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内部控制鉴证报告

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2015 年

内部控制评价报告

广州市广百股份有限公司2015年度内部控制评价报告

广州市广百股份有限公司全体股东：

根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》

及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制

规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2015年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企

业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理

人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并

对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代公司管理要求的内部

组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管

理目标的实现；建立行之有效的风险管理系统，强化风险管理，保证公

司各项经营活动的正常有序运作，合理保证公司经营管理合法合规、资

产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促

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进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得

不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

截至到2015年12月31日，公司已按照企业内部控制规范体系和相

关规定的要求，结合企业自身实际情况，在所有重大方面建立了有效的

内部控制制度，并能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、

财务报告、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，为公司各项业

务的正常运行和经营风险的有效控制提供了有力保障，对编制真实、公

允的财务报表提供了合理的保证。公司的内部控制是完整、合理、有效

的，不存在重大缺陷。由于内部控制有其固有的局限性，在公司未来经

营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，为财务报

告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。

并使之适应公司发展的需要，推动公司持续健康发展。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发

生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

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公司按照风险导向原则确定纳入自我评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司各个职能

部门及24个子公司及其分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部控制环境、

分子公司的管理控制、投资管理、担保管理、关联交易、证券投资管理、

采购管理、资产管理、工程管理、合同管理、财务报告、财务管理、资

金营运管理、销售业务管理、预算管理等；重点关注的高风险领域主要

包括证券投资、子公司的管理控制等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司

经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二 )评价工作及依据

1、内部环境

1.1 公司治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的

要求，建立了健全完善的法人治理结构，制定了股东大会、董事会、监

事会及相关的规章制度和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的

职责权限，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、

各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，为公司内

部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。2015年公司按照

证监会和证券交易所的要求，修订了《公司章程》、股东大会议事规则》。

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1.2 内部审计机构

公司设有独立的审计监察部门，部门负责人由董事会直接聘任，

并配备了专职人员，报告期内，公司审计机构按照《内部审计工作制

度》和年初制定的审计计划，在常规审计和专项审计相结合的基础上，

对公司内部控制的建立和执行情况进行审计监督，堵塞漏洞，消除隐

患，提出完善建议，并按季度向审计委员会提交审计工作总结报告。

1.3 人力资源政策

公司根据《劳动法》及相关法律法规的规定，在人力资源的招聘、

配置、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立

了较为完备的管理体系。2015年，公司重新优化了薪酬激励机制，使

绩效考核与薪酬调整密切结合，设定了灵活的浮动薪酬应用周期，激

活了薪酬的激励效应，助推了员工的士气。同时，育人才塑团队，推

进人才培训工作，通过组织中层、高潜人才和储备人才进行形式多样、

内容丰富的经营管理专题内训和主题外训，全方位提升管理团队的专

业水平，为企业的经营发展输送人才。

1.4 企业文化

公司以“求真务实创先进，拼搏进取展风采”为企业文化主线，积

极推动幸福广百建设工程，举办了首届“展我风采，秀你才华”员工才

艺大比拼活动，为广大员工提供一个展现自我、发挥特长的平台。通

过OA、《广百荟萃》宣传阵地，大力宣传广百北京路店先进集体事迹、

公司跨境购成功开启和广百之夜奋战的背后故事，创新开展组织先进

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人物到门店演讲事迹活动，多形式传递广百正能量，带领广大员工认

清形势，坚定信心，凝神聚气，为推动公司的发展作出了不懈努力和

应有贡献，企业凝聚力进一步增强。

2、风险评估

公司通过制定和执行各项管理制度，确保职责及制衡机制有效运

作，同时结合不同的发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化

相关的信息，重点查摆资金占用额较大、对企业经营规模、利润有较

大影响、经营风险较大的业务单元和经营项目的相关业务流程，进行

风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略，进一步完善了相关防

范措施。

3、主要控制活动

3.1 对子公司的管理控制情况

公司制订了控股子公司管理制度，明确规定公司对控股子公司行使

重大事项管理，对控股子公司的经营活动进行指导和监督，控股子公

司必须严格执行公司财务管理制度，定期向公司报送财务报告，对于

改制重组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项、

财务事项事前向公司报告，并按有关法律、法规及公司相关制度等规

定的程序和权限进行。同时，公司委派了董事、监事及重要管理人员

负责对制度的有效执行。

3.2 对重大投资的内部控制

为加强公司对外投资的管理，规范公司对外投资行为，公司制定

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了《对外投资及风险管理办法》、《广百股份投资事务处理规范》、

