北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-48
审计报告
信会师报字[2016]第 210346 号
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京腾信创新网络营销技术股份有限公司（以
下简称贵公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司资产
负债表，2015 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司财务状
况以及 2015 年度合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二 O 一六年三月二十四日
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“腾信创新”）
是由徐炜等 29 名自然人和 3 名法人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人
营业执照注册号为 110105003441756。2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所上市。所
属行业为互联网和相关服务类。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 38,400 万股，注册资本为 38,400
万元，注册地：北京市朝阳区光华路 15#院 2#楼 601 室。总部地址：北京市朝阳区
光华路 15 号院 2 号楼铜牛国际大厦 6 层。本公司主要经营活动为：技术开发；技术
转让；技术咨询；技术推广；计算机网络技术培训；基础软件服务；应用软件服务；
计算机系统服务；电脑图文设计、制作；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；
承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济信息咨询。本公司
的实际控制人为徐炜。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 3 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京派通天下广告有限责任公司
北京腾信聚力科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
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则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
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因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将余额大于（含）500 万元的应收账款及余额大于（含）500 万元的单
个往来单位的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单项金额重大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1：销售款项组合 除已单项计提坏账以外的应收账款
组合 2：往来款组合 其他应收款中除押金外的各项应收款
组合 3：押金组合 其他应收款中缴付的各项押金
组合 4：内部往来组合 合并范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：销售款项组合 账龄分析法
组合 2：往来款组合 账龄分析法
组合 3：押金组合 不计提坏账
组合 4：内部往来组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款
项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
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资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
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竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
著作权 5年 预计使用期限
软件 5年 预计使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
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产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
公司的长期待摊费用主要为办公装修费用，按 5 年进行摊销。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
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劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
4、公司确认收入的具体原则
公司的主营业务为互联网广告服务和互联网公关服务业务。两类业务的收入具体的
确认原则如下：
（1）互联网广告服务
公司主要通过招投标程序获取订单或议标方式获取订单，并签定互联网广告服务年
度框架合同或根据具体营销需求签订单笔服务合同，该框架服务合同约定服务内容、
服务期限、结算方式、预计合同总金额等相关内容，单笔合同约定服务内容、服务
期限、结算方式、合同金额等相关内容。合同约定，公司提供互联网广告服务最终
以双方确认的客户排期单为准。客户排期单具体对应投放媒体、位置、时间等要素。
根据框架合同或单笔合同，在单波次投放前，需将排期表经客户、公司及媒介单位
确认，对已按照客户排期单完成了媒介投放客户无异议且相关成本能够可靠计量时，
按照执行的客户排期单所确定的金额确认当期收入。根据客户排期单相对应的媒体
排期单所载金额确认媒体采购成本，根据客户排期单确认的收入分摊所发生的人工
费用，结转相应成本。
（2）互联网公关服务
①舆情监控
方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，
公司根据合同金额，在服务期内分期确认收入。
时点：未跨期服务在服务完成后确认收入，跨期服务在资产负债表日按照实际服务
时间占总服务期间的比例确认收入。
②社会化媒体营销
方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，
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公司根据合同金额，服务完毕确认收入。
时点：在服务完毕后并经客户确认后确认收入。
（3）成本结转
公司根据合同收入对应项目的采购成本确定服务合同采购成本，根据确认的收入分
摊人工费用，根据相关资产的摊销政策摊销其他费用。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按
会计准则规定予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 6%
交增值税。
城市维护建设税 按应缴纳的营业税、增值税计征。 7%
按提供增值税应税服务取得的销售额扣除可抵扣的广告营
文化事业建设费 3%
