彩虹股份：2015年度审计报告_股票频道

彩虹显示器件股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-10

— 母公司所有者权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-98

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

彩虹显示器件股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时统称本集团）是经陕西

省经济体制改革委员会“陕改发〔1992〕34 号”文件批准，由彩虹集团公司（以下简称

“彩虹集团”）、原中国工商银行陕西省信托投资公司、原中国建设银行陕西省信托投资

公司三方共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1992 年 7 月 29 日向陕西

省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号为 610000100063235，本公司现注

册资本为人民币 736,757,688 元，法定代表人郭盟权；税务登记号码：610198220533028。

注册地为陕西省西安市高新技术开发区西区，总部办公地址为陕西省咸阳市秦都区玉泉西

路西延段。

本公司于 1992 年 8 月 11 日经中国人民银行陕西省分行“陕银复(1992)54 号”文

件批准，首次以定向募集方式发行人民币普通股 30,000 万股，于 1996 年 5 月 20 日在

上海证券交易所上市。本公司于 1996 年 7 月 2 日实施每 10 股送 2 股的利润分配方案；实

施送股后，本公司股本增加至 36,000 万股。1997 年，根据西安市中级人民法院裁定，西

安无线电一厂依法破产，其所持有的本公司 636 万股股份依法划归彩虹集团持有。1999

年 7 月经中国证监会批准同意，原中国工商银行陕西省信托投资公司、原中国建设银行陕

西省信托投资公司、原中国银行陕西省信托投资公司分别将其持有的本公司共计 12,288

万股股份转让给彩虹集团。2000 年 2 月，本公司实施配股方案，总计配售股份 6,114.88

万股；配股完成后，本公司股本增加至 42,114.88 万股，注册资本为人民币 421,148,800

元。

2004 年 10 月经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2004]814 号”文件批复，

彩虹集团将其持有本公司的股份全部转让给彩虹集团独家发起设立的彩虹集团新能源股份

有限公司(原彩虹集团电子股份有限公司，以下简称“彩虹新能源”），彩虹新能源成为

本公司的控股股东，彩虹集团成为本公司最终控股公司。

本公司于 2006 年 7 月 27 日实施了股权分置，全体非流通股股东以其持有的股票按

其持股比例向流通股股东每 10 股送 4.2 股，总计对价股份为 60,330,816 股；实施股权分

置后公司注册资本仍为人民币 421,148,800 元，彩虹新能源持有本公司 180,675,565 股股

份，占注册资本 42.90%。2007 年西安飞机工业（集团）有限责任公司等 9 家有限售条件

的流通股股东分别与彩虹新能源签订了《关于偿付股权分置改革对价的协议》，向彩虹新

能源偿还了代垫股份合计 1,791,419 股股份，并已办理完成股权过户手续；2007 年彩虹

新能源出售本公司 8,277,440 股股份, 2008 年收回代垫 326,108 股股份,2009 年 7 月通过

上海证券交易所竞价交易系统累计减持其所持本公司无限售条件流通股 4,000,000 股，

2009 年 7 月 31 日，彩虹新能源持有的 140,678,212 股有限售条件的流通股限售期满上市

流通。2010 年有限售条件的流通股股东浙江兰申信息科技投资有限公司与彩虹新能源签

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

订了《关于偿付股权分置改革对价的协议》，向彩虹新能源偿还代垫股份 1,565,318 股股

份，并已于 2010 年 7 月 13 日办理完成股权过户手续。2010 年 8 月 5 日，本公司有限售

条件的流通股 7,200,000 股限售期满上市流通，其中彩虹新能源持有 1,565,318 股股份。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]866 号”关于核准彩虹显示器件股份有

限公司非公开发行股票的批复，本公司于 2010 年 7 月 16 日完成非公开定向增发人民币普

通股 315,608,888 股，非公开发行后本公司注册资本变更为人民币 736,757,688 元。此次

增发后，彩虹新能源持有本公司股份股数未发生变动。

2010 年 8 月 19 日至 9 月 29 日，彩虹新能源通过上海证券交易所竞价交易系统累计

减持其所持本公司无限售条件流通股 7,310,970 股份。

2013 年 5 月 9 日，洪振基与彩虹新能源签订了《关于偿付股权分置改革对价的协议》，

向彩虹新能源偿还了代垫股份 234,798 股，并办理完成了股权过户手续。本次偿还对价完

成后，彩虹新能源持有本公司股份 165,004,798 股。

2014 年 3 月 25 日至 2014 年 7 月 14 日，彩虹新能源通过上海证券交易所竞价交易系

统累计减持其所持本公司无限售条件流通股 2,910 万股，占本公司股份总数的 3.95%。

2014 年 10 月 20 日股东江苏省张家港经济开发区实业总公司通过上海证券交易所大

宗交易系统出售了本公司无限售条件流通股股票 500 万股，占公司总股本的 0.6786%；

2014 年 10 月 29 日通过上海证券交易所大宗交易系统出售了本公司无限售条件流通股股

票 500 万股，占公司总股本的 0.6786%，合计减持 1000 万股，占公司总股本的 1.357%。

2015 年 2 月 6 日本公司股东彩虹新能源、间接控股股东彩虹集团公司与关联方咸阳

中电彩虹集团控股有限公司（以下简称“中电彩虹”）分别签订了《股权转让协议书》，

彩虹新能源拟将其持有本公司的 99,460,000 股（占本公司股份总数的 13.5%）转让给中

电彩虹、彩虹集团公司拟将其持有本公司的 8180 万股（占本公司股份总数的 11.1%）转

让给中电彩虹，转让价格为每股 9.02 元。2015 年 6 月 17 日，本公司接到彩虹集团转来

的国务院国有资产监督管理委员会《关于彩虹集团公司和彩虹新能源协议转让所持彩虹显

示器件股份有限公司股份有关问题的批复》（国资产权〔2015〕451 号），同意转让。2015

年 7 月 30 日，本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记

确认书》，上述股权转让事项的过户登记手续已于 2015 年 7 月 29 日办理完毕。本次股权

转让后，中电彩虹持有本公司 181,260,000 股，占本公司股份总数的 24.60%，成为本公

司控股股东,彩虹新能源将不再是本公司控股股东。本公司实际控制人不变，仍为中国电

子信息产业集团有限公司。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 736,757,688 股，其中有限售条件股份

720,000 股，占总股本的 0.098%；无限售条件股份 736,037,688 股，占总股本的 99.902%。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中，中电彩虹持有本公司 181,260,000 股，占本公司股份总数的 24.60%，彩虹新能源

持有 35,375,673 股，占本公司股份总数的 4.80%，均为无限售条件股份；彩虹集团公司

不再持有本公司股份。

本公司经营范围：主要从事彩色显示器件、电子产品及零部件、原材料的生产、开发

与经营，自营和代理各类商品及技术的进出口业务、承办“三来一补”业务（国家限制或

禁止进出口的商品和技术除外）及实物租赁等。

本公司之控股股东为中电彩虹，本公司最终控制方为中国电子信息产业集团有限公

司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重

大事项决议权。董事会对股东大会负责，负责组织实施股东大会决议事项，依法行使公司

的经营决策权；总经理对董事会负责，负责组织实施董事会决议事项，主持企业的生产经

营管理工作。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括控股子公司陕西彩虹电子玻璃有限公司，三级公司彩虹

