加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

三爱富：审计报告及财务报表（2015年度）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-25 15:25:17
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

上海三爱富新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

上海三爱富新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-83

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 111557 号

上海三爱富新材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海三爱富新材料股份有限公司（以下简称贵

公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务

状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：谢骞

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：宋青

中国上海 二 〇 一 六 年三月二十三日

审计报告 第 2 页

上海三爱富新材料股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 （一） 594,702,721.50 395,918,197.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 244,651,997.92 461,006,390.97

应收账款 （三） 685,641,160.36 311,095,558.08

预付款项 （四） 253,994,070.99 163,019,787.46

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 （五） 767,676.00

其他应收款 （六） 33,934,999.88 35,019,462.99

买入返售金融资产

存货 （七） 516,120,180.14 516,993,468.03

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （八） 33,279,084.99

流动资产合计 2,363,091,891.78 1,883,052,865.03

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 （九） 63,724,578.00 63,724,578.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （十） 48,937,376.40 47,196,669.22

投资性房地产 （十一） 6,894,551.97 7,256,346.20

固定资产 （十二） 1,403,929,890.74 1,218,329,067.13

在建工程 （十三） 445,740,747.34 478,164,699.99

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （十四） 160,977,445.74 96,608,075.78

开发支出

商誉 （十五） 34,291,617.17 34,508,161.49

长期待摊费用 （十六） 4,689,278.94 5,350,238.58

递延所得税资产 （十七） 29,433,385.91 20,781,527.08

其他非流动资产 （十八） 8,262,000.00 26,330,385.00

非流动资产合计 2,206,880,872.21 1,998,249,748.47

资产总计 4,569,972,763.99 3,881,302,613.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海三爱富新材料股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 （十九） 300,192,026.94 1,044,478,991.24

应付票据 （二十） 266,347,995.00 142,522,500.00

应付账款 （二十一） 397,615,619.78 181,061,027.76

预收款项 （二十二） 28,546,009.92 67,877,065.51

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 （二十三） 41,304,182.68 34,919,075.74

应交税费 （二十四） 9,997,529.35 -15,941,139.37

应付利息 （二十五） 1,325,886.10 1,808,585.00

应付股利 （二十六） 13,696,230.84 2,774,554.75

其他应付款 （二十七） 117,523,099.04 253,135,380.84

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,176,548,579.65 1,712,636,041.47

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款 （二十八） 480,000.00 480,000.00

长期应付职工薪酬 （二十九） 30,370,000.00 28,600,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益 （三十） 31,611,938.36 28,671,428.57

递延所得税负债 （十七） 10,454,744.31 1,376,214.71

其他非流动负债

非流动负债合计 72,916,682.67 59,127,643.28

负债合计 1,249,465,262.32 1,771,763,684.75

所有者权益：

股本 （三十一） 446,941,905.00 381,950,571.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （三十二） 1,499,130,526.80 86,521,872.08

减：库存股

其他综合收益 （三十三） -4,450,000.00 -1,440,000.00

专项储备 （三十四） 220,161.16

盈余公积 （三十五） 91,098,672.72 91,098,672.72

一般风险准备

未分配利润 （三十六） 753,933,128.91 1,068,766,207.56

归属于母公司所有者权益合计 2,786,874,394.59 1,626,897,323.36

少数股东权益 533,633,107.08 482,641,605.39

所有者权益合计 3,320,507,501.67 2,109,538,928.75

负债和所有者权益总计 4,569,972,763.99 3,881,302,613.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海三爱富新材料股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十一 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 305,416,543.16 104,731,602.63

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,853,618.60 126,118,323.54

应收账款 （一） 80,151,575.89 83,510,115.63

预付款项 9,335,672.19 26,501,383.17

应收利息

应收股利 767,676.00

其他应收款 （二） 411,458,522.96 163,269,472.75

存货 64,638,852.06 126,243,544.39

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,848,929.43

流动资产合计 898,471,390.29 630,374,442.11

非流动资产：

可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （三） 619,522,460.49 446,850,808.99

投资性房地产 6,894,551.97 7,256,346.20

固定资产 291,109,407.22 346,906,511.08

在建工程 245,176,882.10 205,093,010.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13,455,763.19 12,505,177.02

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 8,410,964.97 4,113,494.32

其他非流动资产 20,330,385.00

非流动资产合计 1,244,570,029.94 1,103,055,733.22

资产总计 2,143,041,420.23 1,733,430,175.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海三爱富新材料股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十一 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 60,000,000.00 700,000,000.00

应付票据 25,221,620.00 19,529,484.20

应付账款 51,631,601.79 20,793,210.45

预收款项 1,154,075.10 3,807,686.10

应付职工薪酬

应交税费 581,700.38 -13,718,140.70

应付利息 82,083.33 1,360,000.00

应付股利 1,138,341.90 1,174,554.75

其他应付款 93,571,934.81 339,994,919.96

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 233,381,357.31 1,072,941,714.76

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 30,370,000.00 28,600,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益 21,756,251.08 23,095,428.57

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 52,126,251.08 51,695,428.57

负债合计 285,507,608.39 1,124,637,143.33

所有者权益：

股本 446,941,905.00 381,950,571.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,503,738,246.84 91,129,592.12

减：库存股

其他综合收益 -4,450,000.00 -1,440,000.00

专项储备

盈余公积 91,098,672.72 91,098,672.72

未分配利润 -179,795,012.72 46,054,196.16

所有者权益合计 1,857,533,811.84 608,793,032.00

负债和所有者权益总计 2,143,041,420.23 1,733,430,175.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海三爱富新材料股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 3,571,190,564.37 3,939,933,113.78

其中：营业收入 （三十七） 3,571,190,564.37 3,939,933,113.78

二、营业总成本 3,873,183,325.64 3,969,530,043.53

其中：营业成本 （三十七） 3,247,848,661.82 3,563,221,741.90

营业税金及附加 （三十八） 10,559,862.94 9,148,691.81

销售费用 （三十九） 88,806,282.63 80,976,752.47

管理费用 （四十） 381,127,356.91 256,703,677.66

财务费用 （四十一） 21,678,651.91 43,649,288.46

资产减值损失 （四十二） 123,162,509.43 15,829,891.23

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 4,695,383.18 9,676,334.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -297,297,378.09 -19,920,595.08

加：营业外收入 （四十四） 54,366,068.60 115,545,347.91

其中：非流动资产处置利得 13,705.79 18,478,957.00

减：营业外支出 （四十五） 42,711,611.50 7,292,538.07

其中：非流动资产处置损失 35,337,356.42 3,210,394.81

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -285,642,920.99 88,332,214.76

减：所得税费用 （四十六） 21,869112.35 39,194,628.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -307,512,033.34 49,137,586.17

归属于母公司所有者的净利润 -311,013,572.94 6,466,825.28

少数股东损益 3,501,539.60 42,670,760.89

六、其他综合收益的税后净额 -3,010,000.00

-3,640,000.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,010,000.00

-3,640,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -3,010,000.00

-3,640,000.00

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -3,010,000.00

-3,640,000.00

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -310,522,033.34 45,497,586.17

归属于母公司所有者的综合收益总额 -314,023,572.94 2,826,825.28

归属于少数股东的综合收益总额 3,501,539.60 42,670,760.89

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.696 0.017

（二）稀释每股收益（元/股） -0.750 0.017

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海三爱富新材料股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十一 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （四） 308,986,463.78 472,971,652.92

减：营业成本 （四） 390,337,902.37 492,425,609.65

营业税金及附加 294,190.92 473,926.32

销售费用 6,532,415.82 5,059,935.87

管理费用 155,959,589.78 88,024,060.58

财务费用 16,096,503.42 37,641,182.55

资产减值损失 29,679,063.72 9,774,325.75

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 85,225,484.64 75,445,356.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） -204,687,717.61 -84,982,031.66

加：营业外收入 14,514,924.01 56,134,370.32

其中：非流动资产处置利得 13,705.79 18,368,124.00

减：营业外支出 36,154,380.22 2,513,125.41

其中：非流动资产处置损失 33,178,716.92

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -226,327,173.82 -31,360,786.75

减：所得税费用 -4,297,470.65 896,624.85

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -222,029,703.17 -32,257,411.60

五、其他综合收益的税后净额 -3,010,000.00 -3,640,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -3,010,000.00 -3,640,000.00

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 -3,010,000.00 -3,640,000.00

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -225,039,703.17 -35,897,411.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海三爱富新材料股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 3,868,831,142.34 4,347,982,826.51

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 52,671,683.38 62,042,738.34

收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 119,588,719.35 80,145,442.66

经营活动现金流入小计 4,041,091,545.07 4,490,171,007.51

购买商品、接受劳务支付的现金 3,027,508,648.72 3,847,333,544.79

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 318,923,499.28 273,756,573.65

支付的各项税费 92,564,095.47 94,915,782.20

支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 676,437,472.04 309,829,332.15

经营活动现金流出小计 4,115,433,715.51 4,525,835,232.79

经营活动产生的现金流量净额 -74,342,170.44 -35,664,225.28

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,187,000.00 7,677,920.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,504,470.32 64,427,364.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 22,691,470.32 72,105,284.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 258,088,742.58 280,249,243.56

投资支付的现金 30,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 170,888,549.30 78,333,722.60

支付其他与投资活动有关的现金 （四十七） 46,800.00 55,755.00

投资活动现金流出小计 429,024,091.88 388,638,721.16

投资活动产生的现金流量净额 -406,332,621.56 -316,533,436.64

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 1,477,599,988.72 49,800,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 764,066,220.59 481,655,922.86

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,241,666,209.31 531,455,922.86

偿还债务支付的现金 1,525,353,184.89 102,560,698.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,518,173.88 88,540,549.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,586,871,358.77 191,101,247.60

筹资活动产生的现金流量净额 654,794,850.54 340,354,675.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,904,056.26 -788,671.23

五、现金及现金等价物净增加额 176,024,114.80 -12,631,657.89

加：期初现金及现金等价物余额 358,442,447.50 371,074,105.39

六、期末现金及现金等价物余额 534,466,562.30 358,442,447.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

上海三爱富新材料股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十一 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 451,943,022.43 453,301,349.97

收到的税费返还 11,040,188.28 2,213,236.44

收到其他与经营活动有关的现金 95,947,316.45 130,756,377.07

经营活动现金流入小计 558,930,527.16 586,270,963.48

购买商品、接受劳务支付的现金 271,196,220.85 461,531,039.74

支付给职工以及为职工支付的现金 110,974,561.11 97,108,078.32

支付的各项税费 4,733,238.85 22,920,673.31

支付其他与经营活动有关的现金 622,754,938.49 86,155,437.48

经营活动现金流出小计 1,009,658,959.30 667,715,228.85

经营活动产生的现金流量净额 -450,728,432.14 -81,444,265.37

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 4,633,200.00

取得投资收益收到的现金 84,200,894.08 76,077,920.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,135,336.03 62,349,170.41

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 274,823.06

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 109,244,253.17 138,427,090.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,144,733.58 127,135,747.09

投资支付的现金 177,322,760.00 204,200,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 258,467,493.58 331,335,747.09

投资活动产生的现金流量净额 -149,223,240.41 -192,908,656.68

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 1,477,599,988.72

取得借款收到的现金 350,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,477,599,988.72 350,000,000.00

偿还债务支付的现金 640,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,391,544.93 59,570,730.76

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 678,391,544.93 59,570,730.76

筹资活动产生的现金流量净额 799,208,443.79 290,429,269.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,428,169.29 -125,040.01

