性
盐城市战略性新兴产业专项资金 500,000.00 收益性
软件产业发展专项项目资金 210,000.00 收益性
林科院项目资金补助 178,000.00 收益性
博士聚集计划第二批自助资金 150,000.00 收益性
循环经济标准化试点补助 80,000.00 收益性
其他 174,450.44 369,002.61 收益性
合计 25,225,604.98 52,508,136.81
（四十一）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 5,036,264.85 5,365,933.46
其中：固定资产处置损失 5,036,264.85 5,365,933.46
无形资产处置损失
对外捐赠 484,788.09 19,209.60
盘亏损失 57,148.81
其他 5,426,401.73 2,149,484.69
合 计 11,004,603.48 7,534,627.75
（四十二）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,982,440.00 42,929,413.88
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递延所得税费用 -1,056,684.03 -709,062.31
合 计 29,925,755.97 42,220,351.57
（四十三）其他综合收益
详见附注（三十）。
（四十四）现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一般存款利息收入 4,327,737.02 5,075,052.97
政府补助收入 34,458,785.88 15,557,911.32
收取保证金、质保金、押金 4,576,169.67 5,961,500.00
收个人往来款 3,448,684.70 28,707,172.58
江苏马恒达悦达拖拉机有限公司往来款 10,854,159.74 78,200,000.00
其他非合并范围内关联往来 914,395.49 36,188,032.35
其他一般单位往来 8,324,631.49 26,389,083.87
收到少数股东利润补偿款 24,000,000.00
代收的社保公积金 14,049,244.48
收房屋租金 2,080,133.12
其他杂项收入 6,452,930.97 39,465,419.66
合 计 113,486,872.56 235,544,172.75
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 5,749,158.63 7,608,425.76
个人往来 7,527,341.53 6,964,271.65
退还工程质量保证金、押金保证金 9,790,308.52 19,355,754.29
江苏悦达马恒达拖拉机有限公司往来款 69,200,000.00
其他非合并范围内关联往来 6,975,697.56 19,858,584.29
其他一般单位往来 35,712,156.00 51,024,880.12
付现费用 105,360,382.46 126,057,304.28
合 计 171,115,044.70 300,069,220.39
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
合并范围减少公司的货币资金 25,377,665.43
合 计 25,377,665.43
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
本年度收到的其他与筹资活动有关的现金 567,097,047.45 元，上年度发生额为 1,085,887,084.69 元，
为银行承兑汇票贴现资金收入及信用证开证资金收回。
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
支付的担保费 1,680,000.00
支付到期银行承兑汇票及信用证开证资金 317,071,300.00 954,660,098.34
合 计 318,751,300.00 954,660,098.34
（四十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,295,696.35 1,083,564,331.24
加：资产减值准备 87,413,505.19 53,805,928.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,201,730.63 97,308,622.66
无形资产摊销 109,560,178.98 107,065,216.95
长期待摊费用摊销 30,353,727.20 28,045,107.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
4,431,620.92 3,354,351.59
以“－”号填列）
固定资产报废损失 -29,999.51 1,002,683.38
公允价值变动损失
财务费用 186,207,806.10 210,627,855.17
投资损失 -478,661,191.32 -1,333,798,203.04
递延所得税资产减少 -286,850.00 10,523,107.18
递延所得税负债增加 -769,834.03 -709,062.31
存货的减少 138,462,454.75 -44,585,535.31
经营性应收项目的减少 54,421,598.04 -290,407,384.88
经营性应付项目的增加 -221,174,884.93 107,820,459.75
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 137,425,558.37 33,617,478.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 890,124,762.01 919,025,034.78
减：现金的期初余额 919,025,034.78 964,887,876.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,900,272.77 -45,862,841.48
截止本报告期末库存现金 237,088.56 元，银行存款 638,435,771.20 元，其他货币资金 251,451,902.25
元（银行汇票保证金存款 207,002,308.63 元，银行质押存款 20,000,000.00 元，信用证保证金 24,250,000.00
元，外埠存款 199,593.62 元）。经对上述保证金的构成进行分析，考虑到上述保证金期限较短，价值变
动风险很小，因而将其在“现金及现金等价物”进行列示。
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 890,124,762.01 919,025,034.78
其中：库存现金 237,088.56 160,486.23
可随时用于支付的银行存款 638,435,771.20 778,649,569.09
可随时用于支付的其他货币资金 251,451,902.25 140,214,979.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 890,124,762.01 919,025,034.78
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
货币资金 20,000,000.00 短期票据质押保证金
交易性金融资产 60,000,000.00 短期借款质押保证金
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固定资产 79,571,431.54 用于银行贷款抵押担保
无形资产 27,937,265.80 用于银行贷款抵押担保
长期股权投资 1,878,902,020.72 用于银行贷款抵押担保
合计 2,066,410,718.06 /
（四十七）外币货币性项目
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 13,183,376.05
其中：美元 1,900,375.80 6.4936 12,340,280.29
欧元 19,808.92 7.0952 140,548.25
港币 838,582.33 0.83778 702,547.50
应收账款 17,240,254.49
其中：美元 2,654,960.96 6.4936 17,240,254.49
欧元 7.0952
港币 0.83778
六、合并范围的变更
新设子公司情况
本公司全资子公司江苏悦达纺织集团有限公司（下称“纺织集团”）为拓展电商平台销售业务，2015
年度 3 月以货币出资设立江苏悦百科技有限公司，注册资本 2000 万元，持股比例 100%，截至 2015 年
末实际出资 100 万元。法人代表：陈海。
主营业务为：功能性纺织品研发；针纺织品、服装鞋帽、皮革制品、包装材料、鲜花、电子产品、
工艺品（文物除外）、玩具、钟表眼镜及配件、文教用品、照相器材、体育用品、家具、家用电器，
装潢材料、电脑及配件、汽摩配件、宠物用品、金银饰品、化妆品、计算机软件的网上零售、批发及
进出口业务(国家限定企业经营和禁止进出口的商品除外)；计算机领域内的技术服务与技术咨询，市