（张家港)平板显示有限公司、彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司。与上年相比，由于 2014

年 4 月本公司将持有的彩虹（佛山）平板显示有限公司（以下简称“佛山平板”）转让给

关联方彩虹集团公司，2014 年 7 月彩虹（佛山）平板显示玻璃有限公司（以下简称“佛

山平板玻璃”）清算注销，故本期末佛山平板、佛山平板玻璃不再纳入本公司合并范围。

详见本附注“七、合并范围的变化”。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会

计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团液晶基板新产业渐趋稳定，良品率也在不断提升，

部分生产线仍处于建设及试生产阶段；但由于市场价格波动较大，液晶基板项目尚未达到

预期生产经营效果，因此本公司主营业务处于亏损状态。另外，截至 2015 年 12 月 31 日

本集团资金紧张，经营活动产生的现金流出大于流入；短期偿债压力较大，产业转型与升

级面临较大的资金压力。经本集团管理层充分评估，随着本集团在建生产线陆续投入开

始正常生产经营，生产线转产改造和生产线的工艺提升，本集团预计在以后年度公司液

晶玻璃基板的产量和良品率会有一定的提升，经营亏损的现状和现金流量紧张的局面预

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计会有所缓解；同时本集团积极取得控股股东咸阳中电彩虹集团控股有限公司对公司生

产线建设和生产经营的资金支持；并多方位筹集资金，取得金融机构的借款；并准备通

过非公开发行股票以筹集所需建设资金。因此本公司预计在 2016 年及以后年度公司资金

紧张的压力会有所缓解。

本集团董事会于编制本年度财务报表时，结合本集团目前经营及财务形势，对本集

团的持续经营能力进行了充分详尽的评估,制定了如“附注十四、2”披露之改善措施；鉴

于上述改善措施，本集团管理层认为本集团新产业转型预期较好，同时通过多种渠道可

以获得足够的资金来源，以保证生产经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。

基于以上所述，本集团董事会无意且确信尚不会被迫在下一个会计期间进行清算或停止

营业，故本集团认为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发

生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单

项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收

入。

5. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收

益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、

归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，

以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关

资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集

团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一

方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变

动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合

并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损

益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益。

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（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收

益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团对此类金融资产，

采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取

得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额

确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提

减值准备。

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回

并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计

入所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃

市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的

公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债

的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发

生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近

交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，

调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证

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据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确

定该金融资产或金融负债的公允价值。

2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵

债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务

等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可

能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏

账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定

程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大

应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项

计提方法的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减

值测试，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

关联方组合以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合

押金备用金组合以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合

应收出口退税以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

关联方组合其他方法

押金备用金组合其他方法

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收出口退税其他方法

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

6 个月以内 0.00 0.00

6 个月-1 年 1.00 1.00

1-2 年 5.00 5.00

2-3 年 10.00 10.00

3-4 年 30.00 30.00

4-5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：

关联方组合当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款

押金备用金组合收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价

应收出口退税值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈

旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库

存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

不同类别存货可变现净值的具体依据：

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（1）库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净

值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

（2）对于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（3）对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值的存货，生产中已不需要，并且

已无使用价值和转让价值的存货，确定存货的可变现净值为零；

（4）对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该

安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综

合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向

被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，

长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交

易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，

在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本

公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应

在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例

如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交

易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初

始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收

益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计

入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行

权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议

约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期

股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方

法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成

本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告

分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相

应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政

策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所

有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允

价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综

合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对

价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产

的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权

在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项

交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失

控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股

权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一

并转入丧失控制权的当期损益。

13. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

权和已出租的房屋建筑物。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率

采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊

销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 30 3.00 3.23

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为

固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账

面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、专用电子设备、玻璃基板窑炉、机器设备、办公设备

及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口

关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但

合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日

租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认

条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产

确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期

费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 30 3 3.23

2 专用电子设备 15 3 6.47

3 玻璃基板窑炉 4 3 24.25

4 机器设备 18 3 5.39

5 铂金通道 18 40 3.33

6 办公设备及其他 5 3 19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金

额计入当期损益。

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工

费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、

安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化

的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资

产原值差异进行调整。

在建工程达到可使用状态的标准和时点：

所购、建的固定资产达到预定可使用状态是指资产已经达到购买方或建造方预定可

使用状态。具体可从以下几个方面判断：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

（2）所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与

设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；

（3）继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所购、建固

定资产需要试生产或试运行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品，或者试运行结果

表明资产能够正常运行或营业时，该资产达到可使用状态；

（4）所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值

转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，

再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出

已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生

产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或

可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者

生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其

他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分

期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，

如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的

预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命

并在预计使用寿命内摊销。

18. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准：

研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。

研究阶段基本上是探索性的，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的

研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言，

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开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的

基本条件。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行

减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行

减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组

合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

20. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1

年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不

能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤

保险费和生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪

酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定

提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而

向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励

职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退

福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿

款，按八年期国债利率作为折现率折现后计入当期损益。

22. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本

或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在

等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的

公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），

作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取

消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

24. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，

收入确认原则如下：

（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额

能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能

流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，

提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比

按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发

生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供

劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的

劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

务收入。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确

认让渡资产使用权收入的实现。

25. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集

团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨

付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收

到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相

关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与

收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未

明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

27. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作

为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的

各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的

各个期间按直线法确认为收入。

28. 重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政

策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本

集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的

影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重

要风险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并

在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款

项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财

务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货

跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发

生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同

时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会

与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌

价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期

的损益。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）固定资产、在建工程减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程进行减值测试。固定

资产、在建工程的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费

用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修

订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产、在建工程增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现

率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增、在建工程加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的

固定资产、在建工程减值准备。

（4）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估

计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税

率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。

上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预

计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技

术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销

费用。

29. 重要会计政策和会计估计变更

本集团本年度无会计政策变更、会计估计变更事项。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额 17%

营业税转让不动产等所取得的收入 5%

城市维护建设税应纳增值税、营业税额 7%

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额 25%

房产税自用房产按原值的 70-80%、出租房产按月租金 1.2%、12%

土地使用税占地面积 20 元、4-5 元/平米

1）房产税：

本公司及所属子公司自用房产按原值的 70-80%为计税依据，适用税率为 1.2%，出租

房产按租金为计税依据，适用税率为 12%。

2）土地使用税：

本公司土地使用税适用税率为每平方米 20 元；二级子公司陕西彩虹电子玻璃有限公

司土地使用税适用税率为每平方米 5 元；三级子公司彩虹（张家港）平板显示有限公司公

司土地使用税适用税率为每平方米 4 元；三级子公司彩虹（合肥）液晶玻璃有限土地使用

税适用税率为每平方米 5 元，自 2014 年 7 月起，适用税率变更为每平方米 10 元。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年

