2015 年年度报告
公司代码：600080 公司简称：金花股份
金花企业（集团）股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人吴一坚、主管会计工作负责人侯亦文 及会计机构负责人（会计主管人员）
李琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所审计，2015年度母公司实现净利润为23,257,903.30元，提取10%的法定
公积金2,325,790.33元，本年度实际可供股东分配的利润为20,932,112.97元，加上年初未分配利
润401,037,033.15元， 2015年度末可供股东分配的利润为421,969,146.12元。
鉴于公司拟投入资金实施制药厂搬迁扩建项目、收购并增资目标公司股权及加大研发和市场
网络建设投入、补充流动资金等项目，该等项目将在公司非公开发行股票募集资金到位之前即启
动，所需资金量大，因此本年度不向股东派发股利，不送红股，亦不以资本公积金转增股本。
上述方案尚需提交股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 24
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42
第九节 公司治理........................................................................................................................... 46
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 48
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 49
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 131
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 金花企业（集团）股份有限公司
控股股东 指 金花投资控股集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
控股股东 指 金花投资控股集团有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 金花企业（集团）股份有限公司
公司的中文简称 金花股份
公司的外文名称 GINWA ENTERPRISE（GROUP）INC.
公司的外文名称缩写 GINWA
公司的法定代表人 吴一坚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙明 张云波
联系地址 西安市科技四路202号 西安市科技四路202号
电话 029-88336635 029-88336635
传真 029-81778626 029-81778626
电子信箱 irm@ginwa.com.cn irm@ginwa.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 西安市高新技术产业开发区科技四路202号
公司注册地址的邮政编码 710065
公司办公地址 西安市高新技术产业开发区科技四路202号
公司办公地址的邮政编码 710065
公司网址 http://www.ginwa.com.cn
电子信箱 irm@ginwa.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会秘书处
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金花股份 600080
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
（境内）
签字会计师姓名 翟晓敏、张龙华
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2015年 2014年 2013年
同期增减(%)
营业收入 730,144,537.43 712,790,078.58 2.43 471,099,599.40
归属于上市公 25,384,136.05 30,950,766.42 -17.99 45,594,449.31
司股东的净利
润
归属于上市公 19,127,769.98 28,264,055.00 -32.32 39,246,510.95
司股东的扣除
非经常性损益
的净利润
经营活动产生 30,330,523.29 34,333,480.91 -11.66 43,959,626.50
的现金流量净
额
本期末比上
2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末
减（%）
归属于上市公 1,045,155,199.60 1,019,771,063.55 2.49 996,802,461.33
司股东的净资
产
总资产 1,258,091,728.66 1,266,762,292.44 -0.68 1,185,059,115.75
期末总股本 305,295,872.00 305,295,872.00 0 305,295,872.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.0832 0.1014 -17.95 0.1493
稀释每股收益（元／股） 0.0832 0.1014 -17.95 0.1493
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0627 0.0926 -32.29 0.1286
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.49 3.06 减少0.57个百分点 4.66
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.85 2.79 减少0.94个百分点 4.00
产收益率（%）
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
不适用
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 197,793,492.97 203,549,857.79 174,286,116.19 154,515,070.48
归属于上市公司股东
2,386,763.43 9,717,771.20 9,861,258.56 3,418,342.86
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 1,707,805.95 8,132,418.05 9,902,258.78 -614,712.81
后的净利润
经营活动产生的现金
-1,367,272.61 14,462,028.35 12,247,794.44 4,987,973.11
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2015 年金额 （如 2014 年金额 2013 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -62,187.24 -479,982.15 -729,706.63
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司 800,000.00 1,429,000.00 2,823,400.00
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 3,981,558.97
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益 516,664.60 1,879,159.15
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 2,632,986.35 1,704,702.77 3,447,236.86
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
少数股东权益影响额 -952.80 -20,290.04 -226.27
所得税影响额 -1,095,039.21 -463,383.76 -1,071,924.75
合计 6,256,366.07 2,686,711.42 6,347,938.36
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 0 33,783,973.12 361,917.12 361,917.12
合计 0 33,783,973.12 361,917.12 361,917.12
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为医药制造业。
主要业务为药品的研发、生产及销售，产品线涵盖化学药品、中成药、原料药和保健品等一百多
个品种，依据特性和经营模式，产品分为骨科类、免疫类、儿童类和普药类等四个系列。
公司主导产品金天格胶囊是国家一类新药，经过多年的推广，目前已经成为骨科临床中药一线用
药；转移因子系列产品为改进人体免疫力的生物药品，儿童系列用药包括小儿复方磺胺二甲嘧啶
散、鞣酸蛋白酵母散等；普药系列主要包括开塞露、诺氟沙星胶囊、甲芬那酸胶囊、阿奇霉素颗
粒、克拉霉素胶囊等品种，公司主要产品在多年的运营中形成了质量稳定、安全可靠的竞争优势。
公司医药批发与零售业务主要由陕西金花医药化玻有限公司经营，该公司经营产品包括中成
药、化学药制剂、生化药品、生物制品等，主要业务范围集中陕西、甘肃、青海等西北地区。
（二）公司经营模式
1、医药工业经营模式
（1）采购模式
公司由物料部统一负责采购，物料部根据生产计划制定采购计划。质量部门根据所用物料的
质量标准对供应商的质量体系及生产能力进行审核，评估，出具审核意见后，选定物料供应厂家，
出具合格供应商目录，确保物料的质量和稳定性。物料部根据采购金额在审核合格的供应商处通
过比价、招标等方式进行采购，同时物料部门通过日常市场信息的收集分析，结合合理库存、到
货周期、付款周期等因素，降低公司各项采购成本。
（2）生产模式
公司药品生产采用以销定产的模式进行，由营销部门制定年度销售计划，并依据市场具体情
况编制月度销售计划提交生产部，生产部根据月度销售计划制定相应的生产计划组织生产。在生
产过程中，严格按照 GMP 的要求进行规范，技术部对技术参数、工艺条件等方面进行全面评价。
质量部对原辅料、包装材料、中间品、产成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
（3）销售模式
公司主导产品以招商代理模式为主，在全国各省市地区进行招商，目前销售网络分布于全国
31 个省市自治区。公司设有新药部和招商部承载主要产品的招商和销售工作。在代理制的模式下
公司专注专业化学术推广，主要由市场部承载品牌建设、学术推广等方面的工作。
公司设有普药部，主要负责普药产品在西北地区的销售工作，并设有 OTC 团队对普药产品进行药
店销售。普药部同样注重专业化学术推广，主要由市场部对普药产品的销售进行学术支持。
2、医药商业经营模式
公司医药商业由陕西金花医药化玻有限公司经营，其经营模式为采购其他医药生产企业产品，
向医药商业企业、医院及零售药店等终端客户批发与销售。
（三）行业情况说明
随着医疗服务行业的快速发展，中国医药工业在过去几年内也处于快速稳步发展阶段。2014
年医药工业的八大子行业（化学原料药、化学制剂、中成药、中药饮片、生物药品、医疗仪器设
备及器械、卫生材料及医药用品，制药专用设备）的主营业务收入累计达到 24553.2 亿元，同比
增长 13.1%，利润总额为 2460.7 亿元，同比增长 12.3%。
在药品生产领域， 2010 年到 2014 年，市场规模从 6750 亿元增长至 12413 亿元，年均复合
增长率为 16.5%，随着医药改革的不断深入，2013 年起中国医药市场的增长开始放缓，2013 年增
长速度下降至 14.8%，2014 年下降至 12.9%。增速放缓并不意味着这个市场的增长潜能减少，在
今后几年内，老龄化社会、疾病负担能力增强、健康意识提高等多个利好因素仍将使中国医药市
场维持两位数的增长幅度。
在药品细分领域，化学药品是数量品种最多也是被使用最为广泛的的医药产品，具有价格低
廉且临床依据充足等各种优势。2014 年，中国市场上化学药物的销售额达到了 7696 亿元，占国
内医药市场总量的 62%。而基于中药现代化等政策推动，中药近年来市场迅速增长，其市场增速
明显高于化学药品和同期的中国医药市场增长水平。2014 年，中国医药市场中成药销售额为 3848
亿元，占国内医药市场总量的 31%。
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在销售渠道方面，2014 年，中国医院市场、零售药店市场和第三终端市场的规模分别为 7921
亿元、2023 亿元和 2469 亿元，各自占比分别为 64%，16%和 20%。随着医疗改革推进中的进一步
的“强基层”建设和分级诊疗制度的推进，预计到 2019 年，三大终端占市场的比重为 62%，15%
和 23%。
我国已经成为全球骨质疏松症患者最多的国家，骨质疏松症总患病率为 12.4%。根据统计数
据，2014 年，国内主要重点城市样本医院抗骨质疏松治疗药物市场已达到了 21.78 亿元，同比
上一年增长了 8.27%。重点城市公立医院骨骼肌肉系统中成药用药规模逐年上升，2014 年整体销
售额约为 115081 万元，公司主导产品金天格胶囊为中成药骨质疏松类用药，公司主导产品在该细
分领域具有良好的前景。
（以上数据来自中国医药工业信息中心）
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
（1）交易性金融资产较上期期末增长 100%，主要变动原因是根据公司理财资金管理办法，为
提高资金使用效益，报告期公司在合理控制风险情况下，开展交易性金融资产投资业务；
（2）应收票据较上期期末减少 42.37%，主要变动原因是因报告期内公司优化资金回笼方式控
制票据结算方式，且部分票据到期解付；
（3）预付款项较上期期末增加 44.25%，主要变动原因是报告期内因产销量提升采购需求也随
之增加而增加的预付采购款以及原在“在建工程”中核算的草堂新厂区项目预付款调整至“预付
账款”中核算；
（4）长期股权投资较上期期末减少 100%，主要变动原因是报告期内亿创物业完成工商注销，
收回投资；
（5）投资性房地产较上期期末增加 100%，主要变动原因是报告期内公司闲置厂房出租，划分
为投资性房地产；
（6）长期待摊费用上期期末增加 1,079.41%，主要变动原因是报告期内子公司陕西化玻医药
公司改善经营场所，新增营业用房屋租赁，待摊租赁款项增加；
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
1、产品优势
经过多年发展，公司已形成了以医药工业为核心的产业基础，产品集中在骨科、免疫、儿科用
药等细分领域，公司主导产品人工虎骨粉及金天格胶囊拥有保密专利、绝密级处方等独家知识产
权，凭借其显著的临床疗效、优良的产品质量和良好的市场服务赢得了广大医生及患者的认可，
在骨科中药领域占据领先地位。同时，公司以人工虎骨粉原料药为基础，加大研发投入，积极进
行相关研究和系列产品开发，围绕骨科领域核心品种形成公司核心竞争力。
2、品牌优势
公司"金花"商标为西安市、陕西省著名商标，"金花"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，
转移因子系列产品、金天格胶囊为西安市、陕西省名牌产品，增强了企业产品在市场中的竞争力，
树立了企业品牌形象，为产品推广奠定了坚实的品牌基础。
3、生产质量管理优势
多年来，公司高度重视质量管理保障体系建设，始终坚持把质量放在第一位，从原材料采购环
节开始按照 GMP 的要求及公司质量标准严格对供应商进行审核，在整个生产过程中，公司严格执
行质量监控及质量检验标准，每一道生产工艺严格监控，保证生产、销售过程的质量可控性。在
各级监管部门的检查中均未出现重大质量问题，产品质量稳定，有良好的市场声誉。
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第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
报告期内，面对行业政策不断出台、医药行业运行增速放缓等新的市场环境，同时面临 GMP
认证与保障生产销售的压力，公司优化生产组织，整合资源拓展市场，推行精细管理，在全员的
共同努力下各项工作均取得了扎实推进，主要如下：
1、产品销售
在产品营销方面，主导产品市场实施了较大幅度和范围的整合，优化客户资源，集中深入开展
目标市场的精细化管理，并积极推进考核与管理工作。配合产品销售策略，通过产品进入《临床
用药指南》等权威学术指导用书、启动“全国+地方”学术活动推广模式等，加大学术推广力度，
强化与国家级专业学术机构的合作，全方位促进新药市场深度开发。
公司普药系列产品销售围绕“深化分销模式、聚力渠道助销、强化终端推广”的市场策略推
进各项工作的开展，通过分销业务逐步归拢、优化现有普药业务渠道结构，进一步扩大普药业务
渠道覆盖能力。针对市场发展不平衡状况，对市场区域进行调整。精细化招商，优选医疗、零售
等终端客户，投入市场资源，提升公司品牌及产品在终端客户群的认知度。
2、生产运营
报告期内，公司按照计划于 2015 年 8 月顺利完成 GMP 认证工作，在认证期间，公司通过合理
安排生产，全面优化物料管理流程，按照新版 GMP 要求规范生产，推进生产操作标准化，优化生
产现场标识管理，优化产品生产工序，提高供货效率，将精细化管理应用到生产运行中，全力保
障市场产品供应。
3、产品研发
报告期内，公司继续加大在研项目的研发力度，全面启动金天格胶囊治疗领域拓展的循证医学
项目，持续推进通栓救心片研究研究项目，羟苯磺酸钙胶囊获得临床试验批件，保健酒项目完成
指标成分确定及生产工艺、质量标准的制定，后续研发程序在积极推进中。在保证在研项目进展
的同时，和外部研发机构联系，加快潜在品种的论证和立项，在研发品种上进行储备。
4、内部管理
报告期内，公司围绕经营目标，进一步完善和优化各项管理机制。持续开展 “合理化建议 QC
成果”活动，涉及生产效率提升、物料节约、工艺改进、客服优化、物流管理优化、设备效能提
升、人力资源优化、财务精细化等众多方面。通过内部流程优化，财务部门、客户服务为市场提
供 “一站式服务”， 客户满意度显著提升。公司通过安全生产标准化认证，获得西安市高新区
安监局颁发的“安全标准化三级企业”证书，使安全生产管理工作走向标准化。推进企业文化建
设，通过引导、教育、激励员工，深入贯彻企业愿景和核心价值观，增强员工凝聚力，提升团队
向心力，进一步营造好活力、高效、积极进取的工作氛围。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司累计实现营业收入 73,014.45 万元，较上年同期增长了 2.43%，其中医药工
业实现销售收入 38,099.16 万元，较上年同期下降 4.90%，主要是报告期内，主要产品销售价格
下调所致；医药商业实现销售收入 30,882.77 万元，较上年同期增长了 13.42 %，主要是报告期
内受承接总代业务影响所致；金花国际大酒店有限公司实现营业收入 4,032.52 万元，与上年度
基本持平。 报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润 2,538.41 万元，较上年同期减少
了 17.95 %。主要原因为：（1）2015 年医药工业受国家宏观药品监管审批政策及环境影响，公司
现有研发项目研发风险增大带来的开发支出计提资产减值损失 734.13 万元；（2）2015 年公司原
厂区政策性搬迁税收政策执行结束，报告期内正常计缴企业所得税增加。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
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2015 年年度报告
营业收入 730,144,537.43 712,790,078.58 2.43
营业成本 398,394,826.30 355,523,664.31 12.06
销售费用 236,760,168.25 260,363,298.57 -9.07
管理费用 60,519,832.93 60,970,088.60 -0.74
财务费用 -5,453,615.53 -5,229,213.28 -4.29
经营活动产生的现金流量净额 30,330,523.29 34,333,480.91 -11.66
投资活动产生的现金流量净额 -42,421,738.15 -5,031,600.89 -743.11
筹资活动产生的现金流量净额 -8,873,087.66 100.00
研发支出 14,017,806.62 13,347,600.85 5.02
情况说明：
投资活动产生的现金流量净额：报告期内交易性金融资产投资增加。
筹资活动产生的现金流量净额：上年同期公司发放 2013 年度股利，报告期内无该事项。
1. 收入和成本分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 减（%）
（%） （%）
医药工业 380,991,649.30 66,953,860.89 82.43 -4.90 10.03 减少 2.38 个百分点
医药商业 308,827,673.55 304,392,948.10 1.44 13.42 13.70 减少 0.24 个百分点
酒店业 40,325,214.58 27,048,017.31 32.93 1.10 0.37 增加 0.49 个百分点
主营业务分产品情况
营业
营业成
收入
毛利率 本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上
（%） 年增减 （%）
年增
（%）
减（%）
骨科类 312,125,649.99 31,821,909.88 89.80 -8.50 10.66 减少 1.77 个百分点
免疫类 24,848,472.97 8,887,098.76 64.23 16.09 20.91 减少 1.43 个百分点
儿童类 11,061,232.69 3,631,226.49 67.17 25.64 26.27 减少 0.16 个百分点
普药类 32,956,293.65 22,613,625.76 31.38 12.56 3.42 增加 6.06 个百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
分地 毛利率 入比上 本比上
营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）
区 （%） 年增减 年增减
（%） （%）
京津 132,153,065.15 11,873,107.16 91.02 -5.11 3.71 减少 0.76 个百分点
沪杭 71,143,753.35 6,932,428.11 90.26 -8.54 8.78 减少 1.55 个百分点
华东 28,074,429.42 3,070,391.46 89.06 13.36 -13.49 增加 3.40 个百分点
华南 35,940,585.44 4,177,173.88 88.38 9.48 28.54 减少 1.72 个百分点
华中 11,237,432.38 3,777,964.31 66.38 -48.51 46.77 减少 21.82 个百分点
东北 30,243,679.66 9,577,918.64 68.33 -3.18 -11.60 增加 3.02 个百分点
华北 14,138,913.48 2,218,877.75 84.31 2.01 76.54 减少 6.63 个百分点
中南 5,462,693.28 1,479,945.09 72.91 6.04 217.65 减少 18.05 个百分点
西南 9,428,773.33 2,189,689.20 76.78 -23.14 29.25 减少 9.41 个百分点
西北 43,168,323.81 21,656,365.29 49.83 3.70 11.62 减少 3.5 个百分点
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2015 年年度报告
(2). 产销量情况分析表
生产量 销售量
比上年 比上年 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
增减 增减 年增减（%）
（%） （%）
金天格（24 粒/盒） 10,326,025 10,147,084 549,511 15.00 8.92 48.29
转移因子胶囊（24 粒/ 2,813,628 2,591,946 223,786 31.67 16.57 10,536.22
盒）
转移因子口服液（6 支/ 1,904,243 1,862,350 73,167 19.04 16.07 133.95
盒）
开塞露（支） 25,047,160 26,088,020 574,260 -1.95 5.10 -64.44
鞣酸蛋白酵母散（15 袋/ 2,314,457 2,235,483 96,764 29.29 24.62 443.92
盒）
产销量情况说明：报告期，公司产品销量均有不同程度增加，因销量的提升，生产入库量也均有
不同程度的增加，报告期公司顺利完成了新版 GMP 认证，生产秩序恢复正常，因期末为储备市场
需求，年末库存比上年同期均有大幅增长。
主要销售客户的情况
前 5 名客户销售金额合计（元） 173,958,970.40
占年度销售总额比例（%） 45.66
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
原 材 料 47,656,992.96 71.18 44,622,938.89 73.33 6.80
医药工业 人工费用 5,223,228.61 7.80 4,605,967.41 7.57 13.40
制造费用 14,073,639.32 21.02 11,619,750.66 19.10 21.12
医药商业 采购成本 304,392,948.10 100.00 267,726,863.75 100.00 13.70
材料成本 6,221,587.41 23.00 6,091,995.97 22.61 2.13
酒店行业
运营成本 20,826,429.90 77.00 20,856,147.64 77.39 -0.14
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
原 材 料 21,344,187.18 67.07 20,105,529.84 69.92 6.16
骨科类 人工费用 689,472.61 2.17 579,353.83 2.01 19.01
制造费用 9,788,250.09 30.76 8,071,754.82 28.07 21.27
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2015 年年度报告
原 材 料 5,562,054.52 62.59 4,527,001.25 61.59 22.86
免疫类 人工费用 1,148,033.04 12.92 1,095,631.74 14.91 4.78
制造费用 2,177,011.19 24.50 1,727,365.36 23.50 26.03
原 材 料 2,731,629.32 75.23 2,123,025.82 73.82 28.67
小儿类 人工费用 692,633.63 19.07 560,630.30 19.49 23.55