场营销策划，图文设计制作、网页设计制作（除互联网信息服务电信增值业务）、企业形象策划。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 (%)
江苏悦达纺织集团有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 100 100 设立
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江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 100 100 设立
大丰悦港实业有限公司 江苏盐城 江苏盐城 仓储物流 100 100 设立
香港润德有限公司 香港 香港 投资 100 100 设立
陕西西铜高速公路有限公司 江苏徐州 江苏徐州 交通业 70 70 设立
徐州通达公路有限公司 江苏徐州 江苏徐州 交通业 55 25 80 设立
徐州广通公路有限公司 江苏徐州 江苏徐州 交通业 55 25 80 设立
徐州运通公路有限公司 江苏徐州 江苏徐州 交通业 55 25 80 设立
江苏悦达新材料科技有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 100 100 设立
江苏悦达棉纺有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 100 100 设立
江苏悦达家纺有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 93.4 93.4 设立
上海悦达纺织进出口公司 上海市 上海市 商品贸易 100 100 设立
江苏悦达服饰有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 100 100 设立
江苏悦百科技有限公司 江苏盐城 江苏盐城 商品贸易 100 100 设立
射阳银山棉业有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 100 100 收购
江苏悦达墨特瑞新材料有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 30 70 100 设立
江苏悦达卡特新能源有限公司 江苏常州 江苏盐城 工业制造 80 80 收购
2、重要的非全资子公司
少数股东 少数股东的
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 的持股比 表决权比
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
例% 例%
陕西西铜高速公路有限公司 30 30 27,154,361.09 33,764,149.84 442,068,981.38
徐州通达公路有限公司 20 20 89,943.05 1,125.01 19,849,943.05
徐州广通公路有限公司 20 20 17,372.88 405.65 17,697,372.88
徐州运通公路有限公司 20 20 8,406.14 1,124.13 14,568,406.14
江苏悦达家纺有限公司 6.6 6.6 -6,550,855.97 -17,601,314.67
江苏悦达卡特新能源有限公司 20 20 -24,386,575.44 23,911,694.20
合 计 / / -3,667,348.25 33,766,804.63 500,495,082.98
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
陕西西铜高速公路有限公司 1,248,547,515.35 371,535,478.19 1,620,082,993.54 146,519,722.27 146,519,722.27
徐州通达公路有限公司 131,739,738.80 92,158,844.41 223,898,583.21 124,375,957.98 272,910.00 124,648,867.98
徐州广通公路有限公司 63,784,543.55 80,604,810.33 144,389,353.88 55,648,878.71 253,610.75 55,902,489.46
徐州运通公路有限公司 31,912,452.65 65,872,177.80 97,784,630.45 24,733,347.34 209,252.42 24,942,599.76
江苏悦达家纺有限公司 179,337,118.32 372,679,177.71 552,016,296.03 203,501,305.44 203,501,305.44
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江苏悦达卡特新能源有限公司 75,408,833.56 361,707,718.91 437,116,552.47 377,865,834.67 377,865,834.67
合 计 1,730,730,202.23 1,344,558,207.35 3,075,288,409.58 932,645,046.41 735,773.17 933,380,819.58
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
陕西西铜高速公路有限公司 392,227,039.88 90,514,536.95 90,514,536.95 323,082,172.06
徐州通达公路有限公司 63,410,048.00 449,715.23 449,715.23 37,446,934.77
徐州广通公路有限公司 31,588,112.00 86,864.42 86,864.42 -3,145,805.56
徐州运通公路有限公司 26,222,376.00 42,030.69 42,030.69 -2,352,584.61
江苏悦达家纺有限公司 265,642,424.24 -15,636,864.39 -15,636,864.39 -16,928,994.43
江苏悦达卡特新能源有限公司 126,529,613.24 -112,661,358.90 -112,661,358.90 85,987,657.41
合 计 905,619,613.36 -37,205,076.00 -37,205,076.00 424,089,379.64
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）本报告期内悦达纺织集团为支持江苏悦达家纺有限公司（下称“悦达家纺”）自主品牌发展、
降低资产负债率，悦达纺织集团有限公司对悦达家纺以债转股方式增资 338,050,980 元、土地使用权转
让方式增资 22,629,780 元，增资后持有的股权从 75%变更为 93.4%，另一股东江苏悦达集团香港公司因
未出资股权从 25%降至 6.6%。双方约定持股比例变更导致增资后净资产差额由增资一方所有，内部权
益在增资时不进行结转，增资后对悦达家纺的权利和义务按变更后的比例享有承担。
（2）本报告期内因江苏悦达卡特新能源有限公司（下称“卡特公司”）少数股东张伟明未完成利
润承诺，双方协商后张伟明同意转让 20%的股权给江苏悦达新材料科技公司做为补偿，受让后江苏悦
达新材料科技公司对卡特公司控制股权从 60%变成 80%；另外卡特公司投资的江苏常大地沟油工业技
术研究院有限公司少数股东江苏常大有机化学研究所有限公司本报告期内按初始投入资本数额 10 万
元将 1%股权转让给卡特公司，受让后卡特公司对江苏常大有机化学研究所有限公司控制股权从 79%变
更为 80%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
江苏常大地沟油工业技
卡特公司 合计
术研究院有限公司
购买成本
--现金 100,000.00 100,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 100,000.00 100,000.00
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减：按取得的股权比例计算
48,300,085.64 95,460.00 48,395,545.64
的子公司净资产份额
差额 -48,300,085.64 4,540.00 -48,295,545.64
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润 -48,300,085.64 4,540.00 -48,295,545.64
（三）在合营或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
东风悦达起亚汽车有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 25 权益法
江苏京沪高速公路有限公司 江苏淮安 江苏淮安 交通业 21 权益法
江苏国华陈家港发电有限公司 江苏地区 江苏省响水县 工业制造 20 权益法
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 内蒙古鄂尔多斯 内蒙古鄂尔多斯 煤炭采掘 43.70 权益法
江苏马恒达悦达拖拉机有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 49 权益法