末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系

指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

现金 7,097.54 15,224.26

银行存款 275,517,435.74 49,388,172.33

其他货币资金 81,067,893.71 716,693.54

合计 356,592,426.99 50,120,090.13

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

本集团其他货币资金年末余额为人民币 81,067,893.71 元，其中票据保证金人民币

80,178,711.26 元，信用证保证金人民币 777,473.98 元，银行冻结资金人民币 111,708.47

元，因相关义务尚未履行完毕，其使用受到限制，因此在现金流量表中未作为现金及现金

等价物列示，导致现金流量表中现金及现金等价物余额与年末货币资金余额存在差异。

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 应收票据

（1）应收票据种类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票 13,850,000.00 0.00

合计 13,850,000.00 0.00

（2）年末无已用于质押的应收票据。

（3）年末已背书未到期的应收票据 5,650,000.00 元；无贴现且在资产负债表日尚未

到期的应收票据。

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3. 应收账款

（1）应收账款分类

年末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

单项金额重大并单项计提坏

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

129,488,026.23 100.00 290,582.59 0.22 129,197,443.64

账准备的应收账款

—账龄组合 72,095,046.93 55.68 290,582.59 0.40 71,804,464.34

—关联方组合 57,392,979.30 44.32 0.00 0.00 57,392,979.30

单项金额不重大但单项计提

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

坏账准备的应收账款

合计 129,488,026.23 100.00 290,582.59 — 129,197,443.64

(续表)

年初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

单项金额重大并单项计提坏

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏 90,978,530.57 100.00 169,739.93 0.19 90,808,790.64

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

账准备的应收账款

—账龄组合 60,897,963.00 66.94 169,739.93 0.28 60,728,223.07

—关联方组合 30,080,567.57 33.06 0.00 0.00 30,080,567.57

单项金额不重大但单项计提

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

坏账准备的应收账款

合计 90,978,530.57 100.00 169,739.93 — 90,808,790.64

1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

6 个月以内 50,604,973.38 0.00 0.00

6 个月-1 年 20,638,524.64 206,385.24 1.00

1-2 年 597,670.94 29,883.55 5.00

2-3 年 181,562.97 18,156.30 10.00

3-4 年 0.00 0.00 30.00

4-5 年 72,315.00 36,157.50 50.00

合计 72,095,046.93 290,582.59 —

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合 57,392,979.30 0.00 0.00

合计 57,392,979.30 0.00 —

（1）本年度无计提转回（或收回）坏账准备情况

（2）本年度无实际核销的应收账款

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占应收账款年

坏账准备年

单位名称年末余额账龄末余额合计数

末余额

的比例(%)

咸阳彩联包装材料有限公司 35,796,191.40 1 年以内 27.64 0.00

群创光电股份有限公司 20,907,279.38 1 年以内 16.15 60,118.43

上海仪电显示材料有限公司 16,094,650.88 1 年以内 12.43 90,677.72

昆山龙腾光电有限公司 14,519,970.29 1 年以内 11.21 14,812.20

合肥彩虹新能源有限公司 10,693,213.12 1 年以内 8.26 0.00

合计 98,011,305.07 75.69 165,608.35

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

年末余额年初余额

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 33,506,232.53 99.85 3,120,731.87 96.70

1－2 年 0.00 0.00 56,315.42 1.75

2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00

3 年以上 50,000.00 0.15 50,000.00 1.55

合计 33,556,232.53 100.00 3,227,047.29 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄额合计数的比例

(%)

AVAN STRATE KORE AINC. 26,425,089.05 1 年以内 78.75

安徽省技术进出口股份有限公司 3,013,586.23 1 年以内 8.98

安徽轻工国际贸易股份有限公司 1,276,228.92 1 年以内 3.80

天津浩航国际贸易有限公司 1,212,710.37 1 年以内 3.61

江苏省电力公司张家港市供电公司 768,072.36 1 年以内 2.29

合计 32,695,686.93 - 97.43

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类

年末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏

1,750,000.00 2.30 1,750,000.00 100.00 0.00

账准备的其他应收账款

按信用风险特征组合计提坏

73,458,297.99 96.43 0.00 0.00 73,458,297.99

账准备的其他应收账款

—账龄组合 5,820,485.11 7.64 0.00 0.00 5,820,485.11

—关联方组合 59,949,339.39 78.70 0.00 0.00 59,949,339.39

—押金保证金组合 7,688,473.49 10.09 0.00 0.00 7,688,473.49

单项金额不重大但单项计提

967,558.70 1.27 967,558.70 100.00 0.00

坏账准备的其他应收账款

合计 76,175,856.69 100.00 2,717,558.70 — 73,458,297.99

（续表）

年初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

单项金额重大并单项计提坏

1,750,000.00 14.31 1,750,000.00 100.00 0.00

账准备的其他应收账款

按信用风险特征组合计提坏

9,500,404.72 77.70 0.00 0.00 9,500,404.72

账准备的其他应收账款

—账龄组合 1,286,163.65 10.52 0.00 0.00 1,286,163.65

—押金备用金组合 1,200.00 0.01 0.00 0.00 1,200.00

—关联方组合 8,213,041.07 67.17 0.00 0.00 8,213,041.07

单项金额不重大单项计提坏

976,362.91 7.99 976,362.91 100.00 0.00

账准备的其他应收账款

合计 12,226,767.63 100.00 2,726,362.91 — 9,500,404.72

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

工商时报 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 5 年以上无法收回

合计 1,750,000.00 1,750,000.00 — —

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

6 个月以内 5,820,485.11 0.00 0.00

合计 5,820,485.11 0.00 0.00

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合 59,949,339.39 0.00 0.00

押金保证金 7,688,473.49 0.00 0.00

合计 67,637,812.88 0.00 0.00

4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

计提比例

单位名称账面余额坏账金额计提原因

（%）

西安长安英泰移动通信培训法院判决强制执行，但款项收回可

348,920.00 348,920.00 100.00

学校能性小

企业员工 618,638.70 618,638.70 100.00 员工已离职，无法收回

合计 967,558.70 967,558.70 — —

（2）本年度无计提转回（或收回）坏账准备情况

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

资产处置款 59,938,139.39 0.00

备用金 5,690,123.99 5,619,789.49

待认证税金 4,890,842.23 1,084,423.14

支付的农民工工资保障金 2,019,150.00 2,019,150.00

代垫个人社保 635,621.55 154,394.56

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质年末账面余额年初账面余额

押金 501,200.00 1,247,151.14

房租 400,961.73 350,164.72

保证金 49,452.00 0.00

补偿金 46,597.00 0.00

其他 2,003,768.80 1,751,694.58

合计 76,175,856.69 12,226,767.63

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备年末余

单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

额

数的比例

资产处置

彩虹集团公司 59,938,139.39 1 年以内 78.68% 0.00

款

维护农民工权押金保证

2,019,150.00 5 年以上 2.65% 0.00

益办公室金

工商时报往来款 1,750,000.00 5 年以上 2.30% 1,750,000.00

张家港港华燃天燃气押

500,000.00 2-3 年 0.66% 0.00

气有限公司金款

英泰移动通讯

房租 348,920.00 5 年以上 0.46% 348,920.00

学校房租

合计 64,556,209.39 - 84.75% 2,098,920.00

6. 存货

（1）存货分类

年末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 28,763,781.24 0.00 28,763,781.24 26,755,124.05 0.00 26,755,124.05