五、现金及现金等价物净增加额 200,684,940.53 15,951,307.18

加：期初现金及现金等价物余额 104,731,602.63 88,780,295.45

六、期末现金及现金等价物余额 305,416,543.16 104,731,602.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海三爱富新材料股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 381,950,571.00 86,521,872.08 -1,440,000.00 91,098,672.72 1,068,766,207.56 482,641,605.39 2,109,538,928.75

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 381,950,571.00 86,521,872.08 -1,440,000.00 91,098,672.72 1,068,766,207.56 482,641,605.39 2,109,538,928.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,991,334.00 1,412,608,654.72 -3,010,000.00 220,161.16 -314,833,078.65 50,991,501.69 1,210,968,572.92

（一）综合收益总额 -3,010,000.00 -311,013,572.94 3,501,539.60 -310,522,033.34

（二）所有者投入和减少资本 64,991,334.00 1,412,608,654.72 77,155,784.03 1,554,755,772.75

1．股东投入的普通股 64,991,334.00 1,412,608,654.72 1,477,599,988.72

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 77,155,784.03 77,155,784.03

（三）利润分配 -3,819,505.71 -29,665,821.94 -33,485,327.65

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -3,819,505.71 -29,665,821.94 -33,485,327.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 220,161.16 220,161.16

1．本期提取 220,161.16 220,161.16

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 446,941,905.00 1,499,130,526.80 -4,450,000.00 220,161.16 91,098,672.72 753,933,128.91 533,633,107.08 3,320,507,501.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海三爱富新材料股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备

一、上年年末余额 381,950,571.00 85,902,530.90 91,098,672.72 1,113,336,359.02 421,505,787.81 2,093,793,921.45

加：会计政策变更 2,200,000.00 -28,120,000.00 -25,920,000.00

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 381,950,571.00 85,902,530.90 2,200,000.00 91,098,672.72 1,085,216,359.02 421,505,787.81 2,067,873,921.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 619,341.18 -3,640,000.00 -16,450,151.46 61,135,817.58 41,665,007.30

（一）综合收益总额 -3,640,000.00 6,466,825.28 42,670,760.89 45,497,586.17

（二）所有者投入和减少资本 619,341.18 44,465,056.69 45,084,397.87

1．股东投入的普通股 49,800,000.00 49,800,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 619,341.18 -5,334,943.31 -4,715,602.13

（三）利润分配 -22,916,976.74 -26,000,000.00 -48,916,976.74

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -22,916,976.74 -26,000,000.00 -48,916,976.74

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 381,950,571.00 86,521,872.08 -1,440,000.00 91,098,672.72 1,068,766,207.56 482,641,605.39 2,109,538,928.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海三爱富新材料股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项 目 其他权益工具 减：库 专项

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 储备

一、上年年末余额 381,950,571.00 91,129,592.12 -1,440,000.00 91,098,672.72 46,054,196.16 608,793,032.00

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 381,950,571.00 91,129,592.12 -1,440,000.00 91,098,672.72 46,054,196.16 608,793,032.00

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,991,334.00 1,412,608,654.72 -3,010,000.00 -225,849,208.88 1,248,740,779.84

（一）综合收益总额 -3,010,000.00 -222,029,703.17 -225,039,703.17

（二）所有者投入和减少资本 64,991,334.00 1,412,608,654.72 1,477,599,988.72

1．股东投入的普通股 64,991,334.00 1,412,608,654.72 1,477,599,988.72

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,819,505.71 -3,819,505.71

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -3,819,505.71 -3,819,505.71

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 446,941,905.00 1,503,738,246.84 -4,450,000.00 91,098,672.72 -179,795,012.72 1,857,533,811.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海三爱富新材料股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项 目 其他权益工具 减：库 专项

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 储备

一、上年年末余额 381,950,571.00 91,129,592.12 91,098,672.72 129,348,584.50 693,527,420.34

加：会计政策变更 2,200,000.00 -28,120,000.00 -25,920,000.00

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 381,950,571.00 91,129,592.12 2,200,000.00 91,098,672.72 101,228,584.50 667,607,420.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,640,000.00 -55,174,388.34 -58,814,388.34

（一）综合收益总额 -3,640,000.00 -32,257,411.60 -35,897,411.60

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -22,916,976.74 -22,916,976.74

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -22,916,976.74 -22,916,976.74

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 381,950,571.00 91,129,592.12 -1,440,000.00 91,098,672.72 46,054,196.16 608,793,032.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海三爱富新材料股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海三爱富新材料股份有限公司(以下简称“公司”)的发起人系上海市有机氟材料研

究所，成立于 1960 年，是国内唯一从事有机氟材料科研和中试生产的研究所。1992

年 5 月 27 日经上海市科学技术委员会“沪科(92)第 125 号文”批准发起组建上海三爱

富新材料股份有限公司，1993 年 3 月 16 日在上海证券交易所上市。所属行业为化

工类。1999 年经国家有关部门批准，上海市有机氟材料研究所将原持有公司股份中

的 32,497,920 股（占总股本 28％）转让给上海华谊（集团）公司，股权性质界定为

国家股。该次转让后，上海华谊（集团）公司成为公司第一大股东。2003 年 2 月 20

日，经现场拍卖，上海邦联科技实业有限公司竞得上海市有机氟材料研究所持有的

公司发起人国有法人股 30,180,985 股，成为公司第二大股东，经上海市国有资产管

理办公室沪国资预【2003】115 号文批复，该部分股权性质界定为社会法人股。上

海市有机氟材料研究所不再持有公司的股份。2005 年 6 月 9 日，上海邦联科技实业

有限公司向上海工业投资（集团）有限公司协议转让其所持有公司 39,235,280 股社会

法人股，已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股权过户手续，经上海市

国有资产监督管理委员会沪国资委产【2005】565 号文批复，该部分股权性质界定为国

家股。2005 年 9 月 28 日，上海工业投资（集团）有限公司将其所持公司 39,235,280 股

国家股全部转让给上海华谊（集团）公司，并于 2005 年 11 月 9 日经国务院国有资产监

督管理委员会国资产权（2005）第 1396 号《关于上海三爱富新材料股份有限公司国有

股转让有关问题的批复》同意，该项股权转让于 2006 年 5 月 9 日已在中国证券登记结

算有限责任公司上海分公司完成股权过户手续。

公司于 2006 年 5 月 18 日已完成股权分置改革。自 2009 年 5 月 22 日起，公司股本均为

无限售条件流通股。

根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 347,227,792.00

股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 1 股，共计转增 34,722,779.00 股，并于 2012 年

7 月实施。转增后，注册资本增至人民币 381,950,571.00 元。

根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可

[2015]620 号文核准，公司与 2015 年 6 月实施非公开发行人民币普通股（A 股）64,991,334

股，增加注册资本 64,991,334.00 元，变更后的注册资本为人民币 446,941,905.00 元。

财务报表附注 第 1 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 44,694,1905 万股，注册资本为

446,941,905.00 元，注册地：上海市龙吴路 4411 号。公司的企业法人营业执照注册号：

310000000011889。本公司所属行业为化工类，主要经营活动为：有机氟材料及其制品，

化工产品，上述产品所需的原辅材料及设备，在国内外开展技术咨询、转让、服务、培

训、维修，有机氟材料分析测试，委托试制，储运，经营本企业自产产品的出口业务和

本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁

止进出口的商品及技术除外。

本公司的母公司为上海华谊（集团）公司，本公司的实际控制人为上海华谊（集团）公

司。本公司最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 23 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海华谊三爱富新材料销售有限公司

上海三爱富新材料股份有限公司蔡路工厂

常熟三爱富氟化工有限公司

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司

内蒙古奥特普氟化学新材料开发有限公司

三爱富（常熟）新材料有限公司

三爱富索尔维（常熟）高性能聚合物有限公司

常熟三爱富振氟新材料有限公司

常熟三爱富丽源膜科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他

主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务

报表。

财务报表附注 第 2 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事

项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三（九）6 金融工具－可供出售金融资产的减值准备、三（十）应

收款项坏账准备、三（二十一）职工薪酬、三（二十三）收入”、“五、（三十七）营

业收入和营业成本”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发

行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲

减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入

当期损益。

财务报表附注 第 3 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

财务报表附注 第 4 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

财务报表附注 第 5 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

财务报表附注 第 6 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

财务报表附注 第 7 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，

按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在

该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注 第 8 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

财务报表附注 第 9 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资

产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋

势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超

过 30%；

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：累计降幅超过 30%持续超过 12 个月。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发

生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。经测试，未见减值迹象的，则按帐龄分析法计提坏帐准备。

财务报表附注 第 10 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合名称 依据

组合 1：合并报表范围内的应 按照坏账风险大小划分，合并报表范围内的应小于合并报表范围

收账款和其他应收款组合 外的

组合 2：帐龄分析组合 合并报表范围外除已单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款

按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称 计提方法

组合 1：合并报表范围内的应

按期末余额的 5％计提坏账准备

收账款和其他应收款组合

组合 2：帐龄分析组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 40 40

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了特殊减值。

坏账准备的计提方法 个别认定法

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、

委托加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

财务报表附注 第 11 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 周转材料的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

财务报表附注 第 12 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

财务报表附注 第 13 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资

产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利

润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并

财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位

的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计

算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合

营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报

表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲

减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约

定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

财务报表附注 第 14 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响

之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等

原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采

用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有

者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开

发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出

租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相

同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

财务报表附注 第 15 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 15－40 4－5 6.40-2.38

机器设备 4－12 4－5 24.00-7.92

专用设备 6－12 4－5 16.00-7.92

运输设备 4－12 4－5 24.00-7.92

其他设备 5－18 4－5 19.20-5.28

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价

值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算

后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注 第 16 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用

暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该

部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对

外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本

化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续

资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产

活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期

实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利

率计算确定。

财务报表附注 第 17 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定

其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的

差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确

定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述

前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，

不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 土地使用权权证规定年限

电脑软件 5-10 年 预计能为公司带来经济利益的期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注 第 18 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试

结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

财务报表附注 第 19 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是

能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组

组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者

资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公

允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资

产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值

（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合

的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

项 目 摊销年限 依据

水域租赁费 50 租赁期

信息化建设费、软件开发费 10 预计受益期

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

财务报表附注 第 20 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十三) 应付职工薪酬、（二十九）长期应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

财务报表附注 第 21 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本

确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面

价值。

(二十三)收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

财务报表附注 第 22 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

a：内销产品以购货方收货验收单为确认收入的依据，按验收单日期即时确认

销售收入。

b：公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按海

关出口报关单出口日期确认销售收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合财政扶

持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额计量。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

财务报表附注 第 23 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注 第 24 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更。

2、 会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%

增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税

额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：

纳税主体名称 所得税税率

财务报表附注 第 25 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海三爱富新材料股份有限公司 15%

常熟三爱富氟化工有限公司 15%

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 15%

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 15%

其他子公司 25%

本公司享受高新技术企业所得税优惠政策按 15%征收；

子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司、常熟三爱富氟化工有限责任公司享受高新

技术企业所得税优惠政策按 15%征收；

子公司内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司享受西部地区企业所得税优惠政策按 15％征

收。

其他子公司所得税税率为 25％。

常熟地区城建税适用税率为 5%外，上海、内蒙古地区适用税率均为 7%。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 34,201.65 62,223.78

银行存款 504,225,159.38 315,685,441.04

其他货币资金 90,443,360.47 80,170,532.68

合 计 594,702,721.50 395,918,197.50

其中：存放在境外的款项总额

其他货币资金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 87,141,643.74 73,966,806.11