江苏南纬纤维科技有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 40 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
东风悦达起亚汽车有限公司 江苏京沪高速公路有限公司
项目 期末余额/ 本期 期初余额/ 上期 期末余额/ 本期 期初余额/ 上期
发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 18,749,805,620.91 15,942,061,120.93 1,045,504,989.65 457,119,763.35
其中：现金和现金等价物 1,111,107,749.27 985,082,828.80 321,228,085.00 285,078,055.70
非流动资产 10,518,481,241.96 8,731,606,006.89 12,811,023,232.50 12,805,229,898.36
资产合计 29,268,286,862.87 24,673,667,127.82 13,856,528,222.15 13,262,349,661.71
流动负债 16,708,241,589.02 12,644,247,501.73 1,214,944,815.14 951,282,125.37
非流动负债 3,256,096,030.00 1,825,501,666.89 4,590,190,000.00 4,501,610,000.00
负债合计 19,964,337,619.02 14,469,749,168.62 5,805,134,815.14 5,452,892,125.37
少数股东权益 359,275,041.18 396,545,195.07
归属于母公司股东权益 9,303,949,243.85 10,203,917,959.20 7,692,118,365.83 7,412,912,341.27
按持股比例计算的净资产
2,325,987,310.96 2,550,979,489.80 1,615,344,856.82 1,556,711,591.67
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
对联营企业权益投资的账
2,303,383,642.15 2,528,375,820.99 1,878,902,020.72 1,838,059,883.20
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 55,682,289,689.00 61,898,567,596.06 3,196,936,148.76 3,429,959,695.80
财务费用 425,453,433.70 27,605,304.59 249,657,069.01 268,979,662.93
所得税费用 340,860,472.05 1,409,106,331.38 478,792,477.17 532,454,020.20
净利润 1,020,031,284.65 4,271,383,232.67 1,241,935,870.67 1,382,274,929.74
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,020,031,284.65 4,271,383,232.67 1,241,935,870.67 1,382,274,929.74
本年度收到的来自联营企
480,000,000.00 935,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
业的股利
续表
江苏陈家港电力有限公司 西蒙悦达能源有限公司
项目 期末余额/ 本期 期初余额/ 上期 期末余额/ 本期 期初余额/ 上期
发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 472,646,922.58 484,994,079.03 82,637,236.32 95,191,368.03
其中：现金和现金等价物 3,746,396.06 4,358,409.21 10,652,166.53 12,920,767.68
非流动资产 5,233,996,671.98 5,517,013,972.71 1,102,941,401.56 1,103,671,968.44
资产合计 5,706,643,594.56 6,002,008,051.74 1,185,578,637.88 1,198,863,336.47
流动负债 4,000,402,475.81 4,413,157,795.59 444,886,725.57 779,264,038.73
非流动负债 67,664,283.62
负债合计 4,000,402,475.81 4,413,157,795.59 512,551,009.19 779,264,038.73
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,706,241,118.75 1,588,850,256.15 673,027,628.69 419,599,297.74
按持股比例计算的净资产
341,248,223.75 317,770,051.23 294,113,073.74 183,364,893.11
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
393,332,516.83 369,854,344.31 294,533,023.35 307,395,396.15
面价值
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存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 2,258,745,631.69 2,470,058,354.83 60,221,029.29
财务费用 164,319,137.16 219,260,803.81 29,142,929.45 44,208,225.32
所得税费用 119,474,415.93 96,832,665.43 -70,470.20 -47,815.80
净利润 345,190,093.13 313,183,932.46 -55,295,307.37 -121,145,973.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 345,190,093.13 313,183,932.46 -55,295,307.37 -121,145,973.39
本年度收到的来自联营企
45,559,846.11
业的股利
续表
江苏马恒达悦达拖拉机有限公司 江苏南纬纤维科技有限公司
项目 期末余额/ 本期 期初余额/ 上期 期末余额/ 本期 期初余额/ 上期
发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 435,546,900.91 538,466,388.11 99,297,080.74 118,172,169.28
其中：现金和现金等价物 103,681,358.42 63,982,082.72 54,278,751.25 48,927,538.43
非流动资产 323,441,416.23 350,388,365.20 205,918,712.29 198,230,585.59
资产合计 758,988,317.14 888,854,753.31 305,215,793.03 316,402,754.87
流动负债 516,180,530.58 503,420,703.33 35,602,481.21 24,190,111.18
非流动负债 108,075,309.17 90,243,244.44
负债合计 516,180,530.58 503,420,703.33 143,677,790.38 114,433,355.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 242,807,786.56 385,434,049.98 161,538,002.65 201,969,399.25
按持股比例计算的净资产
118,975,815.41 188,862,684.49 64,615,201.06 8,078,775.97
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
118,975,815.41 188,862,684.50 64,807,465.59 80,980,024.23
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
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营业收入 429,317,952.76 660,408,591.37 84,990,588.34 120,063,076.76
财务费用 16,203,414.26 13,121,119.66 7,736,598.81 4,657,307.82
所得税费用
净利润 -142,626,263.42 35,645,365.09 -40,431,396.60 -28,813,826.05
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -142,626,263.42 35,645,365.09 -40,431,396.60 -28,813,826.05