制造费用 206,963.54 5.70 192,187.15 6.68 7.69
原 材 料 18,019,121.93 79.68 17,867,381.98 81.71 0.85
普药类 人工费用 2,693,089.33 11.91 2,370,351.53 10.84 13.62
制造费用 1,901,414.49 8.41 1,628,443.33 7.45 16.76
主要供应商情况
前 5 名供应商采购金额合计（元） 30,657,551.54
占年度采购总额比例（%） 32.70
2. 费用
单位：元
科目 本期数 上期数 变动比例（%）
销售费用 236,760,168.25 260,363,298.57 -9.07
管理费用 60,519,832.93 60,970,088.60 -0.71
财务费用 -5,453,615.53 -5,229,213.28 -4.29
合计 291,826,285.65 316,104,173.89 -7.68
3. 研发投入
研发投入情况表
单位：元
本期费用化研发投入 9,124,674.36
本期资本化研发投入 4,893,132.26
研发投入合计 14,017,806.62
研发投入总额占营业收入比例（%） 1.92
公司研发人员的数量 15
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.56
研发投入资本化的比重（%） 34.91
4. 现金流
单位：元
科目 本期数 上期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 30,330,523.29 34,333,480.91 -11.66
投资活动产生的现金流量净额 -42,421,738.15 -5,031,600.89 -743.11
筹资活动产生的现金流量净额 -8,873,087.66 100
情况说明：
投资活动产生的现金流量净额：报告期内交易性金融资产投资增加
筹资活动产生的现金流量净额：上年同期公司发放 2013 年度股利，报告期内无该事项
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
交易性金 33,783,973.12 2.69 0.00 100.00 见说明（1）
融资产
应收票据 8,713,995.65 0.69 15,120,954.82 1.19 -42.37 见说明（2）
预付款项 40,780,063.57 3.24 28,270,535.23 2.23 44.25 见说明（3）
长期股权 0.00 765,625.52 0.06 -100.00 见说明（4）
投资
投资性房 2,016,327.09 0.16 0.00 100.00 见说明（5）
地产
长期待摊 290,444.56 0.02 24,626.32 0.00 1,079.41 见说明（6）
费用
应付票据 0.00 739,248.45 0.06 -100.00 见说明（7）
应交税费 10,386,736.19 0.83 6,134,171.67 0.48 69.33 见说明（8）
专项应付 0.00 4,649,941.43 0.37 -100.00 见说明（9）
款
其他说明：
（1）交易性金融资产较上期期末增长 100%，主要变动原因是根据公司理财资金管理办法，为提
高资金使用效益，报告期公司在合理控制风险情况下，开展交易性金融资产投资业务；
（2）应收票据较上期期末减少 42.37%，主要变动原因是因报告期内公司优化资金回笼方式控制
票据结算方式，且部分票据到期解付；
（3）预付款项较上期期末增加 44.25%，主要变动原因是报告期内因产销量提升采购需求也随之
增加而增加的预付采购款以及原在“在建工程”中核算的草堂新厂区项目预付款调整至“预付账
款”中核算；
（4）长期股权投资较上期期末减少 100%，主要变动原因是报告期内亿创物业完成工商注销，收
回投资；
（5）投资性房地产较上期期末增加 100%，主要变动原因是报告期内公司闲置厂房出租，划分为
投资性房地产；
（6）长期待摊费用上期期末增加 1,079.41%，主要变动原因是报告期内子公司陕西化玻医药公司
改善经营场所，新增营业用房屋租赁，待摊租赁款项增加；
（7）应付票据上期期末减少 100%，主要变动原因是报告期内子公司陕西化玻医药公司应付票据
到期兑付；
（8）应交税费上期期末增加 69.33 %，主要变动原因是报告期公司原厂区政策性搬迁税收政策执
行结束，公司正常计缴企业所得税所致；
（9）专项应付款上期期末减少 100%，主要变动原因是报告期内，公司因拆迁形成的专项应付款
受益期结束，按递延收益原则确认收入。
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2015 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
医药制造行业经营性信息分析
1. 行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
1、行业政策
（1）发展规划
2015 年 4 月国务院发布《中医药健康服务发展规划（2015-2020 年）》 ，对我国中医药健康
服务发展进行全面部署。《规划》明确了要“大力发展中医养生保健服务，支持中医养生保健机
构发展，规范中医养生保健服务，开展中医特色健康管理”、“培育发展中医药文化和健康旅游
产业”等 7 项任务。
2016 年 2 月国务院发布《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》，这是首次在国家层
面编制中医药发展规划，到 2020 年，实现人人基本享有中医药服务，中医药产业现代化水平显著
提高，中药工业总产值占医药工业总产值 30%以上，符合中医药发展规律的法律体系、标准体系、
监督体系和政策体系基本建立，中医药管理体制更加健全。
（2）医药改革
2015 年 2 月，国务院发布《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》，6 月国家卫生
计生委公布《关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意见的通知》，对药品分类采购进一
步细化。
2015 年 5 月，国务院发布《关于全面推开县级公立医院综合改革的实施意见》。8 月发布《国
务院办公厅关于全面实施城乡居民大病保险的意见》，9 月发布《关于推进分级诊疗制度建设的
指导意见》，到 2017 年，分级诊疗政策体系逐步完善，医疗卫生机构分工协作机制基本形成，优
质医疗资源有序有效下沉，以全科医生为重点的基层医疗卫生人才队伍建设得到加强，医疗资源
利用效率和整体效益进一步提高，基层医疗卫生机构诊疗量占总诊疗量比例明显提升，就医秩序
更加合理规范。
2015 年 6 月，国家发展改革委发布《关于印发推进药品价格改革意见的通知》，规定自 2015
年 6 月起除麻醉药品和第一类精神药品外，取消原政府制定的药品价格。
2015 年 10 月国家卫计委等 5 部门日前联合下发《关于控制公立医院医疗费用不合理增长的若干
意见》，通过借助信息技术手段实施医疗控费，探索建立医疗机构成本信息库，提高公立医院疾
病管理、财务预算等方面的精细化管理水平。
（3）行业监管
2015 年 7 月，国家食品药品监督管理总局发布《国家食品药品监督管理总局关于开展药物临
床实验数据自查核查工作的公告》，标志着药审改革进入实质性阶段，有望解决药品注册申请积
压问题，提高药品审评审批质量和效率，优化新药结构。
2015 年 12 月 1 日《中国药典》2015 版正式实施，新版药典着重提升我国药品质量，加强安全性
和有效性的控制。新版药典的实施有利于淘汰落后产能，加速企业整合，有技术优势的企业将获
得更好的发展机会。
2、对公司的影响、应对措施及主要产品市场地位
面对政策的影响，公司积极准备各项招标工作维护产品价格稳定，同时公司对代理商进行调整，
加强与具有实力的代理商合作，在医保控费的情况下大力开发空白市场以及民营医院以提升销量。
公司主导产品金天格胶囊为中药一类新药，凭借其优秀的临床表现，成为《中国骨质疏松骨折指
南》推荐用药，进入《临床路径治疗药物释义-骨科分册》，未来的药物经济学评价、大品种培育
对稳定医保目录、加入基药目录提供了强有力的依据。
目前中医药发展已列入国家发展战略。中医药的发展受到国家的重视，在中医药服务方面开辟了
绿色通道，加快了中医药产业的发展，成为中成药产品又一新兴市场。金天格胶囊为公司的重点
产品，现阶段主要在西医医院进行销售。随着中医药服务的发力发展，金天格胶囊将在在中医医
药领域迎来大的发展。
中医药国际贸易已被纳入国家对外贸易发展总体战略，构建政策支持体系，突破海外制约中医
药对外贸易发展的法律、政策障碍和技术壁垒，加强中医药知识产权国际保护，扩大中医药服务
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2015 年年度报告
贸易国际市场准入，为中医药服务贸易发展提供全方位公共资源保障，这一政策也将对金天格胶
囊未来拓展海外市场提供了机会和帮助。
金天格胶囊 2015 年在重点城市公立医院中成药市场份额占比
转移因子 2015 年重点城市公立医院前十企业份额格局（1-9 月份）
数据来源：米内网 南方医药经济信息所
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
√适用□不适用
细分行业 产品名称 适应症/功能主治 发明专利起止期限 是否处方药
中成药 金天格胶囊 健骨作用。用于腰 2003 年 8 月 27 日至 是
背疼痛，腰膝酸软， 2020 年 1 月 14 日
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2015 年年度报告
下肢痿弱，步履艰
难等症状的改善
化学药 转移因子胶囊 用于辅助治疗某些 / 是
抗生素难以控制的
病毒性或霉菌性细
胞内感染；对恶性
肿瘤可作为辅助治
疗剂；免疫缺陷病
化学药 转移因子口服液 同上 / 是
化学药 开塞露 便秘的治疗 / 否
化学药 小儿鞣酸蛋白酵 用于儿童肠炎或消 / 否
母散 化不良引起的腹泻
按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用□不适用
是否属
于报告
主要治疗 药（产）品 所属药（产） 期内推 报告期内的生 报告期内的销
领域 名称 品注册分类 出的新 产量 售量
药（产）
品
骨科 金天格胶囊（24 粒/盒） 中药一类 否 10,326,025 10,147,084
免疫 转移因子胶囊（24 粒/ 化学药品 否 2,813,628 2,591,946
盒）
免疫 转移因子口服液（6 支 化学药品 否 1,904,243 1,862,350
/盒）
胃肠道 开塞露（20ml/盒） 化学药品 否 25,047,160 26,088,020
消化系统 小儿鞣酸蛋白酵母散 化学药品 否 2,314,457 2,235,483
（15 袋/盒）
(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
□适用√不适用
(4).公司驰名或著名商标情况
√适用□不适用
商标 类别 注册分类 使用产品
驰名商标 第五类 公司生产药品均可使用
陕西省著名商标 第五类 公司生产药品均可使用
西安市著名商标 第五类 公司生产药品均可使用
2. 公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用□不适用
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2015 年年度报告
根据公司现阶段收入状况、盈利水平及发展规划，目前公司研发集中在几个方面，第一为围
绕已上市核心产品的进一步开发和扩展研究；第二为产品工艺改进，剂型改进；第三为围绕核心
品种的系列产品开发研究；第四为仿制药的研究和申报。在研发方式上，一方面持续加强自身研
发队伍的建设，加大研发投入。另一方面，加强和外部研发机构的联系和合作，借助外部研发机
构研发力量，筛选符合公司发展方向的产品，丰富公司产品线，为公司后续发展储备产品。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
研发投
研发投 本期金额
研发投入 研发投 入占营
研发投入 入占营 较上年同
药（产）品 费用化金 入资本 业收入
金额 业成本 期变动比
额 化金额 比例
比例（%） 例（%）
（%）
已上市药品扩展研究 756.83 347.01 409.82 1.037 1.900 707.752
人工虎骨粉拓展研究 37.94 23.00 14.93 0.052 0.095 251.334
通栓救心片 125.50 60.94 64.56 0.172 0.315 -71.481
工艺提升 472.78 472.78 0.648 1.18 -35.986
盐酸氨基葡萄糖胶囊 3.14 3.14 0.004 0.008 100.000
羟苯磺酸钙胶囊 2.82 2.82 0.004 0.007 -84.113
氨氯地平阿托伐他汀钙片 2.77 2.77 0.004 0.007 -91.829
同行业比较情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
研发投入占营业
同行业可比公司 研发投入金额 研发投入占净资产比例（%）
收入比例（%）
广誉远（2015 年） 280.93 0.66 0.39
佛慈制药（2015 年） 1,000.93 3.66 0.81
济川药业（2015 年） 12,712.40 3.37 4.69
葵花药业（2014 年） 3,967.67 1.46 2.47
桂林三金（2014 年） 4,516.36 3.08 1.95
以岭药业（2014 年） 16,832.00 5.76 3.70
同行业平均研发投入金额 6,551.72
公司报告期内研发投入金额 1,401.78
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 1.92
公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 1.34
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
√适用□不适用
报告期内，公司研发投入 1,401.78 万元，同比增长 5.02 %，占本期营业收入 1.92 %，占母
公司营业收入的 3.68%，与同行业研发投入占营业收入比例平均值相比，研发投入比重相当，处
于中等水平。后期公司将根据研发重点及研发战略，持续加大研发投入，保障公司未来发展需要。
(3).主要研发项目基本情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
研发项目 药（产）品 研发（注册） 进展情况 累计研发 已申报的厂 已批准的国产
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2015 年年度报告
基本信息 所处阶段 投入 家数量 仿制厂家数量
金天格胶 临床及补充 810.72 1 0
已上市产品
囊、转移因 申请
扩展研究
子
人工虎骨 工艺质量研 168.46 1 0
人工虎骨粉
粉拓展、保 究
扩展研究
健酒
通栓救心 临床研究 三期临床 1,033.73 1 0
通栓救心片
片
羟苯磺酸钙 羟苯磺酸 申请临床批 审评完毕， 50.28 12 9
胶囊 钙胶囊 件 获得批件
研发项目对公司的影响
√适用□不适用
以现有的优势产品为依托，进行系列产品的开发，一方面可以降低风险减少费用，同时又可
以充分发挥既有的资源优势，促进现有品种市场，在新产品进入市场的过程中，能最大限度的利
用既有产品的知名度，快速为市场接受，两者起到相互促进的作用。同时公司对具有良好市场前
景的产品进行仿制，可以以较低的成本，在短期内完成从研发到上市的过程，丰富公司产品结构。
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
□适用√不适用
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
√适用□不适用
药品名称 注册分类 适应症 申报阶段 未获批原因
盐酸氨基葡萄 化学药 6 类 用于治疗和预防全身所有 申请临床 不符合《化学药物杂质研
糖胶囊 部位的骨关节炎 究的技术指导原则》技术
要求
氨氯地平阿托 化学药 6 类 用于需氨氯地平和阿托伐 申请临床 不符合《手性药物质量控
伐他汀钙片 他汀联合治疗的患者 制研究技术指导原则》的
技术要求
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
√适用□不适用
名称 分类或内容 进展
通栓救心片 中药六类 三期临床研究
已上市产品扩展研究 金天格胶囊中药品种保护、扩展适应症、用药 正在临床研究及审评
疗程、转移因子口服液扩展研究 阶段
羟苯磺酸钙胶囊 化药六类 进入生物等效性研究
保健酒 保健食品 进行注册检验
3. 公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
治疗 营业 营业 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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2015 年年度报告
领域 收入 成本 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
骨科类 312,125,649.99 31,821,909.88 89.80 -8.50 10.66 -1.77
免疫类 24,848,472.97 8,887,098.76 64.23 16.09 20.91 -1.43
儿童类 11,061,232.69 3,631,226.49 67.17 25.64 26.27 -0.16
普药类 32,956,293.65 22,613,625.76 31.38 12.56 3.42 6.06
情况说明
√适用□不适用
同行业可比公司毛利率情况
同行业可比公司 营业收入（万元） 医药工业毛利（%）
广誉远（2015 年） 42,843.61 76.95
佛慈制药（2015 年） 32,758.45 25.35
济川药业（2015 年） 376,783.64 87.93
葵花药业（2014 年） 271,876.05 62.00
桂林三金（2014 年） 146,635.18 72.29
以岭药业（2014 年） 292,115.73 63.10
报告期内，公司医药工业毛利率为 82.43%。处于同行业企业中等偏上水平。
(2).公司主要销售模式分析
√适用□不适用
公司主导产品以招商代理模式为主，在全国各省市地区进行招商，目前销售网络分布于全国
31 个省市自治区。公司设有新药部和招商部承载主要产品的招商和销售工作。在代理制的模式下
公司专注专业化学术推广，主要由市场部承载品牌建设、学术推广等方面的工作。
公司设有普药部，主要负责普药产品在西北地区的销售工作，并设有 OTC 团队对普药产品进
行药店销售。普药部同样注重专业化学术推广，主要由市场部对普药产品的销售进行学术支持。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
√适用□不适用
主要药（产）品名称 中标价格区间（元） 医疗机构的合计实际采购量
金天格胶囊（24 粒/盒） 43.99-51.04 4,475,395.00
金天格胶囊（36 粒/盒） 61.37-75.39 3,418,460.00
转移因子胶囊（24 粒/盒） 18.3-26.5 2,155,018.00
开塞露（20ml/支） 10.02-52 27,114,117.00
鞣酸蛋白酵母散（15 袋/盒） 19.2-28.85 1,858,315.00
情况说明
□适用√不适用
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例（%）
业务发展费 20,138.95 85.06
职工薪酬 1,680.95 7.10
区域市场服务费 1,455.52 6.15
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2015 年年度报告
运输费 227.57 0.96
房屋租赁费 61.74 0.26
招待费 33.73 0.14
其他 77.55 0.33
合计 23,676.02 100.00
同行业比较情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%）
广誉远（2015 年） 22,162.56 51.73
佛慈制药（2015 年） 2,579.83 7.88
济川药业（2015 年） 204,489.86 54.27
葵花药业（2014 年） 99,338.63 36.54
桂林三金（2014 年） 41,803.57 28.51
以岭药业（2014 年） 114,067.29 39.05
同行业平均销售费用 80,740.29
公司报告期内销售费用总额 23,676.02
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 32.43
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用□不适用
公司销售费用占营业收入比例与同行业上市公司平均值相比基本相当，处于合理水平。
4. 其他说明
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资未发生变化。
(1) 重大的股权投资
报告期内，公司无重大股权投资。
(2) 重大的非股权投资
报告期内，公司无重大非股权投资。
(3) 以公允价值计量的金融资产
公允价值变
项目 期初余额 本期购入 本期出售 投资收益 期末余额
动
股票
安琪酵母 2,211,237.14 2,211,237.14 -169,268.53 0
北方国际 3,910,550.97 3,910,550.97 -192,607.16 0
福日电子 4,395,997.38 4,395,997.38 104,178.07 0
高乐股份 1,720,031.40 1,720,031.40 300,730.20 0
光线传媒 782,893.87 782,893.87 28,349.04 0
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2015 年年度报告
华讯方舟 5,951,359.15 5,951,359.15 2,073,953.74 0
华力创通 1,865,446.40 1,865,446.40 309,686.04 173,958,970.40 0
汇川科技 1,961,176.00 1,961,176.00 -96,781.31 0
金风科技 1,484,349.26 1,484,349.26 -359,012.66 0
金自来 5,000,000.00 5,000,000.00 11,347.40 0
泸州老窖 2,490,920.15 2,490,920.15 -161,837.21 0
特发信息 1,917,746.96 1,917,746.96 109,842.67 0
万方发展 1,940,700.08 1,940,700.08 392,455.85 0
纳川股份 3,222,056.00 36,775.00 3,258,831.00
基金
稳赢八号 5,000,000.00 5,000,000.00 127,500.00
大盘蓝筹 5,000,000.00 -304,872.46 4,695,127.54
摩根士丹 15,150,000.00 350,633.98 15,500,633.98
九泰锐智 5,000,000.00 279,380.60 5,279,380.60
九泰涌金 5,050,000.00 5,050,000.00
中邮创新 5,000,000.00 5,000,000.00 1,503,022.83 -
合计 - 79,054,464.76 45,632,408.76 3,981,558.97 361,917.12 33,783,973.12
(六) 重大资产和股权出售
报告期内，公司无重大资产和股权出售情况。
(七) 主要控股参股公司分析
单位：万元
主要产品及服 注册资本
公司名称 总资产 净资产 净利润
务 （万元）
金花国际大酒店
酒店经营等 52,750.00 54,523.49 48,128.90 -2,196.31
有限公司
陕西金花医药化 药品/医疗器械
500 5,388.31 147.34 67.76
玻有限公司 批发零售
(八) 公司控制的结构化主体情况
报告期内，公司无控制结构化主体情况。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、医药市场增速趋缓
医药作为刚性需求，随着人口的自然增长、老龄化趋势加快，医疗保健支出的持续增加，国内
医疗市场将继续保持增长，将导致药品消费的增大，从而带动对整个医药产业需求的上升，但是
同时医药企业受招标降价、医保控费、医院分级诊疗等政策影响，医药市场增速将进一步趋缓。
2、行业标准显著提高
2015 年一系列的新的政策出台及原有法规、政策的修订完善，对行业未来监管和标准的加强
提供了明确的依据，药品监管进一步强化，行业标准显著提升，将更加严格。
3、行业细分领域发展
2015 年，国家相继出台扶持中医药行业发展的政策，同时居民医疗保健意识增强，对治疗效
果的要求提高，预防性药品需求逐渐提升，中医药产品需求呈上升趋势，中医药产业也开始向大
健康产业方向延伸，呈现出良好的发展前景。
4、行业持续并购加快
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2015 年年度报告
基于市场增速放缓，医药产业尤其是上市公司整合上下游、同类企业强强联合、兼并收购其
他企业速度将加快，促进资源集中，引导制药行业向规模化方向发展，提高行业的总体集中度，
优势企业实力更强，行业竞争更趋加剧。
(二) 公司发展战略
公司坚持以制药工业为主，通过产品升级创新、技术创新、市场创新、服务创新和结构优化，
在细分市场做精做强，加大产品研发投入，启动以品种为核心的企业并购重组，延伸公司的产品
线，强化在骨科领域的优势，通过在该领域的资源共享，渠道整合，形成协同增效，提升公司品
牌的影响力，使得公司在这一细分领域里做大做强，全力打造制药主业核心竞争能力。
(三) 经营计划
2016 年公司计划实现含税营业收入 69,000 万元，营业成本控制在 26,300 万元以内，其中：
医药工业含税营业收入 49,000 万元，营业成本控制在 10,000 万元以内；医药商业含税营业收
入 16,000 万元，营业成本控制在 13,500 万元左右；酒店营业收入 4,000 万元，营业成本控制
在 2,900 万元以内。为达成以上目标，采取的主要措施如下：
1、继续坚持品牌学术引导下的金天格胶囊市场营销战略，加大学术推广投入力度，细化市场
推广方案，落实执行效果，强化与国家级专业学术机构的合作，全方位促进新药市场深度开发。
2、强化与基层医疗终端联系，实现和基层医疗机构直接面对的业务推广目标，继续完善业务
管理流程，在已有终端基础上，通过产品覆盖、市场教育、门店促销等工作，改善普药业务投入
产出比例。通过重点连锁企业商务合作模式，实施业务区域拓展工作。在招商方面多渠道收集代
理商信息，继续全力做好客户开发、空白区域开发、重点市场运作。通过多种形式提升业务队伍
整体素质，进而推动普药业务更有效开展。
3、在研发方面，继续加大研发投入，对已完成项目做好总结应用，加快推进在研项目进展。
加强研发内部管理，及时了解市场及行业政策等信息，加强和外部研发机构的联系和合作，充分
利用外部研发资源，弥补目前研发能力方面的不足，同时重视培养和引进高素质人才，努力增强
自身研发力量，以满足公司后续发展对新产品的需求。
4、全力推进公司非公开发行股票事项，增加公司自有资金、增强公司资本实力，扩大现有的