《广百股份有限公司内部投资管理办法》和《广百股份专业店项目拓

展管理办法》等管理办法，对公司对外投资的投资类别、投资对象以

及相应的风险控制原则、审批权限和决策程序等方面作了明确规定，

为投资关系维护和对外投资拓展事务的科学推进保驾护航。2015年公

司充分考虑企业发展战略和经营目标，重大投资项目严格按照公司章

程及上市规则等要求履行各项审批程序和信息披露义务，未有违反《上

市公司内部控制指引》和《对外投资及风险管理办法》的情形发生，

有效确保公司资产的安全完整。

3.3 对关联交易的内部控制

公司《章程》、《关联交易管理制度》等制度中详细规定了关联

交易的决策权限、审批程序、披露要求等。对关联方和关联交易、关

联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交

易行为，遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，努力维护公司及

中小股东的利益。2015年公司严格按照《关联交易管理制度》等制度

规定履行相关审批程序，充分发挥独立董事、审计委员会、内部审计

机构在关联交易中的审核作用，并借助保荐机构的外部监督，加强公

司对关联交易的内部控制，确保公司资金、财产安全。

3.4 对外担保的内部控制

公司制定了《对外担保管理制度》，明确了公司对外担保必须按

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规定审批权限及程序经董事会或股东大会审议通过。2015年公司严格按

照《对外担保管理制度》等制度规定履行相关审批程序，严格控制对外

担保风险，并由审计监察部定期进行审计。公司对外担保全部为当期对

控股子公司的担保，无逾期对外担保。

3.5 证券投资的内部控制

公司制定了《证券投资内控制度》，规定了公司证券投资的权限、

内部审核流程、报告程序、信息披露要求，并由审计监察部定期对资

金的使用和保管情况进行审计，从资金来源、投资额度、审批流程、

岗位职责执行情况、投资效益等方面评估投资风险，提出改进意见和

建议，在提高公司投资收益的同时确保资金的使用安全。2015 年公司

未有违反《证券投资内控制度》的情形发生。

3.6 信息披露的内部控制

公司制定了《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任

追究制度》等相关制度，明确了公司信息披露事务管理部门、责任人的

职责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、审核披露程序等方面

进行了严格的规定，保证了公司信息披露的准确、及时、真实。2015

年公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修

正等情况，未有违反《上市公司内部控制指引》、《信息披露管理办法》

和《重大信息内部报告制度》的情形发生，信息披露真实、准确、完整、

及时、公平。

3.7 财务报告内部控制情况

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公司按照企业会计制度、会计法、税法等国家有关法律法规的规

定，建立较为完善的财务核算、管理制度，明确了会计凭证、会计账

簿和财务会计报告的处理程序以及资金、资产、投资、财务报告等管

理规范，会计机构各岗位人员职责分工明确，有效保证了会计资料的

真实、完整，为编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。2015

年公司财务中心进一步加强了外区门店的风险管理，不定期派出财务

经理到外区门店巡视，查找问题，发现问题及时作出风险提示及建议，

并形成书面报告，促进企业健康发展。

3.8 预算控制

公司建立了预算管理制度，形成较为完善的预算的编制、审批、

分解下达、执行、控制、调整、分析、评价和考核及监督等流程，实

行统一计划、分级管理、归口负责的预算管理体制。公司通过详细的

预算规划、明确的授权制度以及合理的资源调配手段，增强全体员工

的盈利、节约观念，市场、竞争观念，时间、效率观念，带动企业进

一步加强和完善基础管理工作，细化内部核算，提高企业的综合管理

水平，增强企业的市场竞争和抗风险能力，保障战略规划和年度经营

目标的实现。

3.9 资产管理控制

公司制定了固定资产管理规定、商品管理规定、资金管理规定等

一系列有关财产日常管理及定期清查的制度，对资产的取得、领用、

日常管理、盘点和资产报废处置等流程进行了规范，明确了资产、资

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金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关职责，并通过固定资产

信息化管理，有效确保了公司财产的安全、完整。

3.10 合同管理控制

根据《合同法》及相关法规，公司建立了较完善的合同管理体系，

制订了一系列经济合同管理制度和经济合同审查制度，明确了合同的

审查、订立、履行、变更、解除等相关流程和审批权，规范了合同双

方在合同履行中进行的各种经济活动及合同实施过程中的经济责任、

利益和权利，确保公司签订的合同合法、有效，没有重大疏漏及法律

风险。同时，建立了有效的案件统计系统，加强了对诉讼工作的规范

化管理，形成重大案件定期工作报告的制度，依法诉讼化解矛盾和纠

纷，切实维护公司和投资者的合法权益。

4、信息与沟通

公司建立了信息与沟通的相关制度，明确了内部控制相关信息的

收集、处理和传递程序，确保公司内部各管理层级、责任单位、业务

环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机

构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈，并不断优化信息系统。

2015年公司推进了广百会员中台项目、广百移动支付应用项目及广百

荟跨境购信息平台项目等“互联网+”应用项目，实现了广百会员卡

电子化、线上线下一体化会员管理，为我司连接移动互联网、实现互

联网化和数据化奠定基础，更为实现公司精准营销和个性化服务，促

进交易转化，提升经营利润起到了重要作用。

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