库存商品 89,501,636.62 30,207,766.97 59,293,869.65 60,113,200.14 9,312,758.93 50,800,441.21

周转材料 28,421,550.80 0.00 28,421,550.80 10,708,609.54 0.00 10,708,609.54

合计 146,686,968.66 30,207,766.97 116,479,201.69 97,576,933.73 9,312,758.93 88,264,174.80

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货跌价准备

本年增加本年减少

项目年初余额年末余额

计提其他转回或转销其他转出

库存商品 9,312,758.93 29,135,988.86 0.00 8,240,980.82 0.00 30,207,766.97

合计 9,312,758.93 29,135,988.86 0.00 8,240,980.82 0.00 30,207,766.97

7. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.年初余额 4,358,585.61

2.本年增加金额 0.00

3.本年减少金额 348,686.84

（1）处置 348,686.84

4.年末余额 4,009,898.77

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 1,968,787.24

2.本年增加金额 138,109.08

（1）计提或摊销 138,109.08

3.本年减少金额 169,607.28

（1）处置 169,607.28

4.年末余额 1,937,289.04

三、减值准备

1.年初余额 0.00

2.本年增加金额 0.00

3.本年减少金额 0.00

4.年末余额 0.00

四、账面价值

1.年末账面价值 2,072,609.73

2.年初账面价值 2,389,798.37

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备玻璃专用设备铂金设备合计

一、账面原值

1.年初余额 886,734,670.80 1,122,819,842.47 19,698,711.94 122,326,981.40 107,082,360.79 534,791,611.99 2,793,454,179.39

2.本年增加金额 105,300.00 136,234,893.98 157,862.95 766,788.23 81,848,296.97 251,662,603.46 470,775,745.59

(1)购置 0.00 74,605.99 0.00 224,008.45 0.00 0.00 298,614.44

(2)在建工程转入 105,300.00 137,003,978.54 157,862.95 606,511.93 80,940,874.27 251,662,603.46 470,477,131.15

(3)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(4)其他 0.00 -843,690.55 0.00 -63,732.15 907,422.70 0.00 0.00

3.本年减少金额 0.00 149,073,181.42 399,452.00 22,688,205.23 6,522,705.70 0.00 178,683,544.35

(1)报废、毁损 0.00 1,577,970.00 0.00 13,400.00 0.00 0.00 1,591,370.00

(2)出售 0.00 147,495,211.42 0.00 22,674,805.23 6,522,705.70 0.00 176,692,722.35

(3)内部调出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(4)盘亏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(5)转入在建工程 0.00 0.00 399,452.00 0.00 0.00 0.00 399,452.00

(6)向其他单位投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(7)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(8)合并范围内减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 886,839,970.80 1,109,981,555.03 19,457,122.89 100,405,564.40 182,407,952.06 786,454,215.45 3,085,546,380.63

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备玻璃专用设备铂金设备合计

二、累计折旧

1.年初余额 105,065,305.81 62,363,904.17 10,983,387.69 24,801,874.34 9,344,829.84 3,752,699.04 216,312,000.89

2.本年增加金额 29,052,098.92 64,293,782.43 1,827,189.37 19,870,969.56 35,111,869.10 16,901,087.96 167,056,997.34

（1）计提 29,052,098.92 64,293,782.43 1,827,189.37 19,870,969.56 35,111,869.10 16,901,087.96 167,056,997.34

3.本年减少金额 0.00 20,515,248.48 297,059.14 8,319,468.13 3,295,325.27 0.00 32,427,101.02

(1)报废、毁损 0.00 1,233,410.36 0.00 12,998.00 0.00 0.00 1,246,408.36

(2)出售 0.00 19,281,838.12 0.00 8,306,470.13 3,295,325.27 0.00 30,883,633.52

(3)内部调出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(4)盘亏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(5)转入在建工程 0.00 0.00 297,059.14 0.00 0.00 0.00 297,059.14

(6)向其他单位投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(7)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(8)合并范围内减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 134,117,404.73 106,142,438.12 12,513,517.92 36,353,375.77 41,161,373.67 20,653,787.00 350,941,897.21

三、减值准备

1.年初余额 0.00 175,936,467.17 1,043,578.81 13,968,080.87 21,131,648.72 115,967,861.20 328,047,636.77

2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本年减少金额 0.00 328,351.96 0.00 4,589.72 0.00 0.00 332,941.68

(1)报废、毁损 0.00 328,351.96 0.00 0.00 0.00 0.00 328,351.96

(2)出售 0.00 0.00 0.00 4,589.72 0.00 0.00 4,589.72

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本合并财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备玻璃专用设备铂金设备合计

(3)内部调出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(4)盘亏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(5)转入在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(6)向其他单位投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(7)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(8)合并范围内减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 0.00 175,608,115.21 1,043,578.81 13,963,491.15 21,131,648.72 115,967,861.20 327,714,695.09

四、账面价值

1.年末账面价值 752,722,566.07 828,231,001.70 5,900,026.16 50,088,697.48 120,114,929.67 649,832,567.25 2,406,889,788.33

2.年初账面价值 781,669,364.99 884,519,471.13 7,671,745.44 83,557,026.19 76,605,882.23 415,071,051.75 2,249,094,541.73