业成本计征。
企业所得税 按应纳税所得额计征。 25% 、15%
（二）税收优惠及批文
公司为高新技术企业，2013 年 11 月 11 日取得编号为 GF201311000176 的高新技术
企业证书，有效期三年。公司 2015 年度享受 15%的所得税优惠税率。
子公司北京派通天下广告有限责任公司和北京腾信聚力科技有限公司企业所得税税
率 25%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
1、 货币资金分类：
项目 期末余额 年初余额
库存现金 9,562.20 3,814.63
银行存款 214,891,452.82 510,652,093.58
其他货币资金 -
合 计 214,901,015.02 510,655,908.21
2、 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款
项。
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财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 49,764,520.00
商业承兑汇票
合 计 49,764,520.00
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,064,200.00
商业承兑汇票
合 计 3,064,200.00
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按销售款项组合计提坏账准
772,204,443.31 99.75 52,519,989.30 6.80 719,684,454.01
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
1,924,655.24 0.25 1,924,655.24 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 774,129,098.55 100.00 54,444,644.54 7.03 719,684,454.01
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按销售款项组合计提坏账
394,315,635.01 99.51 30,669,661.44 7.78 363,645,973.57
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,924,655.24 0.49 1,924,655.24 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 396,240,290.25 100.00 32,594,316.68 8.23 363,645,973.57
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组合中，按账龄分析法计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 728,240,960.03 36,412,048.00 5.00
1至2年 27,958,369.08 2,795,836.90 10.00
2至3年 3,366,262.25 673,252.45 20.00
3 年以上 12,638,851.95 12,638,851.95 100.00
合计 772,204,443.31 52,519,989.30
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 年末余额 坏账准备 计提比例 计提理由
估计难以收回的货款 1,924,655.24 1,924,655.24 100.00 收回可能性小
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,850,327.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0
元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 321,403,864.03 41.52 16,070,193.20
中国第一汽车股份有限公司 106,050,125.00 13.70 5,302,506.25
一汽-大众汽车有限公司 63,193,019.42 8.16 3,159,650.97
北京迪爱慈广告有限公司 58,656,823.91 7.58 3,195,015.15
一汽轿车销售有限公司 48,219,015.88 6.23 2,410,950.79
合 计 597,522,848.24 77.19 30,138,316.36
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 98,153,802.43 85.87 60,353,413.65 94.39
1至2年 13,201,199.19 11.55 2,333,122.83 3.65
2至3年 1,867,522.53 1.63 1,185,990.00 1.85
3 年以上 1,077,680.13 0.95 68,490.36 0.11
合计 114,300,204.28 100.00 63,941,016.84 100.00
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款 2015.12.31
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
深圳市世纪凯旋科技有限公司 56,716,222.04 49.62
上海全土豆文化传播有限公司 15,229,331.76 13.32
多盟智胜网络技术（北京）有限公司 3,876,867.75 3.39
北京建飞科联科技有限公司 3,764,194.40 3.29
百度时代网络技术（北京）有限公司 3,740,469.80 3.27
合计 83,327,085.75 72.89
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
押金组合 1,647,959.20 56.64 - 1,647,959.20
往来款组合 1,261,808.80 43.36 136,219.19 10.80 1,125,589.61
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 2,909,768.00 100.00 136,219.19 2,773,548.81
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
押金组合 6,694,239.68 86.59 6,694,239.68
往来款组合 1,037,025.45 13.41 115,314.27 11.12 921,711.18
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 7,731,265.13 100.00 115,314.27 7,615,950.86
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,085,913.80 54,295.69 5.00
1至2年 102,635.00 10,263.50 10.00
2至3年 2,000.00 400.00 20.00
3 年以上 71,260.00 71,260.00 100.00
合计 1,261,808.80 136,219.19