业务规模，提高公司经营的灵活性，促进骨科产业链的整合，为公司发展奠定基础，实现公司的
战略规划。
5、积极实施技术革新，加强成本控制，提升生产管理，大力推进合理化建议，深入挖掘各个
环节潜能，扎实建立起了全员的成本控制意识。严格执行 GMP 规范、工艺规范要求，引导全员的
规范执行意识、产品质量意识。
6、持续推行精细化管理，完善公司内部控制体系建设，规范运作，提高公司治理水平。优化
绩效考核机制，通过员工持股计划的实施，加强人才的引进和培养力度，强化具有公司特色的企
业文化塑造，增强员工凝聚力，提升团队向心力，保障公司经营目标的达成。
(四) 可能面对的风险
1、医药政策
随着医疗体制改革的不断深入，多项医药行业政策相继出台，涉及药品研发审批、质量监管、
流通环节限价、药品招标、公立医院改革、医保控费等多个方面，对医药行业的发展造成重大的
影响，使公司面临行业政策变化的风险。
2、产品价格
随着药品招标采购政策的不断出台，新一轮药品招标全面开启，受药品政策性降价及各省区
招标压价的影响，招标采购价格呈继续下降趋势，同时，医保控费进一步挤压医院医保产品市场
空间，企业市场竞争加剧，公司面临药品降价的压力。
3、成本质量
近年来，公司药品原辅材料价格上涨，人力资源成本持续上升，造成产品成本上涨，产品盈利
空间下降，对公司的经营业绩产生不利影响。 同时，药品质量直接关系公众健康，新版《中国药
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2015 年年度报告
典》、GMP 规范等法规均对药品质量从生产到储运做出更加严格的要求，产品质量出现问题，将
对公司带来极大风险。
4、新品研发
目前公司拥有专利的独家品种数量较少，大部分产品竞争厂家众多，不具备竞争力优势，对公
司收入、利润贡献较低，新产品的开发和补充需求迫切。药品研发因其高投入、高技术、周期长
等特征，在研发过程中，面临着包括审评政策、环境、技术、市场、项目管理以及财务等诸多风
险，研发费用的持续投入也会对公司短期经营目标产生一定的影响。同时，药品上市后也将面对
市场同类产品激励竞争的局面，面临无法达到预期效果的风险。
5、并购风险
根据公司发展战略，公司已启动围绕骨科细分领域为主的企业并购，以在原有业务的基础上，
丰富和优化产品结构，增强市场营销网络与品牌优势，使公司形成全新的产业格局，通过外部并
购实现跨越式的发展。如项目顺利实施完成后，公司将面临如何充分发挥各业务板块之间的协同
效应，尽快实现公司与子公司间在企业文化、战略、财务、研发、生产、营销等方面的融合等问
题。如协同效应在短期内无法充分实现，公司将可能面临盈利水平提高程度不能达到整合预期的
风险。
应对措施：面对以上可能的风险，公司将密切关注行业变化，加强对市场分析，根据具体区
域市场的情况和特点，结合自身资源条件以及对利益风险的考虑，在政策及理念上对客户进行引
导，调整制定更符合市场环境的措施和目标方案，顺应市场的需求。公司严格按照 GMP 要求规范
组织生产，严格质量控制，确保产品质量安全。深入挖掘各个环节潜能，扎实建立起了全员的成
本控制意识，通过技术改进，降低成本。在新产品研发方面，通过培养吸引高素质的研发人员，
加大研发项目投入，完善新产品开发体制建设，对新项目从政策法规、技术可行性、市场前景、
投资金额等方面进行充分论证，强化研发项目过程管理，防范新品研发风险。通过不断提升公司
自身的经营管理水平，通过专业化的管理，实现与新公司的融合，协同发展。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内，公司现金分红政策未进行调整。公司现行现金分红政策经公司 2013 年年度股东大
会审议通过，具体详见公司 2014 年年度报告。
经公司 2014 年年度股东大会审议批准，公司 2014 年度不进行现金分红，也不进行资本公积
金转增股本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 额
年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2015 年 0 0 25,384,136.05 0
2014 年 0 0 30,950,766.42 0
2013 年 0.3 9,158,876.16 45,594,449.31 20.09
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2015 年年度报告
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润
未分配利润的用途和使用计划
为正，但未提出普通股现金利润分配预案的原因
经瑞华会计师事务所审计，2015 年度母公司实 投入制药厂搬迁扩建项目、收购、增资目标
现净利润为 23,257,903.30 元，提取 10%的法定公 公司股权及研发和市场网络建设项目等
积金 2,325,790.33 元，本年度实际可供股东分配
的利润为 20,932,112.97 元，加上年初未分配利润
401,037,033.15 元， 2015 年度末可供股东分配的
利润为 421,969,146.12 元。
鉴于公司拟投入资金实施制药厂搬迁扩建项
目、收购并增资目标公司股权及加大研发和市场网
络建设投入、补充流动资金等项目，该等项目将在
公司非公开发行股票募集资金到位之前即启动，所
需资金量大，因此本年度不向股东派发股利，不送
红股，亦不以资本公积金转增股本。
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
是否
是否有 时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 及时
承诺背景 承诺时间及期限 履行期 说明未完 行应说
类型 方 内容 严格
限 成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
其他 控股 承诺不 2015 年 7 月 10 至 是 是
其他承诺 股东 减持公 2016 年 1 月 10 日
司股票
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是 达到原盈利预测及其原因作出说明
不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 53
境内会计师事务所审计年限 6
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 22
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
本年度公司及控股股东、实际控制不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等违反诚信情形。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报
酬 是否
计提减 是否
委托理财产品类 委托理财金 委托理财终止日 确 实际收回本 实际获得收 经过 是否涉 关联
受托人 委托理财起始日期 值准备 关联
型 额 期 定 金金额 益 法定 诉 关系
金额 交易
方 程序
式
招行鼎鼎成金
保本浮动收益型 500.00 2014年12月29日 2015年1月30日 500.00 2.41 是 否 否
68398
招行鼎鼎成金
保本浮动收益型 1,000.00 2014年12月30日 2015年2月3日 1,000.00 5.27 是 否 否
68399
招行E家理财 保本浮动收益型 1,000.00 2015年2月4日 2015年3月10日 1,000.00 4.91 是 否 否
招行E家理财 保本浮动收益型 2,100.00 2015年2月26日 2015年3月6日 2,100.00 2.12 是 否 否
招行鼎鼎成金
保本浮动收益型 1,000.00 2015年3月9日 2015年4月13日 1,000.00 5.08 是 否 否
68463
招行E家理财
保本浮动收益型 850.00 2015年3月12日 2015年3月19日 850.00 0.83 是 否 否
XA20150047
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年3月17日 2015年4月2日 500.00 1.20 是 否 否
HRB20150012
招行E家理财
保本浮动收益型 400.00 2015年3月20日 2015年3月27日 400.00 0.40 是 否 否
XA20150066
招行E家理财
保本浮动收益型 450.00 2015年3月20日 2015年3月27日 450.00 0.46 是 否 否
SZ20150161
招行E家理财
保本浮动收益型 1,000.00 2015年3月24日 2015年4月2日 1,000.00 1.18 是 否 否
GZ20150017
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年3月25日 2015年4月1日 500.00 0.50 是 否 否
FS20150032
招行E家理财
保本浮动收益型 350.00 2015年3月31日 2015年4月8日 350.00 0.40 是 否 否
CS20150028
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年3月31日 2015年4月13日 500.00 0.96 是 否 否
NJ20150135
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2015 年年度报告
招行E家理财
保本浮动收益型 1,000.00 2015年4月10日 2015年4月17日 1,000.00 0.97 是 否 否
XA20150091
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年4月8日 2015年4月15日 200.00 0.19 是 否 否
XA20150095
招行E家理财
保本浮动收益型 800.00 2015年4月8日 2015年4月15日 800.00 0.67 是 否 否
XA20150087
招行E家理财
保本浮动收益型 360.00 2015年4月10日 2015年4月21日 360.00 0.57 是 否 否
SU20150153
招行E家理财
保本浮动收益型 1,250.00 2015年4月15日 2015年4月23日 1,250.00 1.42 是 否 否
JN20150091
招行E家理财
保本浮动收益型 181.00 2015年4月16日 2015年4月24日 181.00 0.21 是 否 否
NJ20150242
招行E家理财
保本浮动收益型 400.00 2015年4月16日 2015年4月27日 400.00 0.64 是 否 否
QZ20150260
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年4月21日 2015年5月6日 500.00 1.06 是 否 否
TY20150060
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年4月22日 2015年5月6日 500.00 1.00 是 否 否
JN20150103
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年4月22日 2015年5月6日 500.00 1.00 是 否 否
NJ20150295
招行E家理财
保本浮动收益型 600.00 2015年4月23日 2015年5月7日 600.00 1.24 是 否 否
NJ20150308
招行鼎鼎成金
保本浮动收益型 1,700.00 2015年4月30日 2015年6月15日 1,700.00 11.57 是 否 否
68509
招行E家理财
保本浮动收益型 800.00 2015年4月28日 2015年5月12日 800.00 1.62 是 否 否
WU20150009
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年4月28日 2015年5月11日 500.00 1.00 是 否 否
FS20150112
招行鼎鼎成金
保本浮动收益型 1,000.00 2015年5月11日 2015年6月15日 1,000.00 4.99 是 否 否
68520
招行鼎鼎成金
保本浮动收益型 600.00 2015年5月19日 2015年7月24日 600.00 5.91 是 否 否
69491
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年5月12日 2015年5月19日 500.00 0.49 是 否 否
BJ20150348
招行E家理财
保本浮动收益型 300.00 2015年5月12日 2015年5月19日 300.00 0.29 是 否 否
BJ20150348
29 / 131
2015 年年度报告
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年5月13日 2015年5月20日 200.00 0.19 是 否 否
KM20150220
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年5月14日 2015年5月21日 200.00 0.19 是 否 否
NB20150026
招行E家理财
保本浮动收益型 400.00 2015年5月15日 2015年5月22日 400.00 0.38 是 否 否
SH20150399
招行E家理财
保本浮动收益型 1,000.00 2015年5月25日 2015年6月4日 1,000.00 1.33 是 否 否
NJ20150525
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年5月25日 2015年6月4日 200.00 0.27 是 否 否
NJ20150526
招行E家理财
保本浮动收益型 400.00 2015年6月4日 2015年6月12日 400.00 0.43 是 否 否
NJ20150598
招行E家理财
保本浮动收益型 100.00 2015年6月5日 2015年6月15日 100.00 0.13 是 否 否
FZ20150071
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年6月8日 2015年6月16日 200.00 0.21 是 否 否
NJ20150614
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年6月9日 2015年6月16日 200.00 0.18 是 否 否
ZZ20150085
招行E家理财
保本浮动收益型 400.00 2015年6月9日 2015年6月16日 400.00 0.43 是 否 否
NC20150165
招行E家理财
保本浮动收益型 350.00 2015年6月9日 2015年6月16日 350.00 0.37 是 否 否
NC20150165
招行E家理财
保本浮动收益型 1,000.00 2015年6月17日 2015年6月24日 1,000.00 0.91 是 否 否
JN20150208
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年6月17日 2015年6月24日 500.00 0.46 是 否 否
JN20150209
招行E家理财
保本浮动收益型 200.00 2015年6月17日 2015年6月29日 200.00 0.35 是 否 否
HZ20150578
招行E家理财
保本浮动收益型 50.00 2015年6月17日 2015年6月25日 50.00 0.05 是 否 否
HZ20150579
招行E家理财
保本浮动收益型 580.00 2015年6月25日 2015年7月2日 580.00 0.56 是 否 否
CS20150147
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年6月25日 2015年7月2日 500.00 0.49 是 否 否
CS20150147
招行E家理财
保本浮动收益型 500.00 2015年6月25日 2015年7月9日 500.00 0.92 是 否 否
DL20150102
30 / 131
2015 年年度报告
招行E家理财
保本浮动收益型 1,000.00 2015年7月8日 2015年7月15日 1,000.00 0.88 是 否 否
ZZ20150166
招行E家理财
保本浮动收益型 580.00 2015年7月8日 2015年7月15日 580.00 0.52 是 否 否
CQ20150172
招行E家理财
保本浮动收益型 1,700.00 2015年7月21日 2015年7月28日 1,700.00 1.49 是 否 否
NT20150014
招行E家理财
保本浮动收益型 800.00 2015年7月28日 2015年8月4日 800.00 0.70 是 否 否
NT20150028
招行E家理财
保本浮动收益型 1,500.00 2015年7月29日 2015年8月7日 1,500.00 1.69 是 否 否
NT20150029
招行E家理财
保本浮动收益型 100.00 2015年7月29日 2015年8月5日 100.00 0.09 是 否 否
XM20150136
招行E家理财
保本浮动收益型 50.00 2015年7月29日 2015年8月5日 50.00 0.04 是 否 否
XM20150135
招行E家理财
保本浮动收益型 100.00 2015年7月29日 2015年8月5日 100.00 0.09 是 否 否
JN20150304
招行点金池理
保本浮动收益型 1,100.00 2015年12月28日 2015年12月31日 1,100.00 0.14 是 否 否
财计划7001
建行日日鑫高 保本浮动收益型 200.00 2015年1月7日 2015年1月26日 200.00 0.29 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 500.00 2015年1月13日 2015年1月15日 500.00 0.03 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 100.00 2015年1月13日 2015年1月26日 100.00 0.08 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 200.00 2015年3月24日 2015年5月15日 200.00 1.03 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 300.00 2015年6月16日 2015年7月1日 300.00 0.35 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 300.00 2015年6月24日 2015年6月30日 300.00 0.11 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 1,500.00 2015年6月24日 2015年6月25日 1,500.00 0.09 是 否 否
建行日日鑫高 保本浮动收益型 500.00 2015年7月7日 2015年8月13日 500.00 4.89 是 否 否
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2014年10月28日 2015年1月26日 1,000.00 12.96 是 否 否
40期
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2014年11月4日 2015年2月2日 1,000.00 13.34 是 否 否
54期
银河银河金山
保本浮动收益型 800.00 2014年11月21日 2015年2月26日 800.00 11.49 是 否 否
83期
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2014年11月26日 2015年2月26日 1,000.00 13.48 是 否 否
98期
31 / 131
2015 年年度报告
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2014年12月17日 2015年1月20日 1,000.00 5.85 是 否 否
149期
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2015年1月7日 2015年1月28日 1,000.00 2.93 是 否 否
206期
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2014年12月29日 2015年1月 1,000.00 0.30 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2015年1月27日 2015年2月 1,000.00 0.45 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2015年1月28日 2015年2月 1,000.00 0.40 是 否 否
1号集合
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2015年2月3日 2015年2月25日 1,000.00 3.21 是 否 否
263期
银河银河金山
保本浮动收益型 2,000.00 2015年2月3日 2015年4月27日 2,000.00 28.78 是 否 否
271期
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2015年2月3日 2015年2月28日 1,000.00 3.20 是 否 否
1号集合
银河银河金山
保本浮动收益型 1,000.00 2015年2月16日 2015年4月21日 1,000.00 9.79 是 否 否
290期
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2015年2月26日 2015年3月4日 1,000.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,800.00 2015年2月27日 2015年3月23日 1,800.00 3.20 是 否 否
1号集合
银河银河金山
保本浮动收益型 2,000.00 2015年3月5日 2015年3月30日 2,000.00 7.27 是 否 否
313期
银河银河金山
保本浮动收益型 880.00 2015年3月17日 2015年3月30日 880.00 1.60 是 否 否
374期
银河银河水星
保本浮动收益型 2,800.00 2015年3月31日 2015年4月1日 2,800.00 0.00 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2015年4月22日 2015年4月29日 1,000.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河金山
保本浮动收益型 2,800.00 2015年4月29日 2015年7月1日 2,800.00 25.61 是 否 否
556期
银河银河金山
保本浮动收益型 3,000.00 2015年4月29日 2015年6月3日 3,000.00 14.96 是 否 否
552期
银河银河金山
保本浮动收益型 2,000.00 2015年6月8日 2015年6月29日 2,000.00 5.29 是 否 否
673期
32 / 131
2015 年年度报告
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年6月4日 2015年6月11日 500.00 0.05 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年6月4日 2015年6月26日 500.00 0.10 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年6月16日 2015年6月30日 500.00 1.79 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,500.00 2015年6月25日 2015年7月9日 1,500.00 1.00 是 否 否
1号集合
银河稳盈8号
保本浮动收益型 500.00 2015年6月12日 2015年11月19日 500.00 12.75 是 否 否
优先级
银河银河水星
保本浮动收益型 2,000.00 2015年6月30日 2015年7月9日 2,000.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年6月30日 2015年7月21日 500.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 50.00 2015年7月1日 2015年7月16日 50.00 0.05 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,200.00 2015年6月30日 2015年7月21日 1,200.00 1.00 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,300.00 2015年7月1日 2015年7月21日 1,300.00 1.00 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 100.00 2015年7月1日 2015年7月23日 100.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 100.00 2015年7月1日 2015年7月28日 100.00 0.20 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,500.00 2015年7月1日 2015年7月30日 1,500.00 0.73 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 250.00 2015年7月1日 2015年8月26日 250.00 0.30 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 2,000.00 2015年7月9日 2015年8月12日 2,000.00 8.94 是 否 否
3号月月
银河银河水星
保本浮动收益型 2,500.00 2015年7月21日 2015年9月22日 2,500.00 18.90 是 否 否
5号月月
银河银河水星
保本浮动收益型 200.00 2015年8月27日 2015年9月2日 200.00 0.10 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 2,130.00 2015年9月22日 2015年10月29日 2,130.00 7.00 是 否 否
1号集合
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2015 年年度报告
银河银河水星