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 470,477,131.15 元。本年增加的

累计折旧中，本年计提 167,056,997.34 元。

本年固定资产原价、累计折旧减少，主要系本集团之子公司陕西彩虹电子玻璃有限公

司 2015 年 12 月将原生产线 CX01 与 CX03 线设备转让给了彩虹集团。本期固定资产减值准

备减少，主要系本公司将原全额计提减值准备不再使用的部分办公设备处置。

本公司之子公司陕西彩虹电子玻璃有限公司年末固定资产中房屋建筑物用于向国家

开发银行陕西分行借款抵押，涉及原值 146,940,115.72 元，净值为 119,534,062.11 元，

上述房产已取得房产证，均用于借款抵押。

本公司之三级子公司彩虹(张家港)平板显示有限公司年末固定资产中房屋建筑物建

成后用于向中国进出口银行南京分行作为牵头行的银团借款抵押，涉及原值

252,619,702.21 元，净值为 214,937,671.24 元，因尚未办理验收及竣工决算等手续，尚

未办理抵押手续。

本公司之三级子公司彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司年末固定资产中房屋建筑物建成

后用于向中国建设银行股份有限公司安徽省分行作为牵头行的银团借款抵押，涉及原值

487,280,152.87 元，净值为 418,250,832.72 元，因尚未办理验收及竣工决算等手续，尚

未办理抵押手续。

（2）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

张家港公司房屋建筑物 214,937,671.24 尚未办理竣工决算

合肥公司房屋建筑物 418,250,832.68 尚未办理竣工决算

9. 在建工程

（1）在建工程明细表

年末余额

项目

账面原值减值准备账面价值

合肥 TFT 玻璃基板 1,534,930,205.55 351,821,699.10 1,183,108,506.45

8.5 代液晶基板玻璃生

361,631,101.37 0.00 361,631,101.37

产线

张家港 TFT 玻璃基板 945,381,886.62 260,218,785.79 685,163,100.83

咸阳 TFT 玻璃基板一期 0.00 0.00 0.00

咸阳 TFT 玻璃基板二期 325,503,824.67 44,381,146.56 281,122,678.11

合计 3,167,447,018.21 656,421,631.45 2,511,025,386.76

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

续表：

年初余额

项目

账面原值减值准备账面价值

合肥 TFT 玻璃基板 952,300,670.45 351,821,699.11 600,478,971.34

8.5 代液晶基板玻璃生

0.00 0.00 0.00

产线

张家港 TFT 玻璃基板 947,010,278.29 290,232,125.00 656,778,153.29

咸阳 TFT 玻璃基板一期 781,150,975.69 679,216,214.37 101,934,761.32

咸阳 TFT 玻璃基板二期 938,475,876.71 83,917,601.10 854,558,275.61

合计 3,618,937,801.14 1,405,187,639.58 2,213,750,161.56

（2）重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称年初余额本年增加年末余额

转固金额其他减少

合肥TFT玻璃基板 952,300,670.45 616,117,195.99 27,487,660.89 0.00 1,540,930,205.55

8.5 代液晶基板玻璃生

产线 0.00 355,631,101.37 0.00 0.00 355,631,101.37

张家港TFT玻璃基板 947,010,278.29 -65,624.81 0.00 1,562,766.86 945,381,886.62

咸阳 TFT 玻璃基板

一期 781,150,975.69 0.00 0.00 781,150,975.69 0.00

咸阳TFT玻璃基板二期 938,475,876.71 208,562,402.92 482,834,593.41 338,699,861.55 325,503,824.67

合计 3,618,937,801.14 1,180,245,075.47 510,322,254.30 1,121,413,604.10 3,167,447,018.21

（续表）

工程累计投本年利息

预算数工程利息资本化累计其中：本年利息资金来

工程名称入占预算比资本化率

((亿元) 进度金额资本化金额源

例（%）（%）

合肥TFT 玻璃基

板 36.68 98.76 建设中 347,705,357.12 60,407,593.21 3.51 自筹及贷款

8.5代液晶基板自筹及贷

玻璃生产线 60.03 4.17 建设中 5,193,333.34 5,193,333.34 5.05

款

张家港TFT 玻璃自筹及贷

基板 17.29 121.74 建设中 171,307,077.19 267,879.59 6.55

款

咸阳 TFT 玻自筹及贷

璃基板一期 8.34 121.22 暂停 73,639,848.27 0.00 0.00

款

咸阳 TFT 玻自筹及贷

璃基板二期 16.98 124.84 建设中 80,661,124.60 4,715,352.01 4.15

款

合计 139.32 — — 678,506,740.52 70,584,158.15

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：根据 2015 年 12 月 11 日本集团第七届董事会第三十九次会议及 2015 年 12 月 30

日股东大会，会议审议通过了公司重大资产出售暨关联交易事项的相关议案。

10. 工程物资

（1）工程物资分类

年末金额年初金额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

工程用铂金 515,494,296.89 109,319,247.41 406,175,049.48 1,089,890,966.06 137,404,720.01 952,486,246.05

工程用材料 13,295,122.31 0.00 13,295,122.31 11,716,027.57 0.00 11,716,027.57

合计 528,789,419.20 109,319,247.41 419,470,171.79 1,101,606,993.63 137,404,720.01 964,202,273.62

（2）工程物资减值准备

本年减少

项目年初金额本年增加年末金额

转回其他转出

工程铂金 137,404,720.01 0.00 0.00 28,085,472.60 109,319,247.41

合计 137,404,720.01 0.00 0.00 28,085,472.60 109,319,247.41

11. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权专利权软件非专利技术合计

一、账面原值

1.年初余额 102,307,069.08 2,022,717.00 2,180,000.00 1,149,702.62 107,659,488.70

2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)购置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(2)内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(3)企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）合并范围减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 102,307,069.08 2,022,717.00 2,180,000.00 1,149,702.62 107,659,488.70

二、累计摊销

1.年初余额 11,140,481.03 1,752,046.12 1,680,416.75 1,149,702.62 15,722,646.52

2.本年增加金额 2,046,141.48 0.00 499,583.25 0.00 2,545,724.73

（1）计提 2,046,141.48 0.00 499,583.25 0.00 2,545,724.73

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权专利权软件非专利技术合计

（2）合并范围减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 13,186,622.51 1,752,046.12 2,180,000.00 1,149,702.62 18,268,371.25

三、减值准备

1.年初余额 0.00 270,670.88 0.00 0.00 270,670.88

2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 0.00 270,670.88 0.00 0.00 270,670.88

四、账面价值

1.年末账面价值 89,120,446.57 0.00 0.00 0.00 89,120,446.57

2.年初账面价值 91,166,588.05 0.00 499,583.25 0.00 91,666,171.30

本公司之二级子公司陕西彩虹电子玻璃有限公司以本年末原值为 10,343,511.18 元，

净值为 8,725,444.16 元，土地证号为“咸国有（2008）第 038 号”、面积为 84,568.00

平方米的土地作为抵押物，向国家开发银行陕西分行取得借款。

本公司之三级子公司彩虹（张家港)平板显示有限公司以本年末原值为 43,914,436.30

元，净值为 38,351,940.86 元，土地证号为“张国用(2009)74001 号”、面积为 130,309.90

平方米的土地作为抵押物，向由中国进出口银行南京分行作为牵头行，中国工商银行股份

有限公司张家港支行为代理行，中国工商银行股份有限公司张家港支行、中国银行股份有

限公司张家港支行、中国农业银行股份有限公司张家港支行分别作为贷款行的银团取得借

款。

本公司之三级子公司彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司以本年末原值为 48,049,121.60

元，净值为 42,043,061.55 元，土地证号为“合新站国用（2010）第 1 号”、面积为 20

万平方米的土地作为抵押物，向由中国建设银行股份有限公司安徽省分行作为牵头行，中

国建设银行股份有限公司合肥城东支行作为代理行，中国进出口银行南京分行、中国银行

股份有限公司安徽省分行、中国农业银行股份有限公司安徽省分行、徽商银行合肥分行作

为贷款行的银团取得借款。

12. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目年末金额年初金额

递延所得税资产 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

递延所得税负债 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 2,504,413,507.69 3,307,438,501.99