履约保证金 3,301,716,73 6,203,726.57

财务报表附注 第 26 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 期末余额 年初余额

合 计 90,443,360.47 80,170,532.68

期末流动性受限在三个月以上的货币资金（银行承兑汇票保证金）60,236,159.20 元，

未计入现金流量表的期末现金及现金等价物。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 244,651,997.92 393,495,768.94

商业承兑汇票 67,510,622.03

合 计 244,651,997.92 461,006,390.97

2、 期末公司已质押的应收票据: 无

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 341,070,085.37

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别 计提

比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 比例 金额 金额

（%） （%） （%）

（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 722,466,586.70 100.00 36,825,426.34 5.10 689,180,937.41 327,778,952.02 100.00 16,683,393.94 5.09 311,095,558.08

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

财务报表附注 第 27 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

准备的应收账款

合 计 722,466,586.70 100.00 36,825,426.34 5.10 689,180,937.41 327,778,952.02 100.00 16,683,393.94 5.09 311,095,558.08

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 717,589,007.63 35,879,450.38 5.00%

1至2年 2,742,503.45 274,250.35 10.00%

2至3年 1,577,910.70 315,582.14 20.00%

3至4年 259,616.92 103,846.77 40.00%

4至5年 226,256.50 181,005.20 80.00%

5 年以上 71,291.50 71,291.50 100.00%

合 计 722,466,586.70 36,825,426.34

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,923,264.13 元。

3、 本期实际核销的应收账款情况：无

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

科慕化学（上海）有限公司 264,348,040.17 36.59 13,217,402.01

上海百润企业发展有限公司 207,424,325.34 28.71 10,371,216.27

吴羽(常熟)氟材料有限公司 30,308,040.64 4.20 1,515,402.03

杜邦贸易（上海）有限公司 26,113,064.33 3.61 1,305,653.22

阿科玛（常熟）氟化工有限公司 15,468,496.60 2.14 789,507.92

合 计 543,661,967.08 75.25 27,199,181.45

财务报表附注 第 28 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 248,071,995.29 97.67 161,394,852.32 99.00

1至2年 5,382,775.70 2.12 1,624,935.14 1.00

2至3年 539,300.00 0.21

合 计 253,994,070.99 100.00 163,019,787.46 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例

常熟市三福化工有限公司 63,966,516.00 25.18%

Mitternight Boiler Works,Inc. 22,753,420.50 8.96%

常熟市第七建筑工程有限责任公司 19,930,000.00 7.85%

江苏省电力公司常熟市供电公司 9,890,997.41 3.89%

WELLMAN FURNACES,INC. 8,104,792.03 3.19%

合 计 124,645,725.94

49.07%

(五) 应收股利

被投资单位 期末余额 年初余额

上海三爱富戈尔氟材料有限公司 767,676.00

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

C. 期末余额 D. 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%） （%）

财务报表附注 第 29 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 41,834,411.85 100.00 7,899,411.97 18.88 33,934,999.88 42,560,451.15 100.00 7,540,988.16 17.72 35,019,462.99

备的其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 41,834,411.85 100.00 7,899,411.97 18.88 33,934,999.88 42,560,451.15 100.00 7,540,988.16 17.72 35,019,462.99

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 31,357,017.01 1,567,850.86 5.00%

1至2年 3,231,359.34 323,135.93 10.00%

2至3年 635,110.00 127,022.00 20.00%

3至4年 1,173,377.55 469,351.02 40.00%

4至5年 127,478.96 101,983.17 80.00%

5 年以上 5,310,068.99 5,310,068.99 100.00%

合 计 41,834,411.85 7,899,411.97

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 145,410.17 元。

3、 本期实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 96.70

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合

期末余额

计数的比例

财务报表附注 第 30 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(%)

常熟市三福化工有限公司 盐酸处置款 16,000,000.00 一年以内 38.25 800,000.00

常熟市财政局 劳动保证金 4,453,127.24 四年以内 10.64 581,656.86

上海市国家税务局 出口退税款 3,374,888.49 一年以内 8.07 168,744.42

常熟市建筑管理处 劳动保证金 1,538,690.00 一年以内 3.68 76,934.50

常熟市天然气有限公司 天然气供气押金 1,150,000.00 一年以内 2.75 57,500.00

合 计 / 26,516,705.73 / 63.38 1,684,835.78

5、 涉及政府补助的应收款项：无

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 227,406,904.96 4,534,810.45 222,872,094.51 223,877,917.00 339,861.94 223,538,055.06

包装物 6,479,542.43 6,479,542.43 5,988,645.80 5,988,645.80

在产品 4,976,502.75 4,976,502.75 6,569,992.97 6,569,992.97

库存商品 210,137,055.05 37,033,453.69 173,103,601.36 242,396,302.52 12,292,157.33 230,104,145.19

自制半

108,949,356.69 260,917.60 108,688,439.09 49,927,672.57 143,873.63 49,783,798.94

成品

低值易

446,513.80 446,513.80

耗品

委托加

562,316.27 562,316.27

工物资

合 计 557,949,361.88 41,829,181.74 516,120,180.14 529,769,360.93 12,775,892.90 516,993,468.03

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料 339,861.94 4,194,948.51 4,534,810.45

库存商品 12,292,157.33 24,741,296.36 37,033,453.69

自制半成品 143,873.63 117,043.97 260,917.60

合 计 12,775,892.90 29,053,288.84 41,829,181.74

本报告期末，公司存货项目的可变现净值以资产负债表日（或最接近资产负债表日）市

财务报表附注 第 31 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

场销售价格为基础，剔除了相关的再加工成本，销售环节费用和税费后确定。

(八) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

增值税留抵税额 22,068,739.25

预缴企业所得税 11,210,345.74

合 计 33,279,084.99

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目 减值 账面价值 减值 账面价值

账面余额 账面余额

准备 准备

可供出售权益工具 63,724,578.00 63,724,578.00 63,724,578.00 63,724,578.00

其中：按成本计量 63,724,578.00 63,724,578.00 63,724,578.00 63,724,578.00

合 计 63,724,578.00 63,724,578.00 63,724,578.00 63,724,578.00

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投

资单位 本期现金

被投资单位 本期 年 本期 本期 期

年初 本期增加 期末 持股比 红利

减少 初 增加 减少 末

例(%)

杜邦三爱富氟化物

3,724,578.00 3,724,578.00 20.00

（常熟）有限公司

上海华谊集团财

60,000,000.00 60,000,000.00 10.00

务有限责任公司

合 计 63,724,578.00 63,724,578.00

财务报表附注 第 32 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

财务报表附注 第 33 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(十) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

联营企业

常熟欣福化工有

22,906,048.42 3,945,615.68 2,187,000.00 24,664,664.10

限公司

上海三爱富戈尔

24,290,620.80 749,767.50 767,676.00 24,272,712.30

氟材料有限公司

小计 47,196,669.22 4,695,383.18 2,954,676.00 48,937,376.40

合 计 47,196,669.22 4,695,383.18 2,954,676.00 48,937,376.40

财务报表附注 第 34 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(十一) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1．账面原值

（1）年初余额 15,233,449.27 15,233,449.27

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 15,233,449.27 15,233,449.27

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 7,977,103.07 7,977,103.07

（2）本期增加金额 361,794.23 361,794.23

—计提或摊销 361,794.23 361,794.23

（3）本期减少金额

（4）期末余额 8,338,897.30 8,338,897.30

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 6,894,551.97 6,894,551.97

（2）年初账面价值 7,256,346.20 7,256,346.20

本期计提折旧金额 361,794.23 元。

(十二) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 655,268,536.37 1,884,911,222.04 26,248,040.65 131,407,770.44 12,929,947.25 2,710,765,516.75

（2）本期增加金额 66,830,242.51 402,974,395.75 539,476.92 8,511,351.64 1,700,799.80 474,556,266.62

—购置 1,927,735.96 18,773,842.54 318,076.92 8,007,496.95 1,700,799.80 30,727,952.17

财务报表附注 第 35 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他 合计

—在建工程转入 1,879,605.27 200,317,994.54 202,197,599.81

—企业合并增加 63,022,901.28 183,882,558.67 221,400.00 503,854.69 247,630,714.64

（3）本期减少金额 170,804.40 177,186,459.47 2,993,209.72 2,784,264.92 180,827.55 183,315,566.06

—处置或报废 170,804.40 177,186,459.47 2,993,209.72 2,784,264.92 180,827.55 183,315,566.06

（4）期末余额 721,927,974.48 2,110,699,158.32 23,794,307.85 137,134,857.16 14,449,919.50 3,008,006,217.31

2．累计折旧

（1）年初余额 217,714,031.88 1,183,846,170.70 15,220,012.93 62,550,317.77 10,047,048.63 1,489,377,581.91

（2）本期增加金额 36,811,681.32 160,750,247.08 2,453,747.59 13,032,736.93 1,644,328.20 214,692,741.12

—计提 30,132,414.33 137,216,429.41 2,259,569.87 12,680,324.60 1,644,328.20 183,933,066.41

—企业合并增加 6,679,266.99 23,533,817.67 194,177.72 352,412.33 30,759,674.71

（3）本期减少金额 52,891.06 141,861,442.77 2,753,762.74 1,947,844.01 172,630.17 146,788,570.75

—处置或报废 52,891.06 141,861,442.77 2,753,762.74 1,947,844.01 172,630.17 146,788,570.75

（4）期末余额 254,472,822.14 1,202,734,975.01 14,919,997.78 73,635,210.69 11,518,746.66 1,557,281,752.28

3．减值准备

（1）年初余额 536,330.09 2,510,278.65 5,717.51 6,541.46 3,058,867.71

（2）本期增加金额 44,764,965.94 44,764,965.94

—计提 44,764,965.94 44,764,965.94

（3）本期减少金额 4,704.06 1,024,555.30 1,029,259.36

—处置或报废 4,704.06 1,024,555.30 1,029,259.36

（4）期末余额 531,626.03 46,250,689.29 5,717.51 6,541.46 46,794,574.29

4．账面价值

（1）期末账面价值 466,923,526.31 861,713,494.02 8,868,592.56 63,493,105.01 2,931,172.84 1,403,929,890.74

（2）年初账面价值 437,018,174.40 698,554,772.69 11,022,310.21 68,850,911.21 2,882,898.62 1,218,329,067.13

本期计提折旧金额 183,933,066.41 元。

2、 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 162,491,790.01 历史及规划原因

财务报表附注 第 36 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

说明：

(1)、母公司的固定资产中，有账面价值为 32,008,041.72 元的房屋建筑物，因相关土地使

用权系属国有划拨性质的历史原因而未能办理相关权证。

(2)、子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司有账面价值为 28,706,188.24 元的房

屋建筑物，相关土地权证已于 2008 年 10 月取得，房屋权证至今尚未办理。

(3)、子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司有账面价值为 36,508,722.29 元的房屋建

筑物，由于历史原因未能办理相关权证。

(4)、子公司上海三爱富新材料股份有限公司蔡路工厂有账面价值为 57,824.84 元的

房屋建筑物，由于相关房屋建筑物均建在集体土地上而未能办理相关权证。

(5)、母公司四氟分厂的固定资产中，有账面价值为 26,157,210.36 元的房屋建筑物，

由于规划及额度原因，相关权证尚未办理。

（6）、子公司常熟三爱富振氟新材料有限公司有账面价值为 39,053,802.56 元的房

屋建筑物，由于规划及额度原因，相关权证尚未办理。

(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

F134a 生产线改造 0.00 0.00 76,850,537.88 24,154,493.52 52,696,044.36

F125 车间钢结构工程 0.00 0.00 2,399,314.60 677,262.28 1,722,052.32

F113 二期生产装置 14,401,969.40 14,401,969.40 13,236,594.46 13,236,594.46

F113 二期车间 7,495,160.49 7,495,160.49 7,495,160.49 7,495,160.49

AHF 项目 38,302,934.85 38,302,934.85 24,523,118.78 24,523,118.78

内蒙古 F141b 二氯一氟乙烷 57,636,533.64 17,257,050.61 40,379,483.03 57,636,533.64 57,636,533.64