保本浮动收益型 200.00 2015年9月22日 2015年10月8日 200.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 20.00 2015年9月22日 2015年10月9日 20.00 0.05 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 150.00 2015年9月22日 2015年10月12日 150.00 0.30 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 450.00 2015年9月28日 2015年10月29日 450.00 0.70 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年10月29日 2015年11月29日 500.00 0.50 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 450.00 2015年11月19日 2015年11月26日 450.00 0.03 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 50.00 2015年11月19日 2015年12月29日 50.00 0.08 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 100.00 2015年12月18日 2015年12月29日 100.00 0.10 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 350.00 2015年12月21日 2015年12月29日 350.00 0.05 是 否 否
1号集合
开源定向资产
保本浮动收益型 1,500.00 2014年8月20日 2015年2月19日 1,500.00 75.00 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,000.00 2014年12月29日 2015年1月5日 1,000.00 0.94 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 210.00 2014年12月29日 2015年1月5日 210.00 0.20 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,000.00 2015年1月5日 2015年1月12日 1,000.00 0.82 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 210.00 2015年1月5日 2015年1月12日 210.00 0.16 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 600.00 2015年1月7日 2015年1月21日 600.00 1.32 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 500.00 2015年1月12日 2015年1月19日 500.00 0.56 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 500.00 2015年1月19日 2015年1月26日 500.00 0.39 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 380.00 2015年1月21日 2015年1月28日 380.00 0.25 是 否 否
管理计划
34 / 131
2015 年年度报告
开源定向资产
保本浮动收益型 220.00 2015年1月21日 2015年1月28日 220.00 0.12 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 500.00 2015年1月26日 2015年2月9日 500.00 0.81 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 600.00 2015年1月28日 2015年2月11日 600.00 0.98 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,000.00 2015年2月2日 2015年3月2日 1,000.00 4.03 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 600.00 2015年2月11日 2015年2月18日 600.00 1.42 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,000.00 2015年3月2日 2015年3月9日 1,000.00 1.56 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,000.00 2015年3月9日 2015年3月16日 1,000.00 1.88 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,200.00 2015年3月9日 2015年3月23日 1,200.00 2.87 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 1,000.00 2015年6月18日 2015年6月21日 1,000.00 0.66 是 否 否
管理计划
开源定向资产
保本浮动收益型 790.00 2015年6月18日 2015年6月21日 790.00 0.52 是 否 否
管理计划
建行日日鑫高 保本浮动收益型 300.00 2015年9月1日 是 否 否
建行日鑫月溢 保本浮动收益型 1,500.00 2015年12月31日 是 否 否
银河银河水星
保本浮动收益型 150.00 2015年12月21日 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 150.00 2015年12月21日 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 150.00 2015年12月21日 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 1,600.00 2015年12月25日 是 否 否
1号集合
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年12月9日 是 否 否
3号月月
银河银河水星
保本浮动收益型 1,000.00 2015年12月21日 是 否 否
5号月月
银河银河水星
保本浮动收益型 500.00 2015年7月10日 是 否 否
2号集合资产
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2015 年年度报告
管理合同
银河银河水星
5号集合资产 保本浮动收益型 400.00 2015年6月30日 是 否 否
管理合同
交行蕴通财
保本浮动收益型 300.00 2015年4月24日 是 否 否
富.生息365
中行中银集富 保本浮动收益型 500.00 2015年12月20日 是 否 否
中行日积月累 保本浮动收益型 100.00 2015年12月20日 是 否 否
合计 / 110,991.00 / / / 103,841.00 398.24 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明
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2015 年年度报告
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
报告期内，公司持续提升管理，加强内控，力争取得良好的经营业绩。密切关注市场需求，
不断创新和改进服务水平，在生产过程中建立了从人员、组织机构、质量管理、设备管理、生产
管理、物料管理等药品生产全过程的管理规程和操作规程，严格按照 GMP 管理要求，从源头确保
产品质量，为客户提供优质、放心的产品。
公司严格遵守《劳动合同法》等相关法律法规，充分重视和切实维护员工的合法权益，逐步
完善各项人力资源管理制度和绩效考核体系，为员工提供薪酬福利保障。公司定期组织体检，重
视员工职业健康，为员工提供必备的专业技能培训，搭建职业晋升平台，开展丰富的业余生活陶
冶员工的情操，以多种形式的人文关怀温暖员工，努力构建良好的工作氛围。
公司参与多种形式的公益慈善事业，组成志愿者队伍，发扬志愿精神，积极投身社会公益活
动。认真贯彻落实所在区域扶贫工作实施方案精神，针对帮扶对象的具体情况，制定符合实际的
扶贫方案和措施，通过“一对一帮扶”、基础设施修建等项目，完成帮扶任务和目标，践行企业
社会责任。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内，公司严格执行国家环境政策，环保制度健全，管理规范，环保设施运行稳定，废
气、污水排放达标，固体废弃物处置符合相关要求，公司及子公司未发生环境污染事故，未受到
主管部门任何形式的环境保护行政处罚。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
报告期内，公司无证券发行与上市。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 32,257
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 31,758
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 持有 质押或冻结情况
告 有限
股东名称 期 期末持股数 比例 售条 股东
股份
（全称） 内 量 (%) 件股 数量 性质
状态
增 份数
减 量
金花投资控股集团有限公 48,000,000 15.72 4,550,000 境内非国有
质押
司 法人
世纪金花股份有限公司 30,000,000 9.83 30,000,000 境内非国有
质押
法人
平安资管－邮储银行－如 6,000,070 1.97 未知
无
意 10 号资产管理产品
杨飞 4,867,790 1.59 无 境内自然人
姚国际 3,700,022 1.21 无 境内自然人
赵海祥 3,330,000 1.09 无 境内自然人
宁国昌 2,880,619 0.94 质押 2,880,619 境内自然人
中国工商银行－南方稳健 2,610,100 0.85 未知
无
成长贰号证券投资基金
中国工商银行股份有限公 2,510,500 0.82 未知
司－南方稳健成长证券投 无
资基金
中国建设银行股份有限公 2,469,400 0.81 未知
司－上投摩根卓越制造股 无
票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
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2015 年年度报告
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
金花投资控股集团有限公司 48,000,000 人民币普通股 48,000,000
世纪金花股份有限公司 30,000,000 人民币普通股 30,000,000
平安资管－邮储银行－如意 10 号资产管理产品 6,000,070 人民币普通股 6,000,070
杨飞 4,867,790 人民币普通股 4,867,790
姚国际 3,700,022 人民币普通股 3,700,022
赵海祥 3,330,000 人民币普通股 3,330,000
宁国昌 2,880,619 人民币普通股 2,880,619
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 2,610,100 人民币普通股 2,610,100
中国工商银行股份有限公司－南方稳健成长证券 2,510,500 2,510,500
人民币普通股
投资基金
中国建设银行股份有限公司－上投摩根卓越制造 2,469,400 2,469,400
人民币普通股
股票型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 金花投资控股集团有限公司与世纪金花股份
有限公司受同一实际控制人控制，与上述其
他股东无关联关系。公司未知其他股东之间
是否存在关联关系
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
报告期内，无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 金花投资控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人 吴一坚
成立日期 1995 年 7 月 24 日
主要经营业务 投资项目、实业投资；房地产开发；房屋销售、租赁、中介
服务；企业管理及技术咨询服务
报告期内控股和参股的其他境内外 持有四川宏达股份有限公司 1 亿股，占比 4.92%；持有世纪
上市公司的股权情况 金花商业控股有限公司 336,166,156 股，占比 29.98%
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2015 年年度报告
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 吴一坚
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 金花投资控股集团有限公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
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2015 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内 报告期内从 是否在公司
增减
性 年 年初持股 年末持股 股份增 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 变动
别 龄 数 数 减变动 税前报酬总 报酬
原因
量 额（万元）
吴一坚 董事长 男 56 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 23,240 23,240 是
孙圣明 董事 男 59 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 是
秦川 董事 男 53 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 29,050 29,050 61.16 否
张梅 董事、总经 女 46 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 46.74 否
理
胡建波 独立董事 男 53 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 3 否
杨政 独立董事 男 62 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 3 否
黄丽琼 独立董事 女 45 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 3 否
肖鸣 监事 男 58 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 是
陈健 监事 男 58 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 是
张云波 监事 女 35 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 9.45 否
韩卓军 副总经理 男 51 2014 年 6 月 25 日 2017 年 6 月 24 日 41.73 否
陶玉 副总经理 女 53 2014 年 6 月 25 日 2017 年 6 月 24 日 29.03 否
孙明 副总经理、 男 44 2014 年 6 月 25 日 2017 年 6 月 24 日 25.82 否
董事会秘书
侯亦文 财务总监 女 45 2014 年 6 月 25 日 2017 年 6 月 24 日 21.43 否
合计 / / / / / 52,290 52,290 / 244.36 /
姓名 主要工作经历
吴一坚 1996 年至今任公司董事长、金花投资控股集团总裁。
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2015 年年度报告
孙圣明 1999 年 3 月至今任金花投资控股集团副总裁。2002 年 4 月至今任公司董事。
秦川 2006 年 1 月至 2011 年 5 月任金花企业（集团）股份有限公司副总经理。2011 年 5 月至今任公司董事、董事长助理、金花投资控股集团
副总裁。
张梅 1999 年至 2011 年 4 月任金花企业（集团）股份有限公司财务总监。2011 年 4 月至 2011 年 5 月任金花企业（集团）股份有限公司副总经
理、财务总监。自 2011 年 5 月至今任公司总经理，自 2014 年 6 月至今任公司董事。
胡建波 1997 年至今担任西安欧亚学院董事长、院长，2014 年 6 月至今任公司独立董事。
杨政 1987 年 2 月至今任南京审计学院审计与会计学院,自 2014 年 6 月至今任公司董事。
黄丽琼 2008 年 1 月至 2013 年 6 月任职于中瑞岳华会计师事务（特殊普通合伙）陕西分所副主任会计师、合伙人；2013 年 7 月至今任众环海华
会计师事务所(特殊普通合伙)陕西分所合伙人、分所负责人。2014 年 6 月至今任公司独立董事。
肖鸣 1998 起任职于金花投资控股集团有限公司，任财务部经理、总经济师，2011 年 4 月至今任公司监事
陈健 2004 年 10 月至今在金花投资控股集团有限公司总裁办主任。2014 年 5 月至今任公司监事。
张云波 2003 年至今任公司行政人事部副经理，2011 年 4 月至今任公司职工代表监事。
韩卓军 2008 年 5 月至今任公司副总经理。
陶玉 2010 年 2 月起任公司西安金花制药厂总经理。2011 年 4 月至今任公司副总经理、西安金花制药厂总经理。
孙明 2004 年 5 月至今任公司董事会秘书，2011 年 4 月至今任公司副总经理、董事会秘书。
侯亦文 2007 年 2 月至 2014 年 6 月任公司西安金花制药厂财务部经理,2014 年 6 月至今任公司财务总监。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
吴一坚 金花投资控股集团有限公司 总裁 1990
孙圣明 金花投资控股集团有限公司 副总裁 1999
秦川 金花投资控股集团有限公司 副总裁 2011
肖鸣 金花投资控股集团有限公司 总经济师 1998
陈健 金花投资控股集团有限公司 总裁办主任 2004
在股东单位任职情况的说明 上述人员在股东单位任职均系该单位任命或聘任，因此任期终止日期未确定。
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2015 年年度报告
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
胡建波 西安欧亚学院 董事长、校长 1997
杨政 南京审计学院审计与会计学院 教师 1987
黄丽琼 众环海华会计师事务所 合伙人 2013
在其他单位任职情况的说明 上述人员任职均系该单位任命或聘任，因此任期终止日期未确定。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司仅对在公司任职的董、监事提供报酬，未在公司任职的董、监事报酬由其任职单位发放。独立董
事津贴根据股东大会决议发放。高管人员工资根据公司工资管理办法发放。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《金花企业（集团）股份公司工资管理办法》
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 已按照《金花企业（集团）股份公司工资管理办法》规定的薪酬标准予以支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 报告期内全体董事、监事和高级管理人员从公司领取的应付报酬总额 244.36 万元
得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 421
主要子公司在职员工的数量 333
在职员工的数量合计 754
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 243
销售人员 101
技术人员 72
财务人员 45
行政人员 61
后勤人员 232
合计 754
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 11
本科 112
大专及大专以下 631
合计 754
(二) 薪酬政策
制定合理的薪资体系，结合绩效考核，使报酬体现劳动力所得。
1.员工薪酬的决策程序：员工工资根据公司工资管理办法发放。
2.员工薪酬确定依据：《金花企业（集团》股份有限公司工资管理制度》、《金花企业（集
团）股份有限公司考核工资管理办法》。
3.员工薪酬实际支付情况：已按照《金花企业（集团》股份有限公司工资管理制度》、《金
花企业（集团）股份有限公司考核工资管理办法》规定的薪酬标准予以支付
(三) 培训计划
为了进一步提高管理干部及员工的专业技能和综合素质，满足公司快速发展的人才需求，从
而加快公司职业化人才梯队建设，公司根据各部门业务需求制定本年度培训计划。
一、总体目标
1、加强公司中、基层管理人员的培训，提高管理者的综合素质，增强综合管理能力、创新能
力和执行能力。
2、加强公司专业技术人员的培训，提高技术理论水平和专业技能，增加技术创新、改造能力。
3、加强公司操作人员的技术等级培训，不断提升操作人员的业务水平和操作技能，严格履行
岗位职责。
二、原则与要求
1、坚持自主培训为主，外委培训为辅的原则。持续开展“管理干部上讲台”活动。
2、建立以部门为单位的培训负责制。部门自行整合培训资源，制作培训教材，因需施教
3、持续培训积分原则
三、培训内容与方式
按照培训内容，通过岗前培训、岗中培训、重点培训结合的方式，根据不同岗位人员需求完
善课程内容，充实实际案例，提炼出属于各自系统、部门的课程体系。
四、考核与评估
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2015 年年度报告
培训考核采用积分管理制，建立员工个人培训卡，将员工培训积分、培训作业、培训考试结
果等纳入档案管理，加强培训考核及评估，建立授课人与培训对象的双向评估体系，及时进行效
果分析，保证课程的质量和效果。
五、措施及要求
1、由公司行政人事部全面管理，确保培训计划开课率达 90%以上，全员覆盖率达 100%。
2、培训方法上要将授课、案例、研讨、现场观摩等方法相结合。
2015 年，公司共组织内外部培训 141 场，参与 2922 人次，人均课时 21.2 小时，参与人员包
括基层员工以及各级管理人员，实现年度培训计划。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会等监管机构和上海
证券交易所的相关规定和规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构及公司治理制度,
公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范，公司治理与《公司
法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
1、股东与股东大会
公司按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》的要求，在公司章程中对股东大会的
召集、召开程序做出明确规定。公司历次股东大会的召集、召开、表决程序均符合规定，并聘请
律师对股东大会出具法律意见。保障股东，特别是中小股东的话语、表决权，确保全体股东能够
充分行使自己的权利。
2、控股股东与上市公司的关系
公司与控股股东在经营、管理方面没有交叉，同时公司针对控股股东对公司可能的影响，将
相关法规文件传达至股东，提示股东部门按照规章执行，因此控股股东主要通过董事会、股东大
会参与公司重大经营决策和管理，不存在直接控制公司、干涉公司正常经营的情况，公司从人员、
资产、财务、机构和业务方面做到了与控股股东"五分开"。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定提名和选举董事，董事会的人数和人员构成均
符合法律、法规的要求，董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核委员会，制定了专门委员会
工作细则，按照国家法律法规和公司相关规则运作。各位董事都能够勤勉尽责，以认真负责的态
度出席董事会和股东大会，确保董事会的高效运作和科学决策。
4、监事和监事会
公司监事会的人员产生和构成符合国家法律法规和公司章程的规定，监事能够认真履行自己
的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及对公司董事、公司经理和其他高级管理人
员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司和全体股东的利益。
5、信息披露和公司透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，严格按照监管部门的要求和公司章程、公司信息披
露管理制度、公司重大信息内部报告制度、对外信息报送和使用管理办法、内幕信息知情人登记
制度及年报信息披露重大差错责任追究制度执行，同时组织学习，强化有关人员的信息披露意识，
避免信息披露违规事件的发生。
6、投资者关系管理
公司投资者管理由董事会办公室负责，通过电话、传真、电子邮件和上海证券交易苏 E 互动
等方式与投资者保持联系，专人负责接待投资者电话、来信、来访，以即时解答、信件复函等方
式进行答复，在不违规的前提下，最大程度的满足投资者的信息需求。
7、内幕信息知情人登记备案情况
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2015 年年度报告
报告期内，公司严格执行公司《内幕信息知情人登记制度》，在公司披露定期报告及发生重
大事项时，编制内幕信息知情人登记表，记录事项的参与人员，确保信息披露的公平、公正、公
开。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2014 年度股东大会 2015 年 5 月 15 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 5 月 16 日
股东大会情况说明
参加本次股东大会表决的股东及授权代表人数 11 人，代表股份 81,400,640 股，占公司总
股本的 26.66%。公司董事、监事和高级管理人员列席了此次会议，会议由董事秦川先生主持，符
合《公司法》和《公司章程》的有关规定。董事会聘请北京市嘉源律师事务所律师出席见证，并
出具法律意见书。会议批准《2014 年年度报告及摘要》、《2014 年董事会工作报告》、《2014
年监事会工作报告》、《公司 2014 年度财务决算报告》、《公司 2014 年度利润分配预案》、通
过《聘请公司 2015 年度财务及内部控制审计机构的议案》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
吴一坚 否 6 3 1 2 0 否 0
孙圣明 否 6 4 2 0 0 否 1
