海南航空内部控制自我评价报告
公司代码：600221、900945 公司简称：海南航空、海航 B 股
海南航空股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
海南航空股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
海南航空内部控制自我评价报告
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、4 个分公司、7 个子公司，详情如下：
序号 类别 名称
1 总部 海南航空股份有限公司
2 广州分公司
3 深圳分公司
分公司
4 大连分公司
5 新疆分公司
6 中国新华航空集团有限公司
7 长安航空有限责任公司
8 山西航空有限责任公司
9 子公司 云南祥鹏航空有限责任公司
10 福州航空有限责任公司
11 乌鲁木齐航空有限责任公司
12 北京科航投资有限公司
海南航空内部控制自我评价报告
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.94%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.12%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外
包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、行政管理、安全管理、运行控制管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
人力资源、资金活动、工程项目、销售业务、合同管理、采购业务等领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及2015年海南航空内控体系自我测试工作实施方案、海南航空股份
有限公司内控管理手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
海南航空内部控制自我评价报告
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表层面的 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于财
量化基准 于财务报表层面量化基准 于财务报表层面量化基准 务报表层面量化基准 70%
100%的被视为重大缺陷。 70%，小于 100%的被视为 的被视为一般缺陷。
重要缺陷。
说明:
定量标准指涉及金额大小，既可以根据造成直接财产损失绝对金额制定，也可以根据其直接损失占
本企业资产、销售收入及利润等的比率确定。
公司根据规范要求，结合公司实际，制定了财务报告内控缺陷等级认定标准，将公司2015年度按企
业会计准则编制的合并财务报表税前利润的5%确定为财务报表层面的量化标准，根据缺陷潜在影响金额
占财务报表层面量化基准的百分比，作为确定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对于根据定量标准确定的重要缺陷，如果一位谨慎的管理者认为该控制缺陷将对财
务报告产生重大错报，可将其调整为重大缺陷。
重要缺陷 对于根据定量标准确定的一般缺陷，如果一位谨慎的管理者认为该控制缺陷将对财
务报告产生错报的影响应引起企业董事会和经理层的重视，可将其调整为重要缺
陷。
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明：
定性标准指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表层面的 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于财
量化基准 于财务报表层面量化基准 于财务报表层面量化基准 务报表层面量化基准 70%
100%的被视为重大缺陷。 70%，小于 100%的被视为 的被视为一般缺陷。
重要缺陷。
说明：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准指标与财务报告内部控制缺陷评价所使用的一致。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面信息流传全国各地，
被政府或行业监管机构专项调查，引起公众媒体连续报道，企业因此出现资金借贷
和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利事件。
海南航空内部控制自我评价报告
重要缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
连续报道 3 次以上，受到政府或行业监管机构关注、调查，在行业范围内造成较大
不良影响。
一般缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
持续报道 2 次以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，对企业声誉造
成一定不良影响。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
海南航空内部控制自我评价报告
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
共发现非财务报告内部控制一般缺陷 3 项，均在内部控制评价报告基准日前完成整改
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
(1) 撤销规划审计部
根据公司经营发展需求，为进一步提升公司组织效能，构建精简高效的组织架构，2015 年 5
月 1 日，公司撤销规划审计部整体机构编制，原规划审计部内控管理职能全面移交合规管理部
承接。
(2) 调整空警大队建制
根据《中国民航空中警察组建方案》相关政策规定，结合现阶段公司业务发展需要，空警海航
大队编制与公司保卫部分离，建制参照公司部门级机构执行，由公司总裁直接分管。
(3)《2015 年海南航空内控体系自我测试工作实施方案》
2015 年 5 月 15 日，公司下发《2015 年海南航空内控体系自我测试工作实施方案》，以保证 2015
年内控评价阶段工作持续顺利开展，确保公司内控体系平稳运行，保障公司内控体系顺利通过
海南航空内部控制自我评价报告
国家监管机构及外部审计机构 2015 年年度审计工作。本年度内控测试分为两次，分别是上半
年测试（6 月 3 日-8 月 14 日）及下半年测试(10 月 26 日-12 月 20 日)。
(4) 更新完善内控管理体系
根据控股子公司队伍扩展的实际情况，2015 年公司将福州航空有限责任公司及乌鲁木齐航空有
限责任公司正式完全纳入内控管理体系，完成了这两家子公司的内控体系建设及内控自我测试
工作。
(5) 手册修订
公司内控管理体系紧随公司业务发展动态及机构调整变化，并持续提升风险控制能力，在内控
测试过程中结合实际业务需求，在 2015 年度通过内控测试对内控管理手册进行及时更新，共
修订流程及风险控制文档共 515 处。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：辛笛
海南航空股份有限公司
2016年3月24日
首页
微信公众号
证券之星APP