F143 扩产项目 3,459,444.79 254,991.71 3,204,453.08 3,459,444.79 3,459,444.79

白龙项目 7,553,424.60 7,553,424.60 7,990,504.90 7,990,504.90

F1234yf 二期 0.00 0.00 95,505,680.56 95,505,680.56

10000 吨六氟丙烯项目 70,730,119.82 70,730,119.82 6,955,222.04 6,955,222.04

含氟聚合物技术改进项目 237,973,786.84 237,973,786.84 185,457,414.77 185,457,414.77

分散烘箱节能改造 0.00 0.00 1,890,397.11 1,890,397.11

常熟四氟乙烯装置 3000 吨

0.00 0.00 3,285,885.91 3,285,885.91

PTFE 项目扩产

含氟共聚物项目 7,014,536.86 7,014,536.86 6,891,072.41 6,891,072.41

财务报表附注 第 37 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

HFO-1336 项目 1,648,225.23 1,648,225.23

110KV 变电所（增容） 7,240,116.00 7,240,116.00 913,491.68 913,491.68

其他零星工程 9,796,537.14 9,796,537.14 8,506,081.77 8,506,081.77

合 计 463,252,789.66 17,512,042.32 445,740,747.34 502,996,455.79 24,831,755.80 478,164,699.99

财务报表附注 第 38 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投 其中：本期 本期利息

企业合 本期转入 本期其他减 工程 利息资本化

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本化 资本化率 资金来源

并增加 固定资产金额 少金额 进度 累计金额

例(%) 金额 (%)

F134a 生产线改造 58,000,000.00 76,850,537.88 76,850,537.88 0.00 自有资金

F125 车间钢结构

2,399,314.60 2,399,314.60 0.00 自有资金

工程

F113 二期生产装置 13,236,594.46 1,165,374.94 14,401,969.40 自有资金

F113 二期车间 7,495,160.49 7,495,160.49 自有资金

AHF 项目 24,523,118.78 13,779,816.07 0.00 38,302,934.85 自有资金

内蒙古 F141b 二氯

57,636,533.64 57,636,533.64 自有资金

一氟乙烷

F143 扩产项目 3,459,444.79 3,459,444.79 自有资金

白龙项目 7,990,504.90 4,504,561.51 4941641.81 7,553,424.60 自有+补助

F1234yf 二期 206,800,000.00 95,505,680.56 6,124,445.12 101,630,125.68 0.00 自有资金

10000 吨六氟丙烯

5,982,526.00 6,955,222.04 63,774,897.78 70,730,119.82 1,761,554.79 1,761,554.79 4.23 募集资金

项目

含氟聚合物技术改

190,290,000.00 185,457,414.77 52,516,372.07 237,973,786.84 自有+补助

进项目

分散烘箱节能改造 2,000,000.00 1,890,397.11 - 1,890,397.11 0.00 自有资金

财务报表附注 第 39 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

工程累计投 其中：本期 本期利息

企业合 本期转入 本期其他减 工程 利息资本化

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本化 资本化率 资金来源

并增加 固定资产金额 少金额 进度 累计金额

例(%) 金额 (%)

常熟四氟乙烯装

置 3000 吨 PTFE 28,195,100.00 3,285,885.91 3,285,885.91 0.00 自有资金

项目扩产

含氟共聚物项目 6,891,072.41 123,464.45 7,014,536.86 自有资金

HFO-1336 项目 1,648,225.23 1,648,225.23 自有资金

110KV 变电所

913491.68 6,326,624.32 7,240,116.00 自有资金

（增容）

其他零星工程 8,506,081.77 7,647,278.08 6,327,079.12 29,743.59 9,796,537.14 自有资金

合 计 502,996,455.79 157,611,059.57 0.00 195,434,585.00 1,920,140.70 463,252,789.66 1,761,554.79 1,761,554.79

财务报表附注 第 40 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 本期计提在建工程减值准备情况

项 目 本期计提金额 计提原因

内蒙古 F141b 二氯一氟乙烷 17,257,050.61 由于受市场因素影响该项目暂停实施

F143 扩产项目 254,991.71 由于受市场因素影响该项目暂停实施

合 计 17,512,042.32

(十四) 无形资产

土地 非专利 生产技术许

项 目 专利权 电脑软件 其他 合计

使用权 技术 可费

1．账面原值

（1）年初余额 78,014,796.44 309,850.00 2,000,000.00 3,079,763.38 28,884,905.66 - 112,289,315.48

（2）本期增加金额 71,137,181.46 112,060.00 - 1,280,341.86 - 600,199.68 73,129,783.00

—购置 46,668,378.10 - - 1,280,341.86 - 600,199.68 48,548,919.64

—企业合并增加 24,468,803.36 112,060.00 - - - - 24,580,863.36

（3）本期减少金额 - - - - - - -

—处置 - - - - - - -

（4）期末余额 149,151,977.90 421,910.00 2,000,000.00 4,360,105.24 28,884,905.66 600,199.68 185,419,098.48

2．累计摊销 - - - - - - -

（1）年初余额 11,586,817.41 61,970.00 1,016,666.72 2,293,662.92 722,122.65 - 15,681,239.70

（2）本期增加金额 5,293,353.40 50,524.25 199,999.99 328,044.80 2,888,490.60 - 8,760,413.04

—计提 2,704,666.72 37,161.38 199,999.99 328,044.80 2,888,490.60 - 6,158,363.49

—企业合并增加 2,588,686.68 13,362.87 - - - - 2,602,049.55

（3）本期减少金额 - - - - - - -

—处置 - - - - - - -

（4）期末余额 16,880,170.81 112,494.25 1,216,666.71 2,621,707.72 3,610,613.25 - 24,441,652.74

3．减值准备 - - - - - - -

（1）年初余额 - - - - - - -

（2）本期增加金额 - - - - - - -

—计提 - - - - - - -

（3）本期减少金额 - - - - - - -

—处置 - - - - - - -

（4）期末余额 - - - - - - -

4．账面价值 - - - - - - -

（1）期末账面价值 132,271,807.09 309,415.75 783,333.29 1,738,397.52 25,274,292.41 600,199.68 160,977,445.74

（2）年初账面价值 66,427,979.03 247,880.00 983,333.28 786,100.46 28,162,783.01 - 96,608,075.78

本期摊销金额 6,158,363.49 元

财务报表附注 第 41 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(十五) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成 本期企业合并

年初余额 本期减少 期末余额

商誉的事项 增加

内蒙古三爱富万豪氟化

22,134,138.35 22,134,138.35

工有限公司

内蒙古奥特普氟化学新

12,374,023.14 12,374,023.14

材料开发有限公司

常熟三爱富振氟新材料

34,291,617.17 34,291,617.17

有限公司

合 计 34,508,161.49 34,291,617.17 68,799,778.66

本年新增商誉情况详见本附注六（2）。

2、 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 …… 处置 ……

内蒙古三爱富万豪

22,134,138.35 22,134,138.35

氟化工有限公司

内蒙古奥特普氟化

学新材料开发有限 12,374,023.14 12,374,023.14

公司

合 计 34,508,161.49 34,508,161.49

商誉减值测试的方法：公司按照会计政策（本附注三（十九））对公司的商誉了进行减

值测试。根据上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报字〔2016〕第 0071－1 号“内

蒙古奥特普氟化学新材料开发有限公司商誉减值测试所涉及的股东全部权益价值评估

报告”、沪申威评报字〔2016〕第 0071－2 号“内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司商誉减

值测试所涉及的股东全部权益价值评估报告”，内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司、内蒙

古奥特普氟化学新材料开发有限公司的未来可收回金额低于其账面价值，确认商誉减值。

财务报表附注 第 42 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(十六) 长期待摊费用

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租赁水域费 580,145.96 15,267.00 564,878.96

信息化建设 4,235,472.78 577,671.12 3,657,801.66

图档管理团软

119,093.82 15,534.00 103,559.82

件费

安环部软件开

415,526.02 52,487.52 363,038.50

发费

合 计 5,350,238.58 660,959.64 4,689,278.94

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 125,491,434.70 20,633,094.08 64,890,898.51 10,590,594.90

固定资产折旧（注） 58,668,612.19 8,800,291.83 67,939,547.86 10,190,932.18

合 计 184,160,046.89 29,433,385.91 132,830,446.37 20,781,527.08

注：公司对部分固定资产会计上采用一次提足折旧，而税法上要求分期计提折旧，

从而形成固定资产帐面价值与计税基础之间的差额所致。

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

41,818,977.28 10,454,744.31 5,504,858.86 1,376,214.71

产评估增值

合 计 41,818,977.28 10,454,744.31 5,504,858.86 1,376,214.71

3、 未确认递延所得税资产明细

财务报表附注 第 43 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异

（1）蔡路工厂的坏帐准备计提 157.50 2,698.29

（2）蔡路工厂的固定资产减值准备计提 262,593.06 262,593.06

（3）丽源公司的坏账准备计提 112,381.38

（4）丽源公司的存货跌价准备计提 620,000.00

（5）奥特普公司的坏账准备计提 4,159,908.26

（6）奥特普公司的存货跌价准备计提 3,658,807.58

（7）奥特普公司的固定资产减值准备计提 19,933,210.14

合 计 28,747,057.92 265,291.35

(十八) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

常熟土地交易所 20,330,385.00

丰镇市华青房地产开发有限公司 6,000,000.00

振氟公司待置换土地使用权 8,262,000.00

合 计 8,262,000.00 26,330,385.00

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

质押借款 224,588,247.66 165,713,974.64

保证借款 15,603,779.28 160,408,016.60

信用借款 60,000,000.00 718,357,000.00

合 计 300,192,026.94 1,044,478,991.24

与质押借款相关的资产质押事项详见附注九（一）。

2、 已逾期未偿还的短期借款：无

(二十) 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 266,347,995.00 142,522,500.00

期末无已到期未支付的应付票据。

财务报表附注 第 44 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二十一) 应付账款

项 目 期末余额 年初余额

1 年以内 353,536,181.16 175,635,263.38

1—2 年 32,780,013.08 2,607,953.10

2—3 年 9,253,303.66 483,268.77

3 年以上 2,046,121.88 2,334,542.51

合 计 397,615,619.78 181,061,027.76

(二十二) 预收款项

项 目 期末余额 年初余额

1 年以内 26,541,887.85 66,561,159.19

1—2 年 850,981.55 481,112.84

2—3 年 334,534.81 215,808.33

3 年以上 818,605.71 618,985.15

合 计 28,546,009.92 67,877,065.51

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 34,608,875.90 3,157,208.09 298,625,843.30 295,390,802.98 41,001,124.31