秦川 否 6 4 2 0 0 否 1
张梅 否 6 4 2 0 0 否 1
胡建波 是 6 4 2 0 0 否 0
杨政 是 6 4 2 0 0 否 1
黄丽琼 是 6 4 2 0 0 否 0
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，根据相关法律法规的规定，召开了六次会
议，分别为：
1、2015 年 3 月 5 日，与审计会计师召开关于公司 2014 年度审计前的沟通会；
2、2015 年 3 月 6 日，与独立董事召开关于公司 2014 年度审计工作的沟通会
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2015 年年度报告
3、2015 年 4 月 23 日，召开了审计委员会会议，审议通过了《2014 年年度审计报告的决议》、
《关于公司编制的 2014 年财务会计报表的意见》、《关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2015 年度财务及内部控制审计机构的议案》、《2014 年度董事会审计委员会履职报告》、
《公司 2014 年度内部控制自我评价报告》并同意提交公司董事会审议；
4、2015 年 4 月 23 日，审议通过了公司 2015 年第一季度报告及摘要；
5、2015 年 8 月 6 日，审议通过了公司 2015 年半年度报告及摘要；
6、2015 年 10 月 21 日，审议通过了公司 2015 年三季度度报告及摘要
五、监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持
自主经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司对管理人员的考评和激励实行管理目标责任制，在年初制定年度目标责任书，明确各子
公司、分支机构、管理部门的工作职责、经营目标，定期进行考核。在下一年度初，对上一年度
工作进行总结，考评指标按照年初与各业务部门签订的目标责任书进行综合绩效评估，以评估结
果作为对管理人员激励的依据。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2015 年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年内部控制的有效性进行了独立
审计，并出具了标准内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2016]61060007 号
金花企业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“金花股份公司”）的财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金花股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金花企
业（集团）股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司
的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张龙华
中国注册会计师：翟晓敏
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2015 年年度报告
中国北京
二〇一六年三月二十四日
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 21,749,354.45 23,329,222.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 33,783,973.12
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,713,995.65 15,120,954.82
应收账款 173,553,139.90 176,609,107.70
预付款项 40,780,063.57 28,270,535.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,244,691.79 11,481,838.80
买入返售金融资产
存货 50,836,843.30 52,100,942.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 133,988,653.68 146,810,775.91
流动资产合计 472,650,715.46 453,723,378.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 154,276,735.63 154,276,735.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 765,625.53
投资性房地产 2,016,327.09
固定资产 377,063,321.05 394,681,533.13
在建工程 200,896,066.54 208,547,771.54
工程物资
固定资产清理
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2015 年年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,310,024.32 39,719,328.10
开发支出 13,290,593.38 13,841,927.77
商誉
长期待摊费用 290,444.56 24,626.32
递延所得税资产 1,297,500.63 1,181,366.07
其他非流动资产
非流动资产合计 785,441,013.20 813,038,914.09
资产总计 1,258,091,728.66 1,266,762,292.44
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 739,248.45
应付账款 63,726,224.68 84,483,381.41
预收款项 6,904,818.60 9,503,709.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,563,537.55 6,072,903.05
应交税费 10,386,736.19 6,134,171.67
应付利息
应付股利 392,600.00 392,600.00
其他应付款 119,068,541.45 128,189,703.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 206,042,458.47 235,515,717.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 101,849.33
预计负债
递延收益 4,548,092.10
递延所得税负债 6,083,717.11 6,387,902.97
其他非流动负债
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2015 年年度报告
非流动负债合计 6,083,717.11 11,037,844.40
负债合计 212,126,175.58 246,553,561.46
所有者权益
股本 305,295,872.00 305,295,872.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 252,598,614.91 252,598,614.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,723,317.33 100,397,527.00
一般风险准备
未分配利润 384,537,395.36 361,479,049.64
归属于母公司所有者权益合计 1,045,155,199.60 1,019,771,063.55
少数股东权益 810,353.48 437,667.43
所有者权益合计 1,045,965,553.08 1,020,208,730.98
负债和所有者权益总计 1,258,091,728.66 1,266,762,292.44
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:金花企业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,448,290.30 8,901,440.56
以公允价值计量且其变动计入当期 33,783,973.12
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,788,592.19 13,635,807.64
应收账款 136,188,392.99 127,213,600.83
预付款项 37,838,704.75 26,073,513.58
应收利息
应收股利
其他应收款 48,596,195.06 10,271,857.51
存货 33,758,968.75 34,352,892.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,988,653.68 105,810,775.91
流动资产合计 370,391,770.84 326,259,888.10
非流动资产：
可供出售金融资产 154,276,735.63 154,276,735.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 483,285,769.39 506,014,446.42
52 / 131
2015 年年度报告
投资性房地产 2,016,327.09
固定资产 93,130,416.61 92,781,424.99
在建工程 31,898,585.76 39,550,290.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,350,211.52 39,028,285.20
开发支出 13,290,593.38 13,841,927.77
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,634,751.77 1,181,366.07
其他非流动资产
非流动资产合计 814,883,391.15 846,674,476.84
资产总计 1,185,275,161.99 1,172,934,364.94
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,070,616.25 15,120,857.84
预收款项 152,835.28 197,131.55
应付职工薪酬 1,887,557.38 1,993,618.19
应交税费 9,500,226.47 5,042,922.17
应付利息
应付股利 392,600.00 392,600.00
其他应付款 115,693,492.51 124,217,362.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,697,327.89 146,964,492.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 101,849.33
预计负债
递延收益 4,548,092.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,649,941.43
负债合计 140,697,327.89 151,614,434.14
所有者权益：
股本 305,295,872.00 305,295,872.00
53 / 131
2015 年年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 214,589,498.65 214,589,498.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,723,317.33 100,397,527.00
未分配利润 421,969,146.12 401,037,033.15
所有者权益合计 1,044,577,834.10 1,021,319,930.80
负债和所有者权益总计 1,185,275,161.99 1,172,934,364.94
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 730,144,537.43 712,790,078.58
其中：营业收入 六、31 730,144,537.43 712,790,078.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 705,942,866.89 685,061,319.02
其中：营业成本 六、31 398,394,826.30 355,523,664.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、32 8,591,900.07 8,760,208.28
销售费用 六、33 236,760,168.25 260,363,298.57
管理费用 六、34 60,519,832.93 60,970,088.60
财务费用 六、35 -5,453,615.53 -5,229,213.28
资产减值损失 六、36 7,129,754.87 4,673,272.54
加：公允价值变动收益（损失以“－” 六、37 361,917.12
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 4,168,035.50 97,881.74
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,731,623.16 27,826,641.30
加：营业外收入 六、39 7,669,246.11 8,535,869.54
其中：非流动资产处置利得 2,713.27 20,113.99
减：营业外支出 六、40 4,298,447.00 5,365,484.32
54 / 131
2015 年年度报告
其中：非流动资产处置损失 39,819.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 32,102,422.27 30,997,026.52
列）
减：所得税费用 六、41 6,345,600.17 1,188,892.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,756,822.10 29,808,133.97
归属于母公司所有者的净利润 25,384,136.05 30,950,766.42
少数股东损益 372,686.05 -1,142,632.45
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 25,756,822.10 29,808,133.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,384,136.05 30,950,766.42
归属于少数股东的综合收益总额 372,686.05 -1,142,632.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0832 0.1014
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0832 0.1014
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实
现的净利润为：0 元。
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 380,991,649.30 400,619,395.04
减：营业成本 66,953,860.89 60,848,656.95
55 / 131
2015 年年度报告
营业税金及附加 6,118,150.33 6,514,465.67
销售费用 232,459,181.72 256,251,912.35
管理费用 25,952,283.62 26,275,877.06
财务费用 -3,977,610.41 -3,948,296.53
资产减值损失 32,027,622.43 24,549,282.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 361,917.12
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,168,035.50 56,388.22
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,988,113.34 30,183,885.69
加：营业外收入 7,572,273.00 8,425,491.79
其中：非流动资产处置利得 13,838.54
减：营业外支出 4,242,021.50 5,336,266.74
其中：非流动资产处置损失 12,859.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,318,364.84 33,273,110.74
减：所得税费用 6,060,461.54 1,437,432.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,257,903.30 31,835,678.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,257,903.30 31,835,678.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
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2015 年年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 814,900,704.45 674,334,170.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 39,688.80 44,978.27
收到其他与经营活动有关的现金 六、42 14,021,013.41 14,680,232.58
经营活动现金流入小计 828,961,406.66 689,059,381.17
购买商品、接受劳务支付的现金 418,368,646.67 306,837,670.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,050,733.95 53,821,081.98
支付的各项税费 69,352,478.31 73,348,563.06
支付其他与经营活动有关的现金 六、42 258,859,024.44 220,718,584.52
经营活动现金流出小计 798,630,883.37 654,725,900.26
经营活动产生的现金流量净额 30,330,523.29 34,333,480.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,292,393.36
取得投资收益收到的现金 3,981,558.97 516,664.60
处置固定资产、无形资产和其他长 41,691.20 18,522.40
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 100.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 45,315,643.53 15,535,287.00
购建固定资产、无形资产和其他长 13,022,932.32 20,466,887.89
期资产支付的现金
投资支付的现金 74,714,449.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00
投资活动现金流出小计 87,737,381.68 20,566,887.89
投资活动产生的现金流量净额 -42,421,738.15 -5,031,600.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
57 / 131
2015 年年度报告
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 8,873,087.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,873,087.66
筹资活动产生的现金流量净额 -8,873,087.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,091,214.86 20,428,792.36
加：期初现金及现金等价物余额 167,829,222.99 147,400,430.63
六、期末现金及现金等价物余额 155,738,008.13 167,829,222.99
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 403,889,605.74 367,016,569.77
收到的税费返还 39,688.80 29,326.45
收到其他与经营活动有关的现金 11,868,915.87 6,986,841.14
经营活动现金流入小计 415,798,210.41 374,032,737.36
购买商品、接受劳务支付的现金 30,445,430.41 42,565,849.54
支付给职工以及为职工支付的现金 34,731,607.14 37,764,814.46
支付的各项税费 59,016,956.00 63,989,353.52
支付其他与经营活动有关的现金 290,010,480.10 199,319,275.58
经营活动现金流出小计 414,204,473.65 343,639,293.10
经营活动产生的现金流量净额 1,593,736.76 30,393,444.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,292,393.36 100.00
取得投资收益收到的现金 3,981,558.97 516,664.60
处置固定资产、无形资产和其他长 40,649.20 427.40
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 45,314,601.53 15,517,192.00
购建固定资产、无形资产和其他长 12,158,385.51 20,067,342.19
期资产支付的现金
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2015 年年度报告
投资支付的现金 74,714,449.36
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00
投资活动现金流出小计 86,872,834.87 20,167,342.19
投资活动产生的现金流量净额 -41,558,233.34 -4,650,150.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 8,873,087.66
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,873,087.66
筹资活动产生的现金流量净额 -8,873,087.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,964,496.58 16,870,206.41
加：期初现金及现金等价物余额 112,401,440.56 95,531,234.15
六、期末现金及现金等价物余额 72,436,943.98 112,401,440.56
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
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2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 减 少数股东权
具 他 专 般 所有者权益合计
： 益
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 100,397,527.00 361,479,049.64 437,667.43 1,020,208,730.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 305,295,872.00 252,598,614.91 100,397,527.00 361,479,049.64 437,667.43 1,020,208,730.98
三、本期增减变动金额（减 2,325,790.33 23,058,345.72 372,686.05 25,756,822.10
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 25,384,136.05 372,686.05 25,756,822.10
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,325,790.33 -2,325,790.33
1．提取盈余公积 2,325,790.33 -2,325,790.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
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2015 年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 102,723,317.33 384,537,395.36 810,353.48 1,045,965,553.08
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 97,213,959.18 341,694,015.24 1,548,723.67 998,351,185.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 305,295,872.00 252,598,614.91 97,213,959.18 341,694,015.24 1,548,723.67 998,351,185.00
三、本期增减变动金 3,183,567.82 19,785,034.40 -1,111,056.24 21,857,545.98
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 30,950,766.42 -1,142,632.45 29,808,133.97
（二）所有者投入和
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2015 年年度报告
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,183,567.82 -12,342,443.98 -9,158,876.16
1．提取盈余公积 3,183,567.82 -3,183,567.82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -9,158,876.16 -9,158,876.16