本年度收到的来自联营企
业的股利
说明：本报告期将联营企业江苏马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司、江苏南纬纤维科技有限公司作
为重要合营企业单独列报，同时期初余额/上期发生额从不重要的联营企业的汇总财务信息类别中扣除。
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 26,373,633.86 34,693,572.80
下列各项按持股比例计算的合计数 -
--净利润 -19,065,813.51 -10,491,943.78
--其他综合收益 -
--综合收益总额 -19,065,813.51 -10,491,943.78
联营企业：
投资账面价值合计 242,579,305.65 34,174,638.71
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 3,549,994.28 7,334,261.34
--其他综合收益 214,746.21 -
--综合收益总额 3,764,740.49 7,334,261.34
八、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
江苏悦达集团有限公司 控股股东 国有企业 江苏盐城 王连春 综合类投资
母公司对本企 母公司对本企业 本企业 组织机构
母公司名称 注册资本
业的持股比例 的表决权比例(%) 最终控制方 代码
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(%)
盐城市人民政府国有
江苏悦达集团有限公司 100,000.00 万 23.06 23.06 14013261-1
资产监督管理委员会
（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本公司的合营和联营企业情况
其他关联方名称 与本公司关系
东风悦达起亚汽车有限公司 本公司的联营公司
江苏国华陈家港发电有限公司 本公司的联营公司
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 本公司的联营公司
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 本公司的联营公司
江苏京沪高速公路有限公司 本公司的联营公司
江苏悦达财务有限公司 本公司的联营公司、同一母公司
江苏南纬悦达服装有限公司 子公司的合营公司
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责任公司 子公司的联营公司
江苏新沣申达复合材料制品有限公司 子公司的联营公司
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司 子公司的联营公司
中纺联悦达津巴布韦有限公司 子公司的联营公司
天津棉棉电子商务股份有限公司 子公司的联营公司
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏悦达大圣针织服装有限公司 母公司的控股子公司
悦达物资贸易公司 母公司的控股子公司
江苏悦达黄海手扶拖拉机有限公司 母公司的控股子公司
陕西高速公路建设集团公司 重要子公司超过 10%股权的股东
江苏悦达众翔针织印染有限公司 本年度已出售的合营公司
（五）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 采购色纱 1,373,539.53 603,145.35
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2、出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏悦达集团有限公司 销售商品 427,107.88 170,490.67
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 销售商品 1,151,426.17
江苏京沪高速公路有限公司 销售商品 538,110.00
江苏南纬悦达服装有限公司 代缴水电房租 1,825,663.70 2,343,304.31
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责任公司 代缴水电房租 865,610.26 752,149.09
江苏新沣申达复合材料制品有限公司 代缴水电费 37,860.22 11,981.20
江苏南纬悦达服装有限公司 代缴劳务费用 256,500.00 261,915.76
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 代缴劳务费用 704,000.00 702,000.00
江苏新沣申达复合材料制品有限公司 代缴劳务费用 213,600.00 213,600.00
江苏悦达众翔针织印染有限公司 代缴劳务费用 180,000.00
江苏南纬悦达服装有限公司 房租收入 7,080,754.00 204,000.00
3、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏悦达集团有限公司 113,001.00 18,720.00
江苏南纬悦达服装有限公司 36,246.00
应收账款
江苏悦达众翔针织印染有限公司 60,924.00
应收账款小计 113,001.00 115,890.00
预付账款 江苏悦达黄海手扶拖拉机有限公司 2,000,497.70 8,636,499.39
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司 9,594,343.13
江苏悦达众翔针织印染有限公司 26,236,891.98 1,311,844.60 22,173,593.59
江苏新沣申达复合材料制品有限公司 1,130,804.22 89,339.68 938,812.50
其他应收款 江苏南纬悦达服装有限公司 62,837.09
陕西省高速公路建设集团公司 344,661,152.71 332,141,035.14
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 123,272,446.73
其他应收款小计 372,028,848.91 1,401,184.28 488,183,068.18
（2）公司应付关联方款项
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 陕西省高速公路建设集团公司 52,751,071.80 52,751,071.80
江苏悦达大圣针织服装有限公司 6,434,040.48 5,102,145.96
江苏悦达集团有限公司 370,726.74 278,084.70
其他应付款
江苏南纬悦达服装有限公司 105,707.66
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 79,853.27
其他应付款小计 6,990,328.15 5,380,230.66
4、资金拆借
本报告期内公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下：
年利
关联方 本年发生额 本年余额 上年发生额 上年余额
率%
拆出
马恒达悦达拖拉机制造有限公司 62,560,000.00 4,000,000.00 7.2
江苏悦达众翔针织印染有限公司 7,000.000.00 18,000,000.00 11,000,000.00 19,000,000.00 8.0
江苏新沣申达复合材料制品有限公司 938,812.50 938,812.50 6.44
收回
马恒达悦达拖拉机制造有限公司 4,000,000.00 71,560,000.00
江苏悦达众翔针织印染有限公司 6,000.000.00 10,000,000.00
5、关联担保情况 （该项货币单位为人民币万元）
（1）本公司做为担保方：截止 2015 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 54,196.00 万元，其中：
为控股子公司提供担保 17,700.00 万元，为非控股子公司提供的担保为 6,496.00 万元，为控股股东及其
子公司提供担保 30,000.00 万元。具体如下：
A 为控股子公司担保
报告期内担 报告期末担 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
保金额 保余额 经履行完毕
1,994.00 2014.08.28 2015.02.28 是
江苏悦达投资股份 江苏悦达纺织集团
3,000.00 2014.08.28 2015.02.28 是
有限公司 有限公司
3,000.00 3,000.00 2015.10.12 2016.04.12 否
6,500.00 2013.03.29 2015.03.27 是
江苏悦达投资股份 陕西西铜高速公路
有限公司 有限公司
3,500.00 2013.05.14 2015.05.13 是
江苏悦达投资股份 江苏悦达卡特新能 2,000.00 2014.08.28 2015.07.15 是
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
有限公司 源有限公司
1,000.00 2014.08.28 2015.02.08 是
