目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明…………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕2-112 号
湖南发展集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南发展集团股份有限公司（以下简称湖南发展公司）2015 年度财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无
保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的湖南发展公司管理层编制的 2015 年度《非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供湖南发展公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告
作为湖南发展公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解湖南发展公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院
国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对湖南发展公司管理层编制的汇总表发表专项审计意
见。
四、工作概述
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我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划
和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实
施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合
理的基础。
五、审计结论
我们认为，湖南发展公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料的规定，如实反映了湖南发展公司 2015
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十四日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015 年度
编制单位：湖南发展集团股份有限公司 单位：人民币元
上市公司核
占用方与上市公 2015 年期初 2015 年度占用累计 2015 年度资金占用 2015 年度偿还累 2015 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 占用资金余额 发生金额 的利息 计发生金额 占用资金余额
目
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计
总 计
上市公司核
往来方与上市公 2015 年期初 2015 年度往来累计 2015 年度往来资金 2015 年度偿还累 2015 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 往来资金余额 发生金额 的利息 计发生金额 往来资金余额
目
经营性往来
大股东及其附属企业
经营性往来
湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 控股子公司 其他应收款 50,000,000.00 146,500,000.00 3,955,100.00 2,331,875.00 198,123,225.00 借款及利息 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
业
湖南发展春华健康投资有限公司 控股子公司 其他应收款 50,409.58 50,409.58 代垫款 经营性往来
非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
非经营性往来
非经营性往来
其他关联方及其附属企业
非经营性往来
总 计 50,000,000.00 146,550,409.58 3,955,100.00 2,331,875.00 198,173,634.58
法定代表人： 总裁 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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