的分配
4．其他
（四）所有者权益内 1,176,711.96 31,576.21 1,208,288.17
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 1,176,711.96 31,576.21 1,208,288.17
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 100,397,527.00 361,479,049.64 437,667.43 1,020,208,730.98
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 其他权益工 资本公积 减 其 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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2015 年年度报告
具 ： 他 项
库 综 储
优 永 存 合 备
其
先 续 股 收
他
股 债 益
一、上年期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 401,037,033.15 1,021,319,930.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 401,037,033.15 1,021,319,930.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 2,325,790.33 20,932,112.97 23,257,903.30
列）
（一）综合收益总额 23,257,903.30 23,257,903.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,325,790.33 -2,325,790.33
1．提取盈余公积 2,325,790.33 -2,325,790.33
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 102,723,317.33 421,969,146.12 1,044,577,834.10
项目 上期
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2015 年年度报告
其他权益工 其
减
具 他 专
：
综 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 97,213,959.18 381,543,798.98 998,643,128.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 305,295,872.00 214,589,498.65 97,213,959.18 381,543,798.98 998,643,128.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,183,567.82 19,493,234.17 22,676,801.99
（一）综合收益总额 31,835,678.15 31,835,678.15
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,183,567.82 -12,342,443.98 -9,158,876.16
1．提取盈余公积 3,183,567.82 -3,183,567.82
2．对所有者（或股东）的分配 -9,158,876.16 -9,158,876.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 401,037,033.15 1,021,319,930.80
法定代表人：吴一坚 主管会计工作负责人：侯亦文 会计机构负责人：李琴
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1、历史沿革
金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省人民政府办公厅陕改办函
（1996）23 号《关于同意设立金花企业（集团）股份公司的批复》批准，于 1996 年 2 月以发起
方式设立的股份公司。1997 年 4 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]178、179 号
文批准向社会公众公开发行股票，并于同年 6 月 12 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码
“600080”。本公司原股本 204,800,000.00 元，于 2000 年 8 月实施了配股，配股后的总股本为
230,835,200.00 元，其中流通股 99,840,000.00 元。本公司于 2006 年 6 月 12 日进行股权分置改
革，非流通股股东为其持有的非流通股份获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以本公司
现有流通股本 99,840,000.00 股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东
转增股本，流通股每 10 股获得 7.458 股的转增股份，转增后的总股本为 305,295,872.00 元。
2、本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日决议批准报出。
3、本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户，减少 0 户，详见本附注八“合并范围的变更”。本公
司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
4、公司所处行业、主营业务、主要产品
本公司所处行业：医药行业；各子公司主要从事酒店经营管理及医药销售。
本公司主营业务：生物制药、旅游开发等。
本公司主要产品有金天格胶囊、“金花”牌转移因子口服液、转移因子胶囊、人工虎骨粉、鞣
酸蛋白酵母散、开塞露等。
2. 合并财务报表范围
纳入合并报表主体：金花企业（集团）股份有限公司、金花国际大酒店有限公司、陕西金花
化玻医药有限公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事生产及医药销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月
31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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2015 年年度报告
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取
得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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2015 年年度报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
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13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
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为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
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具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两
个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按
成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融
资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额
之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没
有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置
时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续 20 个交
易日下跌。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生
工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单
独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 50 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司依据上述标准确定不同类别存货可变现净值为：
①产成品、库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量，当
材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
③持有待售的材料，其可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
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包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9
“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
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控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
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16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
预定可使用状态判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包装安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运行；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所建造的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计、合同要求基本相符；
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10-50 5 1.90-9.50
机器设备 直线法 10-30 5 3.167-9.50
电子设备 直线法 8 5 11.875
运输设备 直线法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（2 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（3）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
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资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：研发项目到达立项时则为开发支出，之前的支出确认为研究支出。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
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不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
23. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
24. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及
结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公
司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
25. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收
到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生
的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借
款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司根据上述收入确认标准，满足以下条件时确认收入：①收到客户购货申请，依据销售协议经
销售经理审批后提交发货通知；②公司发出商品；③取得第三方物流公司托运签收；④取得客户
收货确认。
公司已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回，在发生时冲减当期销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占
估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同
工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后
的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分
作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的
部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与资产相关的政
府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助外其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，本公司对于政府补
助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已
经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
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关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
29. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 母公司按 15%计缴
子公司按 25%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
金花企业（集团）股份有限公司 15%
金花国际大酒店有限公司 25%
陕西金花化玻医药有限公司 25%
2. 税收优惠
根据西安市地方税务局高新技术产业开发区分局出具的西部大开发企业所得税执行税率确认
书，经主管税务机关同意本公司 2014 年度享受 15%优惠税率，2015 年度公司按 15%优惠税率申报
所得税，尚待税务机关审批。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 263,117.59 137,870.95
银行存款 21,486,236.86 22,088,171.57
其他货币资金 1,103,180.47
合计 21,749,354.45 23,329,222.99
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 33,783,973.12
其中：债务工具投资
权益工具投资 33,783,973.12
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 33,783,973.12
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,713,995.65 15,120,954.82
商业承兑票据
合计 8,713,995.65 15,120,954.82
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,162,193.06
商业承兑票据
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合计 8,162,193.06
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按 信 用 风 险 183,031,850.08 100.00 9,478,710.18 5.18 173,553,139.90 186,218,932.90 100.00 9,609,825.20 5.16 176,609,107.70
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 183,031,850.08 / 9,478,710.18 / 173,553,139.90 186,218,932.90 / 9,609,825.20 / 176,609,107.70
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 180,690,167.27 9,034,508.36 5%
1至2年 1,297,531.54 129,753.15 10%
2至3年 318,741.36 63,748.27 20%
3 年以上
3至4年 531,824.49 159,547.35 30%
4至5年 56,396.71 22,558.68 40%
5 年以上 137,188.71 68,594.37 50%
合计 183,031,850.08 9,478,710.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-131,115.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 71,423,313.74 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 39.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,571,165.69 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,059,903.78 71.26 21,132,979.82 74.75
1至2年 8,080,571.79 19.82 3,671,510.66 12.99
2至3年 3,639,588.00 8.92 8,636.83 0.03
3 年以上 3,457,407.92 12.23
合计 40,780,063.57 100.00 28,270,535.23 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，主要是①供应商一的 6,937,423.28 元 和供应商二的
1,061,534.98 元预付原材料款项②预付陕西华泰建筑公司预付款 8,000,000.00 元为草堂新厂区
建设工程预付款，该工程目前尚未开工③3,639,588.00 元为厂区拆迁形成的经济适用房款，目前
尚未完工。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 28,147,995.93 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 69.02%。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 10,143,622.48 95.02 898,930.69 8.86 9,244,691.79 12,461,166.94 95.78 979,328.14 7.86 11,481,838.80
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 531,267.00 4.98 531,267.00 100.00 549,347.00 4.22 549,347.00 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 10,674,889.48 / 1,430,197.69 / 9,244,691.79 13,010,513.94 / 1,528,675.14 / 11,481,838.80
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
押金 231,267.00 231,267.00 100.00 无法收回
何倩如 100,000.00 100,000.00 100.00 费用支出
王莉 200,000.00 200,000.00 100.00 费用支出
合计 531,267.00 531,267.00 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 6,745,085.25 337,254.25 5%
1至2年 1,983,350.84 198,335.08 10%
2至3年 1,070,604.59 214,120.91 20%
3 年以上
3至4年 61,607.60 18,482.27 30%
4至5年 107,489.20 42,995.68 40%
5 年以上 175,485.00 87,742.50 50%
合计 10,143,622.48 898,930.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-98,477.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,552,454.84 6,781,179.69
往来款 5,886,332.64 5,982,132.25
押金 236,102.00 247,202.00
合计 10,674,889.48 13,010,513.94
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
李鹏 往来款 1,791,646.00 1 年以内、 16.78 153,142.30
1-2 年
兰洁 备用金 1,757,960.00 1 年以内 16.47 87,898.00
王卓 备用金 645,440.71 1 年以内 6.05 32,272.04
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蓝田县中医院 往来款 500,000.00 1 年以内 4.68 25,000.00
西安盛业药业 往来款 443,614.92 1 年以内 4.16 22,180.75
有限责任公司
合计 / 5,138,661.63 / 48.14 320,493.09
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,892,064.27 4,892,064.27 12,909,289.67 12,909,289.67
在产品 10,097,551.17 10,097,551.17 9,706,258.58 9,706,258.58
库存商品 21,327,315.97 21,327,315.97 16,798,210.14 16,798,210.14
包装物 1,648,421.6 1,648,421.6 2,352,068.45 2,352,068.45
发出商品 5,026,172.53 5,026,172.53 3,119,535.41 3,119,535.41
在途物资 7,845,317.76 7,845,317.76 7,215,580.65 7,215,580.65
合计 50,836,843.30 50,836,843.30 52,100,942.90 52,100,942.90
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 133,988,653.68 144,500,000.00
其他-预交税款 2,310,775.91
合计 133,988,653.68 146,810,775.91
其他说明
注：理财产品明细表
理财产品项目名称 年末数
建设银行“日日鑫高” 3,000,000.00
建设银行“日鑫月溢” 15,000,000.00
银河证券“水星一号” 22,988,653.68
银河证券“水星三号” 5,000,000.00
银河证券“水星五号” 14,000,000.00
银河证券“水星二号” 5,000,000.00
交通银行 “蕴通财富” 3,000,000.00
北京银行存款定存 60,000,000.00
中国银行“中银集富” 5,000,000.00
中国银行“日积月累” 1,000,000.00
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2015 年年度报告
合 计 133,988,653.68
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63
具：
按公允价值计量
的
按成本计量的 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63
合计 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
在被投
资单位 本期现
账面余额 减值准备
持股比 金红利
被投资 例(%)
单位 本 本 本 本
期 期 期 期 期 期
期初 期末
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少
世纪金花股份有 14,839.12 14,839.12 15.02
限公司
陕西天士力医药 588.55 588.55 9.52
有限公司
合计 15,427.67 15,427.67 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
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15、 长期应收款
□适用 √不适用
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16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
追 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 减值准备期末余