4,000.00 2014.09.03 2015.03.03 是
3,000.00 2014.09.22 2015.03.21 是
1,000.00 2014.10.08 2015.07.15 是
5,000.00 5,000.00 2015.06.29 2016.06.28 否
2,000.00 2,000.00 2015.12.08 2016.06.08 否
1,900.00 1,900.00 2015.10.30 2016.04.30 否
3,000.00 3,000.00 2015.07.06 2016.01.06 否
800.00 800.00 2015.10.29 2016.04.29 否
江苏悦达投资股份 江苏悦达卡特新材
2,000.00 2,000.00 2015.12.03 2016.12.02 否
有限公司 料科技有限公司
合 计 43,694.00 17,700.00 / / /
B.为非控股公司担保
担保是否
报告期内担 报告期末担
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
保金额 保余额
完毕
975.00 2014.07.15 2015.01.15 是
975.00 2014.07.22 2015.01.18 是
1,020.00 2014.09.05 2015.03.05 是
1,020.00 2014.12.30 2015.06.30 是
480.00 480.00 2015.09.24 2016.03.24 否
510.00 510.00 2015.07.06 2016.01.03 否
江苏悦达投资股份 马恒达悦达（盐城）
有限公司 拖拉机有限公司
510.00 510.00 2015.07.10 2016.01.08 否
480.00 480.00 2015.07.20 2016.01.20 否
540.00 540.00 2015.09.21 2016.03.21 否
840.00 840.00 2015.07.23 2016.01.22 否
636.00 636.00 2015.08.06 2016.02.06 否
2,000.00 2,000.00 2015.10.28 2016.04.26 否
600.00 2014.05.23 2015.05.23 是
300.00 2014.09.23 2015.03.22 是
江苏悦达纺织集团 江苏悦达悦达众翔
有限公司 针织印染有限公司
200.00 2014.09.18 2015.03.17 是
1,500.00 2014.11.14 2015.11.14 是
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
500.00 500.00 2015.09.09 2016.08.20 否
合 计 13,086.00 6,496.00 / / /
说明：年初江苏悦达众翔针织印染有限公司为纺织集团联营公司，本期股权出转让但仍有未到期
担保，担保金额为 500 万元。
C.为控股股东及其子公司担保
担保是否
报告期内担 报告期末担
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
保金额 保余额
完毕
20,000.00 2014.05.12 2015.05.11 是
10,000.00 2014.03.12 2015.03.11 是
江苏悦达投资股 江苏悦达集团
份有限公司 有限公司
20,000.00 20,000.00 2015.07.01 2016.07.01 否
10,000.00 10,000.00 2015.09.06 2016.09.05 否
江苏悦达投资股 悦达物资贸易
2,000.00 2014.06.30 2015.06.29 是
份有限公司 公司
合 计 62,000.00 30,000.00 / / /
（2）本公司做为被担保方：截止 2015 年 12 月 31 日，江苏悦达集团有限公司为本公司担保总额
为 190,400.00 万元。
A．为本公司提供担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏悦达集团有限公司 9,650.00 2014.07.25 2015.03.30 是
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2014.06.30 2015.05.29 是
江苏悦达集团有限公司 8,000.00 2014.06.30 2015.05.29 是
江苏悦达集团有限公司 4,850.00 2014.08.01 2015.03.31 是
江苏悦达集团有限公司 8,900.00 2014.11.24 2015.11.15 是
江苏悦达集团有限公司 8,500.00 2006.11.16 2015.10.08 是
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2014.09.04 2015.03.04 是
江苏悦达集团有限公司 6,000.00 2014.04.17 2015.04.17 是
江苏悦达集团有限公司 8,000.00 2014.05.09 2015.05.09 是
江苏悦达集团有限公司 16,000.00 2014.05.12 2015.05.12 是
江苏悦达集团有限公司 30,000.00 2014.05.27 2015.05.26 是
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2014.05.26 2015.05.26 是
江苏悦达集团有限公司 10,000.00 2014.11.12 2015.11.11 是
江苏悦达集团有限公司 6,500.00 2006.11.16 2016.10.08 否
江苏悦达集团有限公司 8,500.00 2006.11.16 2016.10.08 否
江苏悦达集团有限公司 15,000.00 2006.11.16 2017.10.08 否
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
江苏悦达集团有限公司 16,500.00 2006.11.16 2018.10.08 否
江苏悦达集团有限公司 4,650.00 2015.03.30 2016.03.29 否
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2015.03.30 2016.03.29 否
江苏悦达集团有限公司 5,500.00 2015.01.09 2016.01.08 否
江苏悦达集团有限公司 4,850.00 2015.03.30 2016.03.29 否
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2015.06.30 2016.06.29 否
江苏悦达集团有限公司 8,000.00 2015.06.30 2016.06.29 否
江苏悦达集团有限公司 8,900.00 2015.10.10 2016.09.09 否
江苏悦达集团有限公司 30,000.00 2015.05.14 2016.05.14 否
江苏悦达集团有限公司 30,000.00 2015.08.27 2016.08.27 否
江苏悦达集团有限公司 10,000.00 2015.11.13 2016.10.08 否
江苏悦达集团有限公司 10,000.00 2015.04.21 2016.04.21 否
小 计 293,300.00 / / /
B.为全资子公司提供担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏悦达集团有限公司 1,000.00 2014.08.01 2015.08.01 是
江苏悦达集团有限公司 1,000.00 2014.08.05 2015.08.05 是
江苏悦达集团有限公司 1,000.00 2014.08.07 2015.08.07 是
江苏悦达集团有限公司 1,000.00 2014.08.11 2015.08.11 是
江苏悦达集团有限公司 4,000.00 2014.08.06 2015.08.06 是
江苏悦达集团有限公司 4,000.00 2014.08.08 2015.08.08 是
江苏悦达集团有限公司 2,000.00 2014.08.11 2015.08.11 是
江苏悦达集团有限公司 1,000.00 2014.10.24 2015.01.24 是
江苏悦达集团有限公司 3,000.00 2014.10.23 2015.04.23 是
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2014.05.20 2015.05.19 是
江苏悦达集团有限公司 500.00 2014.07.25 2015.01.21 是
江苏悦达集团有限公司 4,000.00 2015.08.07 2016.08.07 否
江苏悦达集团有限公司 4,000.00 2015.08.06 2016.08.06 否
江苏悦达集团有限公司 4,000.00 2015.08.03 2016.08.02 否
江苏悦达集团有限公司 2,000.00 2015.08.10 2016.08.10 否
江苏悦达集团有限公司 5,000.00 2015.11.30 2016.05.30 否
江苏悦达集团有限公司 3,000.00 2015.11.18 2016.05.16 否
小 计 45,500.00 / / /
C.本报告期向江苏悦达集团有限公司支付担保费用 168 万元。