离职后福利-

310,199.84 - 26,498,581.85 26,505,723.32 303,058.37

设定提存计划

辞退福利 107,759.22 107,759.22

合 计 34,919,075.74 3,157,208.09 325,232,184.37 322,004,285.52 41,304,182.68

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴

32,101,513.25 3,157,208.09 228,788,639.45 224,922,896.52 39,124,464.27

和补贴

（2）职工福利费 32,819,076.63 32,819,076.63 -

（3）社会保险费 100,940.89 - 15,393,153.43 15,397,882.29 96,212.03

其中：医疗保险费 92,322.19 12,218,564.24 12,220,689.59 90,196.84

工伤保险费 8,618.70 2,382,418.97 2,385,022.48 6,015.19

生育保险费 792,170.22 792,170.22 -

财务报表附注 第 45 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额

（4）住房公积金 18,227,139.00 18,227,139.00 -

（5）工会经费和职工教

2,406,421.76 3,397,834.79 4,023,808.54 1,780,448.01

育经费

（6）短期带薪缺勤 -

（7）短期利润分享计划 -

（8）其他 43,802.80 43,802.80 -

合 计 34,608,875.90 3,157,208.09 298,669,646.10 295,434,605.78 41,001,124.31

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 258,496.35 24,352,883.74 24,358,835.14 252,544.95

失业保险费 33,237.40 1,926,278.00 1,927,043.12 32,472.28

企业年金缴费 18,466.09 219,420.11 219,845.06 18,041.14

合 计 310,199.84 - 26,498,581.85 26,505,723.32 303,058.37

(二十四) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 3,136,018.74 -16,518,333.27

营业税 97,079.89 12,225.55

企业所得税 3,014,388.11 -3,303,844.71

个人所得税 578,688.67 966,802.29

城市维护建设税 168,631.78 154,241.20

房产税 372,988.62 336,734.22

土地使用税 404,467.08 317,748.10

印花税 772,118.58 562,438.15

教育费附加 781,988.22 835,804.78

防洪金 79,557.68 147,552.29

河道管理费 970.79 -43,139.16

粮调物调基金 590,631.19 590,631.19

合 计 9,997,529.35 -15,941,139.37

财务报表附注 第 46 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二十五) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

企业借款应付利息 1,225,000.00 307,777.78

短期借款应付利息 100,886.10 1,500,807.22

合 计 1,325,886.10 1,808,585.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

借款单位 逾期金额 逾期原因

江苏高科技氟化学工业园投资

1,225,000.00 振氟公司土地尚未完成置换，仍占用对方款项

发展有限公司

合 计 1,225,000.00

(二十六) 应付股利

项 目 期末余额 年初余额

社会法人股 1,138,341.90 1,174,554.75

张平忠等自然人股东（个人所得税） 1,600,000.00

常熟三爱富振氟新材料有限公司原股东 12,557,888.94

合 计 13,696,230.84 2,774,554.75

(二十七) 其他应付款

1、 其他应付款情况

项 目 期末余额 年初余额

1 年以内 91,402,870.29 16,845,458.57

1－2 年 12,591,932.22 27,608,081.21

2－3 年 3,666,821.12 42,250,965.98

3 年以上 9,861,475.41 166,430,875.08

合 计 117,523,099.04 253,135,380.84

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

江苏高科技氟化学工业

10,000,000.00 振氟公司土地尚未完成置换，仍占用对方款项

园投资发展有限公司

财务报表附注 第 47 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况

单位名称 期末余额 年初余额

上海华谊（集团）公司 50,000,000.00 200,000,000.00

4、 期末数中欠其他关联方情况

单位名称 期末余额 年初余额

上海有机氟材料研究所 861,980.41 859,480.41

上海三爱富戈尔氟材料有限公司 82,800.00 82,800.00

合 计 944,780.41 942,280.41

5、 金额较大的其他应付款

单位名称 期末余额 性质或内容

上海华谊（集团）公司 50,000,000.00 借款

美国杜邦公司 4,298,380.81 技术服务费

(二十八) 长期应付款

项 目 期末余额 年初余额

CFCs 储存项目补贴 480,000.00 480,000.00

CFCs 储存项目补贴系根据 2007 年度国家环保总局外经办与子公司常熟三爱富氟化

工有限责任公司签订的 CFCs 储存项目合同书，对于常熟三爱富氟化工有限责任公

司承诺按照《国家储存 CFCs 管理办法》的要求实施 CFCs 的储存和销售而拨给的资

助，该项目合同约定的期限为 2008 年－2018 年。

CFCs 储存项目共收到政府补贴 7,385,106.00 元，其中对应于储存的 600 吨 CFCs 产

品的补贴为 600 万元，其余 1,385,106.00 用于补贴购置储存设备。对用于储槽设备

的购置补贴，公司已按储槽设备的折旧年限分 7 年相应转入营业外收入－政府补助。

因公司未对储存的 CFCs 产品作无公害销毁，按合同规定于 2012 年返还环境保护部

环境保护对外合作中心的成本资金 552 万元。截止 2015 年底，尚余 48 万元未返还。

(二十九) 长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项 目 期末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 24,580,000.00 22,800,000.00

二、辞退福利 5,790,000.00 5,800,000.00

合 计 30,370,000.00 28,600,000.00

财务报表附注 第 48 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值

项 目 本期发生额 上期发生额

1．年初余额 28,600,000.00 25,920,000.00

2．计入当期损益的设定受益成本 1,670,000.00 1,060,000.00

（1）当期服务成本

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示） 650,000.00 -110,000.00

（4）利息净额 1,020,000.00 1,170,000.00

3．计入其他综合收益的设定收益成本 3,010,000.00 3,640,000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示） 3,010,000.00 3,640,000.00

4．其他变动 -2,910,000.00 -2,020,000.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利 -2,910,000.00 -2,020,000.00

5．期末余额 30,370,000.00 28,600,000.00

（2）设定受益计划净负债（净资产）

项 目 期末余额 年初余额

1．年初余额 28,600,000.00 25,920,000.00

2．计入当期损益的设定受益成本 1,020,000.00 1,060,000.00

3．计入其他综合收益的设定收益成本 2,810,000.00 3,640,000.00

4．其他变动 2,060,000.00 -2,020,000.00

5．期末余额 30,370,000.00 28,600,000.00

（3）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

本年度公司聘请了韬睿惠悦咨询公司出具了正式的精算评估报告。此次评估采用以下精

算假设。

精算假设 2015-12-31

年折现率--离职后福利 2.75%

年折现率--离岗后福利 2.75%

中国人寿保险年金业务经

死亡率

验生命表（2000-2003）

医疗相关福利的年增长率 8.00%

财务报表附注 第 49 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

精算假设 2015-12-31

离休人员按月支付的补充养老福利的年增长率 8.00%

离休人员丧葬费用福利的年增长率 8.00%

征地养老人员按月支付的补充养老福利的年增长率 10.00%

非在岗人员生活费、各项社保缴费及住房公积金缴费的年增长率 8.00%

主要精算假设敏感性分析结果说明

精算假设 对计划福利义务现值的影响（单位：人民币元）

各类人员离职后福利

折现率+1% -3,000,000.00

折现率-1% 3,740,000.00

各类人员辞退福利

折现率+1% -320,000.00

折现率-1% 350,000.00

(三十) 递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 10,713,095.23 20,660,838.63 17,220,328.84 14,153,605.02 与收益相关

政府补助 17,958,333.34 500,000.00 17,458,333.34 与资产相关

涉及政府补助的项目明细：

企业合并 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

增加 助金额 外收入金额 益相关

PFA 高新工程-可熔

501,000.00 501,000.00 与收益相关

融加工氟树脂

科学技术委-高性能

含氟电子信息材料

325,000.00 317,000.00 8,000.00 与收益相关

六氟丁二烯(HFBD)

的研发

军工研发项目-可熔

1,474,761.90 1,190,000.00 2,664,761.90 与收益相关

融加工氟树脂

科委六氟丁二烯项目 53,333.33 53,333.33 与收益相关

财务报表附注 第 50 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

企业合并 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

增加 助金额 外收入金额 益相关

基于聚偏氟乙烯和

氟硅树脂的新型含 2,609,000.00 2,430,000.00 1,561,698.18 1,579,273.00 1,898,028.82 与收益相关

氟涂料研制

特种含氟材料的工

4,500,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关

程化和技术的开发

四氟丙烯研发项目

1,250,000.00 1,000,000.00 250,000.00 与收益相关

的资助款

聚四氟乙烯装置产

3,510,000.00 3,510,000.00 与收益相关

业结构调整补助款

基于聚偏氟乙烯和

氟硅树脂的新型含 400,000.00 77,777.78 322,222.22 与收益相关

氟涂料研制

全氟已酮氟产品的

350,000.00 350,000.00 与收益相关

研制

TBT 项目经费.PFOA

50,000.00 27,800.00 22,200.00 与收益相关

替代品研制

大数据挖掘和云计

算技术在氟化工生 4,400,000.00 1,100,000.00 3,300,000.00 与收益相关

产过程中的应用

四氟乙烷催化合成

1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00 与收益相关

三氟乙烯技术研究

项目闵行科委配套 10% 55,000.00 55,000.00 与收益相关

专利资助款 48,592.50 48,592.50 与收益相关

特种含氟材料工程化

500,000.00 500,000.00 与收益相关

聚合技术配套项目

进口贴息 30,000.00 30,000.00 与收益相关

常熟氟化学工业园

2,945,833.33 350,000.00 2,595,833.33 与收益相关

基建补助

常熟海虞镇财政所基

628,272.80 63,892.15 564,380.65 与收益相关

础设施配套费补助

国家科技部 863 计划

2,523,140.00 2,523,140.00 与收益相关

专项款

市国资委企业技术

14,125,000.00 14,125,000.00 与资产相关

创新和能级提升项

财务报表附注 第 51 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

企业合并 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

增加 助金额 外收入金额 益相关

目-含氟新材料新工

艺技术产业化项目

PVDF 二期改造补贴 3,833,333.34 500,000.00 3,333,333.34 与资产相关

合计 28,671,428.57 3,574,106.13 17,086,732.50 16,110,855.84 1,609,473.00 31,611,938.36

(三十一) 股本

本期变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 381,950,571.00 64,991,334.00 446,941,905.00

(三十二) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 75,382,926.50 1,412,608,654.72 1,487,991,581.22

其他资本公积 11,138,945.58 11,138,945.58

合 计 86,521,872.08 1,412,608,654.72 1,499,130,526.80

资本公积变动的说明：根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督

管理委员会证监许可[2015]620 号文核准，公司于 2015 年 6 月实施非公开发行人民币普

通股（A 股）64,991,334 股，增加注册资本 64,991,334.00 元，变更后的注册资本为人民

币 446,941,905.00 元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 6 月 12 日出具的

信 会 师 报 字 （ 2015 ） 第 114348 号 验 资 报 告 审 验 ， 本 次 增 资 的 资 本 溢 价 人 民 币

1,412,608,654.72 元计入资本公积。

财务报表附注 第 52 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三十三) 其他综合收益

本期发生金额

项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额

减：所得税费用 税后归属于母公司

发生额 收益当期转入损益 少数股东

1．以后不能重分类进损益

-1,440,000.00 -3,010,000.00 -3,010,000.00 -4,450,000.00

的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计

划净负债和净资产 -1,440,000.00 -3,010,000.00 -3,010,000.00 -4,450,000.00

的变动

2．以后将重分类进损益的

其他综合收益

其他综合收益合计 -1,440,000.00 -3,010,000.00 -3,010,000.00 -4,450,000.00

财务报表附注 第 53 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三十四) 专项储备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 220,161.16 220,161.16

(三十五) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 42,983,535.47 42,983,535.47

任意盈余公积 48,115,137.25 48,115,137.25

合 计 91,098,672.72 91,098,672.72

(三十六) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,068,766,207.56 1,113,336,359.02

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -28,120,000.00

调整后年初未分配利润 1,068,766,207.56 1,085,216,359.02

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -311,013,572.94 6,466,825.28

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 3,819,505.71 22,916,976.74

期末未分配利润 753,933,128.91 1,068,766,207.56

根据 2015 年 4 月 17 日股东大会批准的 2014 年度利润分配方案，本公司向全体股东派

发现金股利，以 2014 年末总股本 381,950,571 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现