其中：资产减值准备 1,126,942,153.09 1,883,119,529.01

可抵扣亏损 1,377,471,354.60 1,424,318,972.98

合计 2,504,413,507.69 3,307,438,501.99

由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将可抵扣暂时性

差异确认为递延所得税资产。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末金额年初金额备注

2015 — 2,530,408.02

2016 297,773,521.10 428,198,480.17

2017 337,904,978.59 415,923,157.70

2018 123,087,309.88 194,987,457.35

2019 439,104,344.04 382,679,469.74

2020 179,601,200.99 —

合计 1,377,471,354.60 1,424,318,972.98

13. 资产减值准备明细表

本年减少

项目年初金额本年增加其他年末金额

转回

转出

坏账准备 2,896,102.84 120,842.66 8,804.21 0.00 3,008,141.29

存货跌价准备 9,312,758.93 29,135,988.86 0.00 8,240,980.82 30,207,766.97

固定资产减值准备 328,047,636.77 0.00 0.00 332,941.68 327,714,695.09

工程物资减值准备 137,404,720.01 0.00 0.00 28,085,472.60 109,319,247.41

在建工程减值准备 1,405,187,639.58 0.00 0.00 748,766,008.13 656,421,631.45

无形资产减值准备 270,670.88 0.00 0.00 0.00 270,670.88

合计 1,883,119,529.01 29,256,831.52 8,804.21 785,425,403.23 1,126,942,153.09

14. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别年末余额年初余额

质押借款 200,000,000.00 0.00

抵押借款 0.00 0.00

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别年末余额年初余额

保证借款 550,000,000.00 357,998,437.71

合计 750,000,000.00 357,998,437.71

保证借款：其中本公司向长安银行股份有限公司咸阳彩虹支行借款 300,000,000.00

元，由咸阳中电彩虹集团控股有限公司提供连带责任担保；本公司向合肥科技农村商业银

行借款 100,000,000.00 元系由彩虹集团公司提供连带责任担保；本公司向中信银行借款

50,000,000.00 元系由彩虹集团公司提供连带责任担保；本公司向国家开发银行借款

100,000,000.00 元，由彩虹集团公司提供连带责任担保；本公司向恒丰银行贴现

200,000,000.00 元的银行承兑汇票，出票人为彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司，其中，

100,000,000.00 元票据于 2016 年 3 月 14 日已到期，100,000,000.00 元票据于 2016 年 3

月 11 日已到期。

15. 应付账款

（1）应付账款

项目年末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 368,582,041.81 108,373,931.46

1-2 年（含 2 年） 59,943,054.85 269,852,407.64

2-3 年（含 3 年） 134,936,420.60 55,406,407.00

3 年以上 82,198,990.48 55,771,952.73

合计 645,660,507.74 489,404,698.83

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

未偿还或结转的

单位名称年末余额

原因

上海通彩自动化设备有限公司 50,140,695.74 尚未结算

西安思安科技信息股份有限公司 34,711,062.75 尚未结算

无锡英特派金属制品有限公司 33,831,627.51 尚未结算

中国电子系统工程第三建设有限公司 14,817,764.00 尚未结算

广州市石基耐火材料厂 13,448,818.54 尚未结算

上海宝冶集团有限公司 10,614,632.60 尚未结算

苏圣科技（无锡）有限公司 5,534,400.00 尚未结算

合肥通彩自动化设备有限公司 5,261,000.00 尚未结算

上海宫本机械工程有限公司 4,528,551.00 尚未结算

上海仕卓电子科技有限公司 4,342,161.00 尚未结算

北京世源希达工程技术公司 4,084,759.00 尚未结算

中国五冶集团有限公司机械电气安装工程分公司 3,835,674.05 尚未结算

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

未偿还或结转的

单位名称年末余额

原因

北京畅捷顺达货物运输有限公司 2,646,312.00 尚未结算

山东君道高温耐火材料有限公司 2,397,529.28 尚未结算

郑州天一光电科技材料有限公司 2,380,500.00 尚未结算

彩虹（合肥）光伏有限公司 2,030,982.06 尚未结算

无锡合鼎科技有限公司 1,780,000.00 尚未结算

中国三安建设工程公司 1,656,120.80 尚未结算

无锡柏信楼宇科技发展有限公司 1,636,217.50 尚未结算

江苏华实市政工程有限公司张家港分公司 1,618,838.00 尚未结算

郑州天马微粉有限公司 1,616,600.00 尚未结算

MEERECOMPANYINC（韩国) 1,505,754.18 尚未结算

陕西省第三建筑工程公司 1,502,504.00 尚未结算

约克（中国）商贸有限公司 1,502,434.00 尚未结算

江苏柏诚工程股份有限公司 1,486,565.20 尚未结算

江苏河马机电工程有限公司 1,411,579.00 尚未结算

南京库铂机电设备有限公司 1,308,454.00 尚未结算

江苏磊鑫环保设备有限公司 1,305,242.10 尚未结算

环亚（广州）环境科技有限公司 1,280,000.00 尚未结算

成都国邦窑炉工程有限公司 1,275,000.00 尚未结算

向荣集团有限公司 1,236,343.74 尚未结算

上海新晃空调设备股份有限公司 1,200,000.00 尚未结算

矽比科（上海）矿业有限公司 1,144,000.00 尚未结算

合计 219,072,122.05

16. 预收款项

（1）预收款项

项目年末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 1,793,874.65 541,162.72

1 年以上 561,614.60 534,213.77

合计 2,355,489.25 1,075,376.49

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

LuckyGoldstar 403,289.38 尚未结算

佛山市南海晶显电器有限公司 12,080.00 尚未结算

中山微视显示器有限公司 20,000.00 尚未结算

合计 435,369.38 —

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 22,077,342.20 116,082,986.51 122,050,762.99 16,109,565.72

离职后福利-

83,956.39 16,610,284.50 16,192,803.77 501,437.12

设定提存计划

辞退福利 26,758,723.08 22,609,056.74 33,482,015.21 15,885,764.61

合计 48,920,021.67 155,302,327.75 171,725,581.97 32,496,767.45

（2）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

8,687,655.11 91,118,128.08 99,283,557.67 522,225.52

和补贴

职工福利费 0.00 6,997,779.41 6,997,779.41 0.00

社会保险费 133,045.00 7,083,838.94 6,917,981.34 298,902.60

其中：医疗保险费 132,257.34 6,043,628.10 6,010,452.15 165,433.29

工伤保险费 492.16 568,229.91 492,264.51 76,457.56

生育保险费 295.50 471,980.93 415,264.68 57,011.75

住房公积金 233,705.00 7,822,790.88 7,746,104.88 310,391.00

工会经费和职工教

13,022,937.09 3,060,449.20 1,105,339.69 14,978,046.60

育经费

合计 22,077,342.20 116,082,986.51 122,050,762.99 16,109,565.72

（3）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险 58,697.40 15,698,099.03 15,306,380.16 450,416.27

失业保险费 25,258.99 912,185.47 886,423.61 51,020.85

合计 83,956.39 16,610,284.50 16,192,803.77 501,437.12

18. 应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 -727,292,064.50 -795,572,324.24