九、承诺及或有事项（该项货币单位为人民币万元）
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（一）承诺事项
1、2015 年 12 月通过董事会决议，公司为全资子公司悦达纺织集团向光大银行南京分行申请的 2016
年综合授信敞口 3,000 万元提供连带责任担保，期限一年，截至本报告期末担保实施 3,000 万元。
2、2013 年 4 月公司通过董事会决议，为陕西西铜高速公路公司 14,000 万元银行授信额度提供担保，
期限三年。截至本报告期末，陕西西铜高速公路公司年末借款已全部还清，未产生新的担保责任。
3、2014 年 12 月公司通过董事会决议，为悦达卡特公司 5,500 万元流动资金贷款授信额度提供担保，
期限 9 个月，2015 年 10 月担保到期后，本公司为其提供担保金额转为 4,300 万元；2015 年 4 月公司通
过董事会决议，为悦达卡特公司向招商银行常州局前街支行申请 6,000 万元流动资金贷款授信提供担
保，期限一年；2015 年 6 月公司通过董事会决议，为悦达卡特公司向江苏银行常州分行申请 5,000 万
元流动资金贷款提供连带责任担保，期限一年；2015 年 8 月公司通过董事会决议，为悦达卡特公司向
光大银行常州分行申请 3,000 万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限一年；截至年末累计担保余
额为 14,700 万元。
4、2013 年 3 月公司通过董事会决议，为联营公司马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司 6,000 万元
银行借款提供担保，未设期限。截至本报告期末，本公司为其提供担保余额为 5,996 万元。
5、2015 年 4 月通过股东大会，同意全资子公司悦达纺织集团为合营公司江苏悦达众翔针织印染有
限公司向南京银行盐城分行申请 1,500 万元流动资金贷款授信额度；向中国银行射阳支行申请 600 万元
流动资金贷款；向江苏银行射阳支行申请 500 万元流动资金贷款，共计 2,600 万元流动资金贷款，用于
生产经营，期限一年。截至本报告期末担保余额 500 万元，同时由悦达纺织集团和江苏众翔针织印染
有限公司的实际控制人丁正翔及其妻子刘其玉共同提供连带责任担保。
6、公司 2014 年年度股东大会审议通过，因业务发展需要，对本公司第一大股东悦达集团增加担
保规模至 120,000 万元。截至本报告期末实际为悦达集团的担保余额 30,000.00 万元，报告期内其他担
保承诺并未实施。
7、2013 年 8 月通过董事会决议，同意为南纬悦达纤维科技公司向台湾第一商业银行中山分行申请
的 200 万美元借款提供担保，南纬悦达纤维公司预计向台湾第一商业银行中山分行共申请 500 万美元
借款，本公司按持股比例为其中 200 万美元借款提供担保，期限三年。截至本报告期末该担保未能实
施。
（二）或有事项
1、2014 年 6 月，常州市国家税务局稽查局对悦达卡特公司 2011 年 1 月至 2013 年 12 月生产销售应
纳税情况进行了检查，2015 年 8 月作出《税务处理决定书》，对上述时间生产销售生物重油 14767.426
吨要求卡特公司补缴消费税 11,991,149.91 元。卡特公司对该处理决定向常州市国家税务局申请复议，
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常州市国家税务局于 2015 年 11 月 10 日作出《行政复议决定书》，维持常州市国家税务局稽查局的行
政处理决定。2015 年 11 月 23 日，卡特公司向常州市新北区人民法院提起行政诉讼，截至出具报告日，
尚没有下达判决结果。具体如下：
常州市国家税务局（含常州市国家税务局稽查局）要求公司补缴消费税的主要理由：依据国家对
汽柴油、燃料油(重油)征收消费税的相关规定，对卡特公司在生产生物柴油时产生的生物重油(副产品)
征收消费税。依据《中华人民共和国消费税暂行条例》（国务院令【2008】第 539 号）及《中华人民
共和国消费税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局【2008】第 51 号）对消费税征收的范围是采
用列举式的方式来界定的，消费税征收的范围是包括汽柴油、燃料油在内的成品油，它是指用石油等
资源性原料炼化的油品，卡特公司用地沟油等废弃油脂生产的包括生物重油在内的生物柴油没有在消
费税征收范围中列举。燃料重油的成分主要是碳氢化合物，另外含有部分的（约 0.1%～4%）硫磺及微
量的无机化合物，含硫量高，芳烃和稠环芳烃含量高，重金属和含盐量都较高，残炭含量高。而生物
重油主要是碳氢氧化合物，是生物质酯类产品，含硫量低，市场上价格也比燃料重油低得多，与燃料
重油非同类产品，不应因其名称带有“重油”两个字就界定应缴纳消费税的燃料重油，更不能因其能
够用作燃料就界定应交消费税的燃料重油，两者是完全不同的产品。因此卡特公司生产的生物重油不
属于消费税征收范围。公司通过向财税专家与律师咨询，行政诉讼取得胜诉的可能性非常大，由于行
政诉讼持续时间较长，对公司的利润影响较大，公司特别予以披露，暂时没有调整 2015 年度当期损益。
2、与九江市三兴纺织实业有限公司的买卖合同诉讼纠纷
公司下属悦达纺织集团控股的全资子公司上海悦达纺织进出口公司（以下简称“上海悦达”）2013
年 11 月 20 日与九江市三兴纺织实业有限公司（以下简称“九江三兴”）签订《合作协议书》一份，
双方约定由上海悦达提供棉花，九江三兴加工棉纱并进行销售。合作协议签订后，上海悦达陆续与九
江三兴又签订了《棉纱购销合同》85 份，上海悦达共提供 2,301.896 吨棉花，共生产棉纱 1,676.6628 吨。
按照合同条款计算九江三兴应支付给上海悦达棉纱销售款为 2,657 万元，但其实际支付 151 万元，欠款
为 2,506 万元，经上海悦达多次催要未果向九江市中级人民法院提起诉讼，要求判令九江三兴支付棉
纱销售款 2,506 万元并承担案件诉讼费用。案件于 2015 年 9 月 9 日开庭，法院对争议焦点问题进行了
审理，但由于双方对协议履行、变更、造成损失及承担责任举证不完整，要求双方完善后再次开庭审
理，2015 年 12 月法院协调双方举证。截至出具报告日，尚没有取得一审判决结果。由于判决结果存在
不确认性，公司对涉案的应收款项已按照会计政策账龄组合计提当期坏账准备。
十、资产负债表日后事项
2015 年度公司分红预案
拟以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 850,894,494.00 股为基数，每 10 股派现金 1 元（含税），
共计分配 850,894,494.00 元。本次分配方案将在股东大会审议通过后两个月内实施完成。
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十一、其他重要事项（该项货币单位为人民币万元）
1、2015年卡特承诺执行情况
2014年3月通过董事会决议，本公司全资子公司江苏悦达新材料科技有限公司（以下简称“悦达
新材料公司”）与江苏卡特新能源有限公司的控股股东张伟明签署合作协议，按卡特公司现有股本1,400
万股股权作价人民币50,000万元（折合35.71元/股）收购卡特公司50%股权（包括张伟明持有的5%股权
和卡特公司现有其他股东合计持有的45%股权），收购价款为25,000万元。在收购完成后,卡特公司按以
上收购定价向悦达新材料公司定向增发350万股，增资价款12,500万元。定向增资后，卡特公司注册资
本变更为人民币1,750万元，悦达新材料公司持股60%，张伟明方持股40%。
少数股东张伟明与悦达新材料公司达成两项承诺，一为卡特公司技改承诺，即卡特公司2014年实
际生产合格的生物柴油及其下道衍生产品增塑剂产量合计不低于13万吨，同口径2015年产量不低于16
万吨；二为卡特公司完成净利润的承诺，即2014年合并报表实现净利润不低于4,000万元，同口径2015
年卡特公司实现净利润不低于6,000万元。如果不能实现承诺，张伟明需以存放在卡特公司的卡特公司
6%股权所得价款扣除相关税费后的余额补足悦达新材料公司应享受的利润分成，如果保证金不够弥补
则由张伟明另行以现金补足。另外还需将个人所持卡特公司40%股权一次性无偿转让给悦达新材料公
司作为补偿 (具体内容见2014年报披露信息）。由于外部环境的变化，2014年度的实际生产量为9.7万
吨，按协议口径净利润-3,355.63万元，两项承诺均没有实现。
2015年度卡特公司少数股东张伟明与公司达成明确的赔偿协议，考虑到利润指标完成与国际市场
油价变动有紧密联系，且这种客观环境影响是导致承诺不能兑现的主要原因，因此对于以上未能实现
的承诺，将原存放在卡特公司的卡特公司6%股权所得价款2400万元货币资金划给悦达新材料公司，同
时将个人所持卡特公司20%股权一次性无偿转让给悦达新材料公司作为承诺未实现的补偿。2015年度转
入赔偿款已计入当期损益，2015年7月，无偿转让的20%股权已在常州市天宁区市场监督管理局变更备
案完毕。
2、江苏悦达集团股权质押情况
2015年7月，本公司第一大股东江苏悦达集团将其所持有的公司无限售条件流通股96,000,000股质押
给长安国际信托股份有限公司，用于为其全资子公司江苏悦达资产公司的信托融资提供担保，质押担
保期限两年。此笔质押已于2015年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