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,904.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
押金及保证金 1,647,959.20 6,694,239.68
备用金 32,349.98 1,008,452.45
其他 1,229,458.82 28,573.00
合 计 2,909,768.00 7,731,265.13
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
北京铜牛集团有限公
应收押金 578,331.68 1 年以内、1-2 年 19.88 -
司
上海徐汇软件发展有 1 年以内、1-2、5
应收押金 494,318.76 16.99 -
限公司 年以上
李志岳 员工借款 257,620.62 1 年以内 8.85 12,881.03
北京京东世纪贸易有
应收押金 200,000.00 1 年以内 6.87 -
限公司
沈阳华晨金杯汽车有
应收投保金 190,000.00 1 年以内 6.53
限公司
合 计 / 1,720,271.06 / 59.12 12,881.03
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 2,678,512.74
待摊费用 7,422,032.59 752,227.32
合计 7,422,032.59 3,430,740.06
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 账面价值 账面 账面价值
账面余额 减值准备
准备 余额
可供出售债务工具
可供出售权益工具 70,000,000.00 70,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 70,000,000.00 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00 70,000,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股 现金
年初 本期增加 期末 年初 期末
减少 增加 减少 比例(%) 红利
上海车瑞信
息技术有限 30,000,000.00 30,000,000.00 6.00
公司
深圳市招远
秋实投资合
30,000,000.00 30,000,000.00 13.39
伙企业（有限
合伙）
长沙火钳刘
明文化传媒 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
有限公司
合 计 70,000,000.00 70,000,000.00
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
余额 追加投资 减少投资 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
北京云微星璨
网络技术有限 5,000,000.00 2,798.18 5,002,798.18
公司
合 计 5,000,000.00 2,798.18 5,002,798.18
注：投资事项详见本报告附注七、（二）。
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 电子设备 办公设备 运输设备 房屋建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 8,753,691.58 623,853.23 2,207,544.00 11,585,088.81
（2）本期增加金额 7,411,152.80 3,320,422.46 511,996.58 139,369,559.89 150,613,131.73
—购置 7,411,152.80 3,320,422.46 511,996.58 11,243,571.84
—在建工程转入 139,369,559.89 139,369,559.89
—企业合并增加 -
（3）本期减少金额 106,899.00 345,537.66 508,434.00 - 960,870.66
—处置或报废 106,899.00 345,537.66 508,434.00 960,870.66
（4）期末余额 16,057,945.38 3,598,738.03 2,211,106.58 139,369,559.89 161,237,349.88
2．累计折旧 -
（1）年初余额 4,989,046.48 466,238.75 1,287,120.32 6,742,405.55
（2）本期增加金额 1,903,535.18 148,488.43 337,413.01 367,780.76 2,757,217.38
—计提 1,903,535.18 148,488.43 337,413.01 367,780.76 2,757,217.38
（3）本期减少金额 88,501.00 311,300.93 482,921.75 - 882,723.68
—处置或报废 88,501.00 311,300.93 482,921.75 882,723.68
（4）期末余额 6,804,080.66 303,426.25 1,141,611.58 367,780.76 8,616,899.25
3．减值准备 -
（1）年初余额 -
（2）本期增加金额 -
—计提 -
（3）本期减少金额 -
—处置或报废 -
（4）期末余额 -
4．账面价值 -
(1 期末账面价值 9,253,864.72 3,295,311.78 1,069,495.00 139,001,779.13 152,620,450.63
(2)年初账面价值 3,764,645.10 157,614.48 920,423.68 - 4,842,683.26
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
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(十) 无形资产
无形资产情况
项目 软件 著作权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 641,475.52 18,000,000.00 18,641,475.52
（2）本期增加金额 496,905.99 - 496,905.99
—购置 496,905.99 - 496,905.99
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,138,381.51 18,000,000.00 19,138,381.51
2．累计摊销 - -
（1）年初余额 418,015.57 16,200,000.00 16,618,015.57
（2）本期增加金额 156,887.07 1,800,000.00 1,956,887.07
—计提 156,887.07 1,800,000.00 1,956,887.07
（3）本期减少金额 - - -
—处置 - - -
（4）期末余额 574,902.64 18,000,000.00 18,574,902.64
3．减值准备 - -
（1）年初余额 - - -
（2）本期增加金额 - - -
—计提 - - -
（3）本期减少金额 - - -
—处置 - - -
（4）期末余额 - - -
4．账面价值 - -
(1) 期末账面价值 563,478.87 - 563,478.87
(2) 年初账面价值 223,459.95 1,800,000.00 2,023,459.95