营业税 10,590.10 238,626.50

个人所得税 173,949.79 369,973.35

土地增值税 0.00 0.00

城市维护建设税 142,429.92 164,957.04

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

房产税 3,859,828.46 6,640,415.42

土地使用税 2,145,108.23 2,147,834.73

教育费附加 101,536.80 112,887.51

其他税费 1,048,230.72 1,348,894.32

合计 -719,810,390.48 -784,548,735.37

19. 应付利息

（1）应付利息分类

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 1,637,888.90

短期借款应付利息 0.00 401,497.61

合计 0.00 2,039,386.51

（2）重要的已逾期未支付的利息

无。

20. 应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利 2,847,520.00 2,917,120.00

合计 2,847,520.00 2,917,120.00

注：应付股利均为超过一年，股东尚未领取。

21. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

往来资金 1,112,305,706.32 976,910,652.90

购地款 30,939,946.45 30,939,946.45

社保、工会经费 7,852,679.36 7,144,568.31

保证金、押金 2,058,095.15 3,149,641.48

员工费用 1,798,062.81 2,267,861.96

港杂、运费、仓储费用 980,609.00 892,587.85

中介服务费 1,614,469.93 1,114,469.93

其他 1,102,574.08 893,608.96

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质年末余额年初余额

合计 1,158,652,143.10 1,023,313,337.84

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

江苏省张家港经济开发区实

业总公司 30,939,946.45 尚未支付

合计 30,939,946.45

22. 一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款 800,000,000.00 914,553,760.00

一年内到期的长期应付款 108,689,344.00 0.00

合计 908,689,344.00 914,553,760.00

23. 其他流动负债

项目年末余额年初余额

递延收益 2,588,681.46 2,124,754.25

合计 2,588,681.46 2,124,754.25

24. 长期借款

（1）长期借款分类

借款类别年末余额年初余额

抵押借款 213,405,032.00 309,766,290.00

保证借款 1,120,000,000.00 1,490,000,000.00

合计 1,333,405,032.00 1,799,766,290.00

1）抵押借款

2010 年 8 月 27 日本公司与国家开发银行分别签订外汇及人民币借款合同，其中外汇

贷款总金额 9,471 万美元，人民币贷款总金额 3,639 万元，用于建设 3 条第 5 代 TFT-LCD

玻璃基板生产线，年设计生产能力 220 万平方米（154.2 万片产品），并建立国家玻璃基

板研发中心。贷款期限为 8 年，其中外汇贷款期限自 2011 年 8 月 30 日至 2018 年 8 月 29

日，人民币贷款期限自 2011 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 15 日。2012 年 7 月 18 日，本

公司与国家开发银行股份有限公司签订借款合同变更协议，将 2010 年 8 月 27 日签订的借

款合同项下贷款金额及还款方式进行变更：人民币贷款合同项下原金额 3,639 万变更为

19,339 万元，期限自 2010 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 15 日；外汇贷款合同项下原金

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

额 9,471 万美元变更为 6,971 万美元，期限自 2010 年 8 月 30 日至 2018 年 8 月 29 日。本

公司股东彩虹集团公司为上述外汇及人民币贷款提供担保，同时本公司之子公司陕西彩虹

电子玻璃有限公司以其依法拥有的可以抵押的高世代 TFT-LCD 玻璃基板研发及二期产业

化建设项目设备完全到位后 3 条生产设备中的铂金系统及其他生产设备、84,568 平方米

土地（咸国用[2008]第 038 号）及地上建筑物为贷款提供抵押。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司共计从国家开发银行取得美元外汇借款 6,971 万美

元，本期偿还美元借款 1,104 万美元，累计偿还美元借款 3,680 万美元，外汇借款余额

3,291 万美元（折合人民币 213,704,376.00 元）；取得人民币借款 19,339 万元，本期偿

还人民币借款 3,700 万元，累计偿还人民币借款 8,500 万元，人民币借款余额 10,839 万

元。根据变更后协议约定，2016 年 12 月 31 日前，应偿还美元借款 1,104 万元（折合人

民币 71,689,344.00 元）及人民币借款 3,700 万元，本年末重分类至一年内到期的非流动

负债。

2）保证借款

①本公司及下属子公司取得的保证借款由本公司股东彩虹集团公司提供担保的，具体

借款明细如下：

贷款单位被担保方名称贷款金额借款日还款日

西安银行股份有限公

本公司 160,000,000.00 2014/6/27 2016/6/20

司

西安银行股份有限公

本公司 40,000,000.00 2015/11/23 2018/11/19

司

工行张家港经济开发彩虹(张家港)平板显示有

15,000,000.00 2011/7/15 2016/4/19

区支行限公司

工行张家港经济开发彩虹(张家港)平板显示有

15,000,000.00 2011/10/21 2016/4/19

区支行限公司

工行张家港经济开发彩虹(张家港)平板显示有

30,000,000.00 2012/4/19 2016/4/19

区支行限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中行张家港支行 15,000,000.00 2011/7/14 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中行张家港支行 15,000,000.00 2011/9/28 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中行张家港支行 17,500,000.00 2011/12/1 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中行张家港支行 12,500,000.00 2011/12/14 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中国进出口银行 10,000,000.00 2011/9/29 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中国进出口银行 15,000,000.00 2011/7/14 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中国进出口银行 20,000,000.00 2011/9/29 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

中国进出口银行 45,000,000.00 2011/11/15 2016/4/19

限公司

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位被担保方名称贷款金额借款日还款日

彩虹(张家港)平板显示有

农业银行张家港支行 5,000,000.00 2011/7/14 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

农业银行张家港支行 10,000,000.00 2011/9/23 2016/4/19

限公司

彩虹(张家港)平板显示有

农业银行张家港支行 15,000,000.00 2011/11/10 2016/4/19

限公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 13,120,000.00 2011/1/7 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 21,000,000.00 2011/4/14 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 30,000,000.00 2011/4/15 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 30,000,000.00 2011/8/17 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限公

建行合肥城东支行 40,000,000.00 2011/9/23 2018/9/25

司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 30,000,000.00 2011/10/13 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 20,000,000.00 2011/10/31 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 30,000,000.00 2011/11/16 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 40,000,000.00 2011/12/21 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 30,000,000.00 2012/2/10 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 30,000,000.00 2012/4/13 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 50,000,000.00 2012/8/14 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 50,000,000.00 2013/1/10 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

建行合肥城东支行 49,000,000.00 2013/1/16 2018/9/25

公司

中国进出口银行安徽彩虹(合肥)液晶玻璃有限

68,680,000.00 2011/1/13 2018/9/25

省分行公司

中国进出口银行安徽彩虹(合肥)液晶玻璃有限

15,000,000.00 2011/4/12 2018/9/25

省分行公司

中国进出口银行安徽彩虹(合肥)液晶玻璃有限

15,000,000.00 2011/5/13 2018/9/25

省分行公司

中国进出口银行安徽彩虹(合肥)液晶玻璃有限

60,000,000.00 2011/6/13 2018/9/25

省分行公司

中国进出口银行安徽彩虹(合肥)液晶玻璃有限

15,000,000.00 2012/9/26 2018/9/25

省分行公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

中国银行安徽省分行 41,680,000.00 2011/1/4 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

中国银行安徽省分行 30,000,000.00 2011/6/9 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