十二、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
（一） 应收账款
应收账款分类披露
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提的应收
账款
按组合计提减值准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
金额重大的应收账款
组合 2：有确凿证据表明可收
回性存在明显差异的应收账款
组合 3：关联方组合
组合小计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
单项金额虽不重大但单项计提减
值准备的应收账款
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提减值准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大以
及经单独测试后未减值的单项金 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
额重大的应收账款
组合 2：有确凿证据表明可收回
性存在明显差异的应收账款
组合 3：关联方组合
组合小计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
单项金额虽不重大但单项计提减
值准备的应收账款
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 320,197.74 320,197.74 100
合 计 320,197.74 320,197.74 -
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本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提的其他应
收款
按组合计提减值准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重大 11,240,205.53 0.71 4,848,609.07 43.14 6,391,596.46
的其他应收款
组合 2：有确凿证据表明可收回性
存在明显差异的其他应收款
组合 3：关联方组合 1,577,352,533.97 99.29 - - 1,577,352,533.97
组合小计 1,588,592,739.50 100.00 4,848,609.07 0.31 1,583,744,130.43
单项金额虽不重大但单项计提减值
-
准备的其他应收款
合计 1,588,592,739.50 100.00 4,848,609.07 0.31 1,583,744,130.43
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提的其他应
收款
按组合计提减值准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重 5,958,862.58 0.32 4,458,813.96 74.83 1,500,048.62
大的其他应收款
组合 2：有确凿证据表明可收回性
存在明显差异的其他应收款
组合 3：关联方组合 1,859,836,365.55 99.68 1,859,836,365.55
组合小计 1,865,795,228.13 100.00 4,458,813.96 0.24 1,861,336,414.17
单项金额虽不重大但单项计提减值
准备的其他应收款
合计 1,865,795,228.13 100.00 4,458,813.96 0.24 1,861,336,414.17
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,304,396.82 315,219.85 5
1-2 年 229,898.92 22,989.89 10
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
2-3 年 180,000.00 54,000.00 30
3-4 年 25,000.00 12,500.00 50
4-5 年 285,052.28 228,041.82 80
5 年以上 4,215,857.51 4,215,857.51 100
合 计 11,240,205.53 4,848,609.07 -
组合 3 中关联方往来主要是对公司控制的子公司及联营、合营公司往来，未计提坏账准备。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 389,795.11 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末金额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
江苏悦达纺织集团有限公司 往来款 945,668,206.62 滚动发生余额 59.53
大丰悦港实业有限公司 往来款 292,205,584.14 滚动发生余额 18.40
江苏悦达卡特新能源有限公司 往来款 155,754,726.38 滚动发生余额 9.80
江苏悦达盐城拖拉机制造公司 往来款 145,744,224.46 滚动发生余额 9.17
香港润德有限公司 往来款 37,367,763.37 一年以内 2.35
前五名合计 / 1,576,740,504.97 / 99.25
（三）可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 294,700,000.00 294,700,000.00 294,700,000.00 294,700,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 294,700,000.00 294,700,000.00 294,700,000.00 294,700,000.00
其他
合计 294,700,000.00 294,700,000.00 294,700,000.00 294,700,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 资单位
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 持股比
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
例(%)
华泰保险集团
105,200,000.00 105,200,000.00 1.2422 2,500,000.00
股份有限公司
江苏银行 189,500,000.00 189,500,000.00 0.4793 3,960,000.00
合计 294,700,000.00 294,700,000.00 -- 6,460,000.00
（四）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,669,689,628.39 2,669,689,628.39 2,669,689,628.39 2,669,689,628.39
对联营、合营企业投资 5,288,898,657.24 5,288,898,657.24 5,000,634,965.84 5,000,634,965.84
合计 7,958,588,285.63 7,958,588,285.63 7,670,324,594.23 7,670,324,594.23
1、对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 213,612,708.39 213,612,708.39
江苏悦达纺织集团有限公司 1,005,960,000.00 1,005,960,000.00
大丰悦港实业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
香港润德有限公司 916,920.00 916,920.00
陕西西铜高速公路有限公司 800,200,000.00 800,200,000.00
徐州通达公路有限公司 54,340,000.00 54,340,000.00
徐州广通公路有限公司 48,620,000.00 48,620,000.00
徐州运通公路有限公司 40,040,000.00 40,040,000.00
江苏悦达墨特瑞新材料科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
江苏悦达新材料科技有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00
合计 2,669,689,628.39 2,669,689,628.39
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益
余额 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
东风悦达起亚汽车公司 2,528,375,820.99 255,007,821.16
江苏京沪高速公路有限公司 1,838,059,883.20 250,842,137.52
江苏国华陈家港发电有限公司 369,854,344.31 69,038,018.63
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 183,364,893.11 165,186,000.00 -24,164,049.32 -29,853,820.44