(十一) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,185,190.50 179,075.38 6,006,115.12
合 计 6,185,190.50 179,075.38 6,006,115.12
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(十二) 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 54,580,863.74 8,351,515.73 32,709,630.95 5,035,630.80
无形资产摊销 8,100,000.00 1,215,000.00 8,100,000.00 1,215,000.00
合计 62,680,863.74 9,566,515.73 40,809,630.95 6,250,630.80
(十三) 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付投资意向款 79,000,000.00
购房预付定金 35,000,000.00
合 计 114,000,000.00
注：事项说明见“九、（一）重要承诺事项”和“十一、其他重要事项”。
(十四) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 30,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 80,000,000.00 20,000,000.00
(十五) 应付账款
项目 期末余额 年初余额
广告服务费 259,446,196.78 125,898,773.20
合计 259,446,196.78 125,898,773.20
(十六) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
广告服务费 13,024,261.55 7,412,105.09
合 计 13,024,261.55 7,412,105.09
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,711,674.25 57,062,206.83 55,979,582.98 3,794,298.10
离职后福利-设定提存计划 411,005.18 6,605,725.71 6,426,016.23 590,714.66
辞退福利 - - - -
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 3,122,679.43 63,667,932.54 62,405,599.21 4,385,012.76
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,317,279.97 46,201,841.15 45,319,718.73 3,199,402.39
（2）职工福利费 - 3,053,014.56 3,053,014.56 -
（3）社会保险费 258,056.63 3,782,757.99 3,664,403.73 376,410.89
其中：医疗保险费 228,197.54 3,414,999.91 3,305,811.25 337,386.20
工伤保险费 9,163.79 109,640.07 107,028.94 11,774.92
生育保险费 20,695.30 258,118.01 251,563.54 27,249.77
（4）住房公积金 24,070.00 3,366,211.00 3,359,829.00 30,452.00
（5）工会经费和职工教育经费 112,267.65 658,382.13 582,616.96 188,032.82
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利
合计 2,711,674.25 57,062,206.83 55,979,582.98 3,794,298.10
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 383,807.43 6,266,673.96 6,095,211.78 555,269.61
失业保险费 27,197.75 339,051.75 330,804.45 35,445.05
合计 411,005.18 6,605,725.71 6,426,016.23 590,714.66
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 11,115,423.35 9,176,499.85
营业税及增值税 7,232,500.99 11,023,744.55
城市维护建设税 1,155,949.13 1,890,823.51
教育附加费 100,578.10 557,181.80
代扣代缴个人所得税 262,597.40 246,221.89
文化事业建设费 13,569,246.04 12,224,998.59
印花税等 971,948.54 1,058,822.70
合计 34,408,243.55 36,178,292.89
(十九）其他应付款
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1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
单位往来款 33,481,225.22 1,669,850.11
应付个人款 1,032,111.49 764,163.49
其他 331,869.66 14,677.76
合 计 34,845,206.37 2,448,691.36
2、按账龄列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 33,901,242.95 1,875,177.25
1 年至 2 年（含 2 年） 915,807.40 16,746.00
2 年至 3 年（含 3 年） 10,000.00 1,436.82
3 年以上 18,156.02 555,331.29
合 计 34,845,206.37 2,448,691.36
(二十) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提服务费用 307,735.78 247,987.41
合计 307,735.78 247,987.41
(二十一) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 140,000,000.00
合计 140,000,000.00
(二十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
摩托罗拉科技发展
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
合作项目
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
(二十三) 股本
项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
财务报表附注第 33 页
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
徐炜 20,710,710.00 103,553,550.00 103,553,550.00 124,264,260.00
腾信互动（北京）咨询
15,703,920.00 78,519,600.00 78,519,600.00 94,223,520.00