中国银行安徽省分行 30,000,000.00 2011/12/19 2018/9/25

公司

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位被担保方名称贷款金额借款日还款日

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

中国银行安徽省分行 30,000,000.00 2012/2/28 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

中国银行安徽省分行 42,000,000.00 2012/9/26 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 38,680,000.00 2011/1/4 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 30,000,000.00 2011/10/28 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 17,000,000.00 2011/12/30 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 20,000,000.00 2012/4/25 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 30,000,000.00 2012/4/26 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 10,000,000.00 2012/4/28 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 20,000,000.00 2012/4/28 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

农行安徽省分行 8,000,000.00 2012/4/30 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 25,840,000.00 2011/1/5 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 10,000,000.00 2011/4/12 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 10,000,000.00 2011/6/7 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 10,000,000.00 2011/10/18 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 10,000,000.00 2011/11/21 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 20,000,000.00 2012/1/4 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

徽商银行合肥分行 30,000,000.00 2012/2/29 2018/9/25

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

合肥科农行 106 100,000,000.00 2015/9/8 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

合肥科农行 106 100,000,000.00 2015/10/20 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

安徽歙县农商行 40,000,000.00 2015/9/8 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

安徽歙县农商行 40,000,000.00 2015/10/20 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

池州九华农商行 20,000,000.00 2015/9/8 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

池州九华农商行 20,000,000.00 2015/10/20 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

安徽休宁农商行 20,000,000.00 2015/9/8 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

安徽休宁农商行 20,000,000.00 2015/10/20 2020/9/2

公司

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位被担保方名称贷款金额借款日还款日

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

安徽太湖农商行 10,000,000.00 2015/9/8 2020/9/2

公司

彩虹(合肥)液晶玻璃有限

安徽太湖农商行 10,000,000.00 2015/10/20 2020/9/2

公司

合计 — 1,920,000,000.00 — —

本公司之三级子公司彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司及彩虹（张家港)平板显示有限

公司取得的上述保证借款，除由本公司股东彩虹集团公司提供担保外，同时分别以彩虹（合

肥）液晶玻璃有限公司及彩虹（张家港)平板显示有限公司固定资产房屋建筑物及无形资

产土地使用权提供抵押担保，详见本附注六、8 和六、11 所述。

根据借款协议，本公司及下属子公司应于 2016 年偿还的保证借款明细如下：

重分类至一年内到

贷款单位被担保方名称贷款金额

期的非流动负债

西安银行股份有限公司本公司 160,000,000.00 160,000,000.00

西安银行股份有限公司本公司 40,000,000.00 0.00

工行张家港经济开发区支

彩虹(张家港)平板显示有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

行

中行张家港支行彩虹(张家港)平板显示有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

中国进出口银行彩虹(张家港)平板显示有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00

农业银行张家港支行彩虹(张家港)平板显示有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

建行合肥城东支行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 463,120,000.00 168,440,000.00

中国进出口银行安徽省分

彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 173,680,000.00 63,160,000.00

行

中国银行安徽省分行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 173,680,000.00 63,160,000.00

农行安徽省分行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 173,680,000.00 63,160,000.00

徽商银行合肥分行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 115,840,000.00 42,080,000.00

合肥科技农村商业银行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 200,000,000.00 0.00

安徽歙县农商行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 80,000,000.00 0.00

池州九华农商行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 40,000,000.00 0.00

安徽休宁农商行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 40,000,000.00 0.00

安徽太湖农商行彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 20,000,000.00 0.00

合计 1,920,000,000.00 800,000,000.00

（2）年末金额中前五名长期借款

借款借款

贷款单位币种利率（%）

起始日终止日

建行合肥城东支行 2010/9/25 2018/9/24 人民币基准利率

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款借款

贷款单位币种利率（%）

起始日终止日

6 个月 LIBOR

国家开发银行陕西省分行 2010/8/30 2018/8/29 美元

+350BP

合肥科技农村商业银行 2015/9/8 2020/9/2 人民币基准利率

中国银行安徽省分行 2010/9/25 2018/9/25 人民币基准利率

中国进出口银行南京分行 2010/9/26 2018/9/25 人民币基准利率

续表：

年末金额年初金额

贷款单位外币本币外币本币

金额金额金额金额

建行合肥城东支行 0.00 463,120,000.00 0.00 631,560,000.00

国家开发银行陕西省分 43,950,000.0

行 32,910,000.00 213,704,376.00 268,930,050.00

合肥科技农村商业银行 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00

中国银行安徽省分行 0.00 173,680,000.00 0.00 236,840,000.00

中国进出口银行南京分

0.00 173,680,000.00 0.00 236,840,000.00

行

25. 长期应付款

（1）长期应付款按款项性质分类

借款单位款项性质年末余额年初余额

合肥新站经贸局借款 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

长期应付款 100 万元系合肥新站经贸局与子公司合肥液晶显示公司签订的关于“低

温多晶硅液晶显示基板玻璃产品研制项目”借转补协议给予的专项财政扶持资金，协议规

定若此项目验收满足指标要求则转为政府补助，否则需归还给合肥新站经贸局。

26. 长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

辞退福利 21,985,787.65 33,275,500.82

合计 21,985,787.65 33,275,500.82

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27. 专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

中央预算内投资 110,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 110,000,000.00 注1

合计 110,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 110,000,000.00

注 1：期末专项应付款人民币 1,000 万元系三级子公司彩虹（合肥）液晶玻璃有限公

司根据合肥市发展和改革委员会经济信息化委员会（发改高科【2010】705 号）文件、安

徽省发展和改革委员会经济和信息化委员会（皖发改投资[2010]1285 号）文件以及国家

发展改革委、工业和信息化部“关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目《2010 年第

一批中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2010】2270 号）”的规定,于 2011 年收

到“高世代 TFT-LCD 玻璃基板生产线”相关的中央预算内投资补助资金。

本年增加人民币 1 亿元系三级子公司彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司根据国家发展和

改革委员会、工业和信息化部发改投资【2015】1451 号文件“关于下达产业和技术改造

（高技术方面）2015 年中央预算内投资计划的通知”，于 2015 年 10 月收到中央预算内

下拨产业振兴和技术改造项目资金 1 亿元，用于 G8.5 代液晶基板玻璃生产线建设。

本年减少人民币 1 亿元系子公司陕西彩虹电子玻璃有限公司完成国家发改委、工信部

2009 年电子信息产业振兴和技术改造扩大内需中央投资专项—“高世代 TFT-LCD 玻璃基

板研发及产业化项目”验收转为资本公积。

28. 预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证 9,095,999.65 9,272,038.49 产品三包补偿

未决诉讼 15,415.60 0.00 未决诉讼

合计 9,111,415.25 9,272,038.49

29. 递延收益

（1）递延收益分类

形成

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

原因

政府补助 172,401,604.83 50,000,000.00 53,088,092.78 169,313,512.05

合计 172,401,604.83 50,000,000.00 53,088,092.78 169,313,512.05 —

（2）政府补助项目

彩虹显示器件股份有限公司合并财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产

本年计入

本年新增相关/

政府补助项目年初余额营业外收其他变动年末余额

补助金额与收益

入金额