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 80,980,024.23 -16,172,558.64
江苏悦达集团财务有限公司 200,000,000.00 5,305.46
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限
198,191,591.52 -44,256,908.38
公司
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
小计 5,000,634,965.84 563,377,591.52 490,299,766.43 -29,853,820.44
合计 5,000,634,965.84 563,377,591.52 490,299,766.43 -29,853,820.44
续表
本期增减变动
期末 减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准
其他 余额 额
股利或利润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
东风悦达起亚汽车公司 480,000,000.00 2,303,383,642.15
江苏京沪高速公路有限公司 210,000,000.00 1,878,902,020.72
江苏国华陈家港发电有限公司 45,559,846.11 393,332,516.83
内蒙古西蒙悦达能源有限公司 294,533,023.35
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 64,807,465.59
江苏悦达集团财务有限公司 200,005,305.46
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限
153,934,683.14
公司
小计 735,559,846.11 5,288,898,657.24
合计 735,559,846.11 5,288,898,657.24
说明：
1、本公司为减少投资和管理层级、提高公司运行效率，收购了全资子公司江苏悦达拖拉机制造
有限公司投资的马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司 49%股权，按照盐城山川资产评估有限公司盐山
川评报字【2015】11-1 号评估报告，确认转让价款为 198,191,591.52 元。2015 年 8 月 31 日，双方签定了
股权转让协议书，转让后原与外方签订的合资协议项下的全部权利义务由本公司承担，马恒达悦达（盐
城）拖拉机有限公司的控股方马恒达海外投资（毛里求斯）有限公司持股为 51%保持不变，联营公司
的注册资本保持不变。
2、设立江苏悦达集团财务有限公司出资、内蒙古西蒙悦达能源有限公司增资的情况见附注五、十）
长期股权投资说明。
（五）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
种 类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务
其他业务 486,412.00 26,752.66 500,000.00 27,500.00
合 计 486,412.00 26,752.66 500,000.00 27,500.00
（六）投资收益
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 78,790,316.96 170,566,883.93
权益法核算的长期股权投资收益 490,299,766.43 1,346,800,142.07
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
2,936,185.46 1,203,455.93
投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,460,000.00 3,960,000.00
合 计 578,486,268.85 1,522,530,481.93
十三、补充资料
（一）本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 -4,401,621.41 -4,357,034.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
9,111,707.04 52,508,136.81
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,381,405.03 10,551,975.73
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,300,665.45
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
12,292,869.63 2,366,516.36
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,618,124.10 -1,323,177.31
非经常性损益合计 40,002,484.39 56,445,751.17
非经常性损益对所得税的影响 975,894.41 310,557.86
非经常性损益对净利润的影响 39,026,589.98 56,135,193.31
非经常性损益对归属于母公司净利润的影响 38,419,423.38 52,921,556.12
非经常性损益对少数股东损益的影响 607,166.60 3,213,637.19
说明：
本年计入当期损益的政府补助收入为 25,225,604.98 元，其中出疆棉运输费用补贴 1,161,100.00 元与
生物柴油增值税退税 14,952,797.94 元是与公司生产经营业务直接相关，因此做为经常性损益列报。
（二）净资产收益率及每股收益
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江苏悦达投资股份有限公司 2015 年度财务报表附注
每股收益(人民币元/股)
年度 报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.06% 0.15 0.15
2015年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.45% 0.11 0.11
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 18.72% 1.25 1.25
2014年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.79% 1.19 1.19
股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额/本期 期初余额/上期金 变动 占资产
项 目 变动额 原因说明
金额 额 率（%） 比率（%）
采用票据收款情况
应收票据 52,962,423.35 39,771,555.51 13,190,867.84 33.17 0.52
较上期增加
生产单位控制减少
预付账款 55,359,831.30 101,199,009.16 -45,839,177.86 -45.30 0.54
信用付款资金
本期卡特公司销售
存货 271,515,791.33 393,944,052.30 -122,428,260.97 -31.08 2.66
结转期初库存所致
主要是纺织集团开
应付票据 473,250,000.00 204,140,000.00 269,110,000.00 131.83 4.63
具的票据增多
偿还货款同时开具
应付账款 189,815,535.54 327,329,045.59 -137,513,510.05 -42.01 1.86
票据增加信用期
一年内到期的 本期长期借款一年
191,000,000.00 365,000,000.00 -174,000,000.00 -47.67 1.87
非流动负债 内到期的偿还
长期借款 96,000,000.00 655,000,000.00 -559,000,000.00 -85.34 0.94 本期偿还较多贷款
本期商誉计提减值
资产减值损失 87,413,505.19 53,805,928.65 33,607,576.54 62.46
损失所致
本期联营企业利润
投资收益 478,661,191.32 1,333,798,203.04 -855,137,011.72 -64.11
减少所致
上期收到的政府补
营业外收入 52,418,472.37 117,456,081.97 -65,037,609.60 -55.37
助及退税收入较多
本期补缴了部分税
营业外支出 11,004,603.48 7,534,627.75 3,469,975.73 46.05
款和滞纳金
子公司营业利润下
所得税费用 29,925,755.97 42,220,351.57 -12,294,595.60 -29.12
降引起所得税减少
江苏悦达投资股份有限公司
2016 年 3 月 24 日
第 87 页 共 87 页
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