有限公司
浙江星月创业投资有限
4,058,730.00 20,293,650.00 20,293,650.00 24,352,380.00
公司
北京汇金立方投资管理
3,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 18,000,000.00
中心（有限合伙）
杭州好望角投资管理有
2,705,805.00 13,529,025.00 13,529,025.00 16,234,830.00
限公司
其他 28 名自然人股东 1,820,835.00 9,104,175.00 9,104,175.00 10,925,010.00
社会公众股 16,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 96,000,000.00
合计 64,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 384,000,000.00
其他说明：
1、本公司原股本为人民币 64,000,000.00 元，2015 年 4 月 16 日召开的 2014 年年度
股 东 大 会 审议 通 过 本 公司 2014 年年 度 权 益 分派 方 案 为 ：以 公 司 现 有总 股 本
64,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.10 元人民币现金（含税；扣税后，
QFII、RQFII 以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每 10 股派
1.89 元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红
利税实行差别化税率征收，先按每 10 股派 1.995 元，权益登记日后根据投资者减
持股票情况，再按实际持股期限补缴税款 ；对于 QFII、RQFII 外的其他非居民企
业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 10.00 股，分红后总股本增至 128,000,000 股。
2、2015 年 9 月 11 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过 2015 年半年度权
益分配方案，具体为：以原有总股本 128,000,000 股为基数，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 20 股，转增后总股本增至 384,000,000 股。
(二十四）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 401,803,411.95 320,000,000.00 81,803,411.95
其他资本公积
合计 401,803,411.95 320,000,000.00 81,803,411.95
其他说明：本期增加额详见附注五（二十二）股本。
(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,555,533.65 14,779,179.17 46,334,712.82
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 31,555,533.65 14,779,179.17 46,334,712.82
(二十六) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 268,238,888.57 187,683,860.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 268,238,888.57 187,683,860.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,190,942.03 89,544,792.48
减：提取法定盈余公积 14,779,179.17 8,989,764.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,440,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 387,210,651.43 268,238,888.57
(二十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,452,386,132.23 1,199,803,639.45 839,312,488.23 685,322,559.36
其他业务 - -
合计 1,452,386,132.23 1,199,803,639.45 839,312,488.23 685,322,559.36
(二十八) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 480,556.60 741,632.25
教育费附加 343,254.70 529,737.30
文化事业建设费 8,836,933.99 5,022,339.51
河道管理费 33,948.61 19,340.64
合计 9,694,693.90 6,313,049.70
(二十九) 销售费用
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项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利费 6,404,676.32 7,478,154.42
房租及物业费 6,996,666.54 4,867,881.95
办公及折旧费 2,645,045.60 1,998,451.18
差旅费及会议费 2,294,324.85 1,675,814.16
业务招待费 2,879,662.59 2,120,540.29
其他 1,652,747.98 655,665.11
合计 22,873,123.88 18,796,507.11
(三十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利费 9,414,968.02 8,964,485.97
办公折旧摊销费 2,679,667.35 2,519,364.34
房租及物业费 1,998,104.91 2,171,608.14
律师及中介费 6,829,072.67 3,048,576.27
业务招待费 1,901,599.43 2,156,446.59
差旅及会议费 1,845,036.50 2,563,549.94
其他 4,066,364.08 1,178,387.74
合计 28,734,812.96 22,602,418.99
（三十一） 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,900,602.27 1,413,505.75
减：利息收入 1,023,868.30 770,543.07
汇兑损益 - -
手续费 21,670.39 27,223.74
合计 2,898,404.36 670,186.42
(三十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,871,232.78 6,834,856.16
合计 21,871,232.78 6,834,856.16
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（三十三）投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
