江阴海达橡塑股份有限公司
2015 年度内部控制的自我评价报告
江阴海达橡塑股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
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部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门及事业部，控股子公
司江阴海达麦基嘉密封件有限公司、江阴海达集装箱部件有限公司，全资子公司
江阴兴海工程橡胶有限公司、广州海达汽车密封件有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务包括：公司所从事的轨道交通、建筑、汽车、航
运等领域密封、减振部件。
纳入评价范围的主要事项包括：内部控制环境、内部控制制度、对子公司
及对外投资行为的控制、募集资金使用、信息披露、对外担保、关联交易、内幕
信息控制、人力资源 、销售和回款 、生产和成本会计系统、费用报销、固定资
产 、会计档案、会计电算化的管理制度、社会责任、防止商业贿赂等。在此基
础上，确定重点关注的高风险领域主要包括：对子公司及对外投资行为的控制、
募集资金使用、信息披露、对外担保、关联交易、内幕信息控制。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。具体如下：
1、内部控制环境
公司的法人治理结构遵从《公司法》的要求，由股东大会、董事会、监事会
和高级管理层组成，分别行使最高权利机构、决策机构、监督机构和执行机构的
职责。各机构在日常运行中权责明晰，相互协调，互相制衡，确保了公司的合法
运作和合理决策，保证了公司战略的实施。
公司依据现代企业管理的要求，结合自身的生产经营特点建立了权责分明、
相互制约、相互监督的组织架构，分别为：总经办、体系办、财务部、审计部、
证券部、技术中心、人力资源部、市场部、采购部、质量管理部、信息工程部、
生产管理部、安全环境部、事业部等职能部门。公司明确界定了各个部门和岗位
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的目标、职责和权限，建立了相关的授权、检查和逐级问责机制，确保了各部门
在自己权责范围内履行各项职责。形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制
约的内部控制组织体系，为保证公司组织正常运营和长远发展发挥了至关重要的
作用。公司管理层定期召开经营会议，全面分析公司整体经济运行状况和质量，
发现存在的问题，立即查明原因并会同相关部门加以解决和改进。
2、内部控制制度
公司在法人治理方面，除了按国家有关规定修改了《公司章程》外，执行的
内部控制制度主要有：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关
联交易管理办法》、《总经理工作细则》、《控股（参股）子公司管理办法》、《董事
会秘书工作细则》、《控股股东和实际控制人行为规范》、《董事会战略委员会议事
规则》、《董事会战略提名委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董
事会薪酬与考核委员会议事规则》、 内部审计制度》、 外派董事、监事管理办法》、
《累积投票实施细则》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关
系管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《独立董事年报工作制度》、《突发事件
管理制度》、《内幕信息知情人登记、报备和保密制度》、《股东大会网络投票实施
细则》、《外部信息报送和使用管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买
卖本公司股票管理制度》、《特定对象接待和推广管理制度》、《董事会审计委员会
年报工作制度》、《年报信息披露重大差错追究制度》等。
3、对子公司及对外投资行为的控制情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司拥有控股子公司江阴海达麦基嘉密封件有限
公司、江阴海达集装箱部件有限公司，全资子公司江阴兴海工程橡胶有限公司、
广州海达汽车密封件有限公司。
按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定,控股、
全资子公司在信息披露及重大信息内部报告方面做到“准确、完整、及时”。本
年度未发现有控股、全资子公司违反《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》情形发生。
公司管理层负责公司的重大投资行为，实行集体决策制，确保重大对外投资
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的必要性和可行性。公司建立《对外投资管理制度》，并按照规定的权限和程序
办理对外投资。重大的投资项目，根据公司章程及相应权限报经董事会或股东大
会批准。公司的对外投资由董事会负责，财务部负责投资的核算工作。子公司从
严控制对外投资，未经股份公司批准不得对外投资。
4、募集资金使用内部控制情况
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的利益，
根据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》、
《上市公司募集资金管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号——超
募资金使用》以及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司制订了《募
集资金管理制度》。对募集资金的存储、使用、项目变更、以及日常管理与监督
等方面作了明确规定。公司募集资金与保荐人、相关商业银行按规定签署三方监