被投资单位 加 确认 综合 现金 其
余额 减少投资 权益 减值 余额 额
投 的投 收益 股利 他
变动 准备
资 资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
三、其他
西安亿创物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
陕西金花软件有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
小计 4,750,000.00 1,000,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
合计 4,750,000.00 1,000,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
其他说明
1、本公司子公司西安亿创物业管理有限公司已完成工商注销。
2、本公司子公司陕西金花软件有限公司的持股比例为 75%，由于该公司经董事会已决定注销，全额计提了减值准备 3,750,000.00 元，因此未纳入合并
范围。
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17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 3,661,129.71 3,661,129.71
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 3,661,129.71 3,661,129.71
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,661,129.71 3,661,129.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 1,644,802.62 1,644,802.62
（1）计提或摊销 86,951.88 86,951.88
（2）固定资产转入 1,557,850.74 1,557,850.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,644,802.62 1,644,802.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值 2,016,327.09 2,016,327.09
1.期末账面价值 2,016,327.09 2,016,327.09
2.期初账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
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2015 年年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 537,230,874.35 104,381,663.98 3,553,569.13 26,675,309.68 671,841,417.14
2.本期增加金额 1,299,338.00 3,603,704.24 1,946,365.76 770,780.14 7,620,188.14
（1）购置 2,961,823.90 1,946,365.76 770,780.14 5,678,969.8
（2）在建工程转
1,299,338.00 641,880.34 1,941,218.34
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 3,661,129.71 1,460,441.18 624,576.31 816,723.58 6,562,870.78
（1）处置或报废 1,460,441.18 624,576.31 816,723.58 2,901,741.07
（2）转入投资性
3,661,129.71 3,661,129.71
房地产
4.期末余额 534,869,082.64 106,524,927.04 4,875,358.58 26,629,366.24 672,898,734.50
二、累计折旧
1.期初余额 173,963,270.26 78,571,882.62 2,136,792.59 22,014,379.37 276,686,324.84
2.本期增加金额 16,874,992.10 2,838,523.50 476,253.02 1,448,555.35 21,638,323.97
（1）计提 16,874,992.10 2,838,523.50 476,253.02 1,448,555.35 21,638,323.97
3.本期减少金额 1,645,624.97 375,468.10 33,224.52 748,963.61 2,803,281.20
（1）处置或报废 375,468.10 33,224.52 748,963.61 1,157,656.23
（2）转入投资性 1,645,624.97 1,645,624.97
房地产
4.期末余额 189,192,637.39 81,034,938.02 2,579,821.09 22,713,971.11 295,521,367.61
三、减值准备
1.期初余额 473,559.17 473,559.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 159,513.33 159,513.33
（1）处置或报废 159,513.33 159,513.33
4.期末余额 314,045.84 314,045.84
四、账面价值
1.期末账面价值 345,676,445.25 25,175,943.18 2,295,537.49 3,915,395.13 377,063,321.05
2.期初账面价值 363,267,604.09 25,336,222.19 1,416,776.54 4,660,930.31 394,681,533.13
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 5,284,485.76 5,013,732.89 270,752.87
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
空调系统改 1,528,491.59 1,528,491.59 1,516,276.59 1,516,276.59
造
科技四路 A 楼 30,283,794.17 30,283,794.17 29,947,714.17 29,947,714.17
酒店二期 168,997,480.78 168,997,480.78 168,997,480.78 168,997,480.78
草堂新厂区 86,300.00 86,300.00 8,086,300.00 8,086,300.00
合计 200,896,066.54 200,896,066.54 208,547,771.54 208,547,771.54
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2015 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
工程累 利息 中： 本期
资
计投入 资本 本期 利息
期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他减少 期末 工程进 金
项目名称 预算数 占预算 化累 利息 资本
余额 额 资产金额 金额 余额 度 来
比例 计金 资本 化率
源
(%) 额 化金 (%)
额
空调系统 1,516,276.59 654,095.34 641,880.34 1,528,491.59 自
改造 筹
科技四路 37,500,000.00 29,947,714.17 1,724,344.00 1,299,338.00 88,926.00 30,283,794.17 80.76% 85.00% 自
A楼 筹
酒店二期 168,997,480.78 168,997,480.78
草堂新厂 300,000,000.00 8,086,300.00 8,000,000.00 86,300.00 自
区 筹
合计 337,500,000.00 208,547,771.54 2,378,439.34 1,941,218.34 8,088,926.00 200,896,066.54 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
金天格四期胶
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 人工虎骨粉 财务软件系统 软件及其他 合计
囊
一、账面原值
1.期初余额 36,985,600.00 253,850.00 808,000.00 18,104,931.39 5,146,465.75 1,141,336.53 1,151,884.38 63,592,068.05
2.本期增加金额 15,094.34 395,000.00 410,094.34
(1)购置 15,094.34 395,000.00 410,094.34
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 115,123.70 115,123.70
(1)处置 115,123.70 115,123.70
4.期末余额 36,985,600.00 253,850.00 808,000.00 18,104,931.39 5,146,465.75 1,041,307.17 1,546,884.38 63,887,038.69
二、累计摊销
1.期初余额 4,950,271.25 174,861.96 249,133.23 13,805,010.42 3,789,156.20 443,465.41 460,841.48 23,872,739.95
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2015 年年度报告
2.本期增加金额 848,617.92 24,061.65 80,799.96 1,810,493.16 678,654.84 175,714 126,230.10 3,744,571.63
（1）计提 848,617.92 24,061.65 80,799.96 1,810,493.16 678,654.84 175,714 126,230.10 3,744,571.63
3.本期减少金额 40,297.21 40,297.21
(1)处置 40,297.21 40,297.21
4.期末余额 5,798,889.17 198,923.61 329,933.19 15,615,503.58 4,467,811.04 578,882.20 587,071.58 27,577,014.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,186,710.83 54,926.39 478,066.81 2,489,427.81 678,654.71 462,424.97 959,812.80 36,310,024.32
2.期初账面价值 32,035,328.75 78,988.04 558,866.77 4,299,920.97 1,357,309.55 697,871.12 691,042.90 39,719,328.10
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 计提减值损失 余额
形资产
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2015 年年度报告
TSLC 项目 6,391,705.17 645,566.31 3,300,000.00 7,341,267.34 2,996,004.14
GFT 项目 1,000,000.00 1,000,000.00
JTGCD 项目 976,155.16 978,000.00 1,954,155.16
GFYA 项目 525,363.31 525,363.31
APTC 项目 523,418.08 523,418.08
BHSC 项目 502,821.78 502,821.78
ADFT 项目 879,781.23 879,781.23
JTGZB 项目 1,513,209.16 272,557.90 1,785,767.06
JTGLC 项目 1,499,066.94 354,171.02 1,853,237.96
OTF 扩展研究项目 20,504.94 11,515.50 32,020.44
AKP 项目 9,902.00 9,902.00
BGE 项目 149,316.46 149,316.46
JTGOA 项目 993,962.24 993,962.24
JTGJZ 项目 765,401.34 765,401.34
JTGGZ 项目 722,641.49 722,641.49
合计 13,841,927.77 4,893,132.26 3,300,000.00 1,403,199.31 7,341,267.34 13,290,593.38
其他说明
注：公司资本化开始时点为取得研发立项后确定资本化，文件主要为立项审批单。
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修工程款 24,626.32 311,190.69 45,372.45 290,444.56
合计 24,626.32 311,190.69 45,372.45 290,444.56
其他说明：
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2015 年年度报告
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 8,650,004.20 1,297,500.63 7,875,773.80 1,181,366.07
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 8,650,004.20 1,297,500.63 7,875,773.80 1,181,366.07
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2015 年年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
资产评估增值 24,334,868.44 6,083,717.11 25,551,611.88 6,387,902.97
合计 24,334,868.44 6,083,717.11 25,551,611.88 6,387,902.97
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
29、 短期借款
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 739,248.45
合计 739,248.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年年度报告
备用金 62,919,690.68 83,853,681.41
往来款 806,534.00 629,700.00
合计 63,726,224.68 84,483,381.41
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
温州前景印务有限公司 2,435,738.16 与公司长期无联系
浙江苍南江南彩印厂 2,234,043.20 与公司长期无联系
浙江红星印刷厂 686,000.00 与公司长期无联系
温州丰华印业有限公司 667,701.52 与公司长期无联系
温州红旗印务有限公司 646,664.00 与公司长期无联系
嘉来包装公司 613,537.34 与公司长期无联系
合计 7,283,684.22 /
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销售、服务等 4,550,098.12 6,853,642.73
酒店 VIP 卡 2,354,720.48 2,650,066.46
合计 6,904,818.60 9,503,709.19
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
酒店 VIP 卡 2,266,786.48 预存未消费
合计 2,266,786.48 /
注：于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 2,330,510.65 元，主要为预收酒店 VIP
客户服务项目的预收款，该款项尚未消费。
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,113,445.51 50,883,001.54 51,473,445.89 5,523,001.16
二、离职后福利-设定提存 -40,542.46 3,393,869.38 3,312,790.53 40,536.39
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
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2015 年年度报告
合计 6,072,903.05 54,276,870.92 54,786,236.42 5,563,537.55
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 3,379,710.75 47,335,701.54 47,845,199.76 2,870,212.53
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 20,134.08 1,189,555.02 1,237,884.06 -28,194.96
其中：医疗保险费 21,523.91 1,136,400.97 1,189,881.74 -31,956.86
工伤保险费 3,342.17 15,851.42 17,863.48 1,330.11
生育保险费 -4,732.00 37,302.63 30,138.84 2,431.79
四、住房公积金 4,857.82 1,146,280.98 1,154,269.00 -3,130.20
五、工会经费和职工教育 1,611,102.46 1,162,229.20 1,186,858.27 1,586,473.39
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他-退休职工医药 1,097,640.40 49,234.80 49,234.80 1,097,640.40
费
合计 6,113,445.51 50,883,001.54 51,473,445.89 5,523,001.16
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -17,185.01 3,166,756.81 3,127,824.92 21,746.88
2、失业保险费 -23,357.45 227,112.57 184,965.61 18,789.51
3、企业年金缴费
合计 -40,542.46 3,393,869.38 3,312,790.53 40,536.39
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,682,332.43 5,096,237.86
消费税
营业税 226,322.71 157,700.22
企业所得税 2,401,080.30 54,817.47
个人所得税 109,216.32 122,174.48
城市维护建设税 471,233.87 318,193.17
房产税 7,488.00
教育费附加 340,169.54 230,854.72
土地使用税 93,392.60 93,392.60
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2015 年年度报告
印花税 17,286.65 16,528.59
水利基金 45,701.77 36,784.56
合计 10,386,736.19 6,134,171.67
37、 应付利息
□适用 √不适用
38、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 392,600.00 392,600.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 392,600.00 392,600.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
共有 4 家公司一直联系不上无法支付，分别为中华巾帼实业总公司 22,870.91 元、北京市财
政证券事务所宣武区分所 67,329.09 元、陕西建银实业总公司 262,400.00 元、创立投资公司
40,000.00 元。
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 24,079,720.10 19,063,280.11
单位往来 34,173,861.43 42,982,190.29
个人往来 5,888,439.54 4,001,000.00
预提费用 54,926,520.38 62,143,232.89
合计 119,068,541.45 128,189,703.29
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国药品生物鉴定所 3,160,500.00 与该公司长期无来往
陕西新世界医药有限公司 1,666,832.67 与该公司长期无来往
三桥拆迁办 1,097,647.10 与该公司长期无来往
张宇 904,476.48 保证金
天津海金正略医药咨询有限 895,063.54 保证金
公司
合计 7,724,519.79 /
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
43、 长期借款
□适用 √不适用
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁职工住房补偿款 101,849.33 101,849.33
合计 101,849.33 101,849.33 /
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
拆迁补偿款 4,548,092.10 4,548,092.10 大庆药厂拆迁补偿
合计 4,548,092.10 4,548,092.10 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
拆迁补偿款 4,548,092.10 4,548,092.10 拆迁补偿款
合计 4,548,092.10 4,548,092.10 /
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2015 年年度报告
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 305,295,872.00 305,295,872.00
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 202,187,281.60 202,187,281.60
其他资本公积 50,411,333.31 50,411,333.31
合计 252,598,614.91 252,598,614.91
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 99,531,468.58 2,325,790.33 101,857,258.91
任意盈余公积 866,058.42 866,058.42
储备基金
企业发展基金
其他
合计 100,397,527.00 2,325,790.33 102,723,317.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 361,479,049.64 341,694,015.24
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2015 年年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 361,479,049.64 341,694,015.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,384,136.05 30,950,766.42
其他 -1,176,711.96
减：提取法定盈余公积 2,325,790.33 3,183,567.82
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,158,876.16
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 384,537,395.36 361,479,049.64
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 728,926,075.89 398,171,005.39 711,456,745.16 355,438,704.31
其他业务 1,218,461.54 223,820.91 1,333,333.42 84,960.00
合计 730,144,537.43 398,394,826.30 712,790,078.58 355,523,664.31
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 2,328,629.15 2,204,231.39
城市维护建设税 3,653,644.71 3,824,319.89
教育费附加 2,609,626.21 2,731,657.00
资源税
合计 8,591,900.07 8,760,208.28
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务发展费 201,389,459.78 231,159,764.04
职工薪酬 16,809,476.89 18,884,519.92
区域市场服务费 14,555,215.08 6,489,267.39
运输费 2,275,744.42 2,192,476.56
房屋租赁费 617,430.00 593,810.50
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2015 年年度报告
招待费 337,314.37 402,401.13
其他 775,527.71 641,059.03
合计 236,760,168.25 260,363,298.57
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资产折旧及摊销 22,657,631.75 21,919,165.23
职工薪酬 16,612,863.93 16,818,579.87
税金 8,708,497.33 8,616,288.55
审计咨询费 1,133,622.62 806,972.46
“豪生”品牌经营费 1,320,000.00 1,277,500.00
通讯、交通费、差旅费 1,564,597.57 1,301,765.47
固定资产维护费 34,274.00
招待费 811,502.80 2,387,047.34
会议费 1,672,260.90 1,903,259.57
租赁费 417,477.71