以权益法核算的子公司的投资收益 2,798.18
合计 2,798.18
(三十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 48,989.53 48,989.53
政府补助 1,426,000.00 3,666,300.00 1,426,000.00
其他 8,475.42 176,370.00 8,475.05
合计 1,483,464.95 3,842,670.00 1,483,464.58
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
企业发展扶持奖励资金 1,426,000.00 2,412,000.00 与收益相关
营改增税负增加扶持资金 738,300.00 与收益相关
中关村管委会拨款 500,000.00 与收益相关
中关村企业信用促进会补贴收入 6,000.00 与收益相关
上海嘉定管委会企业奖励金 10,000.00 与收益相关
合计 1,426,000.00 3,666,300.00
(三十五）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 675.51 8,799.70 675.51
其中：固定资产处置损失 675.51 8,799.70 675.51
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 10,000.00 33,301.89 10,000.00
其他 16,892.00 16,892.00
合计 27,567.51 42,101.59 27,567.51
(三十六) 所得税费用
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1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,754,163.17 14,360,797.68
递延所得税调整 -3,315,884.93 -1,332,111.26
合计 21,438,278.24 13,028,686.42
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 167,968,920.51
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 25,195,338.08
子公司适用不同税率的影响 365,818.34
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,122,878.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 21,438,278.24
(三十七 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来及其他 62,736,048.47 2,561,414.13
利息收入 1,023,849.53 770,543.07
营业外收入 1,434,475.05 3,842,670.00
合 计 65,194,373.05 7,174,627.20
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
资金往来及其他 37,582,419.16 16,900,281.74
管理费用、销售费用 17,947,759.34 15,606,160.80
财务费用 20,714.40 27,223.74
营业外支出 10,000.00 33,301.89
合 计 55,560,892.90 32,566,968.17
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3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
预付上海车瑞信息技术有限公司投资意向款 79,000,000.00
购房保证金 5,000,000.00
合 计 79,000,000.00 5,000,000.00
(三十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 146,530,642.28 89,544,792.48
加：资产减值准备 21,871,232.78 6,834,856.16
固定资产等折旧 2,757,217.38 1,636,882.80
无形资产摊销 1,956,887.07 3,719,225.08
长期待摊费用摊销 179,075.38 28,301.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-48,314.02 8,799.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,900,602.27 1,413,505.75
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,315,884.93 -1,332,111.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -402,314,646.65 -147,756,824.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,646,473.97 14,509,706.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -138,836,714.47 -31,392,866.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 214,901,015.02 510,655,908.21
减：现金的年初余额 510,655,908.21 190,117,244.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -295,754,893.19 320,538,663.28
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 本期金额 上期金额
一、现 金 214,901,015.02 510,655,908.21
其中：库存现金 9,562.20 3,814.63
可随时用于支付的银行存款 214,891,452.82 510,652,093.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 214,901,015.02 510,655,908.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
六、 合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京派通天下
北京市 北京市
广告有限责任 设计、制作、代理、发布广告等 100.00 投资设立
朝阳区 朝阳区
公司
技术推广服务、计算机软件开发、
基础软件服务；应用软件服务；计
北京腾信聚力 北京市 北京市
算机系统服务；电脑图文设计；市 51.00 投资设立
科技有限公司 朝阳区 朝阳区
场调查；设计、制作、代理、发布
广告等
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 主要经 注册 业务
营企业投资的会
联营企业名称 营地 地 性质 直接 间接
计处理方法
北京云微星璨网 北京市 北京市 技术推广服务；软件开发；计
35.00 权益法
络技术有限公司 朝阳区 朝阳区 算机系统服务；电脑图文设