金红利 0.10 元(含税)，共派发现金股利 3,819,505.71 元。

(三十七) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,534,054,666.43 3,216,326,366.17 3,891,547,542.99 3,522,978,192.03

其他业务 37,135,897.94 31,522,295.65 48,385,570.79 40,243,549.87

合 计 3,571,190,564.37 3,247,848,661.82 3,939,933,113.78 3,563,221,741.90

财务报表附注 第 54 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 474,203,969.83 13.27

第二名 473,080,636.76 13.25

第三名 346,326,923.04 9.70

第四名 181,916,620.29 5.09

第五名 129,685,599.95 3.63

合 计 1,605,213,749.87 44.94

(三十八) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 1,228,050.85 393,413.53

城市维护建设税 4,602,423.66 4,786,167.49

教育费附加 4,694,588.43 3,934,310.79

房产税 34,800.00 34,800.00

合 计 10,559,862.94 9,148,691.81

(三十九) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

公司经费 7,379,242.69 6,966,814.09

职工薪酬 18,058,666.51 16,003,173.73

运费 41,529,745.20 39,411,625.32

租赁费 8,512,537.83 5,601,980.45

修理费 659,125.71 773,462.49

折旧费 458,382.92 625,126.21

展览、广告费 165,750.95 493,792.63

差旅费 825,384.08 1,160,716.19

佣金费 3,729,920.36 3,635,705.69

包装费 2,541,818.92 2,500,412.64

其他 4,945,707.46 3,803,943.03

合 计 88,806,282.63 80,976,752.47

财务报表附注 第 55 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四十) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

公司经费 18,692,735.97 14,676,517.13

职工薪酬 80,144,296.22 63,004,828.20

税金 16,268,749.96 9,252,394.16

保险费 2,646,466.99 2,470,620.66

修理费 13,966,369.13 5,999,949.16

折旧费 22,925,215.81 15,541,450.04

摊销（无形资产等） 3,781,793.43 3,025,898.89

技术开发费 105,594,818.15 78,542,001.53

水电汽 4,138,047.54 3,316,299.60

停工损失 79,881,273.25 41,264,424.64

差旅费 3,385,964.97 3,285,069.92

其他 29,701,625.49 16,324,223.73

合 计 381,127,356.91 256,703,677.66

(四十一) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 41,724,429.65 47,055,898.24

减：利息收入 5,647,153.49 3,567,135.83

汇兑损益 -15,689,279.86 -791,450.85

其他 1,290,655.61 951,976.90

合 计 21,678,651.91 43,649,288.46

(四十二) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 18,777,950.66 -528,515.06

存货跌价损失 29,053,288.84 8,823,952.80

其他流动资产减值损失 3,377,855.98

固定资产减值损失 19,933,210.14 5,717.51

在建工程减值损失 17,512,042.32 7,528,735.98

商誉减值损失 34,508,161.49

合 计 123,162,509.43 15,829,891.23

财务报表附注 第 56 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四十三) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,695,383.18 3,196,487.54

处置长期股权投资产生的投资收益 4,659,847.13

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,820,000.00

合 计 4,695,383.18 9,676,334.67

(四十四) 营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 13,705.79 18,478,957.00 13,705.79

其中：固定资产处置利得 13,705.79 18,478,957.00 13,705.79

政府补助 53,886,417.28 54,456,288.15 53,886,417.28

CDM 提前终止补偿收益 41,628,311.50

违约金、罚款收入 5,856.30 3,000.00 5,856.30

其他 460,089.23 978,791.26 460,089.23

合 计 54,366,068.60 115,545,347.91 54,366,068.60

本期发生 上期发生 与资产相关/与

补助项目

金额 金额 收益相关

氢氟碳化物 HFC-23 销毁处置补贴资金 34,695,248.25 与收益相关

聚四氟乙烯装置产业结构调整补助款 3,510,000.00 8,170,000.00 与收益相关

特种含氟材料的工程化和技术的开发 3,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关

军工研发项目-可熔融加工氟树脂 2,664,761.90 与收益相关

基于聚偏氟乙烯和氟硅树脂的新型含氟涂

1,561,698.18 与收益相关

料研制

大数据挖掘和云计算技术在氟化工生产过

1,100,000.00 与收益相关

程中的应用

工业和信息产业转型升级专项资金 1,000,000.00 与收益相关

生产行业消耗臭氧层物质替代技术研发

1,000,000.00 与收益相关

项目

外贸稳定增长资金 677,600.00 与收益相关

PFA 高新工程-可熔融加工氟树脂 501,000.00 501,000.00 与收益相关

财务报表附注 第 57 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期发生 上期发生 与资产相关/与

补助项目

金额 金额 收益相关

特种含氟材料工程化聚合技术配套项目 500,000.00 与收益相关

市级工业经济转型发展资金 410,000.00 与收益相关

四氟乙烷催化合成三氟乙烯技术研究 400,000.00 与收益相关

全氟已酮氟产品的研制 350,000.00 与收益相关

常熟氟化学工业园基建补助 320,833.33 与收益相关

科学技术委高性能含氟电子信息材料

317,000.00 782,272.73 与收益相关

HFBD 研发项目

商务发展专项资金 300,000.00 与收益相关

外贸企业能力建设资金 148,200.00 与收益相关

环境保护对外合作中心 ODS5 项目补贴 136,622.20 5,329,156.84 与收益相关

外经贸发展专项资金 104,000.00 与收益相关

基于聚偏氟乙烯和氟硅树脂的新型含氟涂

77,777.78 与收益相关

料研制

专利资助款 61,892.50 与收益相关

常熟海虞镇财政所基础设施配套费补助 58,567.80 与收益相关

项目闵行科委配套 10% 55,000.00 与收益相关

科委六氟丁二烯项目 53,333.33 106,666.67 与收益相关

海虞镇财政所节能奖励款 50,000.00 与收益相关

发展资金 50,000.00 与收益相关

商务转型发展资金 50,000.00 与收益相关

海虞财政所 2014 年度专利资助资金 45,000.00 与收益相关

常熟市环境保护局清洁生产奖励资金 45,000.00 与收益相关

进口贴息 30,000.00 与收益相关

知识产权优势企业资金 30,000.00 与收益相关

PFOA 替代品研制 27,800.00 与收益相关

区补助款（一次性配套） 17,000.00 与收益相关

专利授权奖励 12,000.00 与收益相关

常熟市科学技术三等奖 10,000.00 与收益相关

常熟市污染源自动监控设施运行维护奖励

5,000.00 5,000.00 与收益相关

资金

常熟市污染源自动监控设施运行维护奖励 5,000.00 5,000.00 与收益相关

财务报表附注 第 58 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期发生 上期发生 与资产相关/与

补助项目

金额 金额 收益相关

常熟市科技局贷款贴息 3,634.80 与收益相关

常熟市环保局环保补贴 2,447.21 与收益相关

海虞镇财政所科技专利奖 0 23,000.00 与收益相关

常熟市财政所节能及循环经济项目补贴费 0 150,000.00 与收益相关

CFC 国家储存项目赠款 0 98,936.12 与收益相关

三爱富集团全方位一体化安全生产集成管

0 446,875.00 与收益相关

理平台项目

燃油与液压系统用氟硅橡胶研制 0 477,500.00 与收益相关

辅照交联乙烯-四氟乙烯绝缘材料的研制

0 1,250,000.00 与收益相关

及应用研究

上海市宝山区人民政府张庙街道办事处产

0 590,000.00 与收益相关

业发展专项资金

节能技改财政奖励资金 0 426,000.00 与收益相关

军工研发项目 0 1,078,095.23 与收益相关

产业结构调整职工安置 0 7,358,500.00 与收益相关

海虞财政分局新产品及高新技术专项奖励 0 60,000.00 与收益相关

发明专利申请资助 0 75,870.00 与收益相关

高性能含氟电子信息材料六氟二烯制备技

0 200,000.00 与收益相关

术研究

锅炉结构整改 0 960,000.00 与收益相关

市国资委企业技术创新和能级提升项目-

0 13,375,000.00 与收益相关

含氟新材料新工艺技术产业化项目

新型含氟涂料研制项目 0 1,304,500.00 与收益相关

TBT 项目经费.PFOA 替代品研制 0 64,000.00 与收益相关

收到参与制定技术标准奖励 0 200,000.00 与收益相关

四氟乙烯裂解炉改造项目 0 158,800.00 与收益相关

常熟市海虞镇财政所 2013 年推进工业经济

0 420,000.00 与收益相关

转型发展资金补贴

2013 年支持企业能力建设资金 0 219,500.00 与收益相关

环保部 ODS 项目赠款 0 4,686,804.12 与收益相关

2013 年江苏省外贸稳增长资金 0 28,700.00 与收益相关

2013 年常熟市商务转型发展资金 0 356,900.00 与收益相关

财务报表附注 第 59 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期发生 上期发生 与资产相关/与

补助项目

金额 金额 收益相关

“双百双千计划”人力资源部博士后创新实

0 150,000.00 与收益相关

践基地分站资助款

2013 年推进工业经济转型发展资金 0 465,300.00 与收益相关

收海虞镇财政所高新技术产品补贴 0 30,000.00 与收益相关

2014 年省级前瞻性研究专项资金 0 800,000.00 与收益相关

2014 年常熟市外贸稳增长专项资金 0 60,000.00 与收益相关

2014 年省级商务发展专项切块资金 0 100,000.00 与收益相关

四氟丙烯研发项目的资助款 0 750,000.00 与收益相关

中国 HCFCS 生产淘汰项目合同赠款 0 1,192,911.44 与收益相关

PVDF 二期改造补贴 500,000.00 500,000.00 与资产相关

合 计 53,886,417.28 54,456,288.15

(四十五) 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 35,337,356.42 3,210,394.81 35,337,356.42

其中：固定资产处置损失 34,424,909.87 3,210,394.81 34,424,909.87

无形资产处置利得 912,446.55 912,446.55

对外捐赠 7,000.00 1,020,000.00 7,000.00

罚款滞纳金支出 2,290,306.36 1,125,054.20 2,290,306.36

赔偿支出 3,192.00 1,546,000.00 3,192.00

非常损失 150,000.00 150,000.00

盘亏损失 3,874,788.79 3,874,788.79

其他 1,048,967.93 391,089.06 1,048,967.93

合 计 42,711,611.50 7,292,538.07 42,711,611.50

(四十六) 所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 30,873,222.81 35,306,287.42

递延所得税费用 -9,004,110.46 3,888,341.17

合 计 21,869,112.35 39,194,628.59

财务报表附注 第 60 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

营业收入－投资性房产租金收入 2,358.499.00 2,238,889.41

营业外收入-政府补助 54,453,611.96 25,391,078.52

财务费用：利息收入 5,647,153.49 3,567,135.83

收到往来款 41,873,957.37 6,454,100.87

营业外收入-赔偿收入等 405,497.53 42,494,238.03

其他（收回三个月以上保证金） 14,850,000.00

合 计 119,588,719.35 80,145,442.66

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

销售费用：其他 70,437,393.38 68,503,694.78

管理费用：其他 153,004,016.72 111,251,709.45

企业间往来 264,742,088.34 104,996,549.22

财务费用：其他 1,290,655.61 951,976.90

营业外支出 3,326,503.53 3,692,226.20

支付三个月以上保证金 33,636,814.46 20,433,175.60

归还华谊集团借款 150,000,000.00

合 计 676,437,472.04 309,829,332.15

3、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

处置子公司发生的相关费用 46,800.00 55,755.00

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -307,512,033.34 49,137,586.17