办公费 636,118.83
其他 5,402,737.20 5,487,758.40
合计 60,519,832.93 60,970,088.60
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -5,650,982.44 -5,440,732.31
汇兑损益 -158.98
其他 197,366.91 211,678.01
合计 -5,453,615.53 -5,229,213.28
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -211,512.47 4,673,272.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 7,341,267.34
十三、商誉减值损失
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2015 年年度报告
十四、其他
合计 7,129,754.87 4,673,272.54
64、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 361,917.12
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 361,917.12
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 186,476.53 -418,782.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 3,981,558.97
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托理财收益 516,664.60
合计 4,168,035.50 97,881.74
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 2,713.27 20,113.99 2,713.27
合计
其中：固定资产处置 2,713.27 20,113.99 2,713.27
利得
政府补助 5,449,941.43 6,186,393.14 5,449,941.43
个税返还 29,326.50
商品处置损益 49,913.18 63,523.06 49,913.18
无法支付款项 2,144,191.57 2,198,337.18 2,144,191.57
其他 22,486.66 38,175.67 22,486.66
合计 7,669,246.11 8,535,869.54 7,669,246.11
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2015 年年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
高新区管委会工业十强扶持基金 100,000.00 1,000,000.00 与收益相关
金花制药厂生产二部政府拆迁补偿 4,649,941.43 4,757,393.14 与收益相关
高新区科技中心明星企业奖励 300,000.00 与收益相关
财政局 2014 年消费品工业超销售奖励 400,000.00 与收益相关
高新区管委会工业保增长奖励 150,000.00
高新区工业保增长扶持基金 100,000.00
高新区报销保险费补贴 66,000.00
财政局驰名商标奖励 110,000.00
高新区安监局安全生产奖励 3,000.00
合计 5,449,941.43 6,186,393.14 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 64,900.51 39,819.76 64,900.51
其中：固定资产处置损失 64,900.51 39,819.76 64,900.51
销售赠品 114,532.72 280,463.91 114,532.72
大庆药厂拆迁 3,900,428.68 4,757,393.14 3,900,428.68
财产损失 57,460.50 192,707.43 57,460.50
罚款支出 5,391.25 100.00 5,391.25
扶贫款 50,000.00 45,000.00 50,000.00
其他 105,733.34 50,000.08 105,733.34
合计 4,298,447.00 5,365,484.32 4,298,447.00
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,765,920.59 1,846,733.65
递延所得税费用 -420,320.42 -657,841.10
合计 6,345,600.17 1,188,892.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 32,102,422.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,815,363.34
子公司适用不同税率的影响 100,829.34
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
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2015 年年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,601,639.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,434,789.44
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,262,557.35
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,345,600.17
69、 其他综合收益
详见附注
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 4,237,341.08
单位往来款 722,805.30 1,407,907.90
备用金 2,069,461.58
理财本金收回及利息收入 10,526,586.59 4,059,655.64
政府补助 500,000.00 1,345,886.92
现金折扣 130,682.42
酒店押金 1,929,292.24 1,429,297.04
租赁款 342,329.28
合计 14,021,013.41 14,680,232.58
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费及营业费用等 256,862,264.44 207,445,807.28
保证金 6,968,607.63
备用金 2,767,600.00
单位往来款 1,996,760.00 3,536,569.61
合计 258,859,024.44 220,718,584.52
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款收回 15,000,000
合计 15,000,000
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
拆迁费用支出 100,000
合计 100,000
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2015 年年度报告
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,756,822.10 29,808,133.97
加：资产减值准备 7,129,754.87 4,673,272.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,725,275.85 22,230,599.97
无形资产摊销 3,744,571.63 3,724,392.69
长期待摊费用摊销 45,372.45 31,184.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -62,187.24 19,705.77
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -361,917.12
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,168,035.50 -97,881.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -116,134.56 -353,655.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -304,185.86 -304,185.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,264,099.60 1,320,830.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,150,345.66 -91,626,125.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,473,258.59 64,907,209.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,330,523.29 34,333,480.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,749,354.45 22,589,974.54
减：现金的期初余额 22,589,974.54 15,900,430.63
加：现金等价物的期末余额 133,988,653.68 145,239,248.45
减：现金等价物的期初余额 145,239,248.45 131,500,000.00
现金及现金等价物净增加额 -12,091,214.86 20,428,792.36
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 21,749,354.45 22,589,974.54
其中：库存现金 263,117.59 137,870.95
可随时用于支付的银行存款 21,486,236.86 22,088,171.57
可随时用于支付的其他货币资金 363,932.02
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2015 年年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 133,988,653.68 145,239,248.45
其中：三个月内到期的债券投资
三个月内到期的理财产品 133,988,653.68 144,500,000.00
三个月内到期的理财产品 739,248.45
三、期末现金及现金等价物余额 155,738,008.13 167,829,222.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 22,589,974.54
的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
73、 外币货币性项目
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
金花国际大酒店有 西安 西安 酒店业 100 债务重组
限公司
陕西金花软件有限 西安 西安 软件开发 75 投资设立
公司
陕西金花医药化玻 西安 西安 医药销售 45 购买
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2015 年年度报告
有限公司
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
根据公司章程和相关协议，对其子公司陕西金花医药化玻有限公司（以下简称“医药化玻”
委派公司高管出任医药化玻的董事，并下达考核指标，有权任命公司总经理及财务负责人，有权
决定医药化玻的财务和经营政策，故纳入合并范围
其他说明：
陕西金花软件有限公司的持股比例为 75%，由于该公司经董事会已决定注销，全额计提了减
值准备 3,750,000.00 元，因此未纳入合并范围
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
股比例 数股东的损益 益余额
股利
陕西金花医药化玻有限公司 55% 372,686.05 810,353.48
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司名 流 流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
陕西金花 52,877,109.58 1,006,027.64 53,883,137.22 52,409,767.27 52,409,767.27 75,347,793.53 539,720.14 75,887,513.67 75,091,754.72 75,091,754.72
医药化玻
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
金流量 流量
陕西金花医药 308,827,673.55 677,611.00 677,611.00 812,001.89 272,283,079.41 -2,074,370.09 -2,074,370.09 6,287,798.73
化玻有限公司
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2015 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期 33,783,973.12 33,783,973.12
损益的金融资产
1. 交易性金融资产 33,783,973.12 33,783,973.12
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 33,783,973.12 33,783,973.12
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 33,783,973.12 33,783,973.12
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
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2015 年年度报告
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中股票期末公允价值确定依据资产负债表日前最后一个交易日二级市场相关
产品收盘价确定；交易性金融资产中基金期末公允价值确定依据资产负债表日资产管理人公布的
产品净值确定。
关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
金花投资控股集团有限公司 西安 实业投资 8,000.00 15.72 15.72
本企业最终控制方是金花投资控股集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司 股东的子公司
世纪金花股份有限公司 股东的子公司
西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司 股东的子公司
西安世纪金花宜品生活用品有限公司 股东的子公司
其他说明
世纪金花股份有限公司截止 2015 年末持有本公司股份 9.83%。
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司 物业及保洁费 2,865,780.00 2,821,280.00
西安世纪金花宜品生活用品有限公司 租赁费 212,155.10 357,193.90
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安世纪金花珠江时代广 3,582,225.00 179,111.25 955,260.00 47,763.00
应收账款
场购物有限公司
西安世纪金花宜品生活用 129,548.37 6,477.42 51,588.27 2,579.41
应收账款
品有限公司
西安秦岭国际高尔夫俱乐 500,000.00 17,500.00
预付账款
部有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 金花投资控股集团有限公司 101,285.11 101,285.11
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为医药工业、
医药商业、酒店业 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。
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2015 年年度报告
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 医药工业 医药商业 酒店业 分部间抵销 合计
主营业务收入 380,991,649.30 308,827,673.55 40,325,214.58 0 730,144,537.43
主营业务成本 66,953,860.89 304,392,948.10 27,048,017.31 0 398,394,826.30
资产总额 1,185,275,161.99 53,883,137.22 545,234,927.27 526,301,497.82 1,258,091,728.66
负债总额 140,697,327.89 52,409,767.27 63,945,898.62 44,926,818.20 212,126,175.58
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 143,558,232.59 100.00 7,369,839.60 5.13 136,188,392.99 134,029,870.34 100.00 6,816,269.51 5.09 127,213,600.83
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 143,558,232.59 / 7,369,839.60 / 136,188,392.99 134,029,870.34 / 6,816,269.51 / 127,213,600.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2015 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 141,891,168.45 7,094,558.43 5%
1至2年 1,195,009.54 119,500.95 10%
2至3年 189,135.70 37,827.14 20%
3 年以上
3至4年 89,333.48 26,800.04 30%
4至5年 56,396.71 22,558.68 40%
5 年以上 137,188.71 68,594.36 50%
合计 143,558,232.59 7,369,839.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 553,570.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 71,423,313.74 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 49.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,571,165.69 元。
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2015 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 51,525,432.88 99.42 2,929,237.82 5.69 48,596,195.06 11,013,281.83 97.19 741,424.32 6.73 10,271,857.51
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 300,000.00 0.58 300,000.00 100.00 318,080.00 2.81 318,080.00 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 51,825,432.88 / 3,229,237.82 / 48,596,195.06 11,331,361.83 / 1,059,504.32 / 10,271,857.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
何倩如 100,000.00 100,000.00 100.00 费用支出
王莉 200,000.00 200,000.00 100.00 费用支出
合计 300,000.00 300,000.00 / /
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2015 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 48,724,414.28 2,436,220.71 5%
1至2年 1,421,854.14 142,185.41 10%
2至3年 1,060,916.66 212,183.33 20%
3 年以上
3至4年 61,607.60 18,482.28 30%
4至5年 81,540.20 32,616.09 40%
5 年以上 175,100.00 87,550.00 50%
合计 51,525,432.88 2,929,237.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,169,733.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,358,644.38 4,354,888.74
单位往来 47,466,788.50 6,976,473.09
合计 51,825,432.88 11,331,361.83
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
金花国际大酒店有限公司 往来款 44,676,818.20 1 年以内 86.21 2,233,840.91
李鹏 往来款 1,791,646.00 1 年以内、1-2 年 3.46 153,132.30
兰洁 备用金 1,757,960.00 1 年以内 3.39 87,898.00
王卓 备用金 645,440.71 1 年以内 1.25 32,272.04
王莉 备用金 200,000.00 5 年以上 0.39 200,000.00
合计 / 49,071,864.91 / 94.70 2,707,143.25
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 583,490,000.00 100,204,230.61 483,285,769.39 584,490,000.00 78,475,553.58 506,014,446.42
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2015 年年度报告
对联营、合营企业
投资
合计 583,490,000.00 100,204,230.61 483,285,769.39 584,490,000.00 78,475,553.58 506,014,446.42
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
陕西金花软件有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
陕西金花医药化玻有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 253,259.26
金花国际大酒店有限公司 577,490,000.00 577,490,000.00 21,963,051.50 96,200,971.35
合计 583,490,000.00 583,490,000.00 21,963,051.50 100,204,230.61
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 379,773,187.76 66,730,039.98 399,286,061.62 60,763,696.95
其他业务 1,218,461.54 223,820.91 1,333,333.42 84,960.00
合计 380,991,649.30 66,953,860.89 400,619,395.04 60,848,656.95
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 186,476.53 -460,276.38
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 3,981,558.97
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
委托理财 516,664.60
合计 4,168,035.50 56,388.22
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -62,187.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 800,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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2015 年年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 3,981,558.97
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,632,986.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,095,039.21
少数股东权益影响额 -952.80
合计 6,256,366.07
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 2.493 0.0832 0.0832
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.853 0.0627 0.0627
的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
备查文件目录
稿。
董事长：吴一坚
董事会批准报送日期：2016 年 3 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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