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合营企业或 主要经 注册 业务 持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名称 营地 地 计；设计、制作、代理、发布 营企业投资的会
广告；维修计算机；销售计算 计处理方法
机、软件及辅助设备、电子产
品
广州孚信广告有
35.00 权益法
限公司
北京天下秀科技有限公司及两名自然人于 2015 年 4 月 14 日共同设立北京云微星璨
网络技术有限公司，公司注册资本 50 万元，公司营业范围为技术推广服务；软件开
发；计算机系统服务；电脑图文设计；设计、制作、代理、发布广告；维修计算机；
销售计算机、软件及辅助设备、电子产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动。） 。北京云微星璨网络技术有限公司于 2015 年
7 月 6 日召开第一届第一次股东会，会议同意注册资本增至 76.92 万元人民币，由北
京腾信创新网络营销技术股份有限公司出资 26.92 元，出资比例 35%，截止报告期
末，公司累计出资额 5,000,000.00 元。
本公司于 2015 年 6 月 10 日与广东精准互动广告有限公司共同设立广州孚信广告有
限公司 ，公司营业范围为广告业，注册资本 1000 万元人民币，本公司出资比例 35%，
截止报告期末，公司尚未出资，设立公司尚未展开经营。
八、 关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
徐炜 实际控制人
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
详见 本附注“七、（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
财务报表附注第 41 页
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2、 关键管理人员薪酬
项目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 4,014,453.10 2,955,130.56
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、公司于 2015 年 11 月与北京睿智博达投资咨询有限公司签订了房屋购买意向协议，
预备购买位于北京市通州区永顺镇商务园的房屋，约定的协议价为 147,802,500.00
元，并先支付了协议约定的人民币 35,000,000.00 元定金。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
1、经公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司 2015 年度利润
分配预案的议案》，公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年末总
股本 384,000,000 股为基数，每 10 股派送 0.58 元（含税）现金股利，共计分红 2,227.2
万元。
2、经公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于实施融资租赁的议案》。
议案的内容为：1、同意公司向北京市文化科技融资租赁股份有限公司申请融资，融
资额度不超过人民币 9000 万元（人民币玖仟万元整）（含），融资方式为售后回租，
租赁物为公司名下持有的软件著作权，借款期限 3 年。2、同意本次融资租赁由实际
控制人徐炜提供个人无限连带责任保证担保，并授权公司管理层与北京市文化科技
融资租赁股份有限公司签署相关的合同、协议和书面文件。3、同意公司按前述合同
/协议及其他书面文件约定履行义务和责任，包括但不限于按时、足额向北京市文化
科技融资租赁股份有限公司支付融资租赁合同项下的租金、委托贷款合同项下的贷
款本息、服务费及其他应付款项等。
十一、其他重要事项
1、本公司于 2015 年 5 月 19 日与北京瀚天润海广告有限公司共同设立北京瀚天星河
广告有限责任公司，公司营业范围为设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术
交流活动（不含演出）；会议及展览服务；体育运动项目经营（不含高危险性体育
运动项目）；技术推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
财务报表附注第 42 页
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
内容开展经营活动。） ，注册资本 1000 万元人民币，本公司出资比例 10%，截止
报告期末，公司尚未出资。
2、本公司与 2015 年 4 月与上海车瑞信息科技有限公司签订了投资意向协议，计划
在原有的份额基础上新增出资人民币 400,000,000.00 元，并于 2015 年 7 至 9 月合计
向上海车瑞信息科技有限公司支付了合计人民币 79,000,000.00 元的投资意向款。由
于上海车瑞信息科技有限公司未能按投资意向协议执行与本公司约定的内部整改事
项，本公司要求上海车瑞信息科技有限公司退还上述投资意向款，截至本报告日上
述投资意向款已全部收回。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
销售款项组合 761,962,608.31 99.69 50,876,127.59 6.68 711,086,480.72
内部往来组合 492,980.43 0.06 - 492,980.43
单项金额不重大但单独计
1,924,655.24 0.25 1,924,655.24 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 764,380,243.98 100.00 52,800,782.83 6.91 711,579,461.15
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按销售款项组合计提坏账
准备的应收账款
销售款项组合 389,919,009.05 99.21 29,384,050.30 7.54 360,534,958.75
内部往来组合 1,189,763.36 0.30 1,189,763.36
单项金额不重大但单独计
1,924,655.24 0.49 1,924,655.24 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 393,033,427.65 100.00 31,308,705.54 7.97 361,724,722.11
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 721,084,002.02 36,054,200.10 5.00
1至2年 26,044,774.44 2,604,477.44 10.00
2至3年 3,270,477.25 654,095.45 20.00
3 年以上 11,563,354.60 11,563,354.60 100.00
合计 761,962,608.31 50,876,127.59
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 年末余额 坏账准备 计提比例 计提理由
估计难以收回的货款 1,924,655.24 1,924,655.24 100.00% 收回可能性小