加：资产减值准备 123,162,509.43 15,829,891.23

固定资产等折旧 184,294,860.64 149,806,901.26

财务报表附注 第 61 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

补充资料 本期金额 上期金额

无形资产摊销 6,158,363.49 3,011,436.59

长期待摊费用摊销 660,959.64 660,959.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

35,323,650.63 -15,268,562.19

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 38,800,373.39 46,674,569.47

投资损失（收益以“－”号填列） -4,695,383.18 -9,676,334.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,243,975.79 3,888,341.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -760,134.67

存货的减少（增加以“－”号填列） -14,921,710.06 -59,356,019.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -496,708,411.68 -255,063,738.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 370,098,761.06 35,190,743.63

其 他 -500,000.00

经营活动产生的现金流量净额 -74,342,170.44 -35,664,225.28

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 534,466,562.30 358,442,447.50

减：现金的期初余额 358,442,447.50 371,074,105.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 176,024,114.80 -12,631,657.89

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 176,800,000.00

其中：常熟三爱富振氟新材料有限公司

176,800,000.00

常熟三爱富丽源膜科技有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,911,450.70

财务报表附注 第 62 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

金额

其中：常熟三爱富振氟新材料有限公司 5,619,911.19

常熟三爱富丽源膜科技有限公司 291,539.51

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 170,888,549.30

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 534,466,562.30 358,442,447.50

其中：库存现金 34,201.65 62,223.78

可随时用于支付的银行存款 504,225,159.38 315,685,441.04

可随时用于支付的其他货币资金 30,207,201.27 42,694,782.68

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 534,466,562.30 358,442,447.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(四十九) 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 594,702,721.50

其中：美元 3,989,130.27 6.4936 25,903,816.32

欧元 346,602.01 7.0952 2,459,210.58

日元 1,343,828.00 0.0538 72,297.95

应收账款 722,466,586.70

其中：美元 52,395,817.98 6.4936 340,237,483.63

欧元 520.00 7.0952 3,689.50

日元 5,500,500.00 0.0538 295,926.90

预付账款 258,332,864.99

其中：美元 5,498,777.22 6.4936 35,706,859.76

欧元 1,245,474.00 7.0952 8,836,887.12

应付账款 391,628,864.08

其中：美元 355,535.44 6.4936 2,308,704.93

财务报表附注 第 63 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

预收账款 28,546,009.92

其中：美元 209,626.94 6.4936 1,361,233.50

欧元 1,560.00 7.0952 11,068.51

短期借款 300,192,026.94

其中：美元 35,295,063.90 6.4936 229,192,026.94

财务报表附注 第 64 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日至期末

股权取得比 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的

例（%） 购买方的净利润

收入

常熟三爱富振氟新材料

2015-01-31 65.00 2015-01-31 已实质控制被购买方 118,378,153.79 4,047,113.65

有限公司

176,800,000.00 支付现金

常熟三爱富丽源膜科技

2015-01-31 95.00 2015-01-31 已实质控制被购买方 1,845,019.10 -2,070,707.92

有限公司

其他说明：常熟三爱富丽源膜科技有限公司系常熟三爱富振氟新材料有限公司的控股子公司。

财务报表附注 第 65 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 合并成本及商誉

常熟三爱富振氟新材料有限公司

合并成本

—现金 176,800,000.00

—其他

合并成本合计 176,800,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 142,508,382.83

商誉 34,291,617.17

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司以支付的对价人民币 176,800,000.00 元为合并成本，在合并中取得常熟三

爱富振氟新材料有限公司 65.00%权益，常熟三爱富振氟新材料有限公司可辨认净

资产在购买日的公允价值为人民币 219,243,665.89 元，其中 65.00%归公司享有，

两者的差额人民币 34,291,617.17 元确认为商誉。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

常熟三爱富振氟新材料有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 9,619,911.19 9,619,911.19

应收款项 22,261,978.35 22,261,978.35

存货 9,237,594.12 9,237,594.12

固定资产 208,013,240.91 178,995,387.19

无形资产 21,978,813.81 16,477,820.56

负债：

借款 17,000,000.00

应付款项 19,787,868.86 19,787,868.86

递延所得税负债

净资产 219,243,665.89 189,727,673.06

减：少数股东权益 76,735,283.06 66,404,685.57

取得的净资产 142,508,382.83 123,322,987.49

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估机构对被购买方净资产的评估价值进

行调整后确定。

财务报表附注 第 66 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 其他原因的合并范围变动

1、 本期因新设而增加的子公司：三爱富索尔维（常熟）高性能聚合物有限公司。

2、 本期因清算注销而减少子公司：上海三爱富实业发展有限公司。

3、 本期因吸收合并而减少子公司：内蒙古三爱富氟化工有限公司。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

常熟三爱富氟化工有限责 江苏省常熟市海虞镇

江苏常熟 制造业 75.00 新设

任公司 福山

常熟三爱富中昊化工新材 常熟市经济开发区氟

江苏常熟 制造业 74.00 新设

料有限公司 化工业园

上海三爱富新材料股份有 上海市浦东新区蔡路

上海市 制造业 100.00 新设

限公司蔡路工厂 乡

上海华谊三爱富新材料销 上海市龙吴路 4411

上海市 商业 100.00 新设

售有限公司 号

三爱富（常熟）新材料有限 常熟市经济开发区氟

江苏常熟 制造业 100.00 新设

公司 化工业园

内蒙古三爱富万豪氟化工 内蒙古丰镇 内蒙古自治区丰镇市 非同一控制股

制造业 69.90

有限公司 市 高载能工业区 权收购

内蒙古奥特普氟化学新材

内蒙古丰镇 内蒙古自治区丰镇市 非同一控制股

料开发有限 制造业 100.00

市 高载能工业区 权收购

公司

常熟三爱富振氟新材料有 常熟市经济开发区氟 非同一控制股

江苏常熟 制造业 65.00

限公司 化工业园 权收购

常熟市经济开发区氟 非同一控制股

常熟丽源膜科技有限公司 江苏常熟 制造业 95.00

化工业园 权收购

三爱富索尔维（常熟）高性 常熟市经济开发区氟

江苏常熟 制造业 100.00 新设

能聚合物有限公司 化工业园

财务报表附注 第 67 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 重要的非全资子公司

本期向少数股

少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东

子公司名称 东宣告分派的

比例 股东的损益 权益余额

股利

常熟三爱富氟化工有限

25.00 913,378.68 2,500,000.00 110,950,966.61

责任公司

常熟三爱富中昊化工新

26.00 32,890,804.55 26,000,000.00 293,532,861.73

材料有限公司

内蒙古三爱富万豪氟化

30.10 -30,927,007.16 1,163,045.94 51,322,250.72

工有限公司

常熟三爱富振氟新材料

35.00 727,979.40 77,463,262.46

有限公司

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营

业务

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 企业投资的会计处

性质 直接 间接

理方法

常熟欣福化工有限公司 常熟市 常熟市 制造业 30.00 权益法

上海三爱富戈尔氟材料有限

上海市 上海市 制造业 40.00 权益法

公司

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

常熟欣福化工有 上海三爱富戈尔 常熟欣福化工有 上海三爱富戈尔

限公司 氟材料有限公司 限公司 氟材料有限公司

流动资产 64,276,592.10 51,943,753。25 48,474,481.39 48,496,761.87

其中：现金和现金等价物 22,555,633.95 37,201,629.91 23,841,554.48 26,586,845.79

非流动资产 38,493,575.29 12,086,119.35 43,751,381.59 13,024,951.76

资产合计 102,770,167.39 64,029,872.60 92,225,862。98 61,521,713.63

流动负债 12,367,483.40 3,348,091.86 7,344,237.84 795,161.62

非流动负债

负债合计 12,367,483.40 3,348,091.86 7,344,237.84 795,161.62

财务报表附注 第 68 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

常熟欣福化工有 上海三爱富戈尔 常熟欣福化工有 上海三爱富戈尔

限公司 氟材料有限公司 限公司 氟材料有限公司

少数股东权益 53,961,362.07 24,272,712.30 50,665,842.05 24,290,620.80

归属于母公司股东权益 36,441,321.92 36,409,068.44 34,215,783.09 36,435,931.21

按持股比例计算的净资产份额 27,328,731.37 24,272,712.30 25,659,715.28 24,290,620.80

对联营企业权益投资的账面价值 24,664,664.10 24,272,712.30 22,906,048.42 24,290,620.80

营业收入 121,257,534.90 33,565,679.33 106,666,692.03 30,423,697.54

财务费用 -230,337.20 -1,226,378.14 -535,357.71 -750,220.88

所得税费用 1,593,108.80 559,077.27 1,049,321.75 727,525.67

净利润 13,152,052.26 1,677,231.79 7,837,104.68 2,182,577.00

本年度收到的来自联营企业的股利 2,187,000.00 767,676.00 4,413,580.00 1,477,920.00

八、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

母公司 注册资本

注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决

名称 （万元）

比例(%) 权比例(%)

上 海

上海市联合 授权范围内国有资产经

华谊(集 328,108.00 31.60 31.60

路 100 号 营和管理、实业投资等

团)公司

本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海华谊能源化工有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海氯碱化工股份有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

财务报表附注 第 69 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海华谊集团华原化工有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊集团装备工程有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊信息技术有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海有机氟材料研究所 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊工程有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊丙烯酸有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊企发资产管理有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海氯碱创业有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海市塑料研究所 同受上海华谊（集团）公司控制

上海化工供销有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海化学工业检验检测有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海化工工程监理有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海制皂有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海白象天鹅电池有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊贸易有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊集团财务有限责任公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊新材料化工销售有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊新能源化工销售有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海华谊企发资产管理有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

上海氯碱建筑防腐安装工程有限公司 同受上海华谊（集团）公司控制

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司 子公司的其他投资单位

其他说明：科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司系杜邦三爱富氟化物(常熟)有限公司

更名后公司

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购买商品及硫磺、蒸汽等能

常熟欣福化工有限公司 77,161,939.16 75,063,043.96

源

上海华谊集团华原化工有限公司 购买商品 325,495.72

上海华谊丙烯酸有限公司 技术研发劳务 6,527,648.00

财务报表附注 第 70 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海氯碱化工股份有限公司 水、蒸汽等动力能源 294,923.54 37,573,915.16

上海华谊集团装备工程有限公司 购买设备等 490,420.51 3,734,529.91

上海华谊信息技术有限公司 购买办公用品 1,333,345.36 1,961,572.14

上海华谊工程有限公司 工程建设及设计费 8,224,383.15 38,447,700.37

上海华谊新能源化工销售有限

外购能源动力等 15,008,086.88

公司

上海氯碱创业有限公司 包装物、后勤服务 50,295.29 476,138.90

上海氯碱机械有限公司 基建维修等劳务 85,470.09

上海白象天鹅电池有限公司 购买办公用品 3,161.51 1,415.79

上海华谊贸易有限公司 购买贸易商品 425,070,441.84

上海华谊能源化工有限公司 购买商品 85,669.81 141,926.65

上海华谊新材料化工销售有限

购买贸易商品 1,030,615.46 3342615.38

公司

上海化工工程监理有限公司 工程监理服务 73,500.00 527,400.00

上海化工供销有限公司 购买商品 169,895.72 349,249.87

上海化学工业检验检测有限公司 修理服务 543,855.29 129,825.85

上海制皂有限公司 购买劳防用品 813.23 8,661.56

上海三爱富戈尔氟材料有限公司 购买商品 1,086,495.73

上海华谊企发资产管理有限公司 购买商品 5,526.07

上海氯碱建筑防腐安装工程有限

基建维修等劳务 143,000.00

公司

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司 销售商品 25,862,700.09 32,337,500.03