管协议，存放于经批准的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，专款专用。
审计部每季度对募集资金的存放与使用情况出具了内部审计报告，募集资金的存
放与管理均符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《募集资金
管理制度》的规定,募集资金使用及披露均不存在违规情形。
公司按信息披露的募集资金投向和董事会、股东大会决议及审批程序使用募
集资金，并按要求披露募集资金的使用情况和使用效果。
2015 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会
议审议通过了《关于对募集资金投资项目结项及部分终止并用剩余募集资金及利
息永久补充流动资金的议案》，2015 年 5 月 19 日，该议案在公司 2014 年度股
东大会上审议并通过。经决算，公司将结余的募集资金（含利息）全部转入流动
资金账户，募投项目的尾款和质保金将由流动资金账户支付。
5、信息披露内部控制情况
为保证公司真实、准确、完整地披露信息，公司制定了《信息披露管理制度》，
明确规定了信息披露的原则、内容及披露标准、信息传递、审核及披露流程、信
息披露的职责划分、信息披露的责任追究机制等内容。
公司建立信息与沟通机制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，
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确保信息及时沟通，促进内部内控有效运行。
公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信
息的有用性。
公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、
办公网络等渠道，获取内部信息。
公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来
访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
本年度，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效,未有违反《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《信息披露管理制度》的情形发生。
6、对外担保内部控制情况
本公司由财务部专职管理对外担保事项，并依据《担保法》等国家法律法规，
结合公司实际情况，制定了《对外担保管理制度》。该制度明确规定了对外担保
的基本原则、实施条件、决策程序、风险管理、信息披露和问责等事项，重点强
调了对外担保对象的事前审查及对外担保到期后风险防范。
本年度，公司未发生对外担保事项。
7、关联交易内部控制情况
公司严格依据中国证监会和深圳证券交易所对关联交易披露的规定及《公司
法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，规范公司关联交易的内容、关联交易
的定价原则、关联交易决策程序和审批权限， 保证公司与关联方之间订立的关
联交易合同符合公平、公开、公正的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司
和全体股东的利益。
本年度，公司不存在重大关联交易事项。
8、内幕信息知情人登记、报备和保密控制情况
为加强公司内幕信息保密工作，维护信息披露公平原则，根据《公司法》、
《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，并结合本公司实际情况，制
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定《内幕信息知情人登记、报备和保密制度》。该制度对内幕信息知情人做出了
明确的定义，具体规定了需要办理登记、备案的情况与流程，规定了公司内幕信
息流转审批程序，明确了保密责任与追究办法。
9、人力资源
公司的人力资源管理由人力资源部负责。公司制定和实施了有利于企业可持
续发展的人力资源政策，对公司员工聘用、培训、调岗、升迁、离职、休假等事
项进行明确规定，并逐步完善了薪酬与绩效管理。公司充分重视技术研发工作，
重视技术才人，在人才招聘、技术考核等方面做了详细规定，为保证研发质保量
的进行奠定了坚实的基础。不断完善员工聘用、培训、考核、奖励等人事管理制
度，始终以人为本，充分的尊重、理解和关心员工。
10、销售和回款
公司每年年底根据各销售区域的销售完成情况及国内外市场的信息反馈，结
合不同类型产品的市场占有率和公司的发展规划，对下一年销售进行预测。市场
部负责市场调研和分析工作，负责制定销售方针与政策，销售计划与预算，负责
销售合同的谈判与签订，对销售业务活动进行组织、管理、控制，对销售结果进
行分析、评估，及时反馈客户对产品的意见和建议。
销售合同管理，公司对外销售产品必须签订销售合同（订单），以明确相关
的权利和义务，对签订好的合同必须分类定期归档，实行档案管理。
收款方面，应收账款和预收账款必须按照客户名称建立明细账核算，并定期
询证，进行往来账核对。每月对公司的货款回收、现金流量收支情况及应收账款
账龄进行监督分析，针对不同类型的客户及其付款情况，制订合理的货款回笼考
核制度，定期对销售业务员进行考核，加大销售回款力度，加快资金周转。公司
法务组，主要负责公司日常法律事务和应收账款的催收事项。
11、生产和成本会计系统
公司的生产由生产管理部负责，财务部负责成本的会计核算。
生产管理部负责各事业部和各产品领域的具体生产流程、设备、基建、技改
和工装模具等工作，负责建立设备台帐、设备履历，建立公司主要生产设备档案
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和备品配件明细表，负责水、电、气等公共设施的管理控制及统计考核工作。将
生产流程与生产成本控制有机地结合起来，使之贯彻于整个生产流转过程中。