2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,492,077.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0
元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 321,403,864.03 42.05 16,070,193.20
中国第一汽车股份有限公司 106,050,125.00 13.87 5,302,506.25
一汽-大众汽车有限公司 63,193,019.42 8.27 3,159,650.97
北京迪爱慈广告有限公司 58,656,823.91 7.67 3,195,015.15
一汽轿车销售有限公司 48,219,015.88 6.31 2,410,950.79
合 计 597,522,848.24 78.17 30,138,316.36
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
押金组合 1,586,699.20 15.39 - - 1,586,699.20
往来款组合 1,261,808.80 12.24 136,219.19 10.80 1,125,589.61
内部往来组合 7,458,171.80 72.37 - 7,458,171.80
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 10,306,679.80 100.00 136,219.19 1.32 10,170,460.61
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
押金组合 6,632,979.68 47.37 6,632,979.68
往来款组合 912,016.75 6.51 109,063.83 11.96 802,952.92
内部往来组合 6,458,171.80 46.12 6,458,171.80
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 14,003,168.23 100.00 109,063.83 0.78 13,894,104.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,085,913.80 54,295.69 5.00
1至2年 102,635.00 10,263.50 10.00
2至3年 2,000.00 400.00 20.00
3 年以上 71,260.00 71,260.00 100.00
合计 1,261,808.80 136,219.19 5.00
2 、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 27,155.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
押金及保证金 1,586,699.20 6,632,979.68
备用金及其他 1,261,808.80 912,016.75
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
合并范围内内部往来 7,458,171.80 6,458,171.80
合计 10,306,679.80 14,003,168.23
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
1-2 年、2-3 年、
派通天下 内部往来 6,458,171.80 62.66
3-4 年
北京腾信聚力科技有限公司 内部往来 1,000,000.00 1 年以内 9.70
北京铜牛集团有限公司 应收押金 578,331.68 1 年以内、1-2 年 5.61 -
1 年以内、1-2、5
上海徐汇软件发展有限公司 应收押金 494,318.76 4.80 -
年以上
李志岳 员工借款 257,620.62 1 年以内 2.50
12,881.03
合 计 8,788,442.86 85.27
12,881.03
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
对联营、合营企业
5,002,798.18 5,002,798.18
投资
合计 6,002,798.18 6,002,798.18 1,000,000.00 1,000,000.00
对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
北京派通天下
广告有限责任 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
北京腾信聚力
0.00 0.00
科技有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
备注：2014 年 12 月 31 日，子公司北京腾信聚力科技有限公司办理完工商登记手续，
公司注册资本 500 万元，注册地址：北京市朝阳区光华路 15 号院 2 号楼 5 层 502 室。
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
依据公司章程规定，2017 年 11 月 18 日前本公司以货币资金出资 255 万元，赵家维
以货币资金出资 245 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，子公司北京腾信聚力科技有限
公司尚未收到出资款。
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,426,431,099.20 1,178,204,782.47 833,324,442.04 682,492,824.14
其他业务
合计 1,426,431,099.20 1,178,204,782.47 833,324,442.04 682,492,824.14
（五）投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
以权益法核算的子公司的投资收益 2,798.18
合计 2,798.18
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 48,314.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,426,000.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
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项目 金额 说明
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,416.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -218,384.62
少数股东权益影响额
合计 1,237,512.82
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.73 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普
17.58 0.38 0.38
通股股东的净利润
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
二〇一六年三月二十四日
财务报表附注第 48 页
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