常熟欣福化工有限公司 销售商品 5,009,330.04 15,304,196.97

上海市塑料研究所 销售商品 36,217.95 144,625.00

上海华谊（集团）公司 销售商品 44,871.79 6,410.26

上海三爱富戈尔氟材料有限公司 销售商品 2,559,977.57

2、 关联担保情况

本年度未发生对合并范围外关联公司进行担保或被担保的情形。

财务报表附注 第 71 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本公司与合并范围内子公司间的担保事项：

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

常熟三爱富中昊化 常 熟 三 爱富 氟化 工 有

10,000,000.00 2015.1.22 2016.1.02 否

工新材料有限公司 限责任公司

常熟三爱富中昊化 常 熟 三 爱富 氟化 工 有

1,000,000.00 2015.9.04 2016.4.22 否

工新材料有限公司 限责任公司

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工

US$304,267.60 2015.9.06 2016.3.01 否

有限责任公司 新材料有限公司

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工

US$404,704.20 2015.9.10 2016.3.09 否

有限责任公司 新材料有限公司

常熟三爱富中昊化 常 熟 三 爱富 氟化 工 有 3,500,000.00

2015.9.15 2016.3.15 否

工新材料有限公司 限责任公司 (承兑汇票)

常熟三爱富中昊化 常 熟 三 爱富 氟化 工 有 2,200,000.00

2015.11.12 2016.5.12 否

工新材料有限公司 限责任公司 (承兑汇票)

常熟三爱富中昊化 常 熟 三 爱富 氟化 工 有 8,000,000.00

2015.12.14 2016.6.14 否

工新材料有限公司 限责任公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 11,865,000.00

2015.7.28 2016.1.28 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 30,000,000.00

2015. 2.02 2016.2.02 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 7,995,757.70

2015.8.28 2016.2.28 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 2,500,000.00

2015.10.15 2016.3.31 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 14,560,778.40

2015.10.28 2016.4.28 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 7,000,000.00

2015.12.10 2016.6.9 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 8,546,417.60

2015.12.28 2016.6.28 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 30,000,000.00

2015.11.20 2016.11.20 否

有限责任公司 新材料有限公司 (承兑汇票)

财务报表附注 第 72 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

上海三爱富新材料 常 熟 三 爱富 中昊 化 工

6,300,000.00 2015.7.28 2016.1.28 否

股份有限公司 新材料有限公司

上海三爱富新材料 常 熟 三 爱富 中昊 化 工

10,068,452.80 2015.11.25 2016.5.25 否

股份有限公司 新材料有限公司

上海三爱富新材料 常 熟 三 爱富 中昊 化 工

8,442,056.00 2015.12.25 2016.6.24 否

股份有限公司 新材料有限公司

上海三爱富新材料 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 US$241,500.00

2015.12.17 2016.2.16 否

股份有限公司 新材料有限公司 (信用证担保)

上海三爱富新材料 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 US$70,161.30

2015.5.25 2016.2.18 否

股份有限公司 新材料有限公司 (信用证担保)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 US$60,000.00

2015.11.14 2016.1.14 否

有限责任公司 新材料有限公司 (信用证担保)

常熟三爱富氟化工 常 熟 三 爱富 中昊 化 工 US$230,000.00

2015.12.16 2016.2.16 否

有限责任公司 新材料有限公司 (信用证担保)

3、 关联方资金拆借

向关联方拆入资金

关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明

上海华谊集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2015 年 2 月 2016 年 2 月 借款利率 5.04%

上海华谊（集团）公司 300,000,000.00 2015 年 3 月 2016 年 3 月（已提前归还） 借款利率 5.40%

上海华谊（集团）公司 50,000,000.00 2015 年 3 月 2016 年 3 月 借款利率 4.275%

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司 11,371,722.59 568,586.13 14,528,969.99 726,448.50

上海市塑料研究所 150,162.00 12,897.45 127,662.00 61,914.80

上海华谊丙烯酸有限公司 5,000,000.00 250,000.00

上海华谊（集团）公司 7,500.00 375.00

财务报表附注 第 73 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付账款

上海华谊能源化工有限公司 15,000.00

上海华谊工程有限公司 5,000,000.00 660,000.00

上海华谊集团装备工程有限公司 367,500.00

上海华谊信息技术有限公司 150,000.00 90,000.00

上海华谊贸易有限公司 13,551.81 13,551.81

其他应收款

上海氯碱化工股份有限公司 112,000.00 112,000.00 112,000.00 112,000.00

上海华谊能源化工有限公司 15,000.00 1,500.00

上海三爱富戈尔氟材料有限公司 9,388.16 938.82 9,388.16 469.41

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

上海华谊丙烯酸有限公司 4,890,000.00

上海氯碱创业有限公司 45,000.00 45,000.00

常熟欣福化工有限公司 32,250.00

上海化工供销有限公司 214.00 5,656.00

上海华谊信息技术有限公司 14,085.00 4,937.00

上海华谊工程有限公司 389,000.00

上海化学工业检验检测有限公司 7,800.00

其他应付款

上海华谊（集团）公司 50,000,000.00 200,000,000.00

上海有机氟材料研究所 2,185,401.83 859,480.41

上海三爱富戈尔氟材料有限公司 82,800.00 82,800.00

上海市塑料研究所 49,575.99

应付利息

上海华谊（集团）公司 307,777.78

上海华谊集团财务有限责任公司 70,000.00

财务报表附注 第 74 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

九、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司以应收账款作

质押为银行借款提供担保：

子公司名称 债务种类 债务金额 应收账款金额

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 保理借款 224,588,247.66 USD34,586,092.10

(二) 或有事项

1、本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

2、本公司无需要披露的其他或有事项。

十、 资产负债表日后事项

根据 2016 年 3 月 23 日第八届董事会第十七会议决议，公司本年度不分红、不转增。

以上方案尚需提交公司 2015 年度股东大会审议通过。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

E. 期末余额 F. 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）

（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 84,386,996.51 100.00 4,235,420.62 5.28 80,151,575.89 87,912,512.33 100.00 4,402,396.70 5.01 83,510,115.63

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合 计 84,386,996.51 100.00 4,235,420.62 5.28 80,151,575.89 87,912,512.33 100.00 4,402,396.70 5.01 83,510,115.63

财务报表附注 第 75 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 84,321,423.96 4,216,071.20 5.00%

1至2年 22,882.00 2,288.20 10.00%

2至3年 75.00 15.00 20.00%

3至4年 42,615.55 17,046.22 40.00%

合 计 84,386,996.51 4,235,420.62

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期转回坏账准备金额 166,976.08 元。

3、 本期实际核销的应收账款情况：无

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例

上海华谊三爱富新材料销售有限公司 78,601,400.49 93.14% 3,930,070.02

Eastman Chemical Company 3,542,618.68 4.20% 177,130.93

RICHDAY CHEMICAL CO.,LIMITED 1,088,762.75 1.29% 54,438.14

SERSAR S.R.L 878,913.09 1.04% 43,945.65

Mr.Mirali Hosseyni 99,663.77 0.12% 4,983.19

合 计 84,211,358.78 99.79% 4,210,567.93

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

财务报表附注 第 76 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 434,890,250.69 100.00 23,431，727.73 5.39 411,458,522.96 173,476,453.38 100.00 10,206,980.63 5.88 163,269,472.75

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 434,890,250.69 100.00 23,431，727.73 5.39 411,458,522.96 173,476,453.38 100.00 10,206,980.63 5.88 163,269,472.75

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 431,793,337.99 21,589,666.90 5.00%

1至2年 679,621.16 67,962.12 10.00%

2至3年 0.00 0.00

3至4年 1,069,308.40 427,723.36 40.00%

4至5年 8,038.96 6,431.17 80.00%

5 年以上 1,339,944.18 1,339,944.18 100.00%

合 计 434,890,250.69 23,431,727.73

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,224,747.00 元。

3、 本期实际核销的其他应收款情况：无

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

内蒙古三爱富万豪氟化工有

内部往来 300,520,789.07 一年以内 69.10% 15,026,039.45

限公司

财务报表附注 第 77 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

常熟三爱富中昊化工新材料

内部往来 105,000,000.00 一年以内 24.14% 5,250,000.00

有限公司

常熟市三福化工有限公司 盐酸处置款 16,000,000.00 一年以内 3.68% 800,000.00

三爱富索尔维（常熟）高性

内部往来 5,472,000.00 一年以内 1.26% 273,600.00

能聚合物有限公司

上海市国家税务局 出口退税款 2,685,068.70 一年以内 0.62% 134,253.44

合 计 / 429,677,857.77 / 98.80% 21,483,892.89

5、 涉及政府补助的应收款项：无

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 595,249,748.19 595,249,748.19 422,560,188.19 422,560,188.19

对联营、合营企业投资 24,272,712.30 24,272,712.30 24,290,620.80 24,290,620.80

合 计 619,522,460.49 619,522,460.49 446,850,808.99 446,850,808.99

1、 对子公司投资

本期计 减值准

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

常熟三爱富氟化

21,280,847.47 21,280,847.47

工有限责任公司

常熟三爱富中昊

化工新材料有限 99,000,000.00 99,000,000.00

公司

上海三爱富实业

4,633,200.00 4,633,200.00 0.00

发展有限公司

上海三爱富新材

料股份有限公司 4,796,140.72 4,796,140.72

蔡路工厂

财务报表附注 第 78 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期计 减值准

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

上海华谊三爱富

新材料销售有限 30,000,000.00 30,000,000.00

公司

内蒙古三爱富万

238,850,000.00 238,850,000.00

豪氟化工有限公司

三爱富（常熟）

24,000,000.00 24,000,000.00

新材料有限公司

常熟三爱富振氟

176,800,000.00 176,800,000.00

新材料有限公司

三爱富索尔维

（常熟）高性能 522,760.00 522,760.00

聚合物有限公司

合 计 422,560,188.19 177,322,760.00 4,633,200.00 595,249,748.19

财务报表附注 第 79 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 对联营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

其他 减值准备 期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

联营企业

上海三爱富戈

尔氟材料有限 24,290,620.80 749,767.50 767,676.00 24,272,712.30

公司

合计 24,290,620.80 749,767.50 767,676.00 24,272,712.30

财务报表附注 第 80 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 302,707,575.40 387,703,329.94 458,757,081.12 476,191,567.78

其他业务 6,278,888.38 2,634,572.43 14,214,571.80 16,234,041.87

合 计 308,986,463.78 390,337,902.37 472,971,652.92 492,425,609.65

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 134,693,869.47 43.59

第二名 39,495,290.24 12.78

第三名 19,188,814.25 6.21

第四名 7,172,456.61 2.32

第五名 5,333,771.54 1.73

合 计 205,884,202.11 66.63

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 84,475,717.14 74,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 749,767.50 845,356.14

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00

合 计 85,225,484.64 75,445,356.14

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额

非流动资产处置损益 -35,323,650.63

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

53,886,417.28

定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

财务报表附注 第 81 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 金额

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,908,309.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -5,267,692.41

少数股东权益影响额 -7,622,881.43

合 计 -1,236,116.74

财务报表附注 第 82 页

上海三爱富新材料股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -14.09 -0.696 -0.750

扣除非经常性损益后归属于公司

-14.03 -0.693 -0.747

普通股股东的净利润

上海三爱富新材料股份有限公司

二〇一六年三月二十三日

财务报表附注 第 83 页

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
三爱富
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示国新文化盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年