公司财务部门指定专人进行成本核算，定期对各基本生产车间、仓库等核算
相关部门的基础数据进行核对汇总，按照公司制定的成本核算方法，进行材料的
计价、人工的计算、制造费用的归集与分配，保持成本核算方法的一贯性。对核
算过程中发现的重大差异及时向管理层报告。
12、费用报销
费用实行分级管理制度，严格控制各项费用支出，提高公司的经济效益。费
用报销时，由经办人提供完整、真实的原始凭证，财务人员认真审核原始凭证的
合法性、真实性、完整性，经各级领导审批后，按照有关报销制度的规定标准予
以报销付款。报销凭证按照部门归属、业务性质计入相关部门责任费用，并建立
部门统计台账。
13、固定资产
固定资产的日常管理中，财务部门使用专业财务软件固定资产模块实行账簿
记录控制，设置固定资产明细账和固定资产卡片，按固定资产类别、使用单位和
每项固定资产进行明细分类核算；对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部
转移等，都要办理会计手续。
固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的
方式确定供应商。
每年年终，由财务部组织固定资产实物盘点工作，验证各项资产是否真实存
在，了解资产放置地点和使用状况，是否有未入账的固定资产。
资产处置（包括购入、售出、调入、租入、出租、报废等），均需报经归口
管理部门同意，经公司总经理批准后，报财务部处理。
14、会计档案、会计电算化的管理制度
公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》、《企业内部控制基
本规范》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理
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制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，并且制定了会
计档案、会计电算化的管理制度：公司每年形成的会计档案，在会计年度终了后，
由各相关人员把会计档案装订成册，并编制档案清单，移至财务部专门档案室统
一存放，公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，需经单位负责人批准，
可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。根据实行会计电算化的要求，公司配
备了与会计电算化工作相适应的专职人员，相关人员根据自已的工作内容在规定
的权限内操作，对自已的操作密码严格管理，杜绝未经授人员查询和操作。公司
重要电子档案由专人负责定期拷贝双份备份，分场所存放，并做到防火、防磁等。
15、社会责任
公司牢固树立“以人为本”的核心价值观。关注员工健康、安全和满意度，
保障员工合法权益，实现员工与企业共同成长。一是公司严格遵守《劳动法》、
《劳动合同法》等法律法规，建立了一系列劳动管理制度，依法保护职工的合法
权益；二是建立以岗位价值、员工绩效与岗位素质要求相结合的的薪酬体系，遵
循男女平等、同工同酬、按劳分配、多劳多得的原则，激发员工的积极性和创造
性；三是持续优化员工关怀体系，努力为员工提供更好的工作环境及更多的人文
关怀；四是以人为本，关心员工成长，注重员工培训与职业规划，为员工发展提
供更多的机会和广阔的舞台；五是贯彻OHSAS18001职业健康安全管理体系，加大
资金投入保障劳动安全，在环境治理及设备技术改造上投入了大量资金，有效防
止了职业病发生及改善了作业环境；六是积极参加和支持社会公益活动，向江阴
市慈善总会及时认捐冠名基金，并向当地中小学捐资助学等；七是不定期地对公
司生产安全进行检查，并组织员工参加消防逃生等安全生产知识培训和演练，有
效地提高员工的自我保护能力；八是广泛征集合理化建议和改善提案，让员工积
极参与公司管理和监督。
16、防止商业贿赂
公司努力营造公平、健康的商业环境，贯彻内部审计制度，对负有经济责任
的管理人员进行审计监督，相关责任人签订了《公司员工廉洁承诺书》和《供应
商廉洁承诺书》，严格监控并防范商业贿赂和不正当交易情形的发生。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系及证监会和财政部制定的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》和公司制
定的相关内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财
务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性,因而财务报告内部控制的
缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。根据缺
陷可能导致的财务报告错报的重要程度,公司采用定性和定量相结合的方法将缺
陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。财务报告内部控制缺陷定量和定性标
准：
（1）定量标准：
类别 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入指标 错 报 金 额 ＜ 营 业 营业收入的 1%≤ 营业收入的 1.5%
收入的 1% 错报金额<营业收 ≤错报金额
入的 1.5%
资产总额指标 错 报 金 额 ＜ 资 产 资产总额的 0.5% 资产总额的 1%≤
总额的 0.5% ≤错报金额＜资 错报金额
产总额的 1%
净资产指标 错报金额＜净资 净 资 产 总 额 的 净资产总额的 2%
产总额的 1.5% 1.5% ≤ 错 报 金 额 ≤错报金额
＜净资产总额的
2%
利润总额指标 错 报 金 额 ＜ 利 润 利润总额的 5%≤ 利 润 总 额 的 10%
总额的 5% 错报金额＜利润 ≤错报金额
总额的 10%
（2）定性标准：
缺陷类别 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事、高级管理人员舞弊且给公司造成重大损失或
不利影响；
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2、已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过
合理时间后，未得到整改；
3、发现存在重大会计差错，公司对已披露的财务报告进行更正；
4、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制
运行中未能发现该错报；
5、审计委员会和内部审计部门对公司财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
没有实施且没有相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定：
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。
这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营 目标、合规目标等。非财务报告
缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、
影响的范围等因素来确定。非财务报告内部控制缺陷定量和定性标准：
（1）定量标准：
类别 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入指标 直 接 损 失 金 额 ＜ 营业收入的 1%≤ 营业收入的 1.5%
营业收入的 1% 直接损失金额＜ ≤直接损失金额
营业收入的 1.5%
资产总额指标 直 接 损 失 金 额 ＜ 资产总额的 0.5% 资产总额的 1%≤
资产总额的 0.5% ≤ 直 接 损 失 金 额 直接损失金额
＜资产总额的 1%
净资产指标 直接损失金额＜ 净 资 产 总 额 的 净资产总额的 2%
净 资 产 总 额 的 1.5% ≤ 直 接 损 失 ≤直接损失金额
1.5% 金额<净资产总额
的 2%
利润总额指标 直 接 损 失 金 额 ＜ 利润总额的 5%≤ 利 润 总 额 的 10%
利润总额的 5% 直接损失金额＜ ≤直接损失金额
利润总额的 10%
（2）定性标准：
缺陷类别 定性标准
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重大缺陷 1、公司经营活动严重违反国家法律法规，受到监管机构或省级以
上政府部门处罚；
2、违反决策程序，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
4、媒体负面新闻频频曝光,对公司声誉造成重大损害，且难以恢
复；
5、内部控制重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
6、对公司造成重大不利影响的其他情形。
重要缺陷 1、公司经营活动违反国家法律法规，受到省级以下政府部门处罚；
2、违反决策程序，导致决策失误，给公司造成较大财产损失；
3、重要业务制度或系统存在缺陷；
4、媒体出现负面新闻,波及局部区域；
5、内部控制重要缺陷未得到整改；
6、对公司造成重要不利影响的其他情形。
一般缺陷 1、违反公司内部规章制度，但未造成损失或者造成的损失轻微；
2、决策程序效率不高，影响公司生产经营；
3、一般业务制度或系统存在缺陷；
4、内部控制一般缺陷未得到整改；
5、不属于重大、重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3.公司拟持续改进方面
为了适应公司业务快速稳定发展的需要，在保证与财务报告相关的内部控制
的有效性的基础上，公司高度重视和关注与公司管理相关的内部控制的优化和提
升。具体包括以下几个方面：
1、提高经营风险防范意识，按照《企业内部控制基本规范》的要求，进一
步强化风险评估体系的建设，更好地实现对风险的有效防范和控制。
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2、在公司对外投资增多的情况下，公司整体及与子公司业务衔接环节效率
亦需提高，需加强公司及控股公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运
作，进一步提高公司内部控制制度的合理性和可操作性。
3、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时
更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。提高内部审计队伍知识技能，使
其能对公司交易信息的真实性和完整性、资产的安全性、内部控制和资产经营的
有效性、政策程序的合规性及经营计划和目标的实现情况等进行更有效的监督。
4、加强内控控制信息化的建设，合理利用信息化软件。调研公司及子公司
新的需求，拓展信息化应用范围，全面改版ERP系统，提高工作效率，完善内部
信息沟通途径；完善信息安全体系，进一步细化网络管控方案，保障公司数据安
全，减少经营风险，确保信息的全面收集和及时沟通促进内部控制机制有效运行。
5、加强内部监督建设，健全内部控制制度，进一步发挥董事会审计委员会
及内部审计部的内部监督职能，促进公司治理结构的逐步完善，维护公司的整体
利益和全体投资者的合法权益。
6、需进一步提高全员对内部控制重要性的认识，尤其是提高董事、监事、
高级管理人员的内控制度执行意识和依法运作意识，提高内部控制的执行有效
性，继续加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习，树立风险防
范意识，培育良好企业精神和内部控制文化。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
江阴海达橡塑股份有限公司
董事长：钱振宇
2016 年 3 